Байланыс формасы

Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды кіріс ету қағидаларын бекіту туралы

Жаңа

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 137 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2018 жылғы 28 тамызда № 17313 болып тіркелді.

      РҚАО-ның ескертпесі!
      Осы қаулы 01.09.2018 бастап қолданысқа енгізіледі.

      "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы, "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      1. Мыналар:

      1) осы қаулыға 1-қосымшаға сәйкес Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесі;

      2) осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп;

      3) осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қосымша мәліметтер туралы есеп;

      4) осы қаулыға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп;

      5) осы қаулыға 5-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банкаралық активтер және міндеттемелер бойынша есеп, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер;

      6) осы қаулыға 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп;

      7) осы қаулыға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп;

      8) осы қаулыға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп;

      9) осы қаулыға 9-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қарыздар, оның ішінде егжей-тегжейлі көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп;

      10) осы қаулыға 10-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп;

      11) осы қаулыға 11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша репо, кері репо операциялары туралы есеп;

      12) осы қаулыға 12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп;

      13) осы қаулыға 13-қосымшаға сәйкес нысан бойынша тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп;

      14) осы қаулыға 14-қосымшаға сәйкес Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілікті ұсыну қағидалары.

      2. Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банктері Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне осы қаулының 1-тармағының 2) тармақшасында көзделген екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепті электрондық форматта мына мерзімдерде ұсынады:

      күн сайынғы есеп – есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бір мезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндеріндегі есептерді қоспағанда);

      ай сайынғы есеп – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей.

      Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері ай сайын электрондық форматта осы қаулының 1-тармағының 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) және 12) тармақшаларында көзделген есептерді есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей; осы қаулының 1-тармағының 10) тармақшасында көзделген есептілікті есепті айдан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынады.

      Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері ай сайын электрондық форматта осы қаулының 1-тармағының 13) тармақшасында көзделген есепті есепті айдан кейінгі айдың он бесінші күнінен кешіктірмей ұсынады.

      Есепті айда күнтізбелік тоқсан аяқталған кезде осы қаулының 1-тармағының 13) тармақшасында көзделген есеп аяқталған тоқсаннан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынылады.

      Келесі қаржы жылының 1 ақпанынан кешіктірмей Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері (оның ішінде қорытынды айналымды жасамаған банктер) осы қаулының 1-тармағының 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) және 12) тармақшаларында көзделген ай сайынғы есептілікті (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) желтоқсан айына қосымша ұсынады.

      3. Осы қаулының 15-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының кейбір қаулыларының күші жойылды деп танылсын.

      4. Зерттеулер және статистика департаменті (Тутушкин В.А.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

      1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

      2) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оның қазақ және орыс тілдеріндегі көшірмелерін қағаз және электрондық түрде "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде ресми жариялау және енгізу үшін жіберсін;

      3) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін оны Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды қамтамасыз етсін;

      4) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы тармақтың 2), 3) тармақшаларында және осы қаулының 5-тармағында көзделген іс-шараларды орындау туралы ақпарат беру.

      5. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

      6. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ж.Б. Құрмановқа жүктелсін.

      7. Осы қаулы 2018 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі.

      Ұлттық Банк
Төрағасы
Д. Ақышев

      "КЕЛІСІЛДІ"

      Қазақстан Республикасы

      Ұлттық экономика министрлігінің

      Статистика комитетінің төрағасы

      Н. Айдапкелов _____________

      2018 жылғы "10" тамыз

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
1-қосымша

Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесі

      Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілігіне мыналар кіреді:

      1) екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп;

      2) қосымша мәліметтер туралы есеп;

      3) шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп;

      4) банкаралық активтер және міндеттемелер бойынша есеп, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер;

      5) бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп;

      6) банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп;

      7) активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп;

      8) қарыздар, оның ішінде егжей-тегжейлі көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп;

      9) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп;

      10) репо, кері репо операциялары туралы есеп;

      11) өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп;

      12) тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
2-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы __________ жағдай бойынша

      Индекс: 700-Н

      Кезеңділігі: күн сайын, ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      күн сайын – есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бір мезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндеріндегі есептерді қоспағанда);

      ай сайын – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      _________________________________________________________________

      (екінші деңгейдегі банктің толық атауы)

      ___________________________________

  (мың теңгемен)

Шоттардың нөмірлері

Шоттардың атауы

Сомасы

1

АКТИВТЕР


1000

Ақша


1001

Кассадағы қолма-қол ақша


1002

Жолдағы банкноталар және монеталар


1003

Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша


1004

Кешкі кассадағы қолма-қол ақша


1005

Банкоматтар мен электронды терминалдардағы қолма-қол ақша


1006

Жолдағы жол чектеріндегі ақша


1007

Кассадағы қымбат металдардан жасалған монеталар


1008

Жол чектеріндегі ақша


1009

Кассадағы қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар


1010

Тазартылған қымбат металдар


1011

Тазартылған қымбат металдар


1012

Жолдағы тазартылған қымбат металдар


1013

Металл шоттардағы тазартылған қымбат металдар


1050

Корреспонденттік шоттар


1051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот


1052

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар


1053

Банктердегі ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары


1054

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттардың және ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттарының шығындарын жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1055

Банктердің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі ағымдағы шоттары


1100

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қойылатын талаптар


1101

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар (бір түнге)


1102

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап етуге дейінгі салымдар


1103

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімдік салымдар


1104

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер


1105

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт


1106

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы


1150

Айналысқа шығарғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары


1150

Айналысқа шығарғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары


1200

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1201

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1202

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың мерзімі өткен берешегі


1205

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1206

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1208

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты


1209

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1250

Басқа банктерге орналастырылған салымдар


1251

Басқа банктерге орналастырылған салымдар (бір түнге)


1252

Басқа банктерге орналастырылған талап етуге дейінгі салымдар


1253

Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдар


1254

Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдар


1255

Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар


1256

Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар


1257

Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі


1259

Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар)


1260

Басқа банктерге орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты


1261

Басқа банктерге орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты


1262

Басқа банктерге орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты


1263

Басқа банктерге орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты


1264

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстанның даму банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым


1265

Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт


1266

Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы


1267

Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету (кепіл, кепілақы) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты


1300

Басқа банктерге берілген қарыздар


1301

Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт қарыздары


1302

Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар


1303

Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары


1304

Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар


1305

Басқа банктерге қаржы лизингі


1306

Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі


1309

Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі


1310

Басқа банктерге берілген қарыз құнын оң түзету шоты


1311

Басқа банктерге берілген қарыз құнын теріс түзету шоты


1312

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша дисконт


1313

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы


1319

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1332

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін қарыздардың әділ құнын оң түзету шоты


1333

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін қарыздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1350

Филиалдармен есеп айырысу


1351

Бас офиспен есеп айырысу


1352

Жергілікті филиалдармен есеп айырысу


1353

Шетелдік филиалдармен есеп айырысу


1400

Клиенттерге қойылатын талаптар


1401

Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары


1403

Клиенттердің кредиттік карталарының шоттары


1405

Клиенттердің есепке алынған вексельдері


1406

Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы вексель ұстаушылар есептеген сыйақы


1407

Клиенттерге факторинг


1409

Факторинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1411

Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар


1417

Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар


1420

Клиенттерге қаржы лизингі


1421

Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1422

Клиенттерге форфейтинг


1423

Форфейтинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1424

Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі


1425

Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері


1426

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар


1427

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек


1428

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1429

Клиенттерге берілген басқа қарыздар


1430

Клиенттерге берілген қарыз құнын оң түзету шоты


1431

Клиенттерге берілген қарыз құнын теріс түзету шоты


1432

Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт


1433

Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы


1434

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт


1435

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы


1445

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері


1450

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1452

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1453

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1454

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1456

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты


1457

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1459

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек


1460

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары


1461

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары


1462

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша мерзімі өткен берешек


1463

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1470

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар


1471

Еншілес ұйымдарға инвестициялар


1472

Қауымдастырылған ұйымдарға инвестициялар


1473

Ислам банкінің өндірістік және сауда қызметіне инвестициялары


1475

Реттелген борышқа инвестициялар


1476

Басқа инвестициялар


1477

Капиталға және реттелген борышқа инвестицияларды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1480

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1481

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1482

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша дисконт


1483

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1485

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек


1486

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1490

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер


1491

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер


1492

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер бойынша дисконт


1493

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер бойынша сыйлықақы


1494

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер бойынша мерзімі өткен берешек


1495

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1550

Төлемдер бойынша есеп айырысу


1551

Басқа банктермен есеп айырысу


1552

Клиенттермен есеп айырысу


1553

Инвестициялық депозиттер бойынша клиенттермен есеп айырысу


1600

Қор


1601

Тазартылмаған қымбат металдар


1602

Басқа қор


1603

Қымбат металдардан жасалған монеталар, қоймада


1604

Қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар, қоймада


1610

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер


1610

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер


1650,
1690

Негізгі құралдар және материалдық емес активтер


1651

Салынатын (орнатылатын) негізгі құралдар


1652

Жер, ғимараттар және құрылыстар


1653

Компьютерлік жабдықтар


1654

Басқа негізгі құралдар


1655

Қаржылық лизингке қабылданған негізгі құралдар


1656

Жалға беруге арналған негізгі құралдар


1657

Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар


1658

Көлік құралдары


1659

Материалдық емес активтер


1660

Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер


1661

Гудвилл


1662

Инвестициялық мүлік


1692

Ғимараттар және құрылыстар бойынша есептелген амортизация


1693

Компьютерлік жабдық бойынша есептелген амортизация


1694

Басқа негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1695

Қаржылық лизинг бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1696

Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелмеген амортизация


1697

Жалға алынған ғимараттардың күрделі шығындары бойынша есептелген амортизация


1698

Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация


1699

Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация


1700

Сыйақы алуға байланысты есептелген кіріс


1705

Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кіріс


1710

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кіріс


1725

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кіріс


1726

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


1727

Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кіріс


1728

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстанның даму банкі" акционерлік қоғамы міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кіріс


1729

Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша есептелген кіріс


1730

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кіріс


1731

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1735

Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кіріс


1740

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кіріс


1741

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1744

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс


1745

Амортизациялаған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс


1746

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс


1747

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кіріс


1748

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс


1749

Басқа мерзімі өткен берешек


1750

Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


1752

Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кіріс


1753

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кіріс


1755

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кіріс


1756

Басқа операциялар бойынша есептелген кіріс


1757

"Қарыздар мен дебиторлық берешек" санатындағы басқа борыштық құралдар бойынша есептелген кіріс


1771

Ислам банкінің жалдау негізіндегі инвестициялық қызметі бойынша есептелген кіріс


1772

Жалдау негізінде инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек


1790

Сыйақы мен шығыстарды алдын ала төлеу


1792

Алынған қарыздар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


1793

Болашақ кезеңдердің шығыстары


1799

Басқа алдын ала төлемдер


1810

Есептелген комиссиялық кіріс


1811

Аударым операциялары қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1812

Агенттік қызметтер үшін есептелген комиссиялық кіріс


1813

Бағалы қағаздарды сатып алу – сату қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1814

Шетел валютасын сатып алу – сату қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1815

Сенімгерлік операциялар қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1816

Кепілдіктермен операциялар бойынша есептелген комиссиялық кіріс


1817

Клиенттердің салымдарын қабылдау, банктік шоттарын ашу және жүргізу қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1818

Есептелген басқа комиссиялық кірістер


1819

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша есептелген комиссиялық кіріс


1820

Төлем құжаттарын қабылдау үшін есептелген комиссиялық кіріс


1821

Кассалық операциялар қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1822

Құжаттық есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кіріс


1823

Форфейтинг операциялары үшін есептелген комиссиялық кіріс


1824

Факторинг операциялары қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1825

Инкассация қызметтері бойынша есептелген комиссиялық кіріс


1826

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1827

Сейфтік операциялары қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1830

Мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1831

Аударым операциялары қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1832

Агенттік қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1833

Бағалы қағаздарды сатып алу – сату қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1834

Шетел валютасын сатып алу – сату қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1835

Сенімгерлік операциялар қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1836

Берілген кепілдіктер қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1837

Клиенттердің салымдарын қабылдау, банктік шоттарын ашу және жүргізу қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1838

Мерзімі өткен басқа комиссиялық кірістер


1839

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1840

Төлем құжаттарын қабылдау үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1841

Кассалық операциялар қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1842

Құжаттық есеп айырысу бойынша мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1843

Форфейтинг операциялары үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1844

Факторинг операциялары қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1845

Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кіріс бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1850

Басқа дебиторлар


1851

Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысу


1852

Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысу


1853

Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)


1854

Қызметкерлермен есеп айырысу


1855

Құжаттық есеп айырысу бойынша дебиторлар


1856

Күрделі салымдар бойынша дебиторлар


1857

Кейінге қалдырылған салық активтері


1858

Шетел валютасы бойынша қысқа валюта позициясы


1859

Шетел валютасының теңгедегі қарсы құны (ұзақ валюталық позиция)


1860

Банктік қызметтегі басқа дебиторлар


1861

Кепілдіктер бойынша дебиторлар


1864

Клиентке қабылданған вексельдер үшін қойылатын талаптар


1867

Негізгі емес қызметтегі басқа дебиторлар


1870

Басқа транзиттік шоттар


1871

Шоттарды ашпай жеке тұлғалардың аударымдары үшін транзиттік шоттар


1873

Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция


1874

Тазартылған қымбат металдардың теңгедегі қарсы құны (тазартылған қымбат металдардың ұзақ позициясы)


1876

Басқа банктік қызметтің шығындарын жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1877

Банктік қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1878

Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1879

Есептелген тұрақсыздық айбы (айыппұл, өсімпұл)


1880

Секьюритилендірілген активтер


1880

Секьюритилендірілген активтер


1890

Туынды қаржы құралдарымен жасалатын операцияларға және дилингтік операцияларға қойылатын талаптар


1891

Фьючерстік операцияларға қойылатын талаптар


1892

Форвардтық операцияларға қойылатын талаптар


1893

Опциондық операцияларға қойылатын талаптар


1894

Спот операцияларға қойылатын талаптар


1895

Своп операцияларға қойылатын талаптар


1899

Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалатын операцияларға қойылатын талаптар


2

МІНДЕТТЕМЕЛЕР


2010

Корреспонденттік шоттар


2011

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары


2012

Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік шоттары


2013

Басқа банктердің корреспонденттік шоттары


2014

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шоттары


2016

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары


2020

Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары


2021

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етуге дейінгі салымдары


2022

Шетелдік орталық банктердің талап етуге дейінгі салымдары


2023

Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары


2024

Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2030

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар


2031

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша сыйлықақы


2032

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша дисконт


2034

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар


2035

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты


2036

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді қарыздар


2037

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты


2038

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек


2040

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар


2041

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша дисконт


2042

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйлықақы


2044

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар


2045

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты


2046

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар


2047

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты


2048

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек


2050

Басқа банктерден және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар


2051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар


2052

Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар


2054

Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар


2055

Басқа банктерден және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты


2056

Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар


2057

Басқа банктерден алынған қаржы лизингі


2058

Басқа банктерден алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2059

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2064

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар


2065

Басқа банктерден және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты


2066

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар


2067

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі


2068

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2069

Алынған қарыздар бойынша сыйлықақы


2070

Алынған қарыздар бойынша дисконт


2110

Овернайт қарыздары


2111

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт қарыздары


2112

Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт қарыздары


2113

Басқа банктерден алынған овернайт қарыздары


2120

Мерзімді салымдар


2121

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары


2122

Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары


2123

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары


2124

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары


2125

Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар


2126

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары


2127

Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары


2128

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымдардың құнын оң түзету шоты


2129

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымдардың құнын теріс түзету шоты


2130

Басқа банктердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым


2131

Басқа банктердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету(кепіл, кепілақы) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты


2133

Басқа банктердің шартты салымдары


2135

Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2136

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету шоты


2137

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты


2138

Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2139

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы


2140

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт


2150

Филиалдармен есеп айырысу


2151

Бас офиспен есеп айырысу


2152

Жергілікті филиалдармен есеп айырысу


2153

Шетелдік филиалдармен есеп айырысу


2200

Клиенттер алдындағы міндеттемелер


2201

Мемлекеттік бюджеттің ақшасы


2202

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық портфельді басқаратын ұйымдарға кастодиан банктер ашқан ағымдағы шоттар бойынша инвестицияланбаған қалдықтар


2203

Заңды тұлғалардың ағымдағы шоттары


2204

Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары


2205

Жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдары


2206

Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары


2207

Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары


2208

Жеке тұлғалардың шартты салымдары


2210

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер


2211

Заңды тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдары


2212

Клиенттердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары


2213

Жеке тұлғалардың міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым


2215

Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары


2216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары


2217

Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары


2219

Заңды тұлғалардың шартты салымдары


2222

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары


2223

Заңды тұлғалардың міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым


2224

Клиенттердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2225

Клиенттермен жасалатын өзге де операциялар бойынша мерзімі өткен берешек


2226

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2227

Алынған қаржылық лизинг


2228

Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар


2230

Алынған қаржылық лизинг бойынша мерзімі өткен берешек


2231

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2232

Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2233

Клиенттердің мерзімді салымдарының құнын оң түзету шоты


2234

Клиенттердің мерзімді салымдарының құнын теріс түзету шоты


2235

Клиенттердің шартты салымдарының құнын оң түзету шоты


2236

Клиенттердің шартты салымдарының құнын теріс түзету шоты


2237

Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес жіберушінің нұсқауларын сақтауға арналған шот


2238

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйақы


2239

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт


2240

Клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету(кепіл, кепілақы) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты


2245

Инвестициялық депозиттер


2255

Бағалы қағаздармен репо операциялары


2255

Бағалы қағаздармен репо операциялары


2300

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар


2301

Айналысқа шығарылған облигациялар


2303

Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар


2304

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


2305

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт


2306

Сатып алынған облигациялар


2400

Реттелген борыш


2401

Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш


2402

Өтеу мерзімі бес жылдан асатын реттелген борыш


2403

Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы


2404

Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт


2405

Сатып алынған реттелген облигациялар


2406

Реттелген облигациялар


2407

Реттелген борыш бойынша сыйлықақы


2408

Реттелген борыш бойынша дисконт


2451

Мерзімсіз қаржы құралдары


2550

Төлемдер бойынша есеп айырысу


2551

Басқа банктермен есеп айырысу


2552

Клиенттермен есеп айырысу


2700

Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар


2701

Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар


2702

Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар


2703

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар


2704

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар


2705

Басқа банктерден алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2706

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2707

Клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету(кепіл, кепілақы) ретінде берілген ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар


2708

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар


2711

Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша есептелген шығыстар


2712

Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар


2713

Басқа банктердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар


2714

Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар


2715

Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар


2717

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар


2718

Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша есептелген шығыстар


2719

Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар


2720

Клиенттердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар


2721

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар


2722

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша есептелген шығыстар


2723

Клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар


2725

Бағалы қағаздармен репо операциялары бойынша есептелген шығыстар


2727

Туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар бойынша есептелген шығыстар


2730

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар


2731

Басқа операциялар бойынша есептелген шығыстар


2740

Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар


2741

Алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


2742

Талап етуге дейінгі салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2743

Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2744

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2745

Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2746

Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2747

Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы


2748

Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2749

Басқа мерзімі өткен сыйақы


2755

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар


2756

Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар


2757

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар


2770

Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар


2770

Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар


2790

Сыйақыны және кірісті алдын-ала төлеу


2792

Берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


2793

Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


2794

Болашақ кезеңдердегі кірістер


2799

Басқа алдын-ала төлемдер


2810

Есептелген комиссиялық шығыстар


2811

Аударым операциялары қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар


2812

Агенттік қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2813

Бағалы қағаздарды сатып алу – сату қызметтері бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2814

Шетел валютасын сатып алу – сату қызметтері бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2815

Сенімгерлік операциялар қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар


2816

Алынған кепілдіктер қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар


2817

Клиенттердің шоттарын ашу және жүргізу қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар


2818

Есептелген басқа комиссиялық шығыстар


2819

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет қызметтері ге есептелген комиссиялық шығыстар


2820

Аудит және кеңес беру қызметтері бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2830

Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2831

Аударым операциялары қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2832

Агенттік қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2833

Бағалы қағаздарды сатып алу – сату қызметтері бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2834

Шетел валютасын сатып алу – сату қызметтері бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2835

Сенімгерлік операциялар қызметтері бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2836

Алынған кепілдіктер қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2838

Мерзімі өткен басқа комиссиялық шығыстар


2839

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет қызметтері дің мерзімі өткен комиссиялық шығыстары


2850

Басқа кредиторлар


2851

Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысу


2852

Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысу


2853

Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)


2854

Қызметкерлермен есеп айырысу


2855

Құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар


2856

Күрделі салымдар бойынша кредиторлар


2857

Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері


2858

Шетел валютасы бойынша ұзақ мерзімді валюталық позиция


2859

Шетел валютасының теңгедегі қарсы құны (қысқа валюталық позиция)


2860

Банктік қызмет бойынша басқа кредиторлар


2861

Демалыс төлемдері бойынша резерв


2862

Кастодиандық қызметпен байланысты міндеттемелер


2863

Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер


2864

Акцепт бойынша міндеттемелер


2865

Шығарылған электронды ақшалар бойынша міндеттемелер


2867

Негізгі емес қызмет бойынша басқа кредиторлар


2868

Бағалау міндеттемелері


2869

Берілген кепілдіктер


2870

Басқа транзиттік шоттар


2871

Қайырымдылық төлемдерінің шот


2872

Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзын позиция


2873

Тазартылған қымбат металдардың теңгедегі қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция)


2874

Шот ашылмайтын жеке тұлғалардың аударымдары үшін транзиттік шоттар


2875

Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


2880

Секьюритилендірілген активтер бойынша міндеттемелер


2880

Секьюритилендірілген активтер бойынша міндеттемелер


2890

Туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар және дилингтік операциялар бойынша міндеттемелер


2891

Фьючерстік операциялар бойынша міндеттемелер


2892

Форвардтық операциялар бойынша міндеттемелер


2893

Опциондық операциялар бойынша міндеттемелер


2894

Спот операциялары бойынша міндеттемелер


2895

Своп операциялары бойынша міндеттемелер


2899

Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар бойынша міндеттемелер


3

МЕНШІКТІ КАПИТАЛ


3000

Жарғылық капитал


3001

Жарғылық капитал - жәй акциялар


3003

Сатып алынған жәй акциялар


3025

Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар


3027

Сатып алынған артықшылықты акциялар


3100

Қосымша капитал


3101

Қосымша төленген капитал


3200

Жалпы банктік тәуекелдер бойынша резервтер (провизиялар)


3200

Жалпы банктік тәуекелдер бойынша резервтер (провизиялар)


3400

Динамикалық резервтер


3400

Динамикалық резервтер


3500

Резервтік капитал және қайта бағалау резервтері


3510

Резервтік капитал


3540

Негізгі құралдарды қайта бағалау резервтері


3561

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың құнын қайта бағалау резервтері


3562

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


3563

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін қарыздардың құнын қайта бағалау резервтері


3564

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін қарыздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


3580

Алдыңғы жылдардағы бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)


3589

Басқа қайта бағалау резервтері


3599

Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)


4

КІРІСТЕР


4050

Корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4052

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4090

Сыйақы алуға байланысты басқа кірістер


4091

Басқа банктермен жасалған операциялар бойынша сыйақы алуға байланысты басқа кірістер


4100

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4101

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде (бір түнге) орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4102

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған талап етуге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4103

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4104

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4105

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4200

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4201

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4202

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4250

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4251

Басқа банктерде (бір түнге) орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4252

Басқа банктерде орналастырылған талап етуге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4253

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4254

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер ГАУХАР


4255

Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4256

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4257

Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4260

Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4261

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер


4262

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер


4263

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4264

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4265

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4266

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4267

Мiндеттемелердi қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретiнде берілген ақша сомасына сыйақы алуға байланысты кірістер


4270

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4300

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4301

Басқа банктерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4302

Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4303

Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4304

Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4305

Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4306

Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4309

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы


4310

Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер


4311

Басқа банктерден алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4312

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4325

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4331

Алынған қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4350

Филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер


4351

Бас офиспен есеп айырысулар бойынша кірістер


4352

Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер


4353

Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер


4400

Банктің клиенттерге қойылатын талаптары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4401

Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4403

Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4405

Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4407

Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4411

Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4417

Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4420

Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4422

Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4424

Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4426

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4427

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4428

Клиенттерге берілген басқа да қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4429

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы


4430

Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер


4431

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4432

Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4433

Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4434

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4435

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздар құнының өзгеруінен болатын іске асырылған кірістер


4440

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4445

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4450

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4452

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4453

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4454

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4455

Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4456

Реттелген борыш бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4465

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4465

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4470

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4471

Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер


4472

Қауымдасқан ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер


4475

Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4476

Басқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4477

Ислам банкінің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістері


4480

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4481

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4482

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4490

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын өзге қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4491

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын өзге қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4492

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын өзге қаржы активтері бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4500

Дилинг операциялары бойынша кірістер


4510

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату кірістері


4530

Шетел валютасын сатып алу-сату кірістері


4540

Қымбат металдарды сатып алу-сату кірістері


4560

Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кіріс


4570

Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4580

Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4590

Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4591

Опциондық операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4593

Своп операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4594

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4600

Комиссиялық кірістер


4601

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4602

Агенттік қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4603

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4604

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4605

Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4606

Кепілдіктермен операциялар бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4607

Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4608

Басқа да комиссиялық кірістер


4609

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша комиссиялық кірістер


4610

Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістер


4611

Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4612

Құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер


4613

Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4614

Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4615

Инкассациялау бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4616

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4617

Сейф операциялары бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4618

Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызмет көрсету үшін кірістер


4619

Төлем карточкаларына қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4700

Қайта бағалаудан болатын кірістер


4703

Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын кіріс


4704

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4705

Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі қарыздарды қайта бағалаудан болатын кіріс


4707

Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан болатын кіріс


4709

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен болатын іске асырылмаған кіріс


4710

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4711

Негізгі құралдардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4712

Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4713

Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4714

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4730

Қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4732

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4733

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы және өзге жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болатын іске асырылған кірістер


4734

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4850

Сатудан болатын кірістер


4851

Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан болатын кірістер


4852

Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан болатын кірістер


4853

Қорларды сатудан болатын кірістер


4854

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді сатудан болатын кірістер


4856

Басқа да инвестицияларды сатудан болатын кірістер


4870

Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4871

Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4872

Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4880

Ислам банкінің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан болатын кірістері


4890

Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер


4891

Фьючерс операциялары бойынша кірістер


4892

Форвард операциялары бойынша кірістер


4893

Опцион операциялары бойынша кірістер


4895

Своп операциялары бойынша кірістер


4896

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер


4897

Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


4900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


4920

Басқа кірістер


4921

Банк қызметінен болатын басқа да кірістер


4922

Негізгі емес қызметтен болатын басқа да кірістер


4923

Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер


4950

Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4951

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4952

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4953

Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4954

Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер


4955

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4957

Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кірістер бойынша шығындарды өтеуге құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4958

Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4959

Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4960

Бағалы қағаздармен "керi Репо" операциялары бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4999

Салықтарға дейінгі кіріс


4999

Салықтарға дейінгі кіріс


5

ШЫҒЫСТАР


5020

Корреспонденттiк шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5021

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5022

Шетелдiк орталық банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5023

Басқа банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5024

Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5026

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5030

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен, Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5034

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзiмдi қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5036

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған ұзақ мерзiмдi қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5037

Үкiметтен және Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5038

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5040

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5044

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5046

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5047

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5048

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5050

Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5052

Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5053

Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5054

Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5055

Басқа банктерден алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5056

Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5057

Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5058

Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5059

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5060

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5063

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5064

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5065

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5066

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5068

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5069

Алынған қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5070

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5090

Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар


5091

Басқа банктермен жүргізілетін операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар


5095

Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы


5110

Овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5111

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5112

Шетелдік орталық банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5113

Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5120

Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5121

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5122

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5123

Шетелдік орталық банктердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5124

Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5125

Басқа банктердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5126

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5127

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5128

Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5129

Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5130

Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5133

Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5134

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5135

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5136

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5137

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5138

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5140

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5141

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5150

Филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5151

Бас офиспен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5152

Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5153

Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5200

Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5201

Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5203

Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5204

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5211

Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5212

Клиенттердің тазартылған бағалы металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5215

Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5217

Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5219

Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5222

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5223

Клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5224

Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5225

Клиенттермен жүргізілетін басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5226

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5227

Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5228

Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5229

Клиенттердiң мiндеттемелерiн қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретiнде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5230

Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы


5232

Клиенттерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5233

Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5234

Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5235

Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5236

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5237

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздар құнының өзгеруінен болатын іске асырылған шығыстар


5240

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5250

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5250

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5300

Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5301

Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5303

Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5305

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5306

Әділ құны бойынша жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5307

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5308

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5309

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа қаржы активтері бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5400

Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5401

Өтеу мерзімі бес жылдан аз, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5402

Өтеу мерзімі бес жылдан астам, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5403

Реттелген борыш бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5404

Айналысқа шығарылған, реттелген облигациялар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5406

Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5407

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5450

Қамтамасыз етуге қаражат бөлу


5451

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5452

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5453

Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5455

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5457

Басқа да банк қызметінен болатын зияндарды жабуға арналған резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5459

Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5464

Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5465

Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5468

Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаражат бөлу


5469

Бағалы қағаздармен "керi Репо" операциялары бойынша зияндарды жабуға арналған резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5500

Дилинг операциялары бойынша шығыстар


5510

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар


5530

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар


5540

Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар


5560

Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5570

Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5580

Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5590

Қаржылық фьючерстерді қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5591

Опцион операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5593

Своп операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5594

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5600

Комиссиялық шығыстар


5601

Аударым операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5602

Алынған агенттік қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5603

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5604

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5605

Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5606

Кепілдіктер бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5607

Клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу қызметтері үшін комиссиялық шығыстар


5608

Басқа да комиссиялық шығыстар


5609

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша комиссиялық шығыстар


5610

Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша комиссиялық шығыстар


5611

Кассалық операциялар қызметтері үшін комиссиялық шығыстар


5700

Қайта бағалау шығыстары


5703

Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын шығыстар


5704

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5705

Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі қарыздарды қайта бағалаудан болатын шығыс


5708

Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан болатын шығыс


5709

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнын өзгертуден болатын, іске асырылмаған шығыс


5710

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5711

Негізгі құралдардың құнсыздануынан болатын шығыстар


5712

Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болатын шығыстар


5713

Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болатын шығыстар


5714

Гудвилдің құнсыздануынан болатын шығыстар


5715

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құнсыздануынан болатын шығыстар


5720

Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар


5721

Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар


5722

Әлеуметтік аударымдар


5729

Басқа да төлемдер


5730

Қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5732

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5733

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы және өзге жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болатын іске асырылған шығыстар


5734

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5740

Жалпы шаруашылық шығыстар


5741

Көлік шығыстары


5742

Әкімшілік шығыстар


5743

Инкассациялауға шығыстар


5744

Жөндеуге шығыстар


5745

Жарнамаға шығыстар


5746

Күзетке және дабылға шығыстар


5747

Өкілдік шығыстар


5748

Басқа да жалпы шаруашылық шығыстар


5749

Қызметтік іссапарларға шығыстар


5750

Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар


5752

Сақтандыру бойынша шығыстар


5753

Байланыс қызметі бойынша шығыстар


5754

"Қазақстанның депозиттерге кепілдік беру қоры" акционерлік қоғамына жарналар түріндегі шығыстар


5760

Корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер


5761

Қосылған құн салығы


5763

Әлеуметтік салық


5764

Жер салығы


5765

Заңды тұлғалардың мүлік салығы


5766

Көлік құралдары салығы


5767

Аукциондардан алынатын алым


5768

Басқа да салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер


5780

Амортизациялық аударымдар


5781

Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар


5782

Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар


5783

Басқа да негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


5784

Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


5785

Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


5786

Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша амортизациялық аударымдар


5787

Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар


5788

Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар


5850

Сатудан болатын шығыстар


5851

Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан болатын шығыстар


5852

Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан болатын шығыстар


5853

Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден болатын шығыстар


5854

Қорларды сатудан болатын шығыстар


5856

Басқа да инвестицияларды іске асырудан болатын шығыстар


5857

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді сатудан болатын шығыстар


5870

Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар


5871

Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар


5872

Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар


5890

Туынды қаржы құралдарымен жүргізілген операциялар бойынша шығыстар


5891

Фьючерс операциялары бойынша шығыстар


5892

Форвард операциялары бойынша шығыстар


5893

Опцион операциялары бойынша шығыстар


5895

Своп операциялары бойынша шығыстар


5896

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша шығыстар


5897

Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


5900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


5920

Басқа да шығыстар


5921

Банктік қызметтен болатын басқа да шығыстар


5922

Негізгі емес қызметтен болатын басқа да шығыстар


5923

Жалдау шығыстары


5924

Акцепттерден болатын шығыстар


5925

Алынған кепілдіктер бойынша шығыстар


5926

Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар


5999

Корпоративтік табыс салығы


5999

Корпоративтік табыс салығы


6

ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАР МЕН МІНДЕТТЕМЕЛЕР


6000

Аккредитивтер бойынша шоттар


6005

Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6010

Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6020

Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6025

Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6030

Бенефициар банктің өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптары


6040

Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қойылатын ықтимал талаптары


6040

Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қойылатын ықтимал талаптары


6050

Кепілдіктер бойынша шоттар


6055

Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар


6075

Қабылданған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар


6080

Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар


6080

Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар


6100

Болашақта салымдар және қарыздар орналастыру бойынша шоттар


6105

Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар


6125

Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын қарыздар бойынша шартты талаптар


6126

Болашақта берілетін, қайтарып алынатын қарыздар бойынша шартты талаптар


6130

Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша шоттар


6130

Клиенттердің жылжымайтын салымдары


6150

Болашақта салымдар және қарыздар алу бойынша шоттар


6155

Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар


6175

Болашақта қарыздар алу бойынша шартты талаптар


6177

Берілген қарыздар бойынша шартты талаптар


6180

Вексельдер бойынша ықтимал талаптар


6180

Вексельдер бойынша ықтимал талаптар


6200

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6205

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты талаптар


6210

Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар


6225

Сатып алынған опцион операциялары – "колл/пут" бойынша шартты талаптар


6230

Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім – қарсы шот


6240

Пайыздық своп


6300

Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6305

Бағалы қағаздар сату бойынша шартты талаптар


6325

Сатылған опцион операциялары – "колл-пут" бойынша шартты талаптар – қарсы шот


6330

Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім


6350

Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар


6400

Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар


6405

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптар


6415

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптар


6500

Аккредитивтер бойынша шоттар


6505

Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6510

Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6520

Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6525

Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6530

Бенефициар банктің өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелері


6540

Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер


6540

Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер


6550

Кепілдіктер бойынша шоттар


6555

Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер


6575

Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың ықтимал азаюы


6580

Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер


6580

Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер


6600

Болашақта салымдар және қарыздар орналастыру бойынша шоттар


6605

Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты міндеттемелер


6625

Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын қарыздар бойынша шартты міндеттемелер


6626

Болашақта берілетін, қайтарып алынатын қарыздар бойынша шартты міндеттемелер


6630

Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер


6630

Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер


6650

Болашақта салымдар және қарыздар алу бойынша шоттар


6655

Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер


6675

Алынатын қарыздар бойынша болашақ міндеттемелер


6677

Берілген қарыздар бойынша шартты міндеттемелер


6680

Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер


6680

Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер


6700

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6705

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты міндеттемелер


6710

Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер


6725

Сатып алынған опцион операциялары – "колл-пут" бойынша шартты міндеттемелер – қарсы шот


6730

Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім


6740

Пайыздық своп


6800

Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6805

Бағалы қағаздар сату бойынша шартты міндеттемелер


6825

Сатылған опцион операциялары – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелер


6830

Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім – қарсы шот


6850

Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер


6900

Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар


6905

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер


6915

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер


6996

Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция


6997

Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция


6998

Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция


6998_

Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция


6999

Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция


6999_

Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция


7

МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ


7100

Мемориалдық шоттар - активтер


7110

Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар


7115

Төлемді бөліп-бөліп төлеу арқылы өткізілетін негізгі құралдар


7150

Шетелдік операциялар бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар


7160

Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік


7200

Мемориалдық шоттар - пассивтер


7220

Операциялық жалға алынған үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар


7240

Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар


7250

Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік


7300

Мемориалдық шоттар - басқалары


7303

Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары


7320

Секьюритилендірілетін активтер


7321

Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредит желілер


7330

Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін қарыздар


7331

Агенттік қарыздар бойынша есептелген сыйақы


7339

Әр түрлі құндылықтар мен құжаттар


7342

Есеп беруге жіберілген және берілген әр түрлі құндылықтар мен құжаттар


7345

Сақтаудағы қымбат металдар


7360

Клиенттердің акциялары мен басқа бағалы қағаздары


7363

Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері


7400

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері


7401

Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары


7403

Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары


7404

Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар


7405

Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары


7406

Басқа банктердегі салымдар


7407

Басқа да зейнетақы активтері


7408

Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7409

Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7410

Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7411

Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7412

Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы


7413

Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржылық активтер бойынша есептелген сыйақы


7414

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша міндеттемелері


7416

Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары


7500

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар


7535

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар


7536

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық қарыздар


7542

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша есептелген сыйақы


7543

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


7544

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


7600

Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері


7601

Ақша


7602

Тазартылған қымбат металдар


7604

Орналастырылған салымдар


7610

Сыйақы


7611

Басқа да талаптар


7630

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша міндеттемелер


7631

Төленетін шоттар


7632

Басқа да міндеттемелер


7650

Капитал


7651

Капитал


7660

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша кірістер


7661

Клиенттен активтердің түсуі


7662

Сыйақы түріндегі кірістер


7663

Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер


7664

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


7665

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер


7666

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кірістер


7667

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер


7668

Басқа да кірістер


7680

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша шығыстар


7681

Клиенттің активтерін алу


7682

Комиссиялық сыйақылар төлеу бойынша шығыстар


7683

Активтерді сатып алу-сатудан болатын шығыстар


7684

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


7685

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар


7686

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыстар


7687

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар


7688

Басқа да шығыстар


7700

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда, кастодиандық сақтауға қабылданған активтер


7701

Бағалы қағаздар


7702

Басқа банктердегі салымдар


7703

Тазартылған қымбат металдар


7704

"Кері РЕПО" операциялары


7705

"РЕПО" операциялары


7706

Туынды қаржы құралдары


7707

Капиталға инвестициялар


7708

Үйлерге, машиналарға, жабдыққа, көлік және басқа негізгі құралдарға инвестициялар


7709

Басқа да активтер


7710

Дивидендтер


7711

Сыйақы


7712

Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушы есептеген сыйақы


7713

Басқа да талаптар


7800

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер


7801

Банктің клиенттердің ақшасын есепке алу шоты


7802

Тазартылған қымбат металдар


7803

Басқа банктердегі салымдар


7804

Ислам бағалы қағаздары


7805

Қатысу үлестері


7806

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар


7807

Сыйақы


7808

Қорлар


7809

Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар


7810

Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құрал-жабдықтар


7811

Лизингке (жалға) берілген активтер бойынша талаптар


7812

Жалдау бойынша есептелген кірістер


7813

Шығындарды өтеуге арналған резервтер (провизиялар)


7820

Басқа да талаптар


7830

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер


7831

Инвестициялық депозиттер бойынша міндеттемелер


7832

Болашақ кезеңдер кірістері


7833

Инвестициялық депозиттер бойынша есептелген шығыстар


7834

Инвестициялық депозитті басқару үшін сыйақы


7835

Басқа да міндеттемелер


7850

Капитал


7851

Капитал


7860

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер


7862

Сыйақы түріндегі кірістер


7863

Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер


7864

Заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысудан болатын кірістер


7865

Дисконт амортизациясы бойынша кірістер


7866

Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


7867

Бағамдық айырма бойынша кірістер


7868

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын кірістер


7869

Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер


7870

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер


7871

Басқа да кірістер


7880

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар


7881

Инвестициялық депозит бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


7882

Комиссиялық сыйақы төлеу шығыстары


7883

Активтерді сатып алу-сатудан болатын шығыстар


7884

Сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар


7886

Бағамдық айырма бойынша шығыстар


7887

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын шығыстар


7888

Негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


7889

Активтердің құнсыздануынан болатын зиян


7890

Басқа да шығыстар


      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Орындаушы:_______________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Телефон нөмірі:_________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша

      түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Екінші деңгейдегі банктердің
баланстық және баланстан тыс
шоттарындағы қалдықтар
туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды күн сайын және ай сайын жасайды және есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан екінші деңгейдегі банктің баланстық баптарының (активтері, міндеттемелері, капиталы, кірістері, шығыстары бойынша) және баланстан тыс баптарының (шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер, меморандум шоттары бойынша) құрылымын ашып көрсетеді.

      6. Нысан екінші деңгейдегі банктің жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.

      7. Нысанда шоттар топтары ашып көрсетіледі және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес шоттар бойынша сомалар көрсетіледі.

      8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
3-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Қосымша мәліметтер туралы есеп

      Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

      Индексі: 700-ДС

      Кезеңділігі: ай сайынғы

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ____________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Шоттардың нөмірлері

Шоттардың атауы

1

2

31

Есепті күнгі деректер

8713

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша негізгі борыш сомасы

x

x

x

x


8714

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша үстеме баға сомасы

x

x

x

x


8715

"А-"-тен төмен емес (Standard & Poor’s және Fitch рейтингтік агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "А3"-тен төмен емес (Moody’s Investors Service агенттігінің жіктеуі бойынша) рейтингі бар және банк холдингі немесе банкке қатысты ірі қатысушы болып табылмайтын банктің негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша күнтізбелік тоқсан күннен аса мерзімі өткен берешегі бар, осы қарыздар бойынша келтірілген құнсызданудың шартсыз қамтамасыз етуі болып табылатын депозит сомасына өтелген қарыздары

x

x

x

x


8716

шетел валютасында номиналданған бағалы қағаздарды қосқанда, Қазақстан Республикасының ауыртпалық салынбаған мемлекеттік бағалы қағаздары






8717

"Самұрық-Қазына" әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" акционерлік қоғамы шығарған ауыртпалық салынбаған бағалы қағаздар






8718

2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімге жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы талаптар






8719

2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімге жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы міндеттемелер






8720

Кері репо-овернайт






      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      __________________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      __________________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы ________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: ___________________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" __________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Қосымша мәліметтер туралы
есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Қосымша мәліметтер туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Қосымша мәліметтер туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепке қосымша мәліметтер құрылымын осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес нысан бойынша ашып көрсетеді.

      6. Нысан екінші деңгейдегі банктің жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.

      7. Нысанда екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепте көрсетілмейтін қосымша мәліметтер бар.

      8. 8713 және 8714-шоттардың сомасы "Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар" 1426-баланстық шоты бойынша қалдыққа сәйкес келеді және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 4-1-тарауында көзделген қызметті жүзеге асыратын ислам банктері жасайды.

      9. 8713, 8714 және 8715-шоттар бойынша деректер "Есепті күнгі деректер" бағанында көрсетіледі.

      10. 8715-шот бойынша негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша күнтізбелік тоқсан күннен асатын мерзімі өткен берешегі бар қарыздар, "А-"-тен (Standard & Poor’s және Fitch рейтингтік агенттіктерінің жіктеуі бойынша) төмен емес немесе "А3"-тен (Moody’s Investors Service рейтингілік агенттігінің жіктеуі бойынша) төмен емес рейтингі бар және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 13606 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Банктің және банк конгломератының қаржылық жай-күйінің нашарлауына әсер ететін факторларды белгілеу, сондай-ақ Ертерек ден қою шараларын қолдану қағидаларын және банк пен банк конгломератының қаржылық жай-күйінің нашарлауына әсер ететін факторларды әдістемесін бекіту туралы" 2016 жылғы 29 ақпандағы № 69 қаулысына (бұдан әрі - № 69 қаулы) сәйкес екінші деңгейдегі банкке қатысты банк холдингі немесе ірі қатысушысы болып табылмайтын банктің осы қарыздар бойынша келтірілген құнсызданудың шартсыз қамтамасыз етуі болып табылған депозит сомасына өтелген қарыздар көрсетіледі.

      11. 8716-шот бойынша № 69 қаулыға сәйкес шетел валютасында номиналданған бағалы қағаздарды қосқанда, Қазақстан Республикасының ауыртпалық салынбаған мемлекеттік бағалы қағаздары көрсетіледі.

      8716-шот Қазақстан Республикасының Үкіметі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарын қамтиды.

      12. 8717-шот бойынша № 69 қаулыға сәйкес "Самұрық-Қазына" әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" акционерлік қоғамы шығарған ауыртпалық салынбаған бағалы қағаздар көрсетіледі.

      8717-шот "Самұрық-Қазына" әл-ауқат қоры" АҚ және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" АҚ шығарған бағалы қағаздар, көрсетілген компаниялардың еншілес ұйымдары шығарған бағалы қағаздарды есепке алмай, көрсетіледі.

      13. 8716 және 8717-шоттар бойынша бағалы қағаздардың баланстық құны (номиналдық құны, дисконт/сыйлықақы, оң/теріс түзету) ол бойынша есептелген сыйақыны есепке ала отырып, банктің кері сатып алу талабымен сатқан немесе кепілге берілген немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес өзгеше ауыртпалық салынған бағалы қағаздарды шегергенде, көрсетіледі.

      8716 және 8717-шоттар бойынша баланстық құн осы қаулының 6-қосымшасына сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есепте көрсетілген Қазақстан Республикасының Үкіметі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк шығарған Қазақстан Республикасының ауыртпалық салынбаған мемлекеттік бағалы қағаздарының құнына, сондай-ақ "Самұрық-Қазына" әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" акционерлік қоғамы шығарған бағалы қағаздар құнына сәйкес келуі тиіс.

      14. 8718-шот бойынша № 69 қаулыға сәйкес 2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімде жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы талаптар көрсетіледі.

      15. 8719-шот бойынша № 69 қаулыға сәйкес 2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімде жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы міндеттемелер көрсетіледі.

      16. 8718 және 8719-шоттар бойынша сомалар мыналарды: бір күндік своп бойынша – жасалған күнгі талаптарды/міндеттемелерді, екі күндік своп бойынша – жасалған күнгі және своп жасалған күннен кейінгі күнгі талаптарды/міндеттемелерді қамтиды.

      17. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен беріледі.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы "29" маусымдағы
№ 137 қаулысына
4-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 4_ФС_УО

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ____________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Баптардың атауы

Барлығы

контрагенттер - қаржылық ұйымдар

контрагенттер - басқалары

6 айға дейін мерзіммен

6 айдан астам мерзіммен

мерзімсіз

6 айға дейін мерзіммен

6 айдан астам мерзіммен

мерзімсіз



1

2

3

4

5

6

1

Кепілдіктер және аккредитивтер







1.1

Кепілдіктер







1.1.1

берілген







1.1.2

алынған







1.1.2.1

"Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтинг агенттігінің "А-" төмен емес ұзақ мерзімді борыштық рейтингі бар заңды тұлғалардың кепілдіктері







1.1.2.2

"Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтингі агенттігінің "ВВ+" тобынан төмен емес ұзақ мерзімді борыштық рейтингі бар заңды тұлғалардың кепілдіктері







1.1.2.3

"Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтингі агенттігінің "ВВВ-" тобынан төмен емес борыштық рейтингі бар заңды тұлғалардың кепілдіктері







1.1.2.4

"Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтинг агенттігінің "В+" тобынан төмен емес борыштық рейтингі бар Қазақстан Республикасының резиденті заңды тұлғаларының, оның ішінде Қазақстан Республикасының резидент банктерінің кепілдіктері







1.1.2.5

Қазақстан Республикасының резиденті банкі "Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтинг агенттігінің "ВВВ" төмен емес борыштық рейтингі бар бас банктерден алған кепілдіктері







1.1.2.6

заңды тұлғалардың басқа да кепілдіктері







1.1.2.7

жеке тұлғалардың кепілдіктері







2

Аккредитивтер







2.1

берілген







2.2

алынған







3

Болашақта салымдарды/қарыздарды орналастыру және алу бойынша міндеттемелер







3.1

берілген қарыздар бойынша болашақ міндеттемелер







3.2

орналастырылатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер







3.3

алынатын қарыздар бойынша болашақ міндеттемелер







3.4

алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер







4

Вексельдер бойынша шартты міндеттемелер







5

Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер







6

Клиенттердің қозғалмайтын шоттары бойынша міндеттемелер







7

Бағалы қағаздарды сату бойынша міндеттемелер







8

Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша міндеттемелер







9

Болашақ сыйақы туралы алынған келісім







10

Туынды қаржы құралдары (хеджирлеу мақсатында)







10.1

тазартылған бағалы металдарды сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







10.2

тазартылған бағалы металдарды сатуға фьючерстік келісімшарттар







10.3

тауарларды сатып алуға фьючерсттік келісімшарттар







10.4

тауарларды сатуға фьючерстік келісімшарттар







10.5

қаржы активтерін сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







10.6

қаржы активтерін сатуға фьючерстік келісім-шарттар







10.7

"форвард" шетел валютасын сатып алу







10.8

"форвард" шетел валютасын сату







10.9

сатып алынған опциондық "колл" келісімшарттары







10.10

сатып алынған опциондық "пут" келісімшарттары







10.11

сатылған опциондық "пут" келісімшарттары







10.12

сатылған опциондық "колл" келісімшарттары







10.13

құбылмалы пайыздық своп







10.14

белгіленген пайыздық своп







10.15

сатып алынған валюталық своп







10.16

сатылған валюталық своп







10.17

басқа туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер







11

Туынды қаржы құралдары (басқа мақсатта)







11.1

тазартылған бағалы металдарды сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







11.2

тазартылған бағалы металдарды сатуға фьючерстік келісімшарттар







11.3

тауарларды сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







11.4

тауарларды сатуға фьючерстік келісімшарттар







11.5

қаржы активтерін сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







11.6

қаржы активтерін сатуға фьючерстік келісімшарттар







11.7

"форвард" шетел валютасын сатып алу







11.8

"форвард" шетел валютасын сату







11.9

сатып алынған опциондық "колл" келісімшарттары







11.10

сатып алынған опциондық "пут" келісімшарттары







11.11

сатылған опциондық "пут" келісімшарттары







11.12

сатылған опциондық "колл" келісімшарттары







11.13

құбылмалы пайыздық своп







11.14

белгіленген пайыздық своп







11.15

сатып алынған валюталық своп







11.16

сатылған валюталық своп







11.17

басқа туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер







12

басқа да шартты талаптар







      кестенің жалғасы:

оның ішінде бейрезиденттер бойынша

контрагенттер - қаржылық ұйымдар

контрагенттер - басқалары

6 айға дейін мерзіммен

6 айдан астам мерзіммен

мерзімсіз

6 айға дейін мерзіммен

6 айдан астам мерзіммен

мерзімсіз

7

8

9

10

11

12

      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ________________________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ________________________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы ______________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: ___________________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" __________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Шартты активтер және шартты
міндеттемелер туралы есеп
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан банктің шартты және ықтимал активтер мен міндеттемелер бойынша баланстан тыс баптар құрылымын ашып көрсетеді.

      6. Нысанда қаржы құралдары бөлігінде контрагенттер - қаржылық ұйымдарға және контрагенттер - қаржылық емес ұйымдарға (оның ішінде бейрезиденттерге) қатысты шартты талаптар сомасы және шартты міндеттемелер сомасы көрсетіледі.

      7. 10-жолда тәуекелдерді хеджирлеу мақсатында жасалған туынды қаржы құралдарымен мәмілелер бойынша қалдықтар сомасы көрсетіледі.

      8. 11-жолда барлық қалған туынды қаржы құралдары бойынша (өзгерістер және баға ауытқулары нәтижесінде пайда алуға ниеті бар алыпсатарлық мәмілелерді қоса алғанда) қалдықтар сомасы көрсетіледі.

      9. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
5-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Банкаралық активтер мен міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 5_ФС_МБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ____________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Банктің атауы

Активтер

Міндеттемелер

баланстық шоттың нөмірі

баланстық шоттың атауы

валютаның түрі

есепті кезеңнің аяғындағы сома

баланстық шоттың нөмірі

баланстық шоттың атауы

валютаның түрі

есепті кезеңнің аяғындағы сома



1

2

3

4

5

6

7

8

1

1-резидент банк









1.1.










1.2.










1.3.











Барлығы









2

2-резидент банк









2.1.










2.2.










2.3.




















Барлығы









3

1-бейрезидент банк









3.1.










3.2.










3.3.











Барлығы









4

2-бейрезидент банк









4.1.










4.2.










4.3.











Барлығы



















Жиынтығы









      кестенің жалғасы:

Шартты және ықтимал талаптар

Шартты және ықтимал талаптар

Елі

баланстан тыс шоттың нөмірі

баланстан тыс шоттың атауы

есепті кезеңнің аяғындағы сома

баланстан тыс шоттың нөмірі

баланстан тыс шоттың атауы

есепті кезеңнің аяғындағы сома

9

10

11

12

13

14

15

      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      _______________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      _______________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы _____________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: ___________________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" __________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Банкаралық активтер мен
міндеттемелер, сондай-ақ
шартты және ықтимал талаптар
мен міндеттемелер бойынша
есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Банкаралық активтер мен міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1.Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Банкаралық активтер мен міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда банктің резидент банктер мен бейрезидент банктерге, резидент банктер мен бейрезидент банктердің алдындағы банктің міндеттемелері, банктің резидент банктер мен бейрезидент банктерге қатысты шартты және ықтимал талаптары, банктің резидент банктер мен бейрезидент банктер алдындағы шартты және ықтимал міндеттемелеріне қатысты барлық банкаралық активтер бойынша мәліметтер көрсетіледі.

      Резидент банктерге Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамы жатады.

      Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын жинақ шоттардағы және корреспонденттік шоттардағы, салымдардағы және банк пен ипотекалық ұйымның міндеттемелерін (қардарлық, қарымжы) қамтамасыз ету ретінде берілген ақша сақтау шоттарындағы ақша қалдықтары бойынша мәліметтер резидент банктер, бейрезидент банктер, Ұлттық пошта операторы, шетелдік орталық банктер, қаржылық резидент ұйымдар, қаржылық бейрезидент ұйымдар бойынша және валюталардың түрлері бойынша көрсетіледі.

      6. Нысан банктің есепті күні өзара қатынастары бар әрбір контрагент банк бойынша (резидент банк, бейрезидент банк, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамы) жеке-жеке толтырылады.

      "Банктің атауы" бағанында "Резидент банк", "Бейрезидент банк" шартты белгілеулерінің орнына толтыру кезінде нақты контрагент банктің атауы көрсетіледі.

      7. 1, 2, 5, 6, 9, 10, 12, 13-бағандарды толтыру кезінде әрбір контрагент банк бойынша есепті кезеңнің аяғындағы сомаға сәйкес келетін активтердің, міндеттемелердің, шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелердің баланстық немесе баланстан тыс шоттары және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес олардың атауы көрсетіледі.

      8. 3 және 7-бағандарда валютаның түрі ҚР ҰЖ 07 ISO 4217-2012 "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.

      9. 4, 8, 11, 14-бағандарды толтыру кезінде контрагент банкке сәйкес келетін есепті кезеңнің аяғындағы сомалар тиісті баланстық немесе баланстан тыс шоттар бойынша қалдықтар бөлігінде: негізгі борыш бойынша (сатып алу құны), есептелген сыйақы, резервтер (провизиялар), дисконттар, сыйлықақылар, оң және теріс түзетілген шоттар бойынша бөлінеді.

      10. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      11. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
6-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 6_ФС_ССЦБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ______________________

      (банктің атауы)

Эмитенттің атауы

Эмитент елінің атауы

Бағалы қағаздың атауы

Ұлттық сәйкестендіру нөмірі немесе халықаралық сәйкестендіру нөмірі

Бағалы қағаздардың саны (данасы)

Бағалы қағаздың номиналдық құны/сатып алу құны (мың теңге

Номиналдық құнның валютасы

Барлығы

Барлығы

ауыртпалық түскен бағалы қағаздар, барлығы

оның ішінде, репоға берілген бағалы қағаздар

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары









1.1.

Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары









1.1.1.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ноттары









1.1.2.

жергілікті атқарушы органдардың бағалы қағаздары









1.1.3.

Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің бағалы қағаздары









1.1.4.










1.1.n.










1.2.

бұрын кепіл ретінде қабылданған және банктің меншігіне ауысқан бағалы қағаздар









1.2.1.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ноттары









1.2.2.

жергілікті атқарушы органдарының бағалы қағаздары









1.2.3.

Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің бағалы қағаздары









1.2.4.










1.2.n.










2

Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары









2.1.

екінші деңгейдегі банктер









2.1.1.










2.1.n.










2.2.

екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалар









2.2.1.

банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар









2.2.1.1.










2.2.1.n.










2.2.2.

банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, заңды тұлғалар









2.2.2.1.










2.2.2.n.










2.3.

бұрын кепіл ретінде қабылданған және банктің меншігіне ауысқан бағалы қағаздар









2.3.1.

екінші деңгейдегі банктер









2.3.1.1










2.3.1.n










2.3.2.

екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалар









2.3.2.1










2.3.2.n










2.4

"Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының облигациялары









2.4.1.










2.4.n.










3

Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары









3.1.

шет мемлекеттердің бағалы қағаздары









3.1.1.










3.1.n.










3.2.

бұрын кепіл ретінде қабылданған және банктің меншігіне ауысқан бағалы қағаздар









3.2.1.










3.2.n.










4

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары









4.1.

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары









4.1.1.

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент банктері









4.1.1.1.










4.1.1.n.










4.1.2.

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент басқа қаржы ұйымдары









4.1.2.1.










4.1.2.n.










4.1.3.

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент қаржылық емес ұйымдары









4.1.3.1.










4.1.3.n.










4.2.

бұрын кепіл ретінде қабылданған және банктің меншігіне ауысқан бағалы қағаздар









4.2.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент банктер









4.2.1.1










4.2.1.n.










4.2.2

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент басқа қаржы ұйымдары









4.2.2.1










4.2.2.n.










4.2.3

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент қаржылық емес ұйымдары









4.2.3.1










4.2.3.n.










5

Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары









5.1.










5.n.










6

Исламдық бағалы қағаздар









6.1.










6.n.











Бағалы қағаздар портфелінің жиынтығы









      кестенің жалғасы:

Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар

Анықтама үшін:
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша шығындардың орнын толтыруға резервтер (провизиялар)

Баланстық құны (нетто), мың теңгемен

оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар

Сатып алу құны

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

11

12

13

14

15

16







      кестенің жалғасы:

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар

Баланстық құны (нетто), мың теңгемен

оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар

Сатып алу құны

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

17

18

19

20

21






      кестенің жалғасы:

Амортизациялық құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар

Баланстық құны (нетто), мың теңгемен

оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар

Сатып алу құны

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған провизиялардың (резервтердің) мөлшері

22

23

24

25

26






      кестенің жалғасы:

Ауыртпалық салынған бағалы қағаздар бойынша міндеттемелер, мың теңгемен

Сатып алу күні

Өтеу күні

Болжамды сату күні

Қор биржасы тізімінің санаты

Рейтинг

Барлығы

оның ішінде РЕПО шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар

Есепті күнге эмитенттің

Сатып алу күніне бағалы қағаздың

Есепті күнге бағалы қағаздың

27

28

29

30

31

32

33

34

35










      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      _________________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      _________________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы _______________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: ___________________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" __________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Бағалы қағаздар портфелінің
құрылымы туралы есеп
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда бағалы қағаздардың санаты портфелінің құрылымы туралы ақпарат олардың санаттары бөлігінде қамтылған:

      1) басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар;

      2) пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар;

      3) амортизациялық құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар.

      6. Нысанда банктің еншілес және үлестес ұйымдарының акцияларына (жарғылық капиталына қатысу үлестеріне) салымдарын, сондай-ақ Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есепте көрсетілген заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарындағы басқа да қатысуды қоспағанда, борыштық және үлестік бағалы қағаздарға салымдары туралы мәліметтер көрсетіледі.

      7. Резервтердің (провизиялардың) мөлшері абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      8. 9-бағанда номиналдық құн облигациялар бойынша толтырылады, сатып алу құны акциялар бойынша толтырылады.

      9. 10-бағанда номиналдық құн валютасы көрсетіледі, акциялар бойынша толтырылмайды. Валютаның коды ҚР ҰЖ 07 ISO 4217-2012 "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.

      10. 11-бағанда сатуға қолда бар бағалы қағаздардың сомасы сатып алу құны бойынша көрсетіледі.

      11. 15-бағанда басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

      12.16-бағанда 3562 "Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша шығындардың орнын толтыруға резервтер (провизиялар)" баланстық шотындағы қалдықтар көрсетіледі.

      13. 17-бағанда пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың сатып алу құны көрсетіледі.

      14. 21-бағанда пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

      15. 22-бағанда амортизациялық құны бойынша есептелетін бағалы қағаздарды сатып алу құны көрсетіледі.

      16. 26-бағанда амортизациялық құны бойынша есептелетін және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

      17. 32-бағанда Қазақстан Республикасы қор биржасының ресми тізіміне сәйкес Қазақстан Республикасының резидент эмитенттерінің бағалы қағаздарының санаты көрсетіледі. Бұл баған Қазақстан Республикасының бейрезидент эмитенттерінің бағалы қағаздары бойынша толтырылмайды.

      18. 33-бағанда бағалы қағаз эмитентінің рейтингтік агенттік берген есепті күнгі рейтингісі көрсетіледі.

      19. 34-бағанда рейтингтік агенттік берген бағалы қағаздың сатып алу күніндегі рейтингісі көрсетіледі, 35-бағанда рейтингтік агенттік берген бағалы қағаздың есепті кезеңдегі рейтингісі көрсетіледі.

      20. 33, 34 және 35-бағандарды толтыру кезінде Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8318 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Болу қажеттілігі қаржы ұйымдарының қызметін реттейтін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес талап етілетін заңды тұлғалар және елдер үшін ең аз рейтингіні, осы рейтингіні беретін рейтингілік агенттіктер тізбесін белгілеу туралы" 2012 жылғы 24 желтоқсандағы № 385 қаулысына сәйкес рейтингтік агенттіктердің біреуі берген рейтинг көрсетіледі. 2 (екі) және одан астам рейтингтік агенттіктерден (Standard & Poor's немесе басқа рейтингтік агенттік) бірнеше рейтинг болған кезде рейтингті соңғы берген рейтингтік агенттіктің рейтингі көрсетіледі.

      21. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
7-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 7_ФС_ИКДЮ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Заңды тұлғаның атауы

Сатып алу құны

Инвестициялардың баланстық құны

Құнсыздану бойынша резервтер (провизиялар)

Баланстық шоттардың нөмірлері

Акциялардың саны (дана)

1

2

3

4

5

6

7

I

Қаржы ұйымдарына инвестициялардың барлығы






1

Қазақстан Республикасының резиденттері






1.1

екінші деңгейдегі банктер






1.1.1







1.1.n







1.2

сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары






1.2.1







1.2.n







1.3

ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары






1.3.1







1.3.n







1.4

бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары






1.4.1







1.4.n







1.5

Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын қор биржасы және орталық депозитарий






1.5.1







1.5.n







1.6

айрықша қызметі банкноталарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын еншілес ұйымдар






1.6.1







1.6.n







1.7

өзге қаржы ұйымдары






1.7.1







1.7.n







2

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері






2.1

банктер






2.1.1







2.1.n







2.2

сақтандыру ұйымдары






2.2.1







2.2.n







2.3

зейнетақы қорлары






2.3.1







2.3.n







2.4

бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары






2.4.1







2.4.n







2.5

айрықша қызметі банкноталарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын еншілес ұйымдар






2.5.1







2.5.n







2.6

өзге қаржы ұйымдары






2.6.1







2.6.n







II

Қаржылық емес ұйымдарға инвестициялардың барлығы






3

Банктің кепілдігімен бағалы қағаздар шығару және орналастыру мақсатында құрылған Қазақстан Республикасының бейрезиденттер еншілес арнайы ұйымдары






3.1







3.n







4

Қазақстан Республикасының жобалық қаржыландыру және секьюритизациялау туралы заңнамаға сәйкес секьюритизациялау мәмілелері үшін құрылған еншілес арнайы қаржы компаниялары






4.1







4.n







5

Бас банктің күмәнді және үмітсіз активтерін сатып алатын Қазақстан Республикасының резиденттері еншілес ұйымдар






5.1







5.n







6

Лизинг қызметін жүзеге асыратын еншілес ұйымдар






6.1







6.n







7

Төлем карточкаларымен операциялар бойынша есеп айырысуды қоса алғанда, банк қызметі бойынша есеп айырысудың қатысушылары арасындағы ақпараттық, телекоммуникациялық және технологиялық өзара іс-қимыл етуді қамтамасыз ету қызметін көрсететін ұйымдар






7.1







7.n







8

Электрондық цифрлық қолтаңбаның ашық кілтінің электрондық цифрлық қолтаңбаның жабық кілтіне сәйкес келуін куәландыру бойынша, сондай-ақ тіркеу куәлігінің дәйектілігін растау бойынша қызметті жүзеге асыратын ұйымдар






8.1







8.n







9

Банктер қауымдастығы (одақтар)






9.1







9.n







10

Кепілдік ретінде қабылданған акциялары немесе осы ұйымдардың жарғылық капиталдарында қатысу үлесі Қазақстан Республикасының азаматтық заңнамасына және шет мемлекеттің заңнамасына сәйкес банктердің меншігіне өтетін заңды тұлғалар






10.1







10.n







11

Кредиттік бюро






11.1







11.n







12

Ислам банкі "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 4-1-тарауында көзделген банк қызметін жүзеге асырған кезде – өзге заңды тұлғалар






12.1







12.n







13

"Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" Қазақстан Республикасының Заңы 61-4-бабының 8-тармағында көрсетілген ұйымдар






13.1







13.n







14

Басқа заңды тұлғалар






14.1







14.n








Инвестициялардың барлығы






      кестенің жалғасы:

Банкке тиесілі акциялар санының эмитенттің орналастырылған (артықшылықты және сатып алынғандарды шегергенде) акцияларының жалпы санына ара қатынасы немесе заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесі (пайызбен)

Эмитент акцияларының баланстық құнының немесе заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесінің банктің меншікті капиталына қатынасы (пайызбен)

Сатып алынған күні

Үлестік қаржы құралдары

Қазақстан Республикасының бейрезидент заңды тұлғаларының акциялары еркін айналыста жүрген халықаралық қор биржасының атауы

сатып алу күніне

есептік күнге

8

9

10

11

12

13







      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы: ________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: __________

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы "___" __________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Банктің, сондай-ақ ислам
банкінің басқа заңды
тұлғалардың капиталына
инвестициялары туралы есеп
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда банктің, ислам банкінің еншілес және қауымдастырылған ұйымдардың, сондай-ақ басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың мөлшері туралы мәліметтер көрсетіледі.

      6. Нысанның барлық деректері капиталында банк қатысатын заңды тұлғаның қызметінің сипаты бойынша ұсынылады.

      7. 3-бағанда бүкіл акциялар топтамасының (қатысу үлестерінің) сатып алу күнгі сатып алу құны көрсетіледі.

      8. 4-бағанда инвестициялардың баланстық құны көрсетіледі. Баланстық құн ретінде олар бойынша қалыптастырылған провизиялар (резервтер) шегерілгеннен кейін ол бойынша қаржы активі баланста танылатын сома түсініледі.

      9. 6-бағанда Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есеп шоттарының үлгі жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы №3 қаулысына сәйкес инвестициялар және олар үшін құрылған резервтер (провизиялар) бойынша баланстық шоттар көрсетіледі.

      10. 10-бағанда эмитент акцияларының немесе заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесінің баланстық құнының банктің меншікті капиталына қатынасын есептеу үшін Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 тіркелген "Пруденциалдық қалыптардың қалыптық және өзге де орындалуы міндетті нормалар мен лимиттерді маңызы мен есептеу әдістемелерін, белгілі бір күнге шекті банк капиталының мөлшерін және Ашық валюталық позицияларды есептеу қағидалары мен олардың лимиттерін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі № 170 қаулысына сәйкес есептелген реттеуіштік меншікті капитал пайдаланылады.

      11. 11-бағанда бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімі жүйесінде эмиссиялық бағалы қағаздармен мәмілелерді тіркеу күні көрсетіледі. Басқа мәмілелер бойынша заңнамаға сәйкес меншік құқығы туындаған күні (сәті) көрсетіледі.

      12. Резервтер (провизиялар) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      13. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
8-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 8_ФС_КА_МСФО

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      _____________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Активтер

Стандартты

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны



1

2

3

4

5

6

7

8

1

Салымдар (корреспонденттік шоттарды қоса алғанда), оның ішінде:









1.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерінің









2

Қарыздар:









2. 1

банктерге қарыздар, оның ішінде:









2.1.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне









2.2

заңды тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:









2.2.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне, оның ішінде:









2.2.1.1

коммерциялық жылжымайтын мүлік сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.2.1.2

тұрғын үй сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.2.2

Қазақстан Республикасының резиденттеріне, оның ішінде:









2.2.2.1

коммерциялық жылжымайтын мүлік сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.2.2.2

тұрғын үй сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.3

жеке тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:









2.3.1

Қазақстан Республикасының резиденттеріне, оның ішінде:









2.3.1.1

тұтыну мақсатына, оның ішінде:









2.3.1.1.1

автокөлік сатып алуға









2.3.1.2

ипотекалық тұрғын үй қарызы









2.3.1.3

коммерциялық жылжымайтын мүлік және тұрғын үй сатып алуға және салуға (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын қоспағанда)









2.3.1.4

басқа қарыздар, оның ішінде:









2.3.1.4.1

кредиттік карталар









2.3.2

Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне, оның ішінде:









2.3.2.1

тұтыну мақсатына, оның ішінде:









2.3.2.1.1

автокөлік сатып алуға









2.3.2.2

ипотекалық тұрғын үй қарызы









2.3.2.3

коммерциялық жылжымайтын мүлік және тұрғын үй сатып алуға және салуға (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын қоспағанда)









2.3.2.4

басқа қарыздар, оның ішінде:









2.3.2.4.1

кредиттік карталар









2.4

Қазақстан Республикасының резиденттері шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қарыздар, оның ішінде:









2.4.1

заңды тұлғаларға, оның ішінде:









2.4.1.1

коммерциялық жылжымайтын мүлік сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.4.1.2

тұрғын үй сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.4.2

жеке тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:









2.4.2.2

коммерциялық жылжымайтын мүлік және тұрғын үй сатып алуға және салуға (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын қоспағанда)









3

Анықтама үшін: Жеке тұлғаларға қамтамасыз етілмеген тұтыну қарыздары









4

Анықтама үшін: біртекті қарыздар портфелі, оның ішінде:









4.1

заңды тұлғалар









4.2

жеке тұлғалар









4.3

шағын және орта кәсіпкерлік субъектілері









5

Кері репо операциялары, оның ішінде:









5.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерімен









6

Капиталға инвестициялар (реттелген борышқа инвестицияларды қоспағанда), оның ішінде:









6.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерінің









7

Бағалы қағаздар, оның ішінде:









7.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерінің









8

Дебиторлық берешек, оның ішінде:









8.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерінің









9

Стандартты және жіктелген активтердің жиынтығы









10

Шартты міндеттемелер









11

Стандартты және жіктелген активтер мен шартты міндеттемелердің жиынтығы









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

1-санаттағы күмәнді (5 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

9

10

11

12

13

14

15

16









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

2-санаттағы күмәнді (5 пайыздан 10 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

17

18

19

20

21

22

23

24









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

3-санаттағы күмәнді (10 пайыздан 20 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

25

26

27

28

29

30

31

32









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

4-санаттағы күмәнді (20 пайыздан 25 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

33

34

35

36

37

38

39

40









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

5-санаттағы күмәнді (25 пайыздан 50 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

41

42

43

44

45

46

47

48









      кестенің жалғасы:

Үмітсіз (50 пайыздан 100 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

49

50

51

52

53

54

55

56









      кестенің жалғасы:

Барлығы

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66











      Бiрiншi басшы ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ______________________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ______________________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы: ___________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: __________

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы "___" __________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Активтердің және шартты
міндеттемелердің, сондай-ақ
халықаралық қаржылық
есептілік стандарттарына сәйкес
қалыптастырылған резервтердің
(провизиялардың) құрылымы
туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан "Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда резиденттілік белгісі бөлігінде жіктеуге жататын банктің активтері мен шартты міндеттемелері туралы ақпарат бар.

      6. Активтердің және шартты міндеттемелердің жіктелген санаты халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес нақты қалыптастырылған резервтерге (провизияларға) байланысты Түсіндірменің 1-кестесіне сәйкес айқындалады.

      1-кесте. Активтің, шартты міндеттеменің жіктеу санатын анықтау

Қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) деңгейі пайызбен

Жіктелген санат

0

Стандарт

0,01 - 5

1-санаттағы күмәнді

5,01 - 10

2- санаттағы күмәнді

10,01 - 20

3- санаттағы күмәнді

20,01 - 25

4- санаттағы күмәнді

25,01 - 50

5- санаттағы күмәнді

50,01 - 100

Үмітсіз

      7. Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары бойынша қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) деңгейі резервтердің провизияларының (провизиялардың) сомасына ұлғайған бухгалтерлік есептің деректері бойынша активтің, шартты міндеттеменің баланстық құнынан есептелінеді.

      8. 2-жолда әрбір бағандағы сома 2.1, 2.2, 2.3 және 2.4-жолдардағы тиісті бағандарындағы сомаға тең болады.

      9. 2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.4.1.1-жолдарда коммерциялық мақсатта қолданылатын жылжымайтын мүліктерді сатып алуға және құрылысына берілген қарыздар көрсетіледі.

      10. 2.2.1.2, 2.2.2.2, 2.4.1.2-жолдарда тікелей тұрғын үйге арналған жылжымайтын мүлікті сатып алуға және құрылысына берілген қарыздар көрсетіледі.

      11. 2.3.1.1, 2.3.2.1-жолдарда жеке тұлғаларға кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыруға байланысты емес тауарды, жұмыстарды және қызметтерді сатып алуға берілген қарыздар көрсетіледі. (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын, коммерциялық және тұрғын үй жылжымайтын мүлік сатып алуға және салуға берілген қарыздарды және кредиттік карталарды қоспағанда).

      Тұтынушылық мақсатқа: автокөлік (тұрмыстық техника немесе жиһаз) сатып алу, қарыз алушының тұрғын үйін жөндеу немесе қайта салу (жылжымайтын мүлікпен қамтамасыз етусіз), білімге шығыстар, медициналық шығыстар, салықтар, демалысқа барулар, депозиттік шоттар бойынша овердрафттар кіреді.

      Кредиттік карталар бойынша ақпарат 2.3.1.4.1 және 2.3.2.4.1-жолдарда көрсетіледі.

      12. 2.3-жолда жеке кәсіпкерлерге өз мақсаттары үшін берілген қарыздар бойынша, сондай-ақ адвокаттар мен нотариустарға (заңды тұлғаның құрылуынсыз) берілген қарыздар бойынша несиелік және мерзімі өткен берешек туралы мәліметтер көрсетіледі.

      13. 2.4-жолда Қазақстан Республикасының резиденттері шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қарыздар көрсетіледі. 2.4.2-жолда кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыру үшін дара кәсіпкерлерге берілген қарыздар көрсетіледі.

      14. 3-жолда кепіл шартын, кепілдеме немесе кепілдік шартын жасамай, жеке тұлғаларға тұтынушылық мақсатқа берілген қарыздар көрсетіледі.

      15. 4-жолда біртекті қарыз портфеліне енгізілген қарыздар көрсетіледі.

      16. 58-бағанда шетел валютасында негізгі борыш сомасы көрсетіледі.

      17. 3, 11, 19, 27, 35, 43, 51 және 60-бағандарда есептелген, бірақ негізгі борыш бойынша алынбаған сыйақы көрсетіледі.

      18. 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 және 62-бағандарда болашақ есептік ақша ағындарының дисконтталған құны көрсетіледі.

      19. Болашақ есептік ақша ағындарының дисконтталған құны біртекті қарыз портфельдеріне кірмейтін дара қарыздар бойынша есептеледі.

      20. 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 және 63-бағандар қамтамасыз етудің нарықтық құны көрсетіледі.

      21. 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 және 64-бағандарда резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде енгізілетін қамтамасыз ету құны көрсетіледі.

      22. 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56 және 65-бағандарда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) сомасы көрсетіледі.

      23. 66-бағанда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) сомасы шетел валютасында көрсетіледі.

      24. Резервтер (провизиялар) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      25. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
9-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы "___" __________ жағдай бойынша

      Индекс: 9_ФС_ЗПД_МСФО

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ____________________

      (банк атауы)

  (мың теңге)

Атауы

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс Түзету

Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны

1

2

3

4

5

6

7

1

Басқа банктерге берілген қарыздар, оның iшiнде








1.1.

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








1..2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








1.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








1.2.6

181 күн және одан астам








2

Заңды тұлғаларға берiлген қарыздар, оның iшiнде:








2.1

жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға








2.1.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








2.1.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








2.1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








2.1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








2.1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








2.1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








2.1.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








2.1.2.6

181 күн және одан астам








2.2

басқа мақсаттарға, оның ішінде:








2.2.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








2.2.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








2.2.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








2.2.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








2.2.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








2.2.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








2.2.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








2.2.2.6

181 күн және одан астам








3

Шағын және орта кәсiпкерлiк субъектiлерiне берiлген қарыздар, оның iшiнде:








3.1

жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға








3.1.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








3.1.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








3.1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








3.1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








3.1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








3.1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








3.1.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








3.1.2.6

181 күн және одан астам








3.2

басқа мақсаттарға, оның ішінде:








3.2.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








3.2.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








3.2.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








3.2.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








3.2.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








3.2.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








3.2.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








3.2.2.6

181 күн және одан астам








4

Жеке тұлғаларға берiлген қарыздар, оның iшiнде:








4.1

баспана салуға, сатып алуға және (немесе) жөндеуге, оның iшiнде:








4.1.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








4.1.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








4.1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.1.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.1.2.6

181 күн және одан астам








4.2

анықтама үшiн: жылжымайтын мүлiк ипотекасымен қамтамасыз етiлгендер (ипотекалық тұрғын үй қарыздары):








4.2.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








4.2.2

негiзгi борыш бойынша және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








4.2.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.2.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.2.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.2.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.2.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.2.2.6

181 күн және одан астам








4.3

тұтынушылық мақсаттарға, оның ішінде:








4.3.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








4.3.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








4.3.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.3.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.3.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.3.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.3.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.3.2.6

181 күн және одан астам








4.4

анықтама үшін: жеке тұлғаларға қамтамасыз етілмеген тұтынушылық қарыздар








4.4.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








4.4.2

негізгі борыш және/ немесе есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар, оның ішінде








4.4.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.4.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.4.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.4.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.4.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.4.2.6

181 күн және одан астам








4.5

басқа мақсаттарға, оның ішінде:








4.5.1

мерзімі өткен берешегі жоқ қарыздар








4.5.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








4.5.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.5.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.5.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.5.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.5.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.5.2.6

181 күн және одан астам








5

Жеке кәсіпкерлерге берілген қарыздар, оның ішінде:








5.1

жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға








5.1.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








5.1.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








5.1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








5.1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








5.1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








5.1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








5.1.2.5

90 күннен астам








5.1.2.6

181 күн және одан астам








5.2

басқа мақсаттарға, оның ішінде:








5.2.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








5.2.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








5.2.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








5.2.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








5.2.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








5.2.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








5.2.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








5.2.2.6

181 күн және одан астам








6

Кері репо операциялары








7

Несие портфелінің жиынтығы








8

Негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








9

Мерзiмi өткен берешегі
1 күннен 15 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы








10

Мерзiмi өткен берешегі 16 күннен 30 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы








11

Мерзiмi өткен берешегі 31 күннен 60 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы








12

Мерзiмi өткен берешегі 61 күннен 90 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы








13

Мерзiмi өткен берешегі 91 күннен 180 күнге дейiн қарыздар сомасы








14

Мерзiмi өткен берешегі күн болатын және одан асатын қарыздар сомасы








      Бiрiншi басшы ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы: ________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: __________

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы "___" __________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Қарыздар, оның ішінде жан-
жақты көрсетілген негізгі борыш
және (немесе) есептелген
сыйақы бойынша мерзімі өткен
  берешегі бар, сондай-ақ
халықаралық қаржылық
есептілік стандарттарына сәйкес
қалыптастырылған резервтер
(провизиялар) мөлшері туралы
есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірмелер (бұдан әрі - Түсіндірмелер) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп" нысанын толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда қарыздар, оның ішінде негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы мәліметтер көрсетіледі. Нысандағы деректер есепті күнгі қарыздың жіктеу санатына сәйкес кредит беру мақсаты бойынша және қамтамасыз ету түрі бойынша негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен күндер бойынша бөліп келтіріледі.

      6. 3-жолда шағын және орта кәсіпкерлік субъекттері - заңды тұлғаларға берілген қарыздар көрсетіледі.

      7. 4.4-баған бойынша резервтерді (провизияларды) есептеген кезде енгізілетін қамтамасыз етудің құны туралы ақпарат көрсетілмейді.

      8. 5-жолда жеке кәсіпкерлерге берілген қарыздар көрсетіледі.

      9. 3 және 5-бағандар сомасы Активтердің және шартты міндеттемелердің, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы жөніндегі мәліметтер туралы есептің 2.4-жолының жиынтық сомасына сәйкес келеді.

      10. Нысанда қарыздар кері репо операциясын есепке алмай ескеріледі, кері репо операциясының сомасы 6-жолда көрсетіледі.

      11. 5-бағанда қамтамасыз етудің нарықтық құны көрсетіледі.

      12. 6-бағанда резервтерді (провизияларды) есептеген кезде енгізілетін қамтамасыз етудің құны көрсетіледі.

      13. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

      14. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
10-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 10_ФС_МӘМІЛЕЛЕР_ТІЗІЛІМ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банк атауы)

      1-кесте. Банкпен ерекше қатынаспен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ 20__ жылғы "___" _________________қолданыстағы мәмілелер

Атауы (заңды тұлға үшін), тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (жеке тұлға үшін)

Бизнес – сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін), жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға үшін, оның ішінде дара кәсіпкер үшін)

Елі

Тұлғаның банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаға жатқызылу белгісі

Операция түрі

Мәміле мақсаты

Шарт №

1

2

3

4

5

6

7

8










Барлығы







      кестенің жалғасы:

Шарттың (талаптары орындалу басталған күн) жасалған күні

Шарттың/мәміленің қолданылуы аяқталған күн (талаптарын орындау аяқталған күн)

Банктің директорлар кеңесінің не акционерлердің жалпы жиналысы шешімінің деректемелері

Шарт бойынша мәмілелер сомасы (мың теңгемен)

Валюта түрі

Қамтамасыз ету түрі

Қамтамасыз ету құны
(мың теңгемен)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз ету құны

Күні

Нөмірі

9

10

11

12

13

14

15

16

17



















      кестенің жалғасы:

Шарт бойынша сыйақы мөлшерлемесі
(жылдық пайызбен)

Есептелген кірістер/шығыстар

Баланстық құны, оның ішінде

Ескерту

банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғамен банктің пайдасына

банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаның пайдасына

банктің ішкі құжаттарына сәйкес

Сомасы
(мың теңгемен)

Баланстық шот нөмірі

Негізгі борыш

есептелген сыйақы

Дисконттар, сыйлықақылар, оң/теріс түзету

Резервтер (провизиялар)

Баланстық шоттардың нөмірі

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28























      Банктің өзімен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен жасаған банк мәмілесінің жалпы сомасы, банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен банктің әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 3924 тіркелген Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екiншi деңгейдегi банктер үшiн пруденциалдық нормативтер есеп айырысуларының нормативтiк мәнi мен әдiстемесi туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2005 жылғы 30 қыркүйектегі № 358 қаулысына сәйкес есептелетін банктің меншікті капиталының мөлшерінен жиынтығында 0,01 пайыздан аспайды, 20__ жылғы "__"_____ жағдай бойынша ________ мың теңгені құрайды.

      20 __ жылғы "__"_____ жағдай бойынша банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлға болып табылатын, сақтандыру ұйымында сақтандырылған банк клиенттерінің қарыздарының жалпы сомасы ________ мың теңгені құрайды.

      Банк есепті кезеңде банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаларға жеңілдікті талаптар берілмегендігін және банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен 1-кестеде көрсетілгеннен өзге басқа мәмілелер жүзеге асырылмағандығын растайды.

      20__ жылғы "__"_____ жағдай бойынша банктің өзімен ерекше қатынаста байланысқан тұлғамен банктің әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 тіркелген "Пруденциалдық қалыптардың қалыптық және өзге де орындалуы міндетті нормалар мен лимиттерді маңызы мен есептеу әдістемелерін, белгілі бір күнге шекті банк капиталының мөлшерін және Ашық валюталық позицияларды есептеу қағидалары мен олардың лимиттерін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі № 170 қаулысына сәйкес есептелетін банктің меншікті капиталының мөлшерінен жиынтығында 0,01 пайыздан аспайды, банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен мәмілелердің жалпы сомасы ________ мың теңге болады.

      20 __ жылғы "__"_____ жағдай бойынша банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлға болып табылатын, сақтандыру ұйымында сақтандырылған банк клиенттерінің қарыздарының жалпы сомасы ________ мың теңгені құрайды.

      Банк есепті кезеңде банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаларға жеңілдікті талаптар берілмегендігін растайды.

      2-кесте. Банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалар тізілімі

Бизнес - сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін), жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға үшін, оның ішінде дара кәсіпкер үшін)

Атауы (заңды тұлға үшін), тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (жеке тұлға үшін)

Тұлғаның банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаға жатқызылу белгісі

1

2

3

4





      Бiрiншi басшы ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      _________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      _________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы: ______________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: __________

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы "___" __________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Банкпен ерекше қатынастар
арқылы байланысты
тұлғалармен есепті ай ішінде
жасалған, сондай-ақ есепті күні
қолданыстағы мәмілелер туралы
есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы мәмілелер туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы мәмілелер туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе олар есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен банктің барлық мәмілелері (1-кесте) туралы мәліметтерді, сондай-ақ банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардың тізілімін (2-кесте) ашып көрсетеді.

      6. Тұлғаның банкпен ерекше қатынастар арқылы байланыстылық белгісі "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 40-бабында, "Жауапкершілігі шектеулі және қосымша жауапкершілігі бар серіктестіктер туралы" 1998 жылғы 22 сәуірдегі Қазақстан Республикасы Заңының 12-1-бабында және "Акционерлік қоғамдар туралы" 2003 жылғы 13 мамырдағы Қазақстан Республикасы Заңының 64-бабында айқындалады.

      7. Тұлғалардың банкпен ерекше қатынастар арқылы байланыстылығының бір немесе бірнеше белгілері болуы мүмкін, осыған байланысты, көрсетілген тізілімді толтыру кезінде барлық белгілер көрсетіледі.

      8. 1-кестеде банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен банктің әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 болып тіркелген "Пруденциалдық қалыптардың қалыптық және өзге де орындалуы міндетті нормалар мен лимиттерді маңызы мен есептеу әдістемелерін, белгілі бір күнге шекті банк капиталының мөлшерін және Ашық валюталық позицияларды есептеу қағидалары мен олардың лимиттерін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі № 170 қаулысына сәйкес есептелетін банктің меншікті капиталы мөлшерінен жиынтығында 0,01 пайыздан асатын, онымен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен жасаған банктің барлық мәмілелері туралы мәліметтер көрсетіледі.

      9. Егер банктің меншікті капиталының мәні теріс болса, 1-кестеде сомасы өзімен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен банк операцияларының әрбір түрі бойынша банк активтерінің мөлшерінен жиынтығында 0,001 пайыздан асатын, онымен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен банктің барлық мәмілелері туралы мәліметтер көрсетіледі.

      10. 1-кестенің 2-бағанында жеке тұлға үшін тегі, аты міндетті түрде, әкесінің аты (бар болса) көрсетіледі.

      11. 1-кестенің 6-бағанын толтыру үшін операциялардың мынадай түрлері келтірілген:

      1) қарыздар беру;

      2) қарыздар алу;

      3) депозитті орналастыру;

      4) депозитті қабылдау;

      5) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу;

      6) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардан бағалы қағаздарды сатып алу (банкке қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

      7) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаларға бағалы қағаздарды, оның ішінде банктің бағалы қағаздарын сату (банкке қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

      8) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардан оларды кері сату талаптарымен бағалы қағаздарды сатып алу (банкке қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

      9) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаларға оларды кері сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды сату (банкке қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

      10) туынды қаржы құралдарын сатып алу;

      11) туынды қаржы құралдарын сату;

      12) шетел валютасын сатып алу (спот, форвард);

      13) шетел валютасын сату (спот, форвард);

      14) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан қабылданған реттелген борыш;

      15) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаға берілген реттелген борыш;

      16) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан мүлікті сатып алу;

      17) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау;

      18) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаға мүлікті сату;

      19) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау;

      20) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаға банктің болашақ талабы;

      21) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер;

      22) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан кепілдіктер қабылдау;

      23) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлға болып табылатын сақтандыру ұйымымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша банк төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары) (сақтандыру шарты бойынша сақтандыру сомасы көрсетіледі);

      24) банктің банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлға болып табылатын сақтандыру ұйымынан алынған сақтандыру төлемдері;

      25) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаның пайдасына берілген аккредитивтер;

      26) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан алынған аккредитивтер;

      27) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаларға төленген дивидендтер;

      28) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардың банкке төленген дивидендтері;

      29) мәмілелердің өзге түрлері (көрсетілуі жоғарыда көзделмеген мәмілелер).

      12. 1- кестенің 9-бағанында "банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаларға төленген дивидендтер" және "банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардың банкке төленген дивидендтері" деген операциялар түрі бойынша төлем жүргізілген күнін және тиісінше дивиденттерді алу күнін көрсету қажет.

      1- кестенің 13-бағанында төленген дивиденттер сомасын, 1- кестенің 21-бағанында есептелген дивиденттер сомасын көрсету қажет.

      13. Шарттың қолданылу мерзімі ұзартылған жағдайда 1-кестенің 10-бағанында шарттың қолданылу мерзімі ұзартылған тиісті күн көрсетіледі, 1-кестенің 23-бағанында қолданылу мерзімі ұзартылған мәміле шартының қолданылу кезеңіндегі есепті күнге баланстық қалдық сомасы көрсетіледі.

      14. 1-кестенің 13-бағанында мың теңгемен шартта көрсетілген мәміле сомасы көрсетіледі.

      Шарт бойынша шетел валютасындағы мәміле сомасы Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 болып тіркелген "Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысының 1-тармағында және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығында көзделген тәртіпте айқындалған валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.

      15. 1-кестенің 14-бағанда валюта кодтары "Валюталар мен қорларды көрсетуге арналған кодтар" ҚР ҰЖ 07 ISO 4217-2012 Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.

      16. Егер мәміле талаптары қамтамасыз етудің болуын, сыйақы төлеуді немесе резервтерді (провизияларды) есептеуді болжамайтын болса, онда 1-кестенің 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 24 және 26-бағандары толтырылмауы тиіс.

      17. Мәміле бойынша қамтамасыз етудің бірнеше түрлері болған жағдайда, 1-кестенің 15-бағанында қамтамасыз етудің барлық түрлері көрсетіледі.

      18. 1-кестенің 16-бағанында қамтамасыз етудің кепілдік құны көрсетіледі.

      19. 1-кестенің 21-бағанында Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес 4 және 5-кластарының тиісті баланстық шоттарында көрсетілген мәміле бойынша есепті күнге жинақталған кірістер/шығыстар көрсетіледі.

      20. 1-кестенің 27-бағанда баланстық шоттардың нөмірлері көрсетіледі, олардан мәміленің баланстық құны үтір арқылы көрсетіледі.

      21. Егер мәмілені жасау сәтінде тұлғаның банкпен ерекше қатынас арқылы байланыстылығы болмаса, 1-кестенің 28-бағанында "тұлға жжжж. аа. кк. бастап банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлға болып табылады" деген ескерту көрсетіледі.

      22. Банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы мәмілелер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
11-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Репо, кері репо операциялары туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы "___" "______________" жағдай бойынша

      Индекс: 11_ФС_РЕПО

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банктің атауы)

Операция мазмұны

Бағалы қағаздар түрі

Ұлттық сәйкестендіру нөмірі, халықаралық сәйкестендіру нөмірі

Қарсы агенттің атауы

Репо мәмілесі жасалған күн

Растайтынқұжаттың нөмірі

Күні

репо ашу

репо жабу

мәміле ____ мерзімге дейін ұзартылды

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Репо операциялары









1.1.

Ұйымдастырылған нарық









1.1.1.

"Тікелей" тәсіл









1.1.1.1










1.1.1.n










1.1.2.

"Автоматты" тәсіл









1.1.2.1










1.1.2.n










1.2.

Ұйымдастырылмаған нарық









1.2.1










1.2.n










2.

Кері репо операциялары









2.1.

Ұйымдастырылған нарық









2.1.1.

"Тікелей" тәсіл









2.1.1.1










2.1.1.n










2.1.2.

"Автоматты" тәсіл









2.1.2.1










2.1.2.n










2.2.

Ұйымдастырылған нарық









2.2.1










2.2.n










      кестенің жалғасы:

Репо операциясының мерзімі

Сыйақы мөлшерлемесі

Репоға бағалы қағаздар саны (дана)

Репо сомасы

Есептелген сыйақы

Ескерту

мың тенгемен

шетел валютасында (баламасы мың теңгемен)

11

12

13

14

15

16

17



























































































































































      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ____________________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ____________________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Орындаушы:__________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Телефон нөмірі:_________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Репо, кері репо операциялары
туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Репо, кері репо операциялары туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Репо, кері репо операциялары туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан есепті күнге мәміленің (тура немесе автоматты) тәсілін көрсетумен ұйымдастырылған және ұйымдастырылмаған нарықта репо операцияларында қатысушы бағалы қағаздардың барлық түрлері бойынша беріледі.

      6. 7-бағанда ұйымдастырылған нарықта жүзеге асырылған мәмілелер бойынша сауда-саттықты ұйымдастырушылар берген нөмір көрсетіледі; ұйымдастырылмаған нарықта жүргізілетін мәмілелер бойынша репо шартының нөмірі көрсетіледі.

      7. 17-бағанда бағалы қағаздарды пайдалану құқығы мәміле тараптарының қайсысына тиесілі екені көрсетіледі.

      8. 1-жолдағы жиынтық сома осы қаулыға 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есептің 15, 21, 27-бағандарының жиынтық сомасына сәйкес келеді.

      9. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
12-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы "___" "______________" жағдай бойынша

      Индекс: 12_ФС_ГА

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Активтер

негізгі борыш және есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі жоқ, сондай-ақ негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша 30 күннен аспайтын мерзімі өткен берешегі бар

Талап етілгенге дейін

1 күннен 30 күнге дейін

31 күннен 90 күнге дейін

91 күннен 180 күнге дейін

181 күннен 365 күнге дейін

1 жылдан 2 жылға дейін

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Заңды және жеке тұлғаларға берілген қарыздар (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













1.1.

бейрезиденттерге













2

Банктерге қойылатын талаптар (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













2.1

бейрезиденттерге













3

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қойылатын талаптар













4

Бағалы қағаздар (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













4.1

бейрезиденттердің













5

Кері репо операциялары (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













5.1

бейрезиденттермен













6

Реттелген борыш (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













6.1

бейрезиденттерге













7

Өзге қаржы активтері, оның ішінде:













7.1

бейрезиденттерге













8

Жиынтығы, оның ішінде:













8.1

бейрезиденттерге













9

Анықтама үшін: өзге қаржы активтері, оның ішінде:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

9.1

бейрезиденттерге

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

10

Анықтама үшін: қаржылық емес активтер, оның ішінде:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

10.1

бейрезиденттерге

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

11

Анықтама үшін: теңгемен номинирленген, шетел валютасына индекстелген активтер

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х


Міндеттемелер

Талап етілгенге дейін

1 күннен 30 күнге дейін

31 күннен 90 күнге дейін

91 күннен 180 күнге дейін

181 күннен 365 күнге дейін

1 жылдан 2 жылға дейін

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

12

Клиенттердің салымдары, оның ішінде:













12.1.

заңды тұлғалардың













12.2.

жеке тұлғалардың













13

Бейрезидент-клиенттердің салымдары, оның ішінде













13.1.

заңды тұлғалардың













13.2.

заңды тұлғалардың













14

Банктердің алдындағы міндеттемелер, оның ішінде:













14.1.

бейрезиденттердің алдында













15

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің алдындағы міндеттемелер













16

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар, оның ішінде:













16.1.

бейрезиденттерде













17

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар, оның ішінде:













17.1

бейрезиденттерден













18

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған қарыздар













19

Репо операциялары, оның ішінде:













19.1.

бейрезиденттермен













20

Реттелген борыш, оның ішінде:













20.1.

бейрезиденттерден













21

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары













22

Өзге қаржы міндеттемелері, оның ішінде:













22.1.

бейрезиденттердің алдында













23

Жиынтығы, оның ішінде:













23.1

бейрезиденттердің алдында













24

Анықтама үшін: өзге қаржы міндеттемелері, оның ішінде:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

24.1

бейрезиденттердің алдында

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

25

Анықтама үшін: қаржылық емес міндеттемелер, оның ішінде:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

25.1

бейрезиденттердің алдында

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

26

Анықтама үшін: банктің алған қарыздары бойынша бас ұйымның алдындағы міндеттемелері

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

27

Анықтама үшін: теңгемен номинирленген, шетел валютасына индекстелген міндеттемелер

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

28

Анықтама үшін: қаржы жылына жай акциялар бойынша жарияланған дивидендтер

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

29

Анықтама үшін: толық жұмыс күні жұмыс істеген қызметкерлер саны

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

      кестенің жалғасы:

негізгі борыш және есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі жоқ, сондай-ақ негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша 30 күннен аспайтын мерзімі өткен берешегі бар

негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша 30 күннен астам мерзімі өткен берешегі бар

Барлығы

2 жылдан 3 жылға дейін

3 жылдан 5 жылға дейін

5 жылдан астам

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22























































































































































х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



Барлығы



2 жылдан 3 жылға дейін

3 жылдан 5 жылға дейін

5 жылдан астам

Барлығы



Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында



13

14

15

16

17

18

19

20





















































































































































































































х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Орындаушы:_________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Телефон нөмірі:_________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Өтеуге дейін қалған төлем
мерзімі туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе олар есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда өтеуге дейін түпкілікті мерзім бойынша, оның ішінде бейрезиденттер мен шетел валютасы бойынша бөле отырып активтер мен міндеттемелер туралы мәліметтер көрсетіледі.

      6. Активтер сомасы есептелген сыйақы, оң (теріс) түзетулер, дисконттар мен сыйлықақылар ескеріле отырып, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастылған резервтер (провизиялар) шегеріліп көрсетіледі.

      7. Негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі жоқ, сондай-ақ негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша 30 күннен аспайтын мерзімі өткен берешегі бар активтердің барлығы өтеуге дейін түпкілікті мерзім бойынша бөлінеді (өзге қаржы активтерін қосқанда). Негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша 30 күннен асатын мерзімі өткен берешегі бар активтер 19-бағанда көрсетіледі (өзге қаржы активтерін қосқанда).

      8. Активтер мен міндеттемелер халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып, қаржы және қаржылық емес активтер мен міндеттемелерге бөлінеді.

      9. 4-жолда бағалы қағаздар резервтерді (провизияларды) шегере отырып көрсетіледі. Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, амортизацияланған құны бойынша ескерілетін, сондай-ақ пайда немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін акциялар 1 және 2-бағандарда көрсетіледі.

      10. 7-жолды толтыру мақсатында өзге қаржы активтеріне Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына (бұдан әрі – Үлгі шот жоспары) сәйкес мынадай шоттар жатады:

      1753 "Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер";

      1855 "Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша дебиторлар";

      1860 "Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлар";

      1861 "Кепілдіктер бойынша дебиторлар";

      1864 "Акцептелген вексельдер үшін клиентке қойылатын талаптар";

      1877 "Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)";

      1890 шоттар тобы "Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша талаптар".

      11. Барлық міндеттемелер өтеуге дейін түпкілікті мерзім бойынша бөлінеді (өзге қаржы міндеттемелерін қосқанда).

      12. Міндеттемелер сомасы есептелген шығыстар, оң (теріс) түзетулер, сондай-ақ дисконттар мен сыйлықақылар ескеріле отырып көрсетіледі.

      13. 20-жолды толтыру мақсатында өзге қаржы міндеттемелеріне Үлгі шот жоспарының мынадай шоттары жатады:

      2451 "Мерзімсіз қаржы құралдары";

      2727 "Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстар";

      2757 "Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар";

      2855 "Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша кредиторлар";

      2860 "Банк қызметі бойынша басқа да кредиторлар";

      2864 "Акцептер бойынша міндеттемелер";

      2890 шоттар тобы "Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша міндеттемелер".

      14. 9-жолда анықтама үшін 7-жолда көрсетілмеген өзге қаржы активтері көрсетіледі, 24-жолда анықтама үшін 22-жолда көрсетілмеген өзге қаржы міндеттемелері көрсетіледі.

      15. 10 және 25-жолдарда анықтама үшін тиісінше қаржылық емес активтердің және міндеттемелердің жиынтық сомалары көрсетіледі.

      16. 26-жолда анықтама үшін банктің алған қарыздар бойынша бас ұйымы алдындағы міндеттемелері көрсетіледі.

      17. 28-жолда есепті жыл ішінде анықтама үшін өткен қаржы жылында жай акциялар бойынша жарияланған дивидендтер сомасы көрсетіледі.

      18. 29-жолда анықтама үшін толық жұмыс күні жұмыс істеген қызметкерлер саны және баламалары (жарты ақыға жұмыс істеген екі қызметкер толық жұмыс күні жұмыс істеген бір қызметкер болып есептеледі) көрсетіледі.

      19. 1 және 2-бағандарда мыналар көрсетілмейді:

      1) заңды және жеке тұлғаларға берілген қарыздар бойынша талаптар (арнайы резервтерді (провизияларды) шегергенде);

      2) халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша міндеттемелер;

      3) Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған қарыздар бойынша міндеттемелер;

      4) реттелген борыш бойынша міндеттемелер.

      20. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
13-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы "___" "______________" жағдай бойынша

      Индекс: 13_ФС_ОИ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың он бесінші күнінен кешіктірмей.

      Есепті айда күнтізбелік тоқсан аяқталғаннан кейін аяқталған тоқсаннан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Депозитордың (кредитордың) атауы

Бизнес-сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін) немесе жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға, оның ішінде дара кәсіпкер үшін бар болса)

Кредитор (депозитор) санаты

ЭҚЖЖ бойынша саланың коды

Ағымдағы шоттар

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

1

2

3

4

5

6

7

1



х




1.1.













2



х




2.1.













3



х




3.1.













4



х




4.1.













5



х




5.1.













6



х




6.1.













7



х




7.1.













8



х




8.1.













9



х




9.1.













10



х




10.1.













11



х




11.1.













12



х




12.1.













13



х




13.1.













14



х




14.1.













15



х




15.1.













16



х




16.1.













17



х




17.1.













18



х




18.1.













19



х




19.1.













20



х




20.1.













21



х




21.1.













22



х




22.1.













23



х




23.1.













24



х




24.1.













25



х




25.1.














Барлығы






      кестенің жалғасы:

Талап етілгенге дейін салымдар

Шартты салым

Мерзімді салым

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

оның ішінде дисконт (минус белгісі)

Орташа мөлшерленген сыйақы мөлшерлемесі,
%-бен

8

9

10

11

12

13

14

15









      кестенің жалғасы:

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар, мерзімсіз қаржы құралдары

Алынған қарыздар

Анықтама үшін: инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер

Барлығы

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

оның ішінде дисконт (минус белгісі)

Орташа мөлшерленген сыйақы мөлшерлемесі,
%-бен

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

оның ішінде дисконт (минус белгісі)

Орташа мөлшерленген сыйақы мөлшерлемесі,
%-бен

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26












      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Орындаушы:_________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Телефон нөмірі:_________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Тартылған ақшаның негізгі
көздері туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанды толтыру кезінде банктер жеке және заңды тұлғалар (жиынтығында банктің олардың алдында міндеттемелердің ең көп сомасы бар тұлғалар банктің ірі депозиторлары (кредиторлары) болып табылады) бөлігінде банктің 25 ірі депозиторын (кредиторын) ашып көрсетеді. Нысандағы мәліметтер банктің әр депозитор (кредитор) алдындағы міндеттемелерінің жиынтықты сомасы азаю ретімен келтіріледі.

      6. Нысанда банк тартқан ақшаның баланстық құны, сондай-ақ мерзімді салымдар, айналысқа шығарылған бағалы қағаздар, мерзімсіз қаржы құралдары және алынған қарыздар бойынша орташа мөлшерленген жылдық тиімді мөлшерлеме (дисконттарды/сыйлықақыларды және түзетулерді ескермей есептелген) көрсетіледі.

      7. Банктің 25 ірі депозиторы (кредиторы) тізіміне кіретін заңды тұлғаның алдында банк міндеттемелері және осы тұлғаның ірі қатысушылары (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдары алдында міндеттемелері болған жағдайда, Нысанның тиісті тармақшаларында ірі қатысушылары (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдары бойынша мәліметтер көрсетіледі.

      8. Банктің жиынтығында 25 ірі депозиторы (кредиторы) тізіміне кіретін заңды тұлғаның және оның ірі қатысушылары (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдары алдында міндеттемелері болған жағдайда, осы тұлға және ірі қатысушылары (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдары бойынша мәліметтер көрсетіледі.

      9. Түсіндірменің 8 және 9-тармақтары мақсатында заңды тұлғалардың ірі қатысушыларын (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдарын айқындауды банк әрбір күнтізбелік тоқсанның басындағы жағдай бойынша жүзеге асырады.

      10. Банк "Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры" акционерлік қоғамын (бұдан әрі – БЖЗҚ) банктің айналысқа шығарылған бағалы қағаздары, БЖЗҚ инвестициялық портфельге сатып алған зейнетақы активтері бойынша кредитор ретінде көрсетеді. Зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің құрылымы туралы ақпарат БЖЗҚ-ның ресми сайтында https://www.enpf.kz/ru/pokaz/invest/struktura-investitsionnogo-portfelya-dlya-smi.php сілтеме бойынша жарияланады.

      Банктің 25 ірі депозиторы (кредиторы) қатарында Ұлттық Банк БЖЗҚ зейнетақы активтерін сенімгерлік басқарушы ретінде орналастырған қаражаты болған жағдайда 2 және 3-бағандарда БЖЗҚ салымшысы (кредиторы) ретінде БЖЗҚ бизнес сәйкестендіру нөмірі де көрсетіледі.

      БЖЗҚ өзі және Ұлттық Банк арқылы орналастырған қаражаты Нысанда міндеттемелер түрі бойынша жалпы сомамен көрсетіледі.

      11. Жеке тұлғалар бойынша 2-баған толтырылмайды.

      12. Нысанда бір заңды тұлғаның әрбір филиалы алдындағы банктің берешегі жеке көрсетілмейді, мәліметтер бір заңды тұлға бойынша жиынтығымен көрсетіледі.

      13. 4-бағанда егер кредитор (депозитор) заңды тұлға болып табылса "1" коды, кредитор (депозитор) жеке тұлға болып (дара кәсіпкерлерді қоса алғанда) табылса "2" коды көрсетіледі.

      14. 24-бағанды ислам банктері толтырады, қалдықтар 7830 "Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер" баланстық шотында көрсетіледі.

      15. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
14-қосымша

Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілікті табыс ету қағидалары

      Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілікті табыс ету қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы (бұдан әрі – Банктер туралы заң) және "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің (бұдан әрі – банк) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – уәкілетті орган) есептілікті табыс ету тәртібін айқындайды.

      1. Осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілігі тізбесінде белгіленген есептілік нысандарын жасау мақсатында Банктер туралы заңда көзделген ұғымдар, сондай-ақ мынадай ұғымдар пайдаланылады:

      1) қарыз – банктің банктік қарыз, лизингтік, факторингтік, форфейтингтік операцияларды жүзеге асыруы; ислам банкінің Банктер туралы заңның 52-5-бабы 1-тармағының 3), 4) және 5) тармақшаларында көрсетілген операцияларды, сондай-ақ вексельдерді есепке алуды, кері репо операцияларын жүзеге асыруы;

      2) мерзімді ұзарту – шарт қолданылуының түпкілікті мерзімін ұзарту бөлігінде шарттың талаптарын өзгерту;

      3) шартты міндеттеме:

      банктің толық бақылауында болмайтын, бір немесе бірнеше айқындалмаған болашақты оқиғалар туындаған (туындамаған) кезде ғана танылуы мүмкін;

      банк үшінші тұлғаның пайдасына клиент үшін қабылдаған және шарт талаптарынан туындайтын клиенттің кредиттік тәуекелдерін көтеретін міндеттеме.

      2. Банк өзінің барлық филиалдары бойынша деректерді қоса алғанда, уәкілетті органға есептілікті ұсынады.

      3. Банктің қағаз тасымалдағыштағы есептілігіне бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды және ол банкте сақталады.

      4. Есептілік уәкілетті органға электрондық форматта автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйесі арқылы ұсынылады.

      5. Уәкілетті органның қателерді (нысан ішілік және нысан аралық бақылау) айқындауы есептілікті түзету үшін банкке қайтару үшін негіз болып табылады.

      6. Есептіліктегі деректердің толықтығы мен дәйектілігін, сондай-ақ электрондық форматта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін банктің бірінші басшысы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қамтамасыз етеді.

      7. Есептілікті жасау мақсатында активтер мен шетел валютасындағы міндеттемелер Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 болып тіркелген "Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысының 1-тармағында және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығында көзделген тәртіпте айқындалған валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
15-қосымша

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының күші жойылды деп танылған қаулыларының тізбесі

      1. "Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептіліктің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды ұсыну қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 8 мамырдағы № 74 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 11160 болып тіркелді, 2015 жылғы 2 маусымда "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланды).

      2. "Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 8 мамырдағы № 76 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 11159 болып тіркелді, 2015 жылғы 3 маусымда "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланды).

      3. "Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 8 мамырдағы № 76 қаулысына өзгерістер енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 28 сәуірдегі № 69 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15292 болып тіркелді, 2017 жылғы 12 шілдеде Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде жарияланды).

Егер Сіз беттен қате тапсаңыз, тінтуірмен сөзді немесе фразаны белгілеңіз және Ctrl+Enter пернелер тіркесін басыңыз

 

бет бойынша іздеу

Іздеу үшін жолды енгізіңіз

Кеңес: браузерде бет бойынша енгізілген іздеу бар, ол жылдамырақ жұмыс істейді. Көбінесе, ctrl-F пернелері қолданылады