On approval of the Rules and forms of submission by brokers of information on transactions of verified individuals with securities or exchange goods sold on the commodity exchange

Order № 408 of the Minister Finance of the Republic of Kazakhstan dated July 28, 2016. Registered with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan on August 31, 2016 № 14178. Expired by Order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated June 4, 2020 No. 568.

Unofficial translation

Footnote. Expired by Order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated June 04, 2020 No. 568 (effective from January 01, 2021).

In accordance with paragraph 7-5 of Article 583 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 10, 2008 "On Taxes and Other Mandatory Payments to the Budget" (Tax Code), I hereby ORDER:

1. To approve:

1) Rules for submission by brokers of information on transactions of verified individuals with securities according to Annex 1 to this order;

2) form of information submitted by brokers on transactions of verified individuals with securities according to Annex 2 to this order;

3) Rules of submission by brokers of information on transactions of verified individuals with exchange goods sold on the commodity exchange, according to Annex 3 to this order;

4) form of information submitted by brokers on transactions of verified individuals with exchange goods sold on the commodity exchange, according to Annex 4 to this order.

2. The Committee of State Revenues of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan (D.E. Ergozhin) in accordance with the established legislation shall:

1) ensure the state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) within ten calendar days after the state registration of the present order send on official publication in periodicals and an information and legal system "Adilet";

3) within five working days from the date of receipt of this order from the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan send to the Republican State Enterprise on the Right of Economic Management "Republican Center of Legal Information" of the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan for inclusion in the Reference Control Bank of regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan;

4) place this order on the Internet resource of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan.

3. This order shall be enforced from January 1, 2020 and shall be officially published.

Footnote. Paragraph 3 in the wording of the order of the Minister of Finance of the RK dated 31.03.2017 № 213

Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan	B. Sultanov

"AGREED"

Acting

Chairman

of the National Bank

of the Republic of Kazakhstan

____________________ G. Pirmatov

"_____" _____________ 2016

" AGREED "

Minister

of the National Economy

of the Republic of Kazakhstan

__________________ K. Bishimbayev

"_____" _____________ 2016

Annex 1 to order № 408 of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated July 28 2016

Rules
for submission by brokers of information on transactions of verified individuals with securities

1. These Rules have been developed in accordance with paragraph 7-5 of Article 583 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 10, 2008 "On Taxes and Other Mandatory Payments to the Budget" (Tax Code) and shall define the procedure for brokers to submit information on transactions of verified individuals with securities (hereinafter referred to as the information).

2. The information shall be compiled by brokers performing transactions with securities and other financial instruments on the securities market (hereinafter referred to as the brokers).

3. The information shall be submitted by brokers electronically through a web application or by means of transmission via an information and communication network, which shall ensure guaranteed delivery of messages within thirty working days from the date of receipt of the request of the state revenue body of the Republic of Kazakhstan.

4. The information shall include the following:

1) in column 1 - reference number of the line;

2) in column 2 - individual identification number of the individual holder of securities;

3) in column 3 - surname, first name, patronymic name (if it is specified in the identity document) of the individual-holder of securities;

4) in column 4 - a type of the security, the holder of which shall be an individual specified in column 2;

5) in column 5 - national identification number of the security;

6) in column 6 - number of securities of the type specified in column 4;

7) in column 7 - nominal value of securities;

8) in column 8 - date of transaction;

9) in column 9 - type of transaction;

10) in column 10 - the contractor according to the transaction.

5. In the case of submission of information on depositary receipts, the following additional information shall be provided:

1) in column 11 - number of securities constituting the basic asset of one depositary receipt;

2) in column 12 - deposit price of depository receipts;

3) in column 13 - the term of circulation of depositary receipts.

6. In the case of submission of information on stocks, the following additional information shall be provided:

in column 14 - name of the stock investment fund;

in column 15 - business identification number of the managing company;

in column 16 - name of managing company.

7. Information shall be presented separately in terms of types of securities.

8. The information shall be certified by the electronic digital signature of the broker.

Annex 2 to order № 408 of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated July 28 2016

Information provided by brokers on transactions of verified individuals with securities

№ r/n	Individual		Type of the security	national identification security number	Number of securities	Nominal value of securities (KZT)	Date of transaction	Type of transaction	The contractor according to the transaction	Number of securities constituting the underlying asset of one depositary receipt	Deposit price of depositary receipts	Due date of depositary receipts	Name of stock investment fund	BIN of the management company	Name of the management company
	IIN	Last name, first name, patronymic name (if specified in the identity document)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16

Last name, first name, patronymic name (if specified in the identity document), Signature identifying the individual) of the exchange broker

Annex 3 to order № 408 of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated July 28 2016

Rules
for submission by brokers of information on transactions of verified individuals
with exchange goods sold on the commodity exchange

1. These Rules have been developed in accordance with paragraph 7-5 of Article 583 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 10, 2008 "On Taxes and Other Mandatory Payments to the Budget" (Tax Code) and shall define the procedure for brokers to submit information on transactions of verified individuals with exchange goods sold on the commodity exchange (hereinafter referred to as the information).

2. The information shall be compiled by stock brokers operating on a commodity exchange on the basis of a license (hereinafter referred to as stock brokers).

3. The information shall be submitted by stock brokers electronically through a web application or by means of transmission via an information and communication network, which shall ensure guaranteed delivery of messages within thirty working days from the date of receipt of the request of the state revenue body of the Republic of Kazakhstan.

4. The information shall include the following:

1) in column 1 - reference number of the line;

2) in column 2 - individual identification number of the individual-customer of the exchange goods;

3) in column 3 - surname, first name, patronymic name (if it is specified in the identity document) of the individual- customer of the exchange goods;

4) in column 4 - name of exchange goods;

5) in column 5 - unit of measurement of exchange goods;

6) in column 6 - value of exchange goods.

5. The information shall be presented separately in the section of types of the exchange goods.

6. The information shall be certified by the electronic digital signature of the stockbroker.

Annex 4 to order № 408 of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated July 28 2016

Information submitted by brokers on transactions of verified individuals with exchange goods sold on the commodity exchange

№ r/n	IIN of individual	Last name, first name, patronymic name (if specified in the identity document)	Name of goods	Unit of measurement	Price of goods (KZT)
1	2	3	4	5	6

Last name, first name, patronymic name (if specified in the identity document), Signature identifying the individual) of the stockbroker

Об утверждении Правил и форм представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами или биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 408. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 31 августа 2016 года № 14178. Утратил силу приказом Министра финансов Республики Казахстан от 4 июня 2020 года № 568.

Сноска. Утратил силу приказом Министра финансов РК от 04.06.2020 № 568 (вводится в действие с 01.01.2021).
В соответствии с пунктом 7-5 статьи 583 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить:
1) Правила представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 1 к настоящему приказу;
2) форму сведений, представляемых брокерами, о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 2 к настоящему приказу;
3) Правила представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 3 к настоящему приказу;
4) форму сведений, представляемых брокерами, о сделках проверяемых физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 4 к настоящему приказу.
2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательстве порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа его направление на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе "Әділет";
3) в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего приказа от Министерства юстиции Республики Казахстан его направление в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" Министерства юстиции Республики Казахстан для размещения в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан;
4) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.
3. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.
Сноска. Пункт 3 в редакции приказа Министра финансов РК от 31.03.2017 № 213.

Министр финансов Республики Казахстан	Б. Султанов
"СОГЛАСОВАН" Исполняющий обязанности Председателя Национального Банка Республики Казахстан ____________________ Г. Пирматов "_____"_____________ 2016 года
"СОГЛАСОВАН" Министр национальной экономики Республики Казахстан __________________ К. Бишимбаев "_____" _____________ 2016 года

Приложение 1 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 408

Правила
представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с пунктом 7-5 статьи 583 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами (далее – сведения).

2. Сведения составляются брокерами, совершающими сделки с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами на рынке ценных бумаг (далее – брокеры).

3. Сведения представляются брокерами электронным способом через веб-приложение или посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей гарантированную доставку сообщений в течение тридцати рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов Республики Казахстан.

4. Сведения включают в себя следующие данные:

1) в графе 1 – порядковый номер строки;

2) в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-держателя ценных бумаг;

3) в графе 3 – фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица-держателя ценных бумаг;

4) в графе 4 – вид ценной бумаги, держателем которой является физическое лицо, указанное в графе 2;

5) в графе 5 – национальный идентификационный номер ценной бумаги;

6) в графе 6 – количество ценных бумаг того вида, который указан в графе 4;

7) в графе 7 – номинальная стоимость ценных бумаг;

8) в графе 8 – дата сделки;

9) в графе 9 – вид сделки;

10) в графе 10 – контрагент по сделке.

5. В случае представления информации по депозитарным распискам, то дополнительно представляется следующая информация:

1) в графе 11 – количество ценных бумаг, составляющее базовый актив одной депозитарной расписки;

2) в графе 12 – цена размещения депозитарных расписок;

3) в графе 13 – срок обращения депозитарных расписок.

6. В случае представления информации по паям дополнительно представляется следующая информация:

в графе 14 – наименование паевого инвестиционного фонда;

в графе 15 – бизнес-идентификационный номер управляющей компании;

в графе 16 – наименование управляющей компании.

7. Сведения представляются отдельно в разрезе видов ценных бумаг.

8. Сведения заверяются электронной цифровой подписью брокера.

Приложение 2 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 408

Сведения, представляемые брокерами, о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами

№ п/п Физическое лицо Вид ценной бумаги Национальный идентификационный номер ценной бумаги Количество ценных бумаг Номинальная стоимость ценных бумаг (тенге) Дата сделки Вид сделки Контрагент по сделке Кол-во ценных бумаг, составляющее базовый актив одной депозитарной расписки Цена размещения депозитарных расписок Срок обращения депозитарных расписок Наименование паевого инвестиционного фонда БИН управляющей компании Наименование управляющей компании ИИН Фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 ___________________________________________________/_________________ Ф.И.О. (если оно указано в документе, Подпись удостоверяющем личность) биржевого брокера

Приложение 3 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 408

Правила
представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с пунктом 7-5 статьи 583 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – сведения).

2. Сведения составляются биржевыми брокерами, осуществляющими деятельность на товарной бирже на основании лицензии (далее – биржевые брокеры).

3. Сведения представляются биржевыми брокерами электронным способом через веб-приложение или посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей гарантированную доставку сообщений в течение тридцати рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов Республики Казахстан.

4. Сведения включают в себя следующие данные:

1) в графе 1 – порядковый номер строки;

2) в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-покупателя биржевого товара;

3) в графе 3 – фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица-покупателя биржевого товара;

4) в графе 4 – наименование биржевого товара;

5) в графе 5 – единица измерения биржевого товара;

6) в графе 6 – стоимость биржевого товара.

5. Сведения представляются отдельно в разрезе видов биржевого товара.

6. Сведения заверяются электронной цифровой подписью биржевого брокера.

	Приложение 4 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 408
	Форма

Сведения, представляемые брокерами, о сделках проверяемых физических лиц
с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже

№ п/п	ИИН физического лица	ФИО (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица	Наименование товара	Единица измерения	Стоимость товара (тенге)
1	2	3	4	5	6

___________________________________________________/_________________
Ф.И.О. (если оно указано в документе, Подпись
удостоверяющем личность) биржевого брокера