Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

Утративший силу

Постановление Правительства Республики Казахстан от 31 октября 2011 года № 1239. Утратило силу постановлением Правительства Республики Казахстан от 10 августа 2015 года № 636

Сноска. Утратило силу постановлением Правительства РК от 10.08.2015 № 636 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).

ПРЕСС-РЕЛИЗ

Примечание РЦПИ.
В соответствии с Законом РК от 29.09.2014 г. № 239-V ЗРК по вопросам разграничения полномочий между уровнями государственного управления см. приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2015 года № 216

В соответствии с подпунктом 4) статьи 6 и подпунктом 8) пункта 2 статьи 21 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года "Об аудиторской деятельности" Правительство Республики КазахстанПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые:
1) перечень и периодичность представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями;
2) форму ежегодного отчета о руководящем составе профессиональной организации;
3) форму ежегодного отчета о количестве аудиторов и аудиторских организаций, вступивших (выбывших) в профессиональную организацию;
4) форму ежегодного отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной организацией;
5) форму ежегодного отчета о проведении курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов;
6) форму отчета об аудиторских организациях;
7) форму отчета о прохождении внешнего контроля качества аудиторской организацией;
8) форму отчета по основным показателям деятельности аудиторской организации;
9) форму отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности;
10) форму информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования, за исключением подпунктов 8), 9) пункта 1, которые вводятся в действие с 30 января 2012 года.

Премьер-Министр
Республики Казахстан К. Масимов

Утвержден
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

Перечень и периодичность представления отчетности
профессиональными и аудиторскими организациями

№ п/п	Наименование отчета	Срок представления
1	2	3
Профессиональные аудиторские организации
1	Форма ежегодного отчета о руководящем составе профессиональной организации	до 1 марта года, следующего за отчетным годом
2	Форма ежегодного отчета о количестве аудиторов и аудиторских организаций, вступивших (выбывших) в профессиональную организацию
3	Форма ежегодного отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной организацией
4	Форма ежегодного отчета о проведении курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов
5	Форма отчета об аудиторских организациях	ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Аудиторские организации
6	Форма отчета о прохождении внешнего контроля качества аудиторской организацией	в течение 30 календарных дней после прохождения внешнего контроля качества
7	Форма отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности	до 1 марта года, следующего за отчетным годом
8	Форма отчета по основным показателям деятельности аудиторской организации	до 1 мая года, следующего за отчетным годом
9	Форма информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации	в течение 15 рабочих дней с даты заключения договора обязательного страхования гражданско- правовой ответственности

Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

форма

Ежегодный отчет
о руководящем составе профессиональной организации

№ п/п	Ф.И.О.	Должность	Образование	№ квалифи- кационного свидетельства «аудитор»	Стаж работы	Контактный телефон
1	2	3	4	5	6	7

Руководитель профессиональной организации
_____________________________________________
М.П.

Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

форма

Ежегодный отчет
о количестве аудиторов и аудиторских организаций,
вступивших (выбывших) в профессиональную организацию

Сноска. Ежегодный отчет с изменением, внесенным постановлением Правительства РК от 05.06.2013 № 574.

таблица № 1

№ п/п	Ф.И.О. аудитора	Адрес местожи- тельства, телефон	Номер квалифи- кацион- ного свиде- тельства «аудитор», дата выдачи	Дата вступления и наименование профессиональной организации	Дата выбытия и наименование профессиональной организации
1	2	3	4	5	6

таблица № 2

№ п/п	Наименование аудиторской организации	Юридический адрес, номер и дата свидетельства или справки о гос. регистрации (перерегистрации)	Номер лицензии на аудиторскую деятельность и дата ее выдачи	Дата вступления и наименование профессиональной организации	Дата выбытия и наименование профессиональной организации
1	2	3	4	5	6

Руководитель профессиональной организации
__________________________________
М.П.

Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

форма

Ежегодный отчет
о проведенном внешнем контроле качества
профессиональной организацией

Количество проверок: ______________________________________________

Аудиторские организации, в которых проводились проверки	Срок прове- дения	Номер и дата выдачи заклю- чения	Выявленные нарушения	Установленный срок устранения нарушений	Информация об исполнении устранения нарушений
1	2	3	4	5	6

Руководитель профессиональной организации
_____________________________________________
М.П.

Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

форма

Ежегодный отчет
о проведении курсов повышения
квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

№ п/п	Форма и место проведения повышения квалификации аудиторов	Наимено- вание темы	Коли- чество часов	Общее количество аудиторов, прошедших повышение квалификации	Количество аудиторов, получивших сертификат о прохождении курсов
1	2	3	4	5	6

Руководитель профессиональной организации
_____________________________________________
М.П.

Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

форма

Отчет
об аудиторских организациях

№ п/п	Наименование аудиторской организации	Ф.И.О. аудитора, работающего в составе аудиторской организации	Общий стаж работы, из них в сфере:		Количество, проаудированных организаций в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
			Аудита (период)	Аудита финансовых организаций (период)
1	2	3	4	5	6

Руководитель профессиональной организации
_____________________________________________
М.П.

Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

форма

Отчет
о прохождении внешнего контроля качества аудиторской
организацией

Местонахождение аудиторской организации	Номер и дата выдачи заключения профессиональной организации (с приложением копии)	Дата обжалования заключения профессиональной организации (в случае обжалования)
1	2	3

Руководитель аудиторской организации _________ ______________________
Подпись (Ф.И.О.)
М.П.

Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

форма

Отчет
аудиторской организации о соответствии квалификационным
требованиям к аудиторской деятельности

Сноска. Форма отчета в редакции постановления Правительства РК от 05.06.2013 № 574.

За _____ год

Наименование аудиторской организации __________________________
Серия, номер и дата выдачи лицензии ___________________________
Юридический адрес, телефон ____________________________________
Фактический адрес, телефон ____________________________________
Серия, номер, дата выдачи свидетельства о государственной
регистрации (перерегистрации) юридического лица или номер, дата
выдачи справки о государственной регистрации (перерегистрации)
юридического лица ___________________________________________________
БИН ___________________________________________________________
Руководитель организации ______________________________________
(Ф.И.О., номер и дата выдачи
квалификационного свидетельства «аудитор»)
_____________________________________________________________________
Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями
законодательства об аудиторской деятельности
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
(когда, за что и каким органом было наложено взыскание)
Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая
аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям:

Наименование и местонахождение аудитора или иностранной аудиторской организации, являющихся участниками	Размер доли в уставном капитале (%)

Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период:

Изменения в составе учредителей		Изменения видов деятельности
Да (указать какие и дату внесения изменения)	Нет	Да	Нет

Численный состав организации:

Общая численность работников		В том числе, не состоящие в штате
За прошлый период	За отчетный период	За прошлый период	За отчетный период

Аудиторы, работающие в организации:

Ф.И.О.	Номер и дата выдачи квалификационного свидетельства «аудитор»	Общий стаж работы, из них в сфере:		Дата принятия аудитора	Дата увольнения аудитора
		Аудита	Иной
1	2	3	4	5	6

Сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в
организации:

Ф. И. О. аудитора	Дата и место прохождения повышения квалификации
1	2

Членство в профессиональной организации:

Наименование	Дата вступления (повторного вступления)
1	2

Данные о филиалах аудиторской организации:

п/п	Наименование и местонахождение филиала	Ф.И.О. руководителя, номер и дата квалификационного свидетельства «аудитор»	Номер свидетельства или справки об учетной регистрации (перерегистрации) филиала	БИН
1	2	3	4	5

Руководитель аудиторской организации ____________ _____________
Подпись (Ф.И.О.)
М.П.

Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

форма

Отчет
по основным показателям деятельности аудиторской организации

За ____ год

Количество лет ведения аудиторской деятельности
Менее 1 года	1-2 года	3-4 года	5 и более лет

Основные показатели деятельности аудиторской организации

Доходы от деятельности
Количество клиентов (единиц)
Всего выдано аудиторских отчетов по финансовой отчетности:
1) с немодифицированным мнением
2) с модифицированным мнением, в том числе:
а) с оговоркой
б) отрицательных
в) с отказом от выражения мнения
Всего выдано иных заключений, актов и другое

Руководитель аудиторской организации ____________ ___________________
Подпись (Ф.И.О.)
М.П.

Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 31 октября 2011 года № 1239

форма

Информация
по страхованию гражданско-правовой ответственности
аудиторской организации

Данные о страховании гражданско-правовой ответственности
№ п/п	Наименование и местонахождение страховой организации	Номер и дата выдачи страхового полиса	Размер страховой суммы	Размер страховой премии	Размер фактически выплаченной страховой премии
1	2	3	4	5	6

Руководитель аудиторской организации ____________ ___________________
Подпись (Ф.И.О.)
М.П.