Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 139 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2018 жылғы 6 тамызда № 17274 болып тіркелді.

      ЗҚАИ-ның ескертпесі!
      "Қазақстан Республикасында төтенше жағдайды енгізу туралы" ҚР Президентінің 15.03.2020 № 285 Жарлығымен енгізілген төтенше жағдай қолданылу кезеңінде есептіліктің жекелеген түрлерін ұсыну мерзімдері ұзартылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.03.2020 № 42 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

      "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына, "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес және Қазақстан Республикасының қаржы секторының шолуын қалыптастыру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      1. Қоса беріліп отырған Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулық бекітілсін.

      2. "Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 316 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14804 болып тіркелген, "Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің электрондық түріндегі эталондық бақылау банкі" 2017 жылғы 2 наурызда жарияланған) күші жойылды деп танылсын.

      3. Зерттеулер және статистика департаменті (Тутушкин В.А.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

      1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

      2) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оның қазақ және орыс тілдеріндегі қағаз және электрондық түрдегі көшірмесін "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде ресми жариялау және енгізу үшін жіберуді;

      3) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;

      4) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2), 3) тармақшаларында және 3-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.

      4. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

      5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ж.Б. Құрмановқа жүктелсін.

      6. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

      Ұлттық Банк
Төрағасы
Д. Ақышев

      "КЕЛІСІЛДІ"

      Қазақстан Республикасы

      Ұлттық экономика министрлігінің

      Статистика комитетінің төрағасы

      ________________ Н. Айдапкелов

      2018 жылғы 23 шілде

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 139 қаулысымен
бекітілді

Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулық

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қаржы секторына шолуды қалыптастыруға арналған мәліметтерді ұсынуы жөніндегі нұсқаулық (бұдан әрі – Нұсқаулық) "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді және екінші деңгейдегі банктердің, Қазақстанның Даму Банкінің және ипотекалық ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – Ұлттық Банк) қаржы секторының шолуын қалыптастыру үшін мәліметтерді (бұдан әрі – мәліметтер) ұсыну тәртібін нақтылайды.

      2. Мәліметтер Нұсқаулыққа сәйкес бухгалтерлік есеп деректерінің негізінде жасалады.

      3. Нұсқаулықта мынадай ұғымдар пайдаланылады:

      1) арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдар – халықаралық капитал нарықтарында қаражат тарту мақсатында қазақстандық компаниялар шет елдерде құратын еншілес ұйымдар;

      2) институционалдық бірліктер – активтерге иелік ететін, өздеріне міндеттемелер қабылдайтын, шаруашылық қызметпен және басқа институционалдық бірліктермен операциялармен айналысатын шаруашылық бірліктер;

      3) халықаралық банкаралық үзіліссіз байланысқан есеп айырысулар жүйесі (бұдан әрі – CLS халықаралық банкаралық жүйесі) - валюталық операциялар бойынша есеп айырысуға маманданатын төлем жүйесі, оның көмегімен ірі әлем банктері халықаралық валюта нарығында нақты уақыт режимінде сауда жасайды және ол валюталық операциялар бойынша есеп айырысулар кезінде кредиттік тәуекелді болдырмауға мүмкіндік береді;

      4) экономика секторы – айналысатын негізгі қызмет түрі бірдей институционалдық бірліктерді біріктіретін экономиканың негізгі бөлімшесі.

      4. "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым" деген ұғым "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңында айқындалған мәнінде пайдаланылады.

      5. "Резидент" және "бейрезидент" деген ұғымдар "Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" 2005 жылғы 13 маусымдағы Қазақстан Республикасының Заңында айқындалған мәндерінде пайдаланылады.

2-тарау. Мәліметтерді жасау тәртібі

      6. Қаржы секторының шолуын қалыптастыруға арналған көрсеткіштер бойынша мәліметтер Нұсқаулыққа 1-қосымшада белгіленген нысан бойынша жасалады.

      Шетелдік компаниялардың филиалдарымен және өкілдіктерімен операциялар бойынша мәліметтер Нұсқаулыққа 2-қосымшада белгіленген нысан бойынша жасалады.

      7. Мәліметтер теңгемен жасалады.

      8. Нұсқаулыққа 1 және 2-қосымшалардағы мәліметтер Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есеп шоттарының үлгі жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысымен бекітілген Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есеп шоттарының үлгі жоспарының 2-тарауы 1, 2 және 3-параграфтарының шоттары (бұдан әрі – шот) бойынша жасалады, олар одан әрі Нұсқаулыққа 3-қосымшаға сәйкес резиденттік белгілері, экономика секторы және валюталар түрі бойынша нақтыланады.

      Нұсқаулыққа 1 және 2-қосымшалардағы көрсеткіштер құрылымы АААА XYZ түріндегі цифрлық символдар жүйесін білдіреді, мұндағы:

      АААА – шоттың нөмірі;

      X – резиденттік белгісі (резиденттік белгісінің берілген кодтары Нұсқаулықтың 9-тармағында келтірілген);

      Y – экономика секторының белгісі (экономика секторларының берілген кодтары мен сипаты Нұсқаулықтың 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 және 18-тармақтарында келтірілген);

      Z – валюта түрінің белгісі (валюта түрлерінің берілген кодтары Нұсқаулықтың 19-тармағында келтірілген).

      9. X символы бойынша мынадай берілген кодтарға сәйкес резиденттік белгісі көрсетіледі:

      "1" коды – Қазақстан Республикасының резиденті;

      "2" коды – Қазақстан Республикасының бейрезиденті.

      10. Y символы бойынша мынадай берілген кодтарға сәйкес экономиканың мынадай секторлары көрсетіледі:

      1) мемлекеттік басқару органдары секторы:

      "1" коды – Орталық Үкімет;

      "2" коды – өңірлік және жергілікті басқару органдары;

      2) қаржы ұйымдары секторы:

      "3" коды – Орталық (ұлттық) банктер;

      "4" коды – басқа депозиттік ұйымдар;

      "5" коды – басқа қаржы ұйымдары;

      3) қаржылық емес ұйымдар секторы:

      "6" коды – мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар;

      "7" коды – мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар;

      4) үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар секторы:

      "8" коды – үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар;

      5) үй шаруашылықтары секторы:

      "9" коды – үй шаруашылықтары.

      11. Әрбір жеке институционалдық бірлік өзінің негізгі қызметінің түріне сәйкес экономиканың тұтастай бір секторына жатады. Институционалдық бірліктерді жіктеу қағидаты олар жүзеге асыратын негізгі қызмет түріне сәйкес оларды экономика секторлары бойынша бөлу болып табылады.

      Әрбір сектордың оны басқа секторлардан өзгеше ететін экономикалық сипаттары болады.

      12. Мемлекеттік басқару органдары секторына ел аумағында орналасқан басқа институционалдық бірліктерге қолданылатын заң шығарушылық, сот немесе атқарушылық билігі бар институционалдық бірліктер кіреді. Мемлекеттік басқару органдарының негізгі функциялары: тұтастай қоғамды және жеке үй шаруашылықтарын тауарлармен және көрсетілетін қызметтермен қамтамасыз ету жауапкершілігі; бұл үшін қажетті қаржы қаражатын салық салу арқылы немесе басқа кірістер есебінен жұмылдыру; трансферттер арқылы кірістерді мен байлықты қайта бөлу және нарықтық емес өндірісті жүзеге асыру болып табылады. Бұл секторға Орталық Үкімет ("1" коды), өңірлік және жергілікті басқару органдары ("2" коды) кіреді.

      "1" кодына министрліктер, республикалық бюджет қаражатынан қаржыландырылатын ведомстволар және агенттіктер, ғылыми-зерттеу институттары, Қазақстан Республикасы Үкіметінің агенттері – институционалдық бірліктер, мемлекеттік басқару органдардың бақылауындағы және республикалық бюджет қаражатынан қаржыландырылатын қорлар, сондай-ақ мемлекеттің бақылауындағы және нарықтық өндіріспен айналыспайтын басқа ұйымдар жатады.

      "2" кодына облыс, қала және аудан деңгейінде басқару функцияларын жүзеге асыратын институционалдық бірліктер және өңірлік (жергілікті) бюджеттер қаражатынан қаржыландырылатын ұйымдар жатады.

      13. Қаржы ұйымдары секторына негізгі функциялары қаржылық делдалдық немесе қаржылық делдалдыққа тығыз байланысты қосалқы қаржы қызметі болып табылатын институционалдық бірліктер кіреді. Бұл секторға Орталық (ұлттық) банктер ( "3" коды), басқа да депозиттік ұйымдар ("4" коды), басқа қаржы ұйымдары ("5" коды) кіреді.

      "3" кодына қаржы жүйесінің негізгі аспектілерін бақылауды жүзеге асыратын институционалдық бірліктер кіреді, олардың негізгі қызмет түрлері ұлттық валюталардың эмиссиясы, халықаралық резервтерді басқару, Халықаралық валюта қорымен және басқа да халықаралық қаржы ұйымдарымен операцияларды жүзеге асыру, басқа депозиттік корпорацияларға кредит беру болып табылады.

      "4" кодына негiзгi қызмет түрi қаржылық делдалдық болып табылатын және мiндеттемелерiнің депозиттердiң немесе сол сияқтылардың (ауқымды ақшаның ұлттық анықтамасына кiретiн депозиттердiң жақын алмастырушылары) нысаны бар институционалдық бiрлiктер кіреді. Осы топқа банктер, оның ішінде исламдық қаржыландыруды жүзеге асыратын банктер жатады.

      "5" кодына түрлi делдалдық не қосалқы қаржылық қызметтерді жүзеге асыратын немесе қызметi қаржылық делдалдықпен тығыз байланысты болатын, бiрақ өздерi делдалдардың қызметiн атқармайтын осы сектордың қалған барлық институционалдық бiрлiктері жатады. Бұл топқа кредиттік серіктестіктер, микроқаржы ұйымдары, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, жинақтаушы зейнетақы қорлары, ломбардтар, айырбастау пункттері, ипотекалық компаниялар, брокерлік және дилерлік компаниялар, арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдар, инвестициялық қорлар, қаржылық лизингтік компаниялар, факторингтік компаниялар, сондай-ақ валюталық және қор биржалары, сақтандыру брокерлері, кепілдік беру қорлары және басқа да қаржы ұйымдары сияқты көптеген түрлі қаржы ұйымдары жатады.

      14. Қаржылық емес ұйымдар секторына негiзгi қызмет түрi басым түрде нарық тауарларының және қаржылық емес қызметтiң өндiрiсi болып табылатын институционалдық бiрлiктер кіреді. Осы секторға мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар ("6" коды) және мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар ("7" коды) жатады.

      "6" кодына басым түрде нарықтық өндіріспен айналысатын және мемлекеттік басқару органдарының бақылауындағы институционалдық бiрлiктер кіреді.

      Мемлекеттік басқару органдарының бақылауы:

      дауыс беретін акциялардың бақылау пакетін сатып алу немесе акционерлер дауыстарының жартысынан көбін бақылаудың нысандарын белгілеу арқылы;

      мемлекеттік басқару органдарына ұйымның саясатын айқындау немесе оның директорларын тағайындау құқығын беретін заңнаманы, жарлықты немесе нормативтік құқықтық актіні қабылдау нәтижесінде жүзеге асырылады.

      Осы шағын топқа мемлекеттік басқару органдары бақылайтын және қаржыландыратын коммерциялық емес ұйымдар кірмейді, себебі олар мемлекеттік басқару органдары секторына жатады.

      "7" кодына басым түрде нарықтық өндіріспен және (немесе) қаржылық емес нарықтық қызметтермен айналысатын және мемлекеттік басқару органдары бақыламайтын институционалдық бірліктер кіреді.

      15. Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар секторы ("8" коды) тауарларды немесе қызметтерді өндіретін, бірақ осындай ұйымдарды бақылайтын институционалдық бірліктерге кіріс немесе өзге қаржылық игіліктерді әкелмейтін институционалдық бірліктерді қамтиды және оған мынадай:

      1) қауымдастықтары осы қауымдастықтардың мүшелерін тауарлармен немесе қызметтермен қамтамасыз ету үшін тұлғалар құратын институционалдық бірліктер кіреді. Осындай қызметтер әдетте тегін көрсетіледі немесе жүйелі мүшелік жарналар есебінен қаржыландырылады. Оларға саяси партиялар, кәсіподақтар, діни бірлестіктер, қоғамдық, мәдени, ойын-сауық және спорт клубтары және басқалар жатады;

      2) қызметінің негізгі түрі қайырымдылық көмек көрсету болып табылатын институционалдық бірліктер кіреді. Оларға қоғам мүшелерінің мүдделеріне қызмет көрсету үшін қайырымдылық мақсаттарда құрылатын қайырымдылық ұйымдары мен зардап шеккен немесе мұқтаж адамдарға көмек көрсету жөніндегі агенттіктер жатады. Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін осы коммерциялық емес ұйымдар мұқтаж үй шаруашылықтарына нарықтық емес негізде тауарлар ұсынумен немесе қызмет көрсетумен айналысады. Үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін осындай коммерциялық емес ұйымдардың қаражаты жұртшылықтан, мемлекеттік басқару органдарынан ақшалай немесе заттай нысанда келіп түсетін қайырмалдықтардың және бейрезиденттерден түсетін трансферттердің есебінен қалыптасады.

      16. Үй шаруашылықтары секторы ("9" коды) жеке тұлғалардан, сондай-ақ бірге тұратын, өз табыстары мен мүлкiн бiрiктiретiн (толық немесе iшiнара) және тауарлар мен қызметтердің белгiлi бір түрлерін (тұрғын үйді, тамақ өнiмдерiн және басқаларды) бiрлесiп тұтынатын жеке тұлғалардың шағын топтарынан (отбасылардан) құралған институционалдық бiрлiктерден тұрады. Бұл топқа, сондай-ақ заңды тұлға құрмастан кәсiпкерлiк қызметпен айналысатын жеке тұлғалар жатқызылады.

      17. Халықаралық ұйымдар мүше мемлекеттердің арасындағы саяси келісімнің негізінде құрылады. Осындай келісімнің халықаралық шарт мәртебесі болады. Халықаралық ұйымдарды құру мақсаты осы ұйымдар мүшелерінің ұжымдық тұтынуы үшін нарықтық емес қызметтер көрсету және (немесе) қаржылық делдалдықты жүзеге асыру не әртүрлі елдердің кредиторлары мен қарыз алушыларының арасында қаржылық ресурстарды қайта бөлу болып табылады. Халықаралық ұйымдарға белгілі артықшылықтар мен жеңілдіктер беріледі. Осындай ұйымдарға олар аумағында орналасқан елдің заңнамасы қолданылмайды. Осындай ұйымдар олар аумағында орналасқан елді немесе олардың қызметі таралатын елді қоса алғанда қандай да бір елдің резиденттері болып саналмайды.

      Қаржылық қызметпен айналысатын халықаралық ұйымдар экономиканың "Орталық (ұлттық) банктер" секторында есепке алынады. Барлық басқа халықаралық ұйымдар экономиканың "Орталық Үкімет" секторында есепке алынады.

      18. Холдинг компаниялар немесе бас офистер – еншілес кәсіпорындардың топтарын бақылайтын компаниялар, олардың негізгі қызметі осындай топтарға иелік етуді немесе олардың қызметін басқаруды білдіреді. Холдинг компаниялар немесе бас офистер жүзеге асыратын қызметіне байланысты қаржылық немесе қаржылық емес ұйымдарға жатқызылады.

      Бірліктердің холдинг компаниялар деп жиі аталатын екі түрі болады. Бірінші түрі – бас офис, ол еншілес кәсіпорындарды басқарушылық бақылаудың барлық аспектісін жүзеге асырады. Осы шағын топқа компаниялардың немесе кәсіпорындардың басқа бөлімшелерін қадағалау және оларды басқару, кәсіпорындардың олармен байланысты ағымдағы қызметін жедел бақылау және басқару кіреді. Еншілес ұйымдардың барлығы немесе көпшілігі қаржылық емес болып табылса, онда осы бас офис қаржылық емес корпорациялар секторына ("6" коды) жатқызылады, егер қаржылық болып табылса, онда тиісінше қаржылық корпорациялар секторына ("5" коды) жатқызылады.

      Екінші түрге еншілес корпорациялардың активтеріне иелік ететін, бірақ басқа компанияларға әкімшілік немесе өзге де басқаруды жүзеге асырмайтын холдинг компаниялар жатады. Олардың негізгі қызметі үлестік қатысуы бар кәсіпорындарға басқа қызметтер көрсетпей-ақ, осындай компаниялар тобына иелік ету болып табылады. Егер осы компанияларда қаржылық қызмет басым болса не олар бақылайтын корпорациялардың қарапайым көпшілігі қаржылық корпорациялар болып табылса, онда мұндай бірліктер қаржылық корпорациялар секторына ("5" коды) жатқызылады.

      19. Z символы бойынша төмендегі белгіленген кодқа сәйкес валюта түрі көрсетіледі:

      "1" коды – Қазақстан теңгесі, Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы (бұдан әрі – теңге);

      "2" коды – еркін айырбасталатын валюта (бұдан әрі – ЕАВ);

      "3" коды – басқа валюта түрлері (бұдан әрі – БВТ);

      ЕАВ тобына CLS халықаралық банкаралық жүйесінде есеп айырысуларға қабылданған және осы валютадағы төлемдер бойынша шектеулер болмайтын шетел валютасының түрлері жатады. Осы топқа мыналар кіреді:

      Австралия доллары (AUD)

      АҚШ доллары (USD)

      Біріккен Корольдіктің фунт стерлингтері (GBP)

      Венгрия форинті (HUF)

      Гонконг доллары (HKD)

      Дат кронасы (DKK)

      Еуро (EUR)

      Жаңа Зеландия доллары (NZD)

      Жаңа Израиль шекелі (ILS)

      Жапон йенасы (JPY)

      Канада доллары (CAD)

      Корей Республикасының вонасы (KRW)

      Қытай юані (CNY)

      Мексика песосы (MXN)

      Норвегия кронасы (NOK)

      Оңтүстік Африка рэнді (ZAR)

      Сингапур доллары (SGD)

      Швед кронасы (SEK)

      Швейцария франкі (CHF);

      БВТ тобына теңгені және ЕАВ тобының валюталарын қоспағанда, барлық басқа да валюталар кіреді.

      20. X, Y және Z символдарындағы нөлмен белгілеу осы позиция бойынша нақтылаудың жоқтығын білдіреді.

      21. X және Y символдары бойынша активтерді нақтылау резиденттік және дебитор (эмитент) экономикасы секторы бойынша, сол позициялар бойынша міндеттемелерді нақтылау – резиденттік және кредитор экономикасы секторы бойынша жүргізіледі.

      22. Нұсқаулыққа 1 және 2-қосымшаларда мерзімдері бойынша активтер мен міндеттемелерді мынадай сыныптау қабылданды:

      1) қысқа мерзімді – қоса алғанда бір жылға дейін;

      2) ұзақ мерзімді – бір жылдан асатын.

3-тарау. Мәліметтерді ұсыну тәртібі

      23. Екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі және ипотекалық ұйымдар Ұлттық Банкке мәліметтерді Ұлттық Банктің автоматтандырылған ақпараттық жүйесі арқылы электрондық түрде береді.

      24. Нұсқаулыққа 1-қосымшада белгіленген нысан бойынша мәліметтерді күн сайынғы және ай сайынғы негізде:

      1) екінші деңгейдегі банктер:

      күн сайынғы мәліметтерді – есепті күннен кейінгі 3 (үш) жұмыс күннен кешіктірмей (ай сайынғы мәліметтермен бірмезгілде берілетін айдың бастапқы есепті күндері үшін мәліметтерді қоспағанда);

      ай сайынғы мәліметтерді – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) Қазақстанның Даму Банкі ай сайынғы мәліметтерді – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;

      3)ипотекалық ұйымдар ай сайынғы мәліметтерді – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей береді.

      Мәліметтер болмаған жағдайда нысан нөлдік қалдықтарымен беріледі.

      25. Нұсқаулыққа 2-қосымшада белгіленген нысан бойынша мәліметтерді ай сайын айдың соңғы жұмыс күніндегі жағдай бойынша:

      1) екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) ипотекалық ұйымдар есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей береді.

      Мәліметтер болмаған жағдайда нысан берілмейді.

  Екінші деңгейдегі банктердің,
Қазақстанның Даму Банкінің
және ипотекалық ұйымдардың
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкіне
қаржы секторына шолуды
қалыптастыруға арналған
мәліметтерді ұсынуы жөніндегі
нұсқаулыққа
1-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Қаржы секторының шолуын қалыптастыруға арналған көрсеткіштер бойынша мәліметтер Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________"

      Индекс: 700-Н(Д)

      Мерзімділігі: күн сайын, ай сайын

      Ұсынатындар: екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі, ипотекалық ұйымдар

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) екінші деңгейдегі банктер:

      күн сайынғы мәліметтерді – есепті күннен кейінгі 3 (үш) жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы мәліметтермен бір мезгілде берілетін айдың бастапқы есепті күндері үшін мәліметтерді қоспағанда);

      ай сайынғы мәліметтерді – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) Қазақстанның Даму Банкі ай сайынғы мәліметтерді – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;

      3) ипотекалық ұйымдар ай сайынғы мәліметтерді – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі айдың 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынады.

      Мәліметтер болмаған жағдайда нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Нысан

      ______________________________________________________________

      (екінші деңгейдегі банктің, Қазақстанның Даму Банкінің

      немесе ипотекалық ұйымның толық атауы)

      _______________жағдай бойынша

  (мың теңге)

Шот нөмірі

Нақтылау

Шоттың атауы (резиденттігі, экономика секторы, валюта түрі)

Сома

АААА

XYZ

1

000

Активтер

2

000

Міндеттемелер

3

000

Меншікті капитал

      Бірінші басшы немесе ол қол қоюға уәкілеттік берген адам

      ____________________________________________________ ________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе қол қоюға уәкілетті адам

      ____________________________________________________ ________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы _________________________________________ ________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: _______________________

      Қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада көрсетілген

  Қаржы секторының шолуын
қалыптастыруға арналған
көрсеткіштер бойынша
мәліметтер нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Қаржы секторының шолуын қалыптастыруға арналған көрсеткіштер бойынша мәліметтер

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Қаржы секторының шолуын қалыптастыруға арналған көрсеткіштер бойынша мәліметтер" әкімшілік деректерін жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды екінші деңгейдегі банктер күн сайын және ай сайын, Қазақстанның Даму Банкі және ипотекалық ұйымдар ай сайын жасайды. Нысан есепті кезең соңындағы жағдай бойынша жасалады.

      4. Нысанда сома мың теңгемен көрсетіледі. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді

      5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      6. Нысанда мынадай баланстық тепе-теңдік сақталады:

      Активтер сомасы (1 000 жол) = Міндеттемелер сомасы (2 000 жол) + Меншікті капитал сомасы (3 000 жол).

      7. 1011, 1012, 1601, 1602, 1610, 1651-1699, 1854, 1857, 1873, 1874, 2854, 2857, 2861, 2872, 2873, 3001-3027, 3101, 3200, 3400, 3510, 3540, 3580, 3589, 3599 шоттары бойынша "000" нақтылау ретінде көрсетіледі.

      8. 1013, 1727, 2016, 2126, 2212, 2216, 2708, 2717 шоттары бойынша валюта коды бойынша "0" нақтылау көрсетіледі.

      9. 1811-1827, 1831-1845, 1871, 1880, 2041-2048, 2231, 2704, 2811-2820, 2831-2839, 2871, 2874, 2880, 3561-3564 шоттары бойынша экономика секторы бойынша "0" нақтылау көрсетіледі.

      10. 1007, 1009, 1603, 1604 шоттары бойынша 100 (резиденттер) нақтылау кодымен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған ұлттық валютадағы коллекциялық монеталар және бағалы металдардан жасалған монеталар, 200 (резиденттер) нақтылау кодымен бағалы металдардан жасалған монеталар және резидент емес эмитенттердің коллекциялық монеталары көрінеді.

      11. 1405, 1406, 1425, 1752, 1864 шоттары бойынша вексел берушінің экономика секторы көрсетіледі.

      12. 1201, 1202, 1205, 1206, 1208, 1209, 1452, 1453, 1454, 1456, 1457, 1459, 1481, 1482, 1483, 1485, 1486, 1491, 1492, 1494, 1495, 1744, 1745, 1746, 1750, 1757 шоттары бойынша эмитенттің резиденттігі мен экономика секторы көрсетіледі.

      13. 2301, 2303, 2306, 2401, 2402, 2405, 2406 шоттары бойынша бағалы қағазды ұстаушының резиденттігі мен экономика секторын дұрыс анықтауға мүмкіндік болмаған жағдайда номиналды ұстаушының (сенім білдірілген меншік иесінің) резиденттігі мен экономика секторы көрсетіледі.

      14. Егер банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға не "Қазпочта" акционерлік қоғамына екінші деңгейдегі банктер мен ипотекалық ұйымдардың салымдарын орналастыру бойынша операция орын алған болса, бұл операция тиісті экономика секторы көрсетіле отырып, 1250 "Басқа банктерге орналастырылған салымдар" топтарының шоттарында көрінеді.

  Екінші деңгейдегі банктердің,
Қазақстанның Даму Банкінің
және ипотекалық ұйымдардың
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкіне
қаржы секторына шолуды
қалыптастыруға арналған
мәліметтерді ұсынуы жөніндегі
нұсқаулыққа
2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Шетелдік компаниялардың филиалдары және өкілдіктерімен операциялар бойынша мәліметтер Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

      Индекс: 700(ДФ)

      Мерзімділігі: ай сайын

      Кім ұсынады: екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі, ипотекалық ұйымдар,

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі есепті айдың соңғы күнінен кейінгі 7 (жеті) жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) ипотекалық ұйымдар есепті айдан кейінгі айдың соңғы күнінен кейінгі 10 (он) жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынады.

      Мәліметтер болмаған жағдайда нысан ұсынылмайды.

  Нысан

      ______________________________________________________________

      (екінші деңгейдегі банктің, Қазақстанның Даму Банкінің

      немесе ипотекалық ұйымның толық атауы)

      _______________ жағдай бойынша

  (мың.теңге)

Шот нөмірі

Шоттың атауы

Сома

1401

Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары


1403

Клиенттердің кредит карточкалары бойынша шоттар


1405

Клиенттердің есепке алынған вексельдері


1406

Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы вексель ұстаушылар есептеген сыйақы


1407

Клиенттерге факторинг


1409

Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі


1411

Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар


1417

Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар


1420

Клиенттерге берілетін қаржы лизингі


1421

Клиенттердің қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі


1422

Клиенттерге форфейтинг


1423

Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі


1424

Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі


1425

Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері


1426

Клиентке сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша қойылатын талаптар


1427

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек


1428

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1429

Клиенттерге берілген басқа да қарыздар


1434

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт


1435

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы


1445

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер


1461

Бағалы қағаздармен кері репо операциялары


1462

Бағалы қағаздармен кері репо операциялары бойынша мерзімі өткен берешек


1552

Клиенттермен есеп айырысулар


1740

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер


1741

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1748

Бағалы қағаздармен кері репо операциялары бойынша есептелген кірістер


1749

Басқа да мерзімі өткен сыйақы


1752

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер


1753

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер


1755

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер бойынша есептелген кірістер


1756

Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер


1772

Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек


1792

Алынған қарыздар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


1799

Басқа да алдын ала төлемдер


1853

Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)


2203

Заңды тұлғалардың ағымдағы шоттары


2210

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер


2211

Заңды тұлғалардың талап еткенге дейінгі салымдары


2212

Клиенттердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары


2215

Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары


2216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары


2217

Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары


2219

Заңды тұлғалардың шартты салымдары


2223

Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым


2224

Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2225

Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек


2226

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2227

Алынған қаржы лизингі


2228

Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар


2230

Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2232

Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2237

Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты


2238

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы


2239

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт


2240

Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты


2245

Инвестициялық депозиттер


2255

Бағалы қағаздармен репо операциялары


2451

Мерзімсіз қаржы құралдары


2552

Клиенттермен есеп айырысулар


2707

Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеумен байланысты есептелген шығыстар


2717

Клиенттердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстары


2718

Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша есептелген шығыстар


2719

Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар


2720

Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар


2721

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар


2723

Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салымдар бойынша есептелген шығыстар


2725

Бағалы қағаздармен репо операциялары бойынша есептелген шығыстар


2731

Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар


2741

Алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


2742

Талап етілгенге дейінгі салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2743

Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2745

Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2746

Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2747

Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы


2748

Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2749

Басқа да мерзімі өткен сыйақы


2755

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер бойынша есептелген шығыстар


2757

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар


      Бірінші басшы немесе ол қол қоюға уәкілеттік берген адам

      ____________________________________________________ ________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе қол қоюға уәкілетті адам

      ____________________________________________________ ________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы _________________________________________ ________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: _______________________

      Қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада көрсетілген

  Шетелдік компаниялардың
филиалдарымен және
өкілдіктерімен
операциялар бойынша
мәліметтер нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Шетелдік компаниялардың филиалдары және өкілдіктерімен операциялар бойынша мәліметтер

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) "Шетелдік компаниялардың филиалдары және өкілдіктерімен операциялар бойынша мәліметтер" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 69) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды екінші деңгейдегі банктер, Қазақстанның Даму Банкі және ипотекалық ұйымдар ай сайын жасайды. Нысан айдың соңғы жұмыс күніндегі жағдай бойынша жасалады.

      4. Нысандағы сома мың теңгемен көрсетіледі. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттілік берілген адам және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша Түсіндірме

      6. Нысанда Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын және бейрезиденттерге жататын шетелдік компаниялардың филиалдары және өкілдіктерімен жасалған операциялар бойынша ғана мәліметтер ұсынылады.

      Мәліметтер мынадай экономика секторлары бойынша нақтылаумен ұсынылады:

      1) басқа қаржы ұйымдары – "5" коды;

      2) мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар – "6" коды;

      3) мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар – "7" коды;

      4) үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар – "8" коды.

      Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын шетелдік компаниялар филиалдарының және өкілдіктерінің экономика секторлары олардың бас компанияларының экономика секторларына сәйкес келеді.

  Екінші деңгейдегі банктердің,
Қазақстанның Даму Банкінің
және ипотекалық ұйымдардың
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкіне
қаржы секторына шолуды
қалыптастыруға арналған
мәліметтерді ұсынуы жөніндегі
нұсқаулыққа
3-қосымша

Нақтылау

Нақтылауды ашып жазу
(резиденттілігі, экономика секторы, валюта түрі)

XYZ

000


100

(резидент)

101

(резидент, теңге)

102

(резидент, ЕАВ)

103

(резидент, БВТ)

110

(резидент, Қазақстан Республикасының Үкіметі )

111

(резидент, Қазақстан Республикасының Үкіметі , теңге)

112

(резидент, Қазақстан Республикасының Үкіметі , ЕАВ)

113

(резидент, Қазақстан Республикасының Үкіметі , БВТ)

120

(резидент, өңірлік және жергілікті басқару органдары)

121

(резидент, өңірлік және жергілікті басқару органдары, теңге)

122

(резидент, өңірлік және жергілікті басқару органдары, ЕАВ)

123

(резидент, өңірлік және жергілікті басқару органдары, БВТ)

130

(резидент, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі)

131

(резидент, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, теңге)

132

(резидент, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, ЕАВ)

133

(резидент, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, БВТ)

140

(резидент, екінші деңгейдегі банктер)

141

(резидент, екінші деңгейдегі банктер, теңге)

142

(резидент, екінші деңгейдегі банктер, ЕАВ)

143

(резидент, екінші деңгейдегі банктер, БВТ)

150

(резидент, қаржы ұйымдары)

151

(резидент, қаржы ұйымдары, теңге)

152

(резидент, қаржы ұйымдары, ЕАВ)

153

(резидент, қаржы ұйымдары, БВТ)

160

(резидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар)

161

(резидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар, теңге)

162

(резидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар, ЕАВ)

163

(резидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар, БВТ)

170

(резидент, мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар)

171

(резидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар, теңге)

172

(резидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар, ЕАВ)

173

(резидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар, БВТ)

180

(резидент, үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар)

181

(резидент, үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар, теңге)

182

(резидент, үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар, ЕАВ)

183

(резидент, үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар, БВТ)

190

(резидент, үй шаруашылықтары)

191

(резидент, үй шаруашылықтары, теңге)

192

(резидент, үй шаруашылықтары, ЕАВ)

193

(резидент, үй шаруашылықтары, БВТ)

200

(бейрезидент)

201

(бейрезидент, теңге)

202

(бейрезидент, ЕАВ)

203

(бейрезидент, БВТ)

210

(бейрезидент, Шет мемлекеттің Орталық Үкіметі)

211

(бейрезидент, Шет мемлекеттің Орталық Үкіметі, теңге)

212

(бейрезидент, Шет мемлекеттің Орталық Үкіметі, ЕАВ)

213

(бейрезидент, шет мемлекеттің Орталық Үкіметі, БВТ)

220

(бейрезидент, өңірлік және жергілікті басқару органдары )

221

(бейрезидент, өңірлік және жергілікті басқару органдары, теңге)

222

(бейрезидент, өңірлік және жергілікті басқару органдары, ЕАВ)

223

(бейрезидент, өңірлік және жергілікті басқару органдары, БВТ)

230

(бейрезидент, шетелдік Орталық банктер )

231

(бейрезидент, шетелдік Орталық банктер , теңге)

232

(бейрезидент, шетелдік Орталық банктер , ЕАВ)

233

(бейрезидент, шетелдік Орталық банктер , БВТ)

240

(бейрезидент, шетелдік банктер )

241

(бейрезидент, шетелдік банктер, теңге)

242

(бейрезидент, шетелдік банктер, ЕАВ)

243

(бейрезидент, шетелдік банктер, БВТ)

250

(бейрезидент, қаржы ұйымдары)

251

(бейрезидент, қаржы ұйымдары, теңге)

252

(бейрезидент, қаржы ұйымдары, ЕАВ)

253

(бейрезидент, қаржы ұйымдары, БВТ)

260

(бейрезидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар)

261

(бейрезидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар, теңге)

262

(бейрезидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар, ЕАВ)

263

(бейрезидент, мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар, БВТ)

270

(бейрезидент, мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар)

271

(бейрезидент, мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар, теңге)

272

(бейрезидент, мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар, ЕАВ)

273

(бейрезидент, мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар, БВТ)

280

(бейрезидент, үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар)

281

(бейрезидент, үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар, теңге)

282

(бейрезидент, үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар, ЕАВ)

283

(бейрезидент, үй шаруашылықтарына қызмет көрсететін коммерциялық емес ұйымдар, БВТ)

290

(бейрезидент, үй шаруашылықтары)

291

(бейрезидент, үй шаруашылықтары, теңге)

292

(бейрезидент, үй шаруашылықтары, ЕАВ)

293

(бейрезидент, үй шаруашылықтары, БВТ)


Об утверждении Инструкции по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 139. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 6 августа 2018 года № 17274.

      Примечание ИЗПИ!
      Сроки представления отчетности продлеваются в период действия чрезвычайного положения, введенного Указом Президента РК от 15.03.2020 № 285 "О введении чрезвычайного положения в Республике Казахстан" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 31.03.2020 № 42 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).

      В соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и в целях формирования обзора финансового сектора Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора.

      2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 316 "Об утверждении Инструкции по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14804, опубликовано 2 марта 2017 года в информационной системе "Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в электронном виде").

      3. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

      4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

      4. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Курманова Ж.Б.

      6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      Председатель
Национального Банка
Д. Акишев

      "СОГЛАСОВАНО"
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
_______________ Н. Айдапкелов
23 июля 2018 года

  Утверждена
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 139

Инструкция по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора

Глава 1. Общие положения

      1. Инструкция по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора (далее – Инструкция) разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и детализирует порядок представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) сведений для формирования обзора финансового сектора (далее – сведения) банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями.

      2.Сведения составляются на основании данных бухгалтерского учета в соответствии с Инструкцией.

      3.В Инструкции используются следующие понятия:

      1) дочерние организации специального назначения – дочерние организации, создаваемые казахстанскими компаниями за рубежом с целью привлечения средств на международных рынках капитала;

      2) институциональные единицы – хозяйственные единицы, владеющие активами, принимающие на себя обязательства, занимающиеся хозяйственной деятельностью и операциями с другими институциональными единицами;

      3) международная межбанковская система непрерывных связанных расчетов (далее – международная межбанковская система CLS) – платежная система, специализирующаяся на расчетах по валютным операциям, при помощи которой крупнейшие мировые банки торгуют на международном валютном рынке в режиме реального времени и которая позволяет исключить кредитный риск при расчетах по валютным операциям;

      4) сектор экономики – базовое подразделение экономики, объединяющее институциональные единицы, занимающиеся одним и тем же основным видом деятельности.

      4. Понятие "организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций" используется в значении, определенном в Законе Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      5. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в значениях, определенных Законом Республики Казахстан от 13 июня 2005 года "О валютном регулировании и валютном контроле".

Глава 2. Порядок составления сведений

      6. Сведения по показателям для формирования обзора финансового сектора составляются по форме, установленной приложением 1 к Инструкции.

      Сведения по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний составляются по форме, установленной приложением 2 к Инструкции.

      7. Сведения составляются в тенге.

      8. Сведения в приложениях 1 и 2 к Инструкции составляются по счетам параграфов 1, 2 и 3 главы 2 Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793 (далее – счет), которые далее детализируются по признакам резидентства, сектора экономики и вида валют в соответствии с приложением 3 к Инструкции.

      Структура показателей в приложениях 1 и 2 к Инструкции представляет собой систему цифровых символов в виде АААА XYZ, где:

      АААА – номер счета;

      X – признак резидентства (кодификация признака резидентства приведена в пункте 9 Инструкции);

      Y – признак сектора экономики (кодификация и описание секторов экономики приведены в пунктах 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и 18 Инструкции);

      Z – признак вида валюты (кодификация видов валют приведена в пункте 19 Инструкции).

      9. По символу X указывается признак резидентства в соответствии со следующей кодификацией:

      код "1" – резидент Республики Казахстан;

      код "2" – нерезидент Республики Казахстан.

      10. По символу Y указываются следующие секторы экономики в соответствии со следующей кодификацией:

      1) сектор органов государственного управления:

      код "1" – Центральное Правительство;

      код "2" – региональные и местные органы управления;

      2) сектор финансовых организаций:

      код "3" – Центральные (национальные) банки;

      код "4" – другие депозитные организации;

      код "5" – другие финансовые организации;

      3) сектор нефинансовых организаций:

      код "6" – государственные нефинансовые организации;

      код "7" – негосударственные нефинансовые организации;

      4) сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства:

      код "8" – некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства;

      5) сектор домашних хозяйств:

      код "9" – домашние хозяйства.

      11. Каждая отдельная институциональная единица относится целиком к одному сектору экономики согласно своему основному виду деятельности. Принцип классификации институциональных единиц состоит в распределении их по секторам экономики в соответствии с основным видом осуществляемой ими деятельности.

      Каждый сектор имеет экономические характеристики, отличающие его от других секторов.

      12. Сектор органов государственного управления охватывает институциональные единицы, обладающие законодательной, судебной или исполнительной властью, которая распространяется на другие институциональные единицы, расположенные на территории страны. Основными функциями органов государственного управления являются: ответственность за обеспечение товарами и услугами общества в целом и отдельных домашних хозяйств; мобилизация необходимых для этого финансовых средств путем налогообложения или за счет других доходов; перераспределение доходов и богатства посредством трансфертов и осуществление нерыночного производства. Данный сектор включает в себя Центральное Правительство (код "1"), региональные и местные органы управления (код "2").

      К коду "1" относятся министерства, ведомства и агентства, финансируемые из средств республиканского бюджета, научно-исследовательские институты, институциональные единицы – агенты Правительства Республики Казахстан, фонды, контролируемые органами государственного управления и финансируемые из средств республиканского бюджета, а также другие организации, находящиеся под контролем государства, и не занимающиеся рыночным производством.

      Код "2" включает институциональные единицы, осуществляющие функции управления на уровне области, города и района и организации, финансируемые из средств региональных (местных) бюджетов.

      13. Сектор финансовых организаций охватывает институциональные единицы, основной функцией которых является финансовое посредничество или вспомогательная финансовая деятельность, тесно связанная с финансовым посредничеством. Данный сектор включает в себя Центральные (национальные) банки (код "3"), другие депозитные организации (код "4"), другие финансовые организации (код "5").

      Код "3" включает институциональные единицы, которые осуществляют контроль над ключевыми аспектами финансовой системы, их основными видами деятельности являются эмиссия национальных валют, управление международными резервами, осуществление операций с Международным валютным фондом и другими международными финансовыми организациями, предоставление кредита другим депозитным корпорациям.

      Код "4" включает институциональные единицы, основным видом деятельности которых является финансовое посредничество и обязательства которых имеют форму депозитов или их аналогов (близких заменителей депозитов, которые включаются в национальное определение широких денег). К данной группе относятся банки, в том числе осуществляющие исламское финансирование.

      К коду "5" относятся все остальные институциональные единицы данного сектора, которые осуществляют различные посреднические или вспомогательные финансовые услуги, или деятельность которых тесно связана с финансовым посредничеством, но сами они не выполняют функции посредников. Эта группа представлена большим количеством разнообразных финансовых организаций, таких как кредитные товарищества, микрофинансовые организации, страховые (перестраховочные) организации, накопительные пенсионные фонды, ломбарды, обменные пункты, ипотечные компании, брокерские и дилерские компании, дочерние организации специального назначения, инвестиционные фонды, финансовые лизинговые компании, факторинговые компании, а также валютные и фондовые биржи, страховые брокеры, фонды гарантирования и другие финансовые организации.

      14. Сектор нефинансовых организаций охватывает институциональные единицы, основным видом деятельности которых является преимущественно производство рыночных товаров и нефинансовых услуг. Данный сектор включает в себя государственные нефинансовые организации (код "6") и негосударственные нефинансовые организации (код "7").

      Код "6" включает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и контролируемые органами государственного управления.

      Контроль органов государственного управления осуществляется:

      путем приобретения контрольного пакета голосующих акций или установления форм контроля над более чем половиной голосов акционеров;

      в результате принятия законодательства, указа или нормативного правового акта, дающих органам государственного управления право определять политику организации или назначать ее директоров.

      В данную подгруппу не включаются те некоммерческие организации, которые контролируются и финансируются органами государственного управления, поскольку они относятся к сектору органов государственного управления.

      Код "7" включает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и (или) оказанием нефинансовых рыночных услуг, и не контролируемые органами государственного управления.

      15. Сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства (код "8") охватывает институциональные единицы, производящие товары или услуги, но не приносящие дохода или иных финансовых благ институциональным единицам, контролирующим такие организации, и включает следующие институциональные единицы:

      1) создаваемые ассоциациями лиц с тем, чтобы обеспечивать товарами или услугами самих членов этих ассоциаций. Такие услуги обычно предоставляются бесплатно или финансируются за счет регулярных членских взносов. К ним относят политические партии, профсоюзы, религиозные объединения, общественные, культурные, развлекательные и спортивные клубы и другие;

      2) основным видом деятельности которых является оказание благотворительной помощи. К ним относятся благотворительные организации и агентства по оказанию помощи пострадавшим или нуждающимся, которые создаются в благотворительных целях для обслуживания интересов членов общества. Данные некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, занимаются на нерыночной основе предоставлением товаров или услуг нуждающимся в них домашним хозяйствам. Средства таких некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства, образуются за счет пожертвований в денежной или натуральной форме, поступающих от общественности, органов государственного управления и трансфертов от нерезидентов.

      16. Сектор домашних хозяйств (код "9") охватывает институциональные единицы, состоящие из физических лиц, а также из небольших групп физических лиц (семьи), проживающих совместно, объединяющих (полностью или частично) свои доходы и имущество и совместно потребляющие определенные виды товаров и услуг (жилье, продукты питания и другое). К этой группе относятся также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

      17. Международные организации создаются на основе политического соглашения между государствами-членами. Такое соглашение имеет статус международного договора. Цель создания международных организаций состоит в предоставлении нерыночных услуг для коллективного потребления членами этих организаций и (или) в осуществлении финансового посредничества либо перераспределения финансовых ресурсов между кредиторами и заемщиками различных стран. За международными организациями закрепляются определенные привилегии и льготы. На такие организации не распространяется законодательство страны, на территории которой они расположены. Подобные организации не считаются резидентами какой-либо страны, включая ту, на территории которой они расположены или на которую распространяется их деятельность.

      Международные организации, занимающиеся финансовой деятельностью, учитываются в секторе экономики "Центральные (национальные) банки". Все другие международные организации учитываются в секторе экономики "Центральное Правительство".

      18. Холдинговые компании или головные офисы – компании, контролирующие группы дочерних предприятий, основная деятельность которых заключается во владении такими группами или в руководстве их деятельностью. В зависимости от осуществляемой деятельности, холдинговые компании или головные офисы, могут относиться к финансовым или нефинансовым организациям.

      Существует два типа единиц, которые часто называют холдинговыми компаниями. Первый тип – головной офис, который осуществляет все аспекты управленческого контроля над дочерними предприятиями. Данная подгруппа включает надзор за другими подразделениями компании или предприятия и управление ими, выполнение функций оперативного контроля и управления текущей деятельностью связанных с ним предприятий. Если все или большинство его дочерних организаций являются нефинансовыми, то этот головной офис относится к сектору нефинансовых корпораций (код "6"), если – финансовыми, то, соответственно, к сектору финансовых корпораций (код "5").

      Ко второму типу относятся холдинговые компании, которые владеют активами дочерних корпораций, но не осуществляют административного или иного управления другими компаниями. Их основная деятельность заключается именно во владении такой группой компаний, без предоставления других услуг предприятиям, в которых они имеют долевое участие. Если финансовая деятельность в этих компаниях является преобладающей, либо простое большинство контролируемых ими корпораций являются финансовыми, то такие единицы относятся к сектору финансовых корпораций (код "5").

      19. По символу Z указывается вид валюты в соответствии со следующей кодификацией:

      код "1" – казахстанский тенге, национальная валюта Республики Казахстан (далее – тенге);

      код "2" – свободно конвертируемая валюта (далее – СКВ);

      код "3" – другие виды валют (далее – ДВВ).

      К группе СКВ относятся виды иностранных валют, принятых для расчетов в международной межбанковской системе CLS и для которых отсутствуют ограничения по платежам в данной валюте. Данная группа включает в себя:

      Австралийский доллар (AUD)

      Доллар США (USD)

      Фунт стерлингов Соединенного Королевства (GBP)

      Венгерский форинт (HUF)

      Гонконгский доллар (HKD)

      Датская крона (DKK)

      Евро (EUR)

      Новозеландский доллар (NZD)

      Новый израильский шекель (ILS)

      Японская йена (JPY)

      Канадский доллар (CAD)

      Вона Республики Корея (KRW)

      Китайский юань (CNY)

      Мексиканский песо (MXN)

      Норвежская крона (NOK)

      Южноафриканский рэнд (ZAR)

      Сингапурский доллар (SGD)

      Шведская крона (SEK)

      Швейцарский франк (CHF).

      К группе ДВВ относятся все прочие валюты, кроме тенге и валют группы СКВ.

      20. Нулевое обозначение в символах X, Y и Z означает отсутствие детализации по данной позиции.

      21. Детализация активов по символам X и Y производится по резидентству и сектору экономики дебитора (эмитента), детализация обязательств по тем же позициям – по резидентству и сектору экономики кредитора.

      22. В приложениях 1 и 2 к Инструкции принята следующая классификация активов и обязательств по срокам:

      1) краткосрочные – до одного года включительно;

      2) долгосрочные – свыше одного года.

Глава 3. Порядок представления сведений

      23. Банки второго уровня, Банк Развития Казахстана и ипотечные организации представляют сведения в Национальный Банк в электронном виде посредством автоматизированной информационной системы Национального Банка.

      24. Сведения по форме, установленной приложением 1 к Инструкции, представляются на ежедневной и ежемесячной основе:

      1) банками второго уровня:

      ежедневые сведения – не позднее 3 (трех) рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением сведений за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячными сведениями);

      ежемесячные сведения – не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;

      2) Банком Развития Казахстана ежемесячные сведения – не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;

      3) ипотечными организациями ежемесячные сведения – не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      В случае отсутствия сведений форма представляется с нулевыми остатками.

      25. Сведения по форме, установленной приложением 2 к Инструкции, представляются ежемесячно по состоянию на последний рабочий день месяца:

      1) банками второго уровня, Банком Развития Казахстана не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;

      2) ипотечными организациями не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      В случае отсутствия сведений форма не представляется.

  Приложение 1
к Инструкции по представлению
банками второго уровня,
Банком Развития Казахстана
и ипотечными организациями
в Национальный Банк Республики
Казахстан сведений для формирования
обзора финансового сектора

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Сведения по показателям для формирования обзора финансового сектора

Отчетный период: по состоянию на "___" __________ 20__года

      Индекс: 700-Н(Д)

      Периодичность: ежедневная, ежемесячная

      Представляют: банки второго уровня, Банк Развития Казахстана, ипотечные организации

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) банками второго уровня:

      ежедневые сведения – не позднее 3 (трех) рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением сведений за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячными сведениями);

      ежемесячные сведения – не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;

      2) Банком Развития Казахстана ежемесячные сведения – не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;

      3) ипотечными организациями ежемесячные сведения – не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      В случае отсутствия сведений форма представляется с нулевыми остатками.

  Форма

      _______________________________________________________
            (полное наименование банка второго уровня,
      Банка Развития Казахстана или ипотечной организации)
                  по состоянию на _______________

  (в тысячах тенге)

Номер счета

Детализация

Название счета (резидентство, сектор экономики, вид валюты)

Сумма

АААА

XYZ

1

000

Активы

2

000

Обязательства

3

000

Собственный капитал

      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание
_______________________________________________________________________ ________
            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание
_______________________________________________________________________ ________
            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________________ ________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись
Номер телефона: _______________________ Дата подписания "___" __________ 20___ года
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме

  Приложение
к форме сведений
по показателям
для формирования обзора
финансового сектора

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Сведения по показателям для формирования обзора финансового сектора

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Сведения по показателям для формирования обзора финансового сектора" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежедневно и ежемесячно, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями – ежемесячно. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Сумма в Форме указывается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      6. В Форме соблюдается следующее балансовое тождество:

      Сумма Активов (строка 1 000) = сумма Обязательств (строка 2 000) + сумма Собственного капитала (строка 3 000).

      7. По счетам 1011, 1012, 1601, 1602, 1610, 1651-1699, 1854, 1857, 1873, 1874, 2854, 2857, 2861, 2872, 2873, 3001-3027, 3101, 3200, 3400, 3510, 3540, 3580, 3589, 3599 детализации указывается как "000".

      8. По счетам 1013, 1727, 2016, 2126, 2212, 2216, 2708, 2717 по коду валюты указывается детализация "0".

      9. По счетам 1811-1827, 1831-1845, 1871, 1880, 2041-2048, 2231, 2704, 2811-2820, 2831-2839, 2871, 2874, 2880, 3561-3564 по сектору экономики указывается детализация "0".

      10. По счетам 1007, 1009, 1603, 1604 с кодом детализации 100 (резиденты) отражаются монеты, изготовленные из драгоценных металлов, и коллекционные монеты в национальной валюте, выпущенные Национальным Банком Республики Казахстан, с кодом детализации 200 (нерезиденты) – монеты, изготовленные из драгоценных металлов, и коллекционные монеты эмитентов-нерезидентов.

      11. По счетам 1405, 1406, 1425, 1752, 1864 указывается сектор экономики векселедателя.

      12. По счетам 1201, 1202, 1205, 1206, 1208, 1209, 1452, 1453, 1454, 1456, 1457, 1459, 1481, 1482, 1483, 1485, 1486, 1491, 1492, 1494, 1495, 1744, 1745, 1746, 1750, 1757 указывается резидентство и сектор экономики эмитента.

      13. По счетам 2301, 2303, 2306, 2401, 2402, 2405, 2406 в случае отсутствия возможности достоверно определить резидентство и сектор экономики держателя ценной бумаги указывается резидентство и сектор экономики номинального держателя (доверительного собственника).

      14. В случае, если имеет место операция по размещению вкладов банков второго уровня и ипотечных организаций в организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, либо в акционерное общество "Казпочта", данная операция отражается на счетах группы 1250 "Вклады, размещенные в других банках" с указанием соответствующего сектора экономики.

  Приложение 2
к Инструкции по представлению
банками второго уровня,
Банком Развития Казахстана
и ипотечными организациями
в Национальный Банк Республики
Казахстан сведений для формирования
обзора финансового сектора

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Сведения по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний

Отчетный период: по состоянию на "___" __________20__ года

      Индекс: 700(ДФ)

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: банки второго уровня, Банк Развития Казахстана, ипотечные организации

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) банками второго уровня, Банком Развития Казахстана не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;

      2) ипотечными организациями не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      В случае отсутствия сведений форма не представляется.

  Форма

      ___________________________________________________
      (полное наименование банка второго уровня,
      Банка Развития Казахстана или ипотечной организации)
по состоянию на _______________

  (в тысячах тенге)

Номер счета

Название счета

Сумма

1401

Займы овердрафт, предоставленные клиентам


1403

Счета по кредитным карточкам клиентов


1405

Учтенные векселя клиентов


1406

Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов


1407

Факторинг клиентам


1409

Просроченная задолженность клиентов по факторингу


1411

Краткосрочные займы, предоставленные клиентам


1417

Долгосрочные займы, предоставленные клиентам


1420

Финансовый лизинг клиентам


1421

Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу


1422

Форфейтинг клиентам


1423

Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу


1424

Просроченная задолженность клиентов по займам


1425

Опротестованные векселя клиентов


1426

Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности


1427

Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности


1428

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1429

Прочие займы, предоставленные клиентам


1434

Дисконт по займам, предоставленным клиентам


1435

Премия по займам, предоставленным клиентам


1445

Финансовые активы, переданные в доверительное управление


1461

Операции обратное репо с ценными бумагами


1462

Просроченная задолженность по операциям обратное репо с ценными бумагами


1552

Расчеты с клиентами


1740

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1741

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1748

Начисленные доходы по операциям обратное репо с ценными бумагами


1749

Прочее просроченное вознаграждение


1752

Начисленные доходы по учтенным векселям


1753

Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами


1755

Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление


1756

Начисленные доходы по прочим операциям


1772

Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды


1792

Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам


1799

Прочие предоплаты


1853

Расчеты с акционерами (по дивидендам)


2203

Текущие счета юридических лиц


2210

Финансовые активы, принятые в доверительное управление


2211

Вклады до востребования юридических лиц


2212

Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2215

Краткосрочные вклады юридических лиц


2216

Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2217

Долгосрочные вклады юридических лиц


2219

Условные вклады юридических лиц


2223

Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц


2224

Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов


2225

Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами


2226

Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов


2227

Полученный финансовый лизинг


2228

Указания, не исполненные в срок


2230

Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу


2232

Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов


2237

Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан


2238

Премия по вкладам, привлеченным от клиентов


2239

Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов


2240

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2245

Инвестиционные депозиты


2255

Операции репо с ценными бумагами


2451

Бессрочные финансовые инструменты


2552

Расчеты с клиентами


2707

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2717

Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2718

Начисленные расходы по текущим счетам клиентов


2719

Начисленные расходы по условным вкладам клиентов


2720

Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов


2721

Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов


2723

Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов


2725

Начисленные расходы по операциям репо с ценными бумагами


2731

Начисленные расходы по прочим операциям


2741

Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу


2742

Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования


2743

Просроченное вознаграждение по срочным вкладам


2745

Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу


2746

Просроченное вознаграждение по условным вкладам


2747

Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов


2748

Просроченное вознаграждение по текущим счетам


2749

Прочее просроченное вознаграждение


2755

Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление


2757

Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам


      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание
_______________________________________________________________________ ________
            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание
_______________________________________________________________________ ________
            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Исполнитель ___________________________________________________________ ________
            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                         подпись
Номер телефона: _______________________ Дата подписания "___" __________ 20___ года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме

  Приложение
к форме сведений
по операциям с филиалами
и представительствами
иностранных компаний

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Сведения по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Сведения по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма составляется банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями – ежемесячно. Форма составляется по состоянию на последний рабочий день месяца.

      4. Сумма в Форме указывается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      6. В Форме указываются сведения только по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Казахстан и относящимися к нерезидентам.

      Сведения представляются с детализацией по следующим секторам экономики:

      1) другие финансовые организации – код "5";

      2) государственные нефинансовые организации – код "6";

      3) негосударственные нефинансовые организации – код "7";

      4) некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства – код "8".

      Секторы экономики филиалов и представительств иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, соответствуют секторам экономики их головных компаний.

  Приложение 3
к Инструкции по представлению
банками второго уровня,
Банком Развития Казахстана
и ипотечными организациями
в Национальный Банк Республики
Казахстан сведений для формирования
обзора финансового сектора

Детализация

Расшифровка детализации (резидентство, сектор экономики, вид валюты)

XYZ

000


100

(резидент)

101

(резидент, тенге)

102

(резидент, СКВ)

103

(резидент, ДВВ)

110

(резидент, Правительство Республики Казахстан)

111

(резидент, Правительство Республики Казахстан, тенге)

112

(резидент, Правительство Республики Казахстан, СКВ)

113

(резидент, Правительство Республики Казахстан, ДВВ)

120

(резидент, региональные и местные органы управления)

121

(резидент, региональные и местные органы управления, тенге)

122

(резидент, региональные и местные органы управления, СКВ)

123

(резидент, региональные и местные органы управления, ДВВ)

130

(резидент, Национальный Банк Республики Казахстан)

131

(резидент, Национальный Банк Республики Казахстан, тенге)

132

(резидент, Национальный Банк Республики Казахстан, СКВ)

133

(резидент, Национальный Банк Республики Казахстан, ДВВ)

140

(резидент, банки второго уровня)

141

(резидент, банки второго уровня, тенге)

142

(резидент, банки второго уровня, СКВ)

143

(резидент, банки второго уровня, ДВВ)

150

(резидент, финансовые организации)

151

(резидент, финансовые организации, тенге)

152

(резидент, финансовые организации, СКВ)

153

(резидент, финансовые организации, ДВВ)

160

(резидент, государственные нефинансовые организации)

161

(резидент, государственные нефинансовые организации, тенге)

162

(резидент, государственные нефинансовые организации, СКВ)

163

(резидент, государственные нефинансовые организации, ДВВ)

170

(резидент, негосударственные нефинансовые организации)

171

(резидент, негосударственные нефинансовые организации, тенге)

172

(резидент, негосударственные нефинансовые организации, СКВ)

173

(резидент, негосударственные нефинансовые организации, ДВВ)

180

(резидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства)

181

(резидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, тенге)

182

(резидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, СКВ)

183

(резидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, ДВВ)

190

(резидент, домашние хозяйства)

191

(резидент, домашние хозяйства, тенге)

192

(резидент, домашние хозяйства, СКВ)

193

(резидент, домашние хозяйства, ДВВ)

200

(нерезидент)

201

(нерезидент, тенге)

202

(нерезидент, СКВ)

203

(нерезидент, ДВВ)

210

(нерезидент, Центральное Правительство иностранного государства)

211

(нерезидент, Центральное Правительство иностранного государства, тенге)

212

(нерезидент, Центральное Правительство иностранного государства, СКВ)

213

(нерезидент, Центральное Правительство иностранного государства, ДВВ)

220

(нерезидент, региональные и местные органы управления)

221

(нерезидент, региональные и местные органы управления, тенге)

222

(нерезидент, региональные и местные органы управления, СКВ)

223

(нерезидент, региональные и местные органы управления, ДВВ)

230

(нерезидент, иностранные Центральные банки)

231

(нерезидент, иностранные Центральные банки, тенге)

232

(нерезидент, иностранные Центральные банки, СКВ)

233

(нерезидент, иностранные Центральные банки, ДВВ)

240

(нерезидент, иностранные банки)

241

(нерезидент, иностранные банки, тенге)

242

(нерезидент, иностранные банки, СКВ)

243

(нерезидент, иностранные банки, ДВВ)

250

(нерезидент, финансовые организации)

251

(нерезидент, финансовые организации, тенге)

252

(нерезидент, финансовые организации, СКВ)

253

(нерезидент, финансовые организации, ДВВ)

260

(нерезидент, государственные нефинансовые организации)

261

(нерезидент, государственные нефинансовые организации, тенге)

262

(нерезидент, государственные нефинансовые организации, СКВ)

263

(нерезидент, государственные нефинансовые организации, ДВВ)

270

(нерезидент, негосударственные нефинансовые организации)

271

(нерезидент, негосударственные нефинансовые организации, тенге)

272

(нерезидент, негосударственные нефинансовые организации, СКВ)

273

(нерезидент, негосударственные нефинансовые организации, ДВВ)

280

(нерезидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства)

281

(нерезидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, тенге)

282

(нерезидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, СКВ)

283

(нерезидент, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, ДВВ)

290

(нерезидент, домашние хозяйства)

291

(нерезидент, домашние хозяйства, тенге)

292

(нерезидент, домашние хозяйства, СКВ)

293

(нерезидент, домашние хозяйства, ДВВ)