Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009 жылғы 29 сәуірдегі N 93 Қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2009 жылғы 10 маусымда Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеудің тізіліміне N 5699 болып енгізілді. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 28 маусымдағы № 147 қаулысымен

      Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 28.06.2013 № 147 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

      Екінші деңгейдегі банктердің қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
      1. Агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3750 тіркелген) Агенттік Басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 232 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4481 тіркелген), "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2007 жылғы 24 желтоқсандағы N 279 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5129 тіркелген), "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2008 жылғы 28 қарашадағы N 204 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5444 тіркелген) қаулыларымен енгізілген толықтырулармен және өзгерістермен бірге мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
      қосымшада:
      "1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
      1200-шоттар тобының және 1201-шоттың атаулары мынадай редакцияда жазылсын :
"

1200

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар


1201

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар


                                                  ";
      1205, 1206, 1207, 1208, 1209-шоттардың атаулары мынадай редакцияда жазылсын:
"

1205

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1206

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1207

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылармен есептелген сыйақы


1208

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты


1209

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты


                                                 ";
      1425-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1426, 1427-шоттармен толықтырылсын:
"

1426

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар


1427

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек


                                                 ";
      1472-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1473-шотпен толықтырылсын:
"

1473

Өндірістік және сауда қызметіне ислам банкінің инвестициялары


                                                 ";
      1744-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

1744

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер


                                                 ";
      1756-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1771, 1772-шоттармен толықтырылсын:
"

1771

Жалдау шарттарында инвестициялық қызмет бойынша ислам банкінің есептелген кірістері


1772

Жалдау шарттарында инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек


                                                 ";
      2240-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2245-шотпен толықтырылсын:
"

2245

Инвестициялық депозиттер


                                                 ";
      2870-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2871-шотпен толықтырылсын:
"

2871

Қайырымдылық төлемдерінің шоты


                                                 ";
       "2. Пайда мен шығындардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
      5305-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

5305

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақыны амортизациялау бойынша шығыстар


                                                  ";
      5709-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"    

5709

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылмаған шығыс


                                                   ";
      5733-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

5733

Сатуға арналған, қолда бар және пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылған шығыстар


                                                    ";
      4201, 4202-шоттардың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

4201

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


4202

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау жөніндегі кірістер


                                                   ";
 
      4424-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4426, 4427-шоттармен толықтырылсын:
"

4426

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


4427

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер


                                                    ";
      4476-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4477-шотпен толықтырылсын:
"

4477

Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алумен байланысты ислам банкінің кірістері


                                                    ";
      4617-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4618-шотпен толықтырылсын:
"

4618

Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызмет көрсетулерге кірістер


                                                    ";
      4709-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

4709

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылмаған кіріс


                                                     ";
      4733-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

4733

Сатуға арналған, қолда бар және пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылған кірістер


                                                     ";
      4872-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4880-шотпен толықтырылсын:
"

4880

Өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан түскен ислам банкінің кірістері


                                                     ";
      "4. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
      7713-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 шот топтарымен және шоттармен толықтырылсын:
"

7800

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер


7801

Ақша


7802

Тазартылған қымбат металдар


7803

Басқа банктердегі салымдар


7804

Ислам бағалы қағаздары


7805

Акциялар (қатысу үлестері)


7806

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар


7807

Сыйақы


7808

Қорлар


7809

Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар


7810

Салынып жатқан (орнатылатын) негізгі құралдар


7811

Лизингке (жалға) берілген негізгі құралдар


7820

Басқа талаптар


7830

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер


7831

Төлеуге арналған шоттар


7832

Болашақ кезеңдердің кірістері


7833

Басқа міндеттемелер


7850

Капитал


7851

Капитал


7860

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер


7861

Клиенттен ақша түсімдері


7862

Сыйақы түріндегі кірістер


7863

Активтерді сатып алу-сатудан түскен кірістер


7864

Дивиденттер


7865

Айырбас бағамы бойынша іске асырылған кірістер


7866

Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер


7867

Айырбас бағамы бойынша іске асырылмаған кірістер


7868

Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кірістер


7869

Лизингтік (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер


7870

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер


7871

Басқа кірістер


7880

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар


7881

Клиенттің ақшасын алу


7882

Комиссиялық сыйақыны төлеу бойынша шығыстар


7883

Активтерді сатып алудан-сатудан пайда болған шығыстар


7884

Айырбас бағамы бойынша іске асырылған шығыстар


7885

Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар


7886

Айырбас бағамы бойынша іске асырылмаған шығыстар


7887

Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар


7888

Негізгі қаражат бойынша амортизациялық аударымдар


7889

Активтердің құнсыздануынан болған шығындар


7890

Басқа шығыстар


                                                       ".
      2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі.
      3. Стратегия және талдау департаментi (Н.А. Әбдірахманов):
      1) Заң департаментiмен (Н.В. Сарсенова) бірлесіп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеу шараларын қолға алсын;
      2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастан он күндiк мерзiмде оны Агенттiктiң мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, "Қазақстан қаржыгерлерiнiң қауымдастығы" заңды тұлғалар бiрлестiгiне жiберсiн.
      4. Ақпараттық технологиялар департаменті (Қ.А. Түсіпов) 2009 жылғы 1 маусымға дейінгі мерзімде "Екінші деңгейдегі банктерден алынған есептік-статистикалық ақпаратты жинау және өңдеу" автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйені әзірлеуді қамтамасыз етсін.
      5. Агенттік Төрайымының Қызметі (А.Ә. Кенже) Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында осы қаулыны жариялау шараларын қолға алсын.
      6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымының орынбасары Қ.Б. Қожахметовке жүктелсін.

       Төрайым                                            Е. Бахмутова

О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 апреля 2009 года № 93. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 10 июня 2009 года № 5699. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 147

      Сноска. Постановление утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 28.06.2013 № 147 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
      1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4481), от 24 декабря 2007 года № 279 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5129), от 28 ноября 2008 года № 204 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5444) следующие изменения и дополнения:
      в приложении :
      в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
      названия группы счетов 1200 и счета 1201 изложить в следующей редакции:
"

1200

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток


1201

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток


                                                              ";
      названия счетов 1205, 1206, 1207, 1208, 1209 изложить в следующей редакции:
"

1205

Дисконт по приобретенным ценным бумагам,
учитываемым по справедливой стоимости через
прибыль или убыток


1206

Премия по приобретенным ценным бумагам,
учитываемым по справедливой стоимости через
прибыль или убыток


1207

Вознаграждение, начисленное предыдущими
держателями по ценным бумагам, учитываемым
по справедливой стоимости через прибыль или
убыток


1208

Счет положительной корректировки справедливой
стоимости ценных бумаг, учитываемых по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток


1209

Счет отрицательной корректировки справедливой
стоимости ценных бумаг, учитываемых по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток


                                                              ";
      после счета 1425 дополнить счетами 1426, 1427 следующего содержания:
"

1426

Требования к клиенту по операциям
финансирования торговой деятельности


1427

Просроченная задолженность по операциям
финансирования торговой деятельности


                                                              ";
      после счета 1472 дополнить счетом 1473 следующего содержания:
"

1473

Инвестиции исламского банка в производст-
венную и торговую деятельность


                                                              ";
      название счета 1744 изложить в следующей редакции:
"

1744

Начисленные доходы по ценным бумагам,
учитываемым по справедливой стоимости через
прибыль или убыток


                                                              ";
      после счета 1756 дополнить счетами 1771, 1772 следующего содержания:
"

1771

Начисленные доходы исламского банка по
инвестиционной деятельности на условиях
аренды


1772

Просроченная задолженность по инвестиционной
деятельности на условиях аренды


                                                              ";
      после счета 2240 дополнить счетом 2245 следующего содержания:
"

2245

Инвестиционные депозиты


                                                              ";
      после счета 2870 дополнить счетом 2871 следующего содержания:
"

2871

Счет благотворительных выплат


                                                              ";
       в таблице «2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков»:
      название счета 5305 изложить в следующей редакции:
"

5305

Расходы по амортизации премии по приобретен-
ным ценным бумагам, учитываемым по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток


                                                              ";
      название счета 5709 изложить в следующей редакции:     
"

5709

Нереализованный расход от изменения стоимости
ценных бумаг, учитываемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток


                                                              ";
      название счета 5733 изложить в следующей редакции:
"

5733

Реализованные расходы от изменения стоимости
ценных бумаг, учитываемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток и
имеющихся в наличии для продажи


                                                              ";
      названия счетов 4201, 4202 изложить в следующей редакции:
"

4201

Доходы, связанные с получением вознаграждения
по ценным бумагам, учитываемым по справедли-
вой стоимости через прибыль или убыток


4202

Доходы по амортизации дисконта по приобретен-
ным ценным бумагам, учитываемым по справед-
ливой стоимости через прибыль или убыток


                                                              ";
      после счета 4424 дополнить счетами 4426, 4427 следующего содержания:
"

4426

Доходы, связанные с получением вознаграждения
по операциям финансирования торговой
деятельности


4427

Доходы, связанные с получением вознаграждения
по просроченной задолженности по операциям
финансирования торговой деятельности


                                                              ";
      после счета 4476 дополнить счетом 4477 следующего содержания:
"

4477

Доходы исламского банка, связанные с получе-
нием вознаграждения по инвестиционной деятель-
ности на условиях аренды


                                                              ";
      после счета 4617 дополнить счетом 4618 следующего содержания:
"

4618

Доходы за услуги по операциям с инвестицион-
ными депозитами


                                                              ";
      название счета 4709 изложить в следующей редакции:
"

4709

Нереализованный доход от изменения стоимости
ценных бумаг, учитываемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток


                                                              ";
      название счета 4733 изложить в следующей редакции:
"

4733

Реализованные доходы от изменения стоимости
ценных бумаг, учитываемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток и
имеющих ся в наличии для продажи


                                                              ";
      после счета 4872 дополнить счетом 4880 следующего содержания:
"

4880

Доходы исламского банка от финансирования
производственной и торговой деятельности


                                                              ";
       в таблице «4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума»:
      после счета 7713 дополнить группами счетов и счетами 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 следующего содержания:
"

7800

Активы по договору об инвестиционном депозите


7801

Деньги


7802

Аффинированные драгоценные металлы


7803

Вклады в других банках


7804

Исламские ценные бумаги


7805

Акции (доли участия)


7806

Требования по операциям финансирования
торговой деятельности


7807

Вознаграждение


7808

Запасы


7809

Здания, машины, оборудование, транспортные
и другие средства


7810

Строящиеся (устанавливаемые) основные средства


7811

Основные средства, переданные в лизинг (аренду)


7820

Прочие требования


7830

Обязательства по договору об инвестиционном
депозите


7831

Счета к оплате


7832

Доходы будущих периодов


7833

Прочие обязательства


7850

Капитал


7851

Капитал


7860

Доходы по договору об инвестиционном депозите


7861

Поступления денег от клиента


7862

Доходы в виде вознаграждения


7863

Доходы от купли-продажи активов


7864

Дивиденды


7865

Реализованные доходы по курсовой разнице


7866

Реализованные доходы от переоценки активов по
справедливой стоимости


7867

Нереализованные доходы по курсовой разнице


7868

Нереализованные доходы от переоценки активов
по справедливой стоимости


7869

Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей


7870

Доходы по операциям финансирования торговой
деятельности


7871

Прочие доходы


7880

Расходы по договору об инвестиционном депозите


7881

Изъятие денег клиента


7882

Расходы по выплате комиссионного вознаграждения


7883

Расходы от купли-продажи активов


7884

Реализованные расходы по курсовой разнице


7885

Реализованные расходы от переоценки активов по
справедливой стоимости


7886

Нереализованные расходы по курсовой разнице


7887

Нереализованные расходы от переоценки активов
по справедливой стоимости


7888

Амортизационные отчисления по основным
средствам


7889

Убытки от обесценения активов


7890

Прочие расходы


                                                              ".
      2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
      3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
      4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 июня 2009 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".
      5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
      6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.

      Председатель                               Е. Бахмутова