Об утверждении Правил разработки, утверждения стратегий развития и планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации

Приказ Министра национальной экономики Республики Казахстан от 27 февраля 2015 года № 149. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 9 апреля 2015 года № 10663.

      В соответствии с подпунктом 4-4) статьи 13 Закона Республики Казахстан от 1 марта 2011 года "О государственном имуществе" ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Утвердить прилагаемые:

      1) Правила разработки, утверждения стратегий развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации;

      2) Правила разработки, утверждения планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации.

      2. Департаменту политики управления государственными активами Министерства национальной экономики Республики Казахстан обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа его направление на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе "Әділет";

      3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства национальной экономики Республики Казахстан.

      3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого вице-министра национальной экономики Республики Казахстан.

      4. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Министр


национальной экономики


Республики Казахстан

Е. Досаев

      "СОГЛАСОВАН"

      Министр финансов

      Республики Казахстан

      ____________ Б. Султанов

      10 марта 2015 года

  Утверждены
приказом Министра
национальной экономики
Республики Казахстан
от 27 февраля 2015 года № 149

Правила разработки, утверждения стратегий развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации

      Сноска. Правила в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 08.08.2018 № 8 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 4-4) статьи 13 Закона Республики Казахстан от 1 марта 2011 года "О государственном имуществе" и определяют порядок разработки, утверждения стратегий развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации (далее – стратегия развития).

      2. Основные понятия, используемые в настоящих Правилах:

      1) исполнительный орган – коллегиальный орган или лицо, единолично осуществляющее функции исполнительного органа, название которого определяется уставом компании;

      2) стратегия развития – документ, определяющий и обосновывающий миссию, видение, стратегические цели и задачи национального управляющего холдинга, национального холдинга, национальной компании на десятилетний период;

      3) компания – национальные управляющие холдинги, национальные холдинги, национальные компании, акционером которых является государство;

      4) электронный отчет – отчет, содержащий в себе текст стратегии развития и/или оценки ее реализации с приложениями, подписываемые электронной цифровой подписью компании, и/или результаты мониторинга реализации стратегии развития, подписываемые электронной цифровой подписью руководителя уполномоченного органа соответствующей отрасли, выданные национальным удостоверяющим центром и подготовленные для включения в реестр государственного имущества (далее – Реестр) с использованием программного обеспечения "Единая система сдачи отчетности" (далее – программное обеспечение).

      3. Стратегия развития компании разрабатывается один раз на десятилетний период с учетом стратегических и программных документов Республики Казахстан.

      4. Стратегия развития компании является основой для разработки ее плана развития на пятилетний период и определяет ее стратегические направления, цели и показатели результатов деятельности и разрабатывается с учетом стратегий развития (стратегических направлений деятельности) юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами.

Глава 2. Порядок разработки и утверждения стратегии развития компании

      5. Проект стратегии развития компании, за исключением акционерного общества "Фонд национального благосостояния "Самрук-Қазына" (далее – Фонд), согласовывается с уполномоченными органами по государственному планированию, соответствующей отрасли на соответствие целям и задачам, изложенным в стратегических и программных документах Республики Казахстан, стратегических планах государственных органов, и уполномоченным органом по бюджетному планированию на соответствие бюджетным параметрам, указанным в прогнозе социально-экономического развития.

      6. Стратегия развития компании представляет собой документ, содержащий следующие разделы:

      1) анализ текущего состояния компании, который включает в себя следующие подразделы:

      анализ внешней среды, содержащий анализ текущей ситуации и влияния глобальных факторов внешней среды – совокупности правовых, политических, хозяйственных, демографических, технологических и других, в которых функционирует компания, и которые могут влиять на достижение целей компании;

      анализ внутренней среды, содержащий анализ сильных и слабых сторон в деятельности компании.

      Также анализ текущего состояния компании включает в себя анализ существующих и потенциальных угроз и рисков и определение возможностей для достижения целей компании;

      2) миссия и видение, при этом миссия соответствует задачам, которые ставит перед компанией государство, и содержать основное предназначение компании в контексте поставленных государством задач, выполняемых им функций, направлений деятельности и развития отрасли (сектора экономики).

      Видение определяет позиционирование компании к концу прогнозного периода в контексте выполняемых ею функций.

      3) стратегические направления деятельности, цели, ключевые показатели деятельности и ожидаемые результаты по ним.

      В рамках стратегии развития отражаются стратегические направления деятельности, цели, задачи, ключевые показатели деятельности компании и ожидаемые результаты по ним.

      Стратегические направления деятельности определяются исходя из миссии и представляют собой те области деятельности, где компания имеет наибольшее воздействие на решение соответствующих социально-экономических задач.

      Для каждого стратегического направления разрабатываются цели – конкретные, измеримые ориентиры деятельности, приводящие в совокупности к достижению общих целей компании.

      В рамках реализации каждой цели определяются задачи, решение которых будут являться необходимым и достаточным условием для достижения соответствующей цели. Также по каждой цели разрабатываются не более 3-х ключевых показателей деятельности, по которым будет оцениваться достижение цели и стратегического направления деятельности компании. Для каждого стратегического направления описываются ожидаемые результаты, по достижении поставленных целей.

      4) в целях эффективности функционирования компании, в рамках стратегических направлении деятельности также предусматривается система управления рисками, которая отражает возможные угрозы, описания риска и их последствия, разработка мероприятий по предупреждению данного риска и реагированию компании в случае его наступления.

      7. Стратегия развития компании содержит приложения, которые включают необходимые обоснования к стратегии развития, стратегическую карту, схемы, таблицы, расчеты по целевым значениям к ключевым показателям деятельности компании, предусмотренные стратегией развития.

      Стратегическая карта компании содержит декомпозицию показателей документов системы государственного планирования с ключевыми показателями деятельности компании и составляется по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам.

      Сноска. Пункт 7 в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      7-1. Уполномоченный орган по руководству соответствующей отраслью (сферой) (далее – уполномоченный орган соответствующей отрасли) направляет компании количественные и качественные показатели, которые влияют на достижение индикаторов и показателей результатов, предусмотренных в документах системы государственного планирования не позднее первого мая года, предшествующего планируемому десятилетнему периоду.

      Сноска. Правила дополнены пунктом 7-1 в соответствии с приказом Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      8. Исполнительный орган компании не позднее первого июня года, предшествующего планируемому десятилетнему периоду, осуществляет разработку проекта стратегии развития и вносит его на рассмотрение и согласование в уполномоченный орган соответствующей отрасли, за исключением Фонда.

      Уполномоченный орган соответствующей отрасли рассматривает проект стратегии развития в течение десяти рабочих дней со дня его поступления.

      При наличии замечаний исполнительный орган компании в течение пяти рабочих дней дорабатывает проект стратегии развития и повторно представляет его на согласование уполномоченному органу соответствующей отрасли.

      Уполномоченный орган соответствующей отрасли в течение десяти рабочих дней рассматривает доработанный проект стратегии развития.

      Сноска. Пункт 8 в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      9. Уполномоченный орган соответствующей отрасли не позднее трех рабочих дней после согласования проекта стратегии развития обеспечивают его внесение на согласование в уполномоченные органы по государственному планированию и бюджетному планированию.

      Уполномоченные органы по государственному планированию и бюджетному планированию рассматривают проект стратегии развития в течение десяти рабочих дней со дня его поступления.

      При наличии замечаний уполномоченный орган соответствующей отрасли дорабатывают проект стратегии развития в течение пяти рабочих дней со дня получения замечаний и повторно представляют его на согласование уполномоченным органам по государственному планированию и бюджетному планированию.

      Уполномоченные органы по государственному планированию и бюджетному планированию в течение десяти рабочих дней повторно рассматривают доработанный проект стратегии развития.

      10. Исполнительный орган компании не позднее десяти календарных дней после согласования проекта стратегии развития с уполномоченными органами по государственному планированию и бюджетному планированию, за исключением Фонда, вносит его на рассмотрение совета директоров компании. Исполнительный орган Фонда осуществляет разработку проекта стратегии развития и вносит его на рассмотрение совета директоров не позднее чем за двадцать календарных дней до даты проведения заседания совета директоров или заочного голосования членов совета директоров.

      Совет директоров компании в течение двадцати календарных дней рассматривает и принимает решение об одобрении проекта стратегии развития либо о возврате исполнительному органу компании для доработки.

      При наличии замечаний исполнительный орган компании дорабатывает проект стратегии развития в сроки, определенные советом директоров компании, но не более десяти календарных дней со дня получения замечаний, и повторно представляет его на рассмотрение совета директоров компании.

      Совет директоров компании в течение десяти календарных дней со дня повторного внесения рассматривает доработанный проект стратегии развития.

      11. Исполнительный орган Фонда после одобрения советом директоров Фонда проекта стратегии развития вносит его на рассмотрение Совета по управлению Фондом национального благосостояния для одобрения.

      Фонд не позднее 20 ноября года, предшествующего планируемому десятилетнему периоду, обеспечивает внесение проекта стратегии развития Фонда, одобренного Советом по управлению Фондом национального благосостояния в уполномоченный орган по государственному планированию.

      12. Уполномоченный орган соответствующей отрасли до первого ноября года, предшествующего планируемому десятилетнему периоду, обеспечивает внесение в Правительство Республики Казахстан проекта постановления Правительства Республики Казахстан об утверждении стратегии развития компании, одобренной советом директоров компании, за исключением Фонда.

      Уполномоченный орган по государственному планированию не позднее первого декабря года, предшествующего планируемому десятилетнему периоду, обеспечивает внесение в Правительство Республики Казахстан проекта постановления Правительства Республики Казахстан об утверждении стратегии развития Фонда, одобренной советом директоров и Советом по управлению Фондом национального благосостояния.

      Сноска. Пункт 12 в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      13. Исполнительный орган компании в течение пяти рабочих дней со дня принятия постановления Правительства Республики Казахстан об утверждении стратегии развития компании направляет электронный отчет единому оператору в сфере учета государственного имущества (далее – единый оператор) для включения в Реестр, прикрепив к электронному отчету сканированную копию постановления Правительства Республики Казахстан об утверждении стратегии развития.

      14. Включение электронного отчета в Реестр единым оператором осуществляется в течение пяти рабочих дней с даты его поступления с направлением на электронный адрес компании уведомления о включении электронного отчета в Реестр.

      При наличии технических замечаний единого оператора к электронному отчету компания устраняет замечания и вносит его повторно единому оператору в течение пяти рабочих дней со дня получения замечаний.

      15. Внесение изменений и дополнений в стратегию развития допускается в случаях, связанных с:

      1) Посланием Президента Республики Казахстан к народу Казахстана о положении в стране и основных направлениях внутренней и внешней политики, изменением, вносимым в документы системы государственного планирования, а также изменением внутренней и внешней среды, имеющих существенный эффект на деятельность компании;

      2) изменением основных направлений деятельности компании;

      3) реорганизацией компании;

      4) итогами мониторинга реализации стратегии развития.

      16. В случаях, предусмотренных пунктом 15 настоящих Правил внесение изменений и дополнений в стратегию развития компании осуществляется в следующем порядке:

      1) исполнительный орган компании не позднее одного месяца после наступления случая предусмотренного пунктом 15 настоящих Правил обеспечивает разработку и внесение скорректированной стратегии развития компании на согласование.

      Порядок рассмотрения и согласования проекта скорректированной стратегии развития уполномоченным органом соответствующей отрасли, уполномоченными органами по государственному планированию, бюджетному планированию и советом директоров компании осуществляется в соответствии с пунктами 8-12 настоящих Правил;

      2) исполнительный орган компании в течение пяти рабочих дней со дня принятия постановления Правительства Республики Казахстан о внесении изменений и дополнений в стратегию развития компании направляет электронный отчет единому оператору для включения в Реестр, прикрепив к электронному отчету сканированную копию постановления Правительства Республики Казахстан о внесении изменений и дополнений в стратегию развития.

      Включение электронного отчета в Реестр единым оператором осуществляется в соответствии с пунктами 13, 14 настоящих Правил.

      17. Очередная стратегия развития компаний на очередной десятилетний период разрабатывается не позднее последнего года реализации предыдущей стратегии развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний.

Глава 3. Мониторинг реализации стратегии развития компании

      18. Мониторинг реализации стратегии развития осуществляется уполномоченным органом соответствующей отрасли, в целях анализа и обобщения информации о выполнении показателей стратегических и программных документов Республики Казахстан, стратегических планов государственных органов и стратегии развития компании.

      Мониторинг реализации стратегии развития Фонда осуществляется его советом директоров.

      19. Мониторинг реализации стратегии развития компании проводится в следующем порядке:

      1) первый раз – за три года с разбивкой по годам;

      2) второй раз – за шесть лет с разбивкой по годам;

      3) третий раз – за десять лет с разбивкой по годам.

      Мониторинг реализации стратегии развития компании, за исключением Фонда проводится в течение тридцати календарных дней после утверждения советом директоров отчета по исполнению стратегии развития компании за отчетный период.

      Мониторинг реализации стратегии развития компании проводится на основе стратегии развития и отчета по исполнению стратегии развития компании за отчетный период, утвержденных советом директоров.

      Мониторинг реализации стратегии развития Фонда осуществляется одновременно с утверждением советом директоров Фонда отчета по исполнению стратегии развития Фонда за отчетный период.

      20. Уполномоченный орган соответствующей отрасли подготавливают отчет по мониторингу реализации стратегии развития компании с использованием программного обеспечения, разработанного единым оператором.

      Отчет по мониторингу реализации стратегии развития содержит информацию по достижению стратегических направлений деятельности, целей, задач, ключевых показателей деятельности.

      Отчет по мониторингу реализации стратегии развития составляется по форме согласно приложению 1-1 к настоящим Правилам.

      Сноска. Пункт 20 с изменением, внесенным приказом Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      21. По итогам проведения мониторинга уполномоченный орган соответствующей отрасли готовит заключение по реализации стратегии развития.

      Заключение составляется в произвольной форме и содержит следующие сведения:

      1) анализ и обобщение информации, представленной в отчете по исполнению стратегии развития компании;

      2) о степени достижения запланированных ключевых показателей деятельности (при наличии отклонений фактических результатов от запланированных следует раскрыть причины и факторы, которые оказали влияние на конечные результаты) и проведенных/планируемых мероприятиях для достижения ключевых показателей деятельности;

      3) в случае пересмотра отдельных целей, задач, мероприятий, перераспределении ресурсов, и разработки новых подходов к решению проблем информацию по ним;

      4) по повышению эффективности деятельности компании и предложения по корректировке стратегии развития компании;

      5) степень влияния компании на развитие отрасли и экономики в целом.

      Отчет по мониторингу реализации стратегии развития и заключение являются результатами мониторинга реализации стратегии развития.

      Сноска. Пункт 21 в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      22. Результаты мониторинга реализации стратегии развития (с прикреплением к нему сканированной копии бумажного варианта заключения подписанной и заверенной печатью) представляются уполномоченным органом соответствующей отрасли единому оператору в виде электронного отчета.

      Включение электронного отчета в реестр единым оператором осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня его поступления с направлением на электронный адрес уполномоченного органа соответствующей отрасли уведомления о включении электронного отчета в реестр.

      При наличии технических замечаний единого оператора к электронному отчету уполномоченный орган соответствующей отрасли устраняет замечания и вносит его повторно единому оператору в течение пяти рабочих дней со дня получения замечаний.

      23. Оценка реализации стратегии развития компании осуществляется уполномоченным органом по государственному планированию после проведения мониторинга реализации стратегии развития в целях определения степени достижения результативности и эффективности ее реализации.

      24. Оценка эффективности реализации стратегии развития проводится за отчетный период уполномоченным органом по государственному планированию в следующем порядке:

      1) первый раз – за три года с разбивкой по годам;

      2) второй раз – за шесть лет с разбивкой по годам;

      3) третий раз – за десять лет с разбивкой по годам.

Глава 4. Оценка эффективности реализации стратегии развития компании

      25. Оценка эффективности реализации стратегии развития осуществляется на основании отчета по исполнению стратегии развития компании за отчетный период и результатов мониторинга уполномоченного органа соответствующей отрасли.

      26. Для формирования отчета по оценке эффективности реализации стратегии развития компании, уполномоченные органы соответствующей отрасли, которым переданы права владения и пользования соответствующей компанией, представляют в уполномоченный орган по государственному планированию информацию о результатах мониторинга реализации стратегии развития компании, в срок до 1 ноября года, следующего за отчетным периодом.

      27. Отчет по оценке эффективности реализации стратегии развития компании, состоит из следующих разделов:

      информационный раздел;

      оценка эффективности деятельности компании;

      аналитическая записка.

      28. "Информационный раздел"

      Целью информационного раздела является предоставление данных о результатах реализации стратегических направлений деятельности (далее – СНД) компании за отчетный период.

      Информационный раздел содержит в себе:

      реквизиты документа (стратегии развития компании): наименование, номер, дата принятия документа, сроки реализации;

      сведения о миссии и СНД компании, при этом по каждому СНД указывается, посредством каких ключевых показателей деятельности

      (далее – КПД) она реализуется (при наличии отклонений фактических результатов от запланированных следует раскрыть причины и факторы, которые оказали влияние на конечные результаты). Информационный раздел заполняется согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

      29. "Оценка эффективности деятельности компании"

      Определение эффективности деятельности осуществляется путем оценки эффективности реализации стратегии развития компании и его финансово хозяйственной деятельности.

      1) Оценка эффективности реализации стратегии развития компании осуществляется путем выявления степени достижения СНД и КПД.

      Оценка достижения СНД и КПД компании осуществляется согласно приложению 3 к настоящим Правилам.

      Каждое СНД имеет определенный удельный вес в итоговом рейтинге реализации стратегии, общий объем которых в совокупности составляет 100%, и включает в себя определенное число КПД.

      КПД внутри СНД присваиваются удельные веса, общая сумма которых составляет 100% каждого СНД.

      По итогам расчета степени достижения КПД к каждому КПД присваиваются баллы от 0 до 4, при которых:

      4 – достижение результатов КПД от 85% до 100% от плана;

      3 – достижение результатов КПД от 70% до 84% от плана;

      2 – достижение результатов КПД от 55% до 69% от плана;

      1 – достижения результатов КПД от 40% до 54% от плана;

      0 – достижение результатов КПД от 0% до 39% от плана.

      Для обобщения оценки достижения КПД, баллы по каждому КПД суммируются. Исходя из суммарного количества баллов и максимально возможного достижимого результата, рассчитывается степень реализации каждого СНД.

      В соответствии с достигнутыми результатами по каждому СНД, а также учитывая их удельный вес в достижении стратегии развития компании, высчитывается обобщенный результат реализации стратегии развития компании по ключевым показателям деятельности.

      Обобщенный результат реализации стратегии развития компании по ключевым показателям деятельности подразделяется на следующие уровни:

      от 85% до 100% – эффективность высокого уровня реализации стратегии;

      от 70% до 84% – эффективность среднего уровня реализации стратегии;

      от 55% до 69% – эффективность низкого уровня реализации стратегии;

      от 40% до 54% – неэффективная реализация стратегии;

      от 0% до 39% – стратегия не реализована.

      2) оценка эффективности финансово хозяйственной деятельности компании проводится по следующим видам анализа финансовой отчетности:

      детализированный анализ осуществляется, согласно приложению 4 к настоящим Правилам и заключается в сопоставлении данных компании за три последних отчетных периода в относительном и абсолютном виде и выявлении тенденций изменения отдельных статей отчетности или их групп.

      Коэффициентный анализ – заключается в изучении финансовой отчетности компании (принимаются данные из всех форм финансовой отчетности компании) при помощи набора финансовых показателей (коэффициентов) на предмет соответствия (отклонения) от нормативных значений таких коэффициентов и их изменений в динамике:

      Коэффициенты текущей ликвидности – рассчитывается для определения способности компании погашать текущую задолженность за счет имеющихся оборотных средств. Рассчитывается по формуле:

     


      где:

      СА – текущие активы;

      СL – текущие обязательства.

      Рекомендуемое значение СR: 1 - 2. Значение <1 свидетельствует о возможной утрате платежеспособности, значение >4 – о недостаточной активности использования заемных средств и, как следствие, меньшее значение рентабельности собственного капитала;

      Коэффициент рентабельности активов – свидетельствует о том, сколько чистой прибыли приходится на каждый тенге, вложенный в активы компании. Рассчитывается по формуле:

     


      где:

      NI – чистая прибыль;

      ТА – среднегодовая сумма активов.

      Рекомендуемое значение RОА: повышающееся значение показателя

      (в динамике) свидетельствует о способности активов компании порождать прибыль.

      Коэффициент рентабельности собственного капитала – показывает, сколько компания имеет чистой прибыли с единицы собственного капитала. Рассчитывается по формуле:

     


      где:

      NI – чистая прибыль;

      ЕС – среднегодовая сумма собственного капитала.

      Рекомендуемое значение RОЕ: различны в зависимости от отрасли, вместе с тем, высокое значение коэффициента оценивается положительно, поскольку свидетельствует о чистой прибыли, приходящейся на каждый тенге, авансированный в капитал.

      Коэффициент финансового левереджа – прямо пропорционален финансовому риску компании и отражает долю заемных средств в источниках финансирования активов компании. Рассчитывается по формуле:

     


      где:

      LС – заемный капитал;

      ЕС – собственный капитал.

      Рекомендуемое значение DR: <1, значение >1 свидетельствует о высокой долговой нагрузке компании, которая может негативно повлиять на ее финансовую устойчивость.

      30. "Аналитическая записка"

      Аналитическая записка составляется в произвольной форме и содержит:

      1) необходимые пояснения и обобщения информации, приведенной в Информационном разделе отчета, при этом используются нижеследующая категоризация КПД:

      количественный – КПД, имеющий количественно измеримый индикатор, позволяющий определить степень ее достижения;

      качественный – КПД, не имеющий количественного измеримого индикатора, но при этом позволяет определить сущность положительных изменений в соответствующей отрасли (сфере);

      мероприятие – КПД, не имеющий количественного измеримого индикатора и сформулирована в виде разового мероприятия (действия), которые выполнены для достижения СНД и получения планируемых результатов;

      2) оценку достижения поставленных СНД и КПД;

      3) выводы и при необходимости рекомендации по повышению эффективности деятельности компании.

      31. После проведения оценки реализации стратегии развития уполномоченным органом по государственному планированию результаты оценки реализации стратегии развития направляются в уполномоченный орган соответствующей отрасли для размещения на их интернет-ресурсе и компаниям для представления единому оператору.

      Результаты оценки реализации стратегии развития представляются исполнительным органом компании единому оператору в виде электронного отчета в течение пяти рабочих дней с даты их получения и включаются в реестр в порядке, установленном пунктом 14 настоящих Правил.

      32. Уполномоченный орган по государственному планированию по истечении соответствующего отчетного периода за десять лет не позднее 20 числа третьего месяца второго года, следующего за отчетным периодом, информирует Правительство Республики Казахстан о реализации стратегии развития компаниями.

Глава 5. Контроль реализации стратегии развития компании

      33. Контроль реализации стратегии развития осуществляется уполномоченным органом соответствующей отрасли в целях анализа полноты и своевременности исполнения стратегических и программных документов, стратегических планов государственных органов и стратегии развития компании, в том числе путем плановых и внеплановых проверок с целью выявления, устранения и недопущения нарушений.

      Контроль реализации стратегии развития Фонда осуществляется его советом директоров.

      34. Исполнительный орган компании несет ответственность в соответствии со статьей 64 Трудового кодекса Республики Казахстан от 23 ноября 2015 года за:

      1) своевременную разработку и согласование стратегии развития в сроки, установленные пунктами 8, 10, 11 и 16 настоящих Правил;

      2) своевременное предоставление электронного отчета единому оператору в соответствии с пунктами 13, 14, 16 и 26 настоящих Правил;

      3) достоверность данных в стратегии развития;

      4) реализацию стратегии развития.

      В соответствии с пунктом 8 статьи 184 Закона Республики Казахстан от 1 марта 2011 года "О государственном имуществе" первые руководители национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство несут ответственность за результативность и эффективность реализации стратегии развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство.

      35. Уполномоченный орган соответствующей отрасли несет ответственность в соответствии со статьей 64 Трудового кодекса Республики Казахстан от 23 ноября 2015 года за неисполнение пунктов 20, 21 и 22 настоящих Правил.

  Приложение 1
к Правилам разработки,
утверждения стратегий развития
национальных управляющих
холдингов, национальных
холдингов, национальных
компаний, акционером которых
является государство, а также
мониторинга и оценки их
реализации
  Форма

Стратегическая карта Компании

      Сноска. Приложение 1 в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Документ первого уровня системы государственного планирования (далее – СГП)

Документ второго уровня СГП

Документ третьего уровня СГП

Ключевые показатели деятельности (далее – КПД) компании, предусмотренные стратегией развития




КПД 1




КПД 2




КПД n

  Приложение 1-1
к Правилам разработки,
утверждения стратегий развития
национальных управляющих
холдингов, национальных
холдингов, национальных
компаний, акционером которых
является государство, а также
мониторинга и оценки
их реализации
  Форма

Отчет по мониторингу реализации стратегии развития

      Сноска. Правила дополнены приложением 1-1 в соответствии с приказом Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Наименование стратегического направления (далее – СНД)

Цель

Задачи

Наименование
ключевого
показателя
деятельности (далее – КПД)*

Единица
измерения

Значение КПД

Причины
невыполнения
(выполнения
в неполном объеме)

Корректирующие
меры
(предпринятые/
планируемые)

20__ год

20__n год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения.

СНД1

Цель 1

Задача 1

КПД 1












Задача n

КПД n










СНД 2

Цель n

Задача 1

КПД 1












Задача n

КПД n










      Примечание:

      * ключевой показатель деятельности привязывается к цели и задачам Компании


  Приложение 2
к Правилам разработки,
утверждения стратегий развития
национальных управляющих
холдингов, национальных
холдингов, национальных
компаний, акционером которых
является государство, а также
мониторинга и оценки их реализации

Отчет по оценке эффективности реализации стратегии развития компании на 20__ - 20__ годы

Реквизиты стратегии развития

_______________________________________
(номер, дата принятия стратегии развития)

Отчетный период

_______________________________________

Наименование организации

_______________________________________

Миссия

_______________________________________
(согласно стратегии развития компании)


Наименование стратегического направления (СНД)

Цель

Задачи

Наименование ключевого показателя деятельности (КПД)*

Единица измерения

Значение КПД

Причины невыполнения (выполнения в неполном объеме)

20___ год

20_n_ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

СНД 1

Цель 1

Задача 1 Задача n

КПД 1









КПД n









СНД п

Цель n

Задача 1 Задача n

КПД 1









КПД n









  Приложение 3
к Правилам разработки,
утверждения стратегий развития
национальных управляющих
холдингов, национальных
холдингов, национальных
компаний, акционером которых
является государство, а также
мониторинга и оценки их реализации

Достижение ключевых показателей деятельности стратегических направлений компании

Наименование стратегического направления (СНД)

% СНД от общей стратегии развития компании

Наименование ключевого показателя деятельности (КПД)

% КПД от СНД

Группировка по баллам

Общий балл по достижению КПД за отчетный период

20__ год

20 n год

1

2

3

4

5

6

7

СНД1


КПД1





КПД n







Итоговый % исполнения КПД по отношению СНД


Итоговый % исполнения СНД 1 от общей стратегии развития компании


СНД n


КПД1





КПД n







Итоговый % исполнения КПД по отношению СНД


Итоговый % исполнения СНД n от обшей стратегии развития компании


Эквивалентный итог реализации стратегии развития компании по ключевым показателям деятельности, %


  Приложение 4
к Правилам разработки,
утверждения стратегий развития
национальных управляющих
холдингов, национальных
холдингов, национальных
компаний, акционером которых
является государство,
а также мониторинга и
оценки их реализации

Детализированный анализ эффективности финансово хозяйственной деятельности Компании

      Сноска. Правила дополнены приложением 4 в соответствии с приказом Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

№ п/п

Наименование показателя

Единица измерения

20__ год

20__ год

20___ год

Причины отклонения (выполнения в неполном объеме)

план

факт

% выполнения

план

факт

% выполнения

план

факт

% выполнения

1.

Доходы, всего

тысяч тенге











2.

Расходы, всего, в том числе:

тысяч тенге











2.1

Общие и административные расходы

тысяч тенге











2.2

Фонд оплаты труда

тысяч тенге











2.3

Среднемесячная заработная плата

тысяч тенге











3.

Среднесписочная численность работников

компании

человек











группы компаний

человек











4.

Чистый доход (убыток указывается со знаком минус)

тысяч тенге











5.

Дивиденды на государственный пакет акций

тысяч тенге











6.

Выплаченные налоги и другие обязательные платежи в бюджет

тысяч тенге











7.

Инвестиции

собственные

тысяч тенге











бюджетные

тысяч тенге











заемные

тысяч тенге











всего

тысяч тенге











8.

Активы, в том числе:

тысяч тенге











8.1

Долгосрочные активы

тысяч тенге











8.2

Краткосрочные активы

тысяч тенге











9.

Обязательства, в том числе:

тысяч тенге











9.1

Краткосрочные обязательства

тысяч тенге











9.2

Долгосрочные обязательства

тысяч тенге











10.

Финансовая устойчивость

коэффициент текущей ликвидности

числовое значение











коэффициент рентабельности активов

%











коэффициент рентабельности собственного капитала

%











коэффициент финансового левереджа

числовое значение












  Утверждены
приказом Министра
национальной экономики
Республики Казахстан
от 27 февраля 2015 года № 149

Правила разработки, утверждения планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации

      Сноска. Правила в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 08.08.2018 № 8 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 4-4) статьи 13 Закона Республики Казахстан от 1 марта 2011 года "О государственном имуществе" и определяют порядок разработки, утверждения планов развития национальных управляющих холдингов, за исключением акционерного общества "Фонд национального благосостояния "Самрук-Қазына" (далее – Фонд), национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации (далее – план развития).

      2. Основные понятия, используемые в настоящих Правилах:

      1) исполнительный орган – коллегиальный орган или лицо, единолично осуществляющее функции исполнительного органа, название которого определяется уставом компании;

      2) план развития – документ, определяющий основные направления деятельности и показатели финансово-хозяйственной деятельности национального управляющего холдинга, национального холдинга и национальной компании, на пятилетний период;

      3) компания – национальные управляющие холдинги, за исключением Фонда, национальные холдинги, компании акционером которых является государство;

      4) электронный отчет – отчет, содержащий в себе текст плана развития, а также прилагаемые формы и перечень показателей плана развития и/или оценки его реализации с приложениями, подписываемые электронной цифровой подписью компании, и/или результаты мониторинга реализации плана развития, подписываемые электронной цифровой подписью руководителя уполномоченного органа соответствующей отрасли, выданные национальным удостоверяющим центром и подготовленные для включения в реестр государственного имущества (далее – Реестр) с использованием программного обеспечения "Единая система сдачи отчетности" (далее – программное обеспечение).

Глава 2. Порядок разработки и утверждения плана развития компании

      3. Проект плана развития компании разрабатывается один раз на пятилетний период в целях реализации ее стратегии развития и согласовывается с уполномоченными органами по государственному планированию, соответствующей отрасли, на соответствие целям и задачам, изложенным в стратегических и программных документах Республики Казахстан (программах развития территорий), стратегических планах государственных органов и уполномоченным органом по бюджетному планированию на соответствие бюджетным параметрам, указанным в прогнозе социально-экономического развития и утверждается советом директоров.

      4. План развития компании разрабатывается с учетом планов развития юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, и содержит цели, задачи, показатели результатов и основные консолидированные и неконсолидированные показатели

      финансово-хозяйственной деятельности, включая инвестиции, доходы, расходы, займы, дивиденды (часть чистого дохода, подлежащая перечислению в бюджет), показатели финансовой устойчивости и другие сведения, предусматриваемые в соответствии со структурой разделов плана развития согласно приложению 1 к настоящим Правилам, перечнем показателей согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

      Полный перечень и целевые значения, используемые в плане развития компании показателей финансовой устойчивости, в том числе уровня долга юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, определяются компанией.

      Формы, указанные в перечне показателей Плана развития, согласно приложению 2 к настоящим Правилам относительно юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право компании определять решения, носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.

      5. Разработку проекта плана развития на соответствующий планируемый период осуществляет исполнительный орган компании с использованием программного обеспечения, разработанного единым оператором в сфере учета государственного имущества (далее – единый оператор). При этом основные показатели финансово-хозяйственной деятельности первого планируемого года отражаются в расшифрованном (развернутом) виде, последующие планируемые годы в агрегированном (сводном) виде с разбивкой по годам.

      6. Исполнительный орган компании не позднее первого октября года, предшествующего планируемому пятилетнему периоду, вносит проект плана развития на рассмотрение и согласование уполномоченному органу по руководству соответствующей отраслью (сферой) государственного управления (далее – уполномоченный орган соответствующей отрасли).

      Уполномоченный орган соответствующей отрасли рассматривает проект плана развития в течение семи рабочих дней с даты его поступления.

      При наличии замечаний исполнительный орган компании в течение трех рабочих дней дорабатывает проект плана развития и повторно представляет его на согласование уполномоченному органу соответствующей отрасли.

      Уполномоченный орган соответствующей отрасли в течение трех рабочих дней рассматривает доработанный проект плана развития.

      7. Уполномоченный орган соответствующей отрасли не позднее двух рабочих дней после согласования проекта плана развития обеспечивают его внесение на согласование в уполномоченные органы по государственному планированию и бюджетному планированию.

      Уполномоченные органы по государственному планированию и бюджетному планированию рассматривают проект плана развития в течение десяти рабочих дней со дня его поступления.

      При наличии замечаний уполномоченный орган соответствующей отрасли дорабатывают проект плана развития в течение трех рабочих дней со дня получения замечаний и повторно представляют его на согласование уполномоченным органам по государственному планированию и бюджетному планированию.

      Уполномоченные органы по государственному планированию и бюджетному планированию в течение семи рабочих дней повторно рассматривают доработанный проект плана развития.

      8. Исполнительный орган компании не позднее десятого ноября года, предшествующего планируемому пятилетнему периоду, после согласования проекта плана развития с уполномоченными органами по государственному планированию и бюджетному планированию, вносит его на рассмотрение совету директоров компании.

      Совет директоров компании в течение десяти календарных дней рассматривает и принимает решение об утверждении проекта плана развития либо о возврате исполнительному органу компании для доработки.

      При наличии замечаний исполнительный орган компании дорабатывает проект плана развития в сроки, определенные советом директоров компании, но не более трех рабочих дней со дня получения замечаний, и повторно представляет его на согласование уполномоченному органу соответствующей отрасли.

      Уполномоченный орган соответствующей отрасли не позднее трех рабочих дней после повторного согласования проекта плана развития обеспечивают его внесение на согласование в уполномоченные органы по государственному планированию и бюджетному планированию.

      Уполномоченные органы по государственному планированию и бюджетному планированию в течение семи рабочих дней повторно рассматривают доработанный проект плана развития.

      Исполнительный орган компании не позднее трех рабочих дней после повторного согласования проекта плана развития с уполномоченными органами по государственному планированию и бюджетному планированию вносит его на повторное рассмотрение совета директоров компании.

      Совет директоров компании в течение десяти календарных дней со дня повторного внесения рассматривает доработанный проект плана развития.

      9. Проект плана развития утверждается советом директоров компании до 20 декабря года, предшествующего планируемому пятилетнему периоду.

      10. Исполнительный орган компании в течение пяти рабочих дней со дня получения выписки из протокола заседания совета директоров компании по вопросу утверждения плана развития направляет электронный отчет единому оператору для включения в Реестр, прикрепив к электронному отчету сканированную копию решения совета директоров компании об его утверждении.

      11. Включение электронного отчета в Реестр единым оператором осуществляется в течение пяти рабочих дней с даты его поступления с направлением на электронный адрес компании уведомления о включении электронного отчета в Реестр.

      При наличии технических замечаний единого оператора к электронному отчету компания устраняет замечания и вносит его повторно единому оператору в течение пяти рабочих дней со дня получения замечаний без повторного вынесения на рассмотрение совета директоров компании.

      12. Внесение изменений и дополнений в план развития осуществляется в следующем порядке:

      1) первая корректировка: второй год в развернутом виде, последующие годы в агрегированном (сводном) виде в разбивке по годам, с указанием обоснований по вносимым корректировкам;

      2) вторая корректировка: факт первого года, третий год в развернутом виде, последующие годы в агрегированном (сводном) виде в разбивке по годам, с указанием обоснований по вносимым корректировкам;

      3) третья корректировка: факт второго года, четвертый год в развернутом виде, последующие годы в агрегированном (сводном) виде в разбивке по годам, с указанием обоснований по вносимым корректировкам;

      4) четвертая корректировка: факт третьего года, пятый год в развернутом виде, последующие годы в агрегированном (сводном) виде в разбивке по годам, с указанием обоснований по вносимым корректировкам;

      5) факт четвертого и пятого года указывается в очередном плане развития компаний на очередной пятилетний период.

      Пояснительная записка к плану развития содержит разъяснения по каждому разделу плана развития и является неотъемлемой его частью.

      13. Внесение изменений и дополнений в план развития допускается также в случаях, связанных с:

      1) Посланием Президента Республики Казахстан народу Казахстана о положении в стране и основных направлениях внутренней и внешней политики, изменением, вносимым в документы системы государственного планирования, а также изменением внутренней и внешней среды, имеющих существенный эффект на деятельность компании;

      2) изменением основных направлений деятельности компании;

      3) реорганизацией компании.

      При внесении изменений и дополнений в план развития компании формируется пояснительная записка, которая содержит в себе обоснования по всем вносимым корректировкам.

      14. В случаях, предусмотренных пунктом 13 настоящих Правил внесение изменений и дополнений в план развития компании осуществляется в следующем порядке:

      1) исполнительный орган компании не позднее одного месяца после наступления случая предусмотренного пунктом 13 настоящих Правил обеспечивает разработку и внесение скорректированного плана развития компании на согласование.

      Порядок рассмотрения и согласования проекта скорректированного плана развития уполномоченным органом соответствующей отрасли, уполномоченными органами по государственному планированию, бюджетному планированию и советом директоров компании осуществляется в соответствии с пунктами 6-9 настоящих Правил;

      2) исполнительный орган компании в течение пяти рабочих дней со дня утверждения советом директоров компании скорректированного плана развития направляет электронный отчет единому оператору для включения в Реестр, прикрепив к электронному отчету сканированную копию решения совета директоров компании о внесении корректировок в план развития.

      Включение электронного отчета в Реестр единым оператором осуществляется в соответствии с пунктами 10, 11 настоящих Правил.

      14-1. Внесение изменений и (или) дополнений в план развития компании, не влекущих за собой изменение консолидированных показателей общих доходов и расходов, осуществляется исполнительным органом компании не более одного раза в квартал без применения порядка, предусмотренного пунктами 6-9 настоящих Правил, и без вынесения на рассмотрение совета директоров компании в случаях:

      1) если перераспределение показателей, отраженных в разделах 7.2, 7.4, 7.6, 7.9 приложения 2 к настоящим Правилам, осуществляется между компанией и юридическим лицами, акции (доли участия) которых предоставляют право компании определять решения, и составляет не более 20% от общих доходов и расходов компании;

      2) если перераспределение показателей, отраженных в разделах 7.2, 7.4, 7.6, 7.9 приложения 2 к настоящим Правилам, осуществляется между юридическими лицами, акции (доли участия) которых предоставляют право компании определять решения.

      Исполнительный орган компании в течение пяти рабочих дней со дня внесения вышеуказанных изменений и (или) дополнений в план развития направляет электронный отчет единому оператору для включения в Реестр, прикрепив к электронному отчету сканированную копию решения исполнительного органа компании о внесении изменений и (или) дополнений в план развития.

      Включение электронного отчета в Реестр единым оператором осуществляется в соответствии с пунктом 11 настоящих Правил.

      15. Очередной план развития компаний на очередной пятилетний период разрабатывается не позднее последнего года реализации предыдущего плана развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний.

Глава 3. Мониторинг, оценка и контроль реализации плана развития компании

      16. Мониторинг реализации плана развития осуществляется уполномоченным органом соответствующей отрасли в целях анализа и обобщения информации о выполнении показателей стратегических и программных документов Республики Казахстан (программы развития территорий), стратегических планов государственных органов, стратегии развития компании, а также показателей финансово-хозяйственной деятельности.

      17. Мониторинг реализации плана развития компании проводится ежегодно в течение тридцати календарных дней после утверждения советом директоров отчета по исполнению плана развития компании.

      Мониторинг реализации плана развития компании проводится на основе плана развития и отчета по исполнению плана развития компании за отчетный период, утвержденных советом директоров.

      18. Уполномоченный орган соответствующей отрасли подготавливают отчет по мониторингу реализации плана развития компании на консолидированной основе с использованием программного обеспечения, разработанного единым оператором.

      Отчет по мониторингу реализации плана развития содержит информацию по выполнению следующих основных показателей деятельности компании: достижение ключевых показателей плана развития, доходы, расходы, финансовый результат, инвестиции, долговая нагрузка, налоги и другие обязательные платежи в бюджет, дивиденды, среднесписочная численность работников, фонд оплаты труда, создание новых рабочих мест, реструктуризация активов, финансовая устойчивость.

      Форма отчета по мониторингу реализации плана развития представлена в приложении 3 к настоящим Правилам.

      19. По итогам проведения мониторинга уполномоченный орган соответствующей отрасли готовят заключение по реализации плана развития компании.

      Заключение составляется в произвольной форме и содержит следующие сведения:

      1) выводы об итогах реализации плана развития за отчетный период, ключевых показателей деятельности, в том числе по исполнению показателей, указанных в приложении 3 к настоящим Правилам;

      2) проблемы, которые возникли в процессе реализации плана развития, их воздействие на цели и показатели деятельности, а также принятые/планируемые меры по решению выявленных проблем и обеспечению своевременной реализации плана развития;

      3) рекомендации по продолжению реализации плана развития компании, внесению изменений или дополнений в план развития компании, принятию мер по обеспечению своевременной реализации ответственными исполнителями запланированных мероприятий и другие;

      4) в случае необходимости пересмотр отдельных целей, задач, мероприятий, перераспределение ресурсов и разработка новых подходов к решению проблем.

      Отчет по мониторингу реализации плана развития и заключение являются результатами мониторинга реализации плана развития.

      20. Результаты мониторинга плана развития (с прикреплением к нему сканированной копии бумажного варианта заключения, подписанной и заверенной печатью) представляются уполномоченным органом соответствующей отрасли единому оператору в виде электронного отчета.

      Включение электронного отчета в реестр единым оператором осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня его поступления с направлением на электронный адрес уполномоченного органа соответствующей отрасли уведомления о включении электронного отчета в реестр.

      При наличии технических замечаний единого оператора к электронному отчету уполномоченный орган соответствующей отрасли устраняют замечания и вносят его повторно единому оператору в течение пяти рабочих дней со дня получения замечаний.

      21. Оценка реализации плана развития осуществляется советом директоров компании ежегодно после проведения мониторинга реализации плана развития до 25 числа первого месяца второго года, следующего за отчетным периодом, в соответствии с перечнем показателей оценки реализации плана развития, указанным в пункте 22 настоящих Правил.

      Оценка результатов реализации плана развития проводится на основе отчета по исполнению плана развития компании за отчетный период и результатов мониторинга уполномоченного органа соответствующей отрасли за отчетный период.

      22. Перечень показателей оценки реализации плана развития включает оценку:

      1) выполнения плана развития компании на соответствие выполнения программных и стратегических документов страны, стратегических планов государственных органов, а также стратегии развития компании;

      2) выполнения производственных показателей деятельности компании;

      3) выполнения финансовых показателей деятельности компании;

      4) реализации инвестиционных (инновационных) проектов;

      5) корпоративного управления;

      6) выполнения прочих целей, задач и оценку достижения прогнозируемых ключевых показателей деятельности, отраженных в утвержденном плане развития компании.

      23. Результаты оценки реализации плана развития представляются исполнительным органом компании единому оператору в виде электронного отчета с приложением сканированной копии решения совета директоров компании об утверждении результатов оценки реализации плана развития в течение пяти рабочих дней со дня получения выписки из протокола заседания совета директоров компании и включаются в Реестр в порядке, установленном пунктом 11 настоящих Правил,

      24. Уполномоченный орган соответствующей отрасли размещают результаты мониторинга и оценки планов развития компании на своем интернет-ресурсе (за исключением информации секретного характера и для служебного пользования).

      25. Контроль реализации плана развития осуществляется уполномоченным органом соответствующей отрасли в целях анализа полноты и своевременности исполнения стратегических и программных документов (программы развития территорий), стратегических планов государственных органов, стратегии развития и плана развития компании, в том числе путем плановых и внеплановых проверок в течении текущего года с целью выявления, устранения и недопущения нарушений.

      26. Ответственность за разработку, исполнение планов развития национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционерами которых является государство несут исполнительные органы национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний.

      27. Исполнительный орган компании несет ответственность в соответствии со статьей 64 Трудового кодекса Республики Казахстан от 23 ноября 2015 года за:

      1) своевременную разработку и согласование плана развития в сроки, установленные пунктами 6, 8 и 14 настоящих Правил;

      2) своевременное предоставление электронного отчета единому оператору в соответствии с пунктами 10, 11, 14 и 23 настоящих Правил;

      3) достоверность данных в плане развития;

      4) результативность и эффективность реализации плана развития.

      28. Уполномоченный орган соответствующей отрасли несет ответственность в соответствии со статьей 64 Трудового кодекса Республики Казахстан от 23 ноября 2015 года за неисполнение пунктов 18, 19 и 20 настоящих Правил.

  Приложение 1
к Правилам разработки,
утверждения планов развития
национальных управляющих
холдингов, национальных
холдингов, национальных
компаний, акционером
которых является государство,
а также мониторинга и оценки
их реализации

Структура разделов Плана развития

      Сноска. Приложение 1 в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

№ п/п

Наименование раздела

1

Общие сведения о национальном управляющем холдинге (национальном холдинге, национальной компании с участием государства в уставном капитале) (далее – Компания):

1.1

информация о создании Компании

1.2

корпоративная структура группы Компании с указанием всех организаций, входящих в его группу, в том числе являющимися нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на ________

1.3

организационная структура Компании (с указанием численности работников), схема и описание

2

Цели и задачи, в том числе ключевые показатели эффективности деятельности Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, на пятилетний период с разбивкой по годам

3

Мероприятия, планируемые Компанией по реализации Плана развития, в том числе по:

3.1

достижению ключевых показателей деятельности

3.2

реструктуризации активов и их обоснование

4

Отношения с бюджетом:

4.1

в соответствии с бюджетным законодательством Республики Казахстан планируемые поступления из республиканского бюджета

4.2

в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан планируемая выплата налогов и других обязательных платежей в бюджет* (за исключением косвенных налогов), указанных в перечне показателей Плана развития Компании:

4.3

планируемая выплата дивидендов на государственный пакет акций

5

Общий объем капитальных вложений и инвестиций Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, с разбивкой по следующим видам:
капитальные вложения, в том числе инвестиционные проекты (капитальные вложения в новые проекты, капитальные вложения в существующие проекты); строительство и модернизация объектов; приобретение основных средств; приобретение нематериальных активов и прочие вложения;
инвестиции, в том числе приобретение пакетов акций (долей участия); вклады в уставный капитал и прочие инвестиции:

6

Финансовая устойчивость Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:

6.1

структура заимствований и график погашения в разрезе внутреннего и внешнего заимствования (в том числе дочерних организаций)

6.2

основные показатели финансовой устойчивости Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, в том числе с обязательным указанием показателей, характеризующих уровень долга (коэффициент долга/ЕВIТDА (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization): для компаний реального сектора экономики, коэффициент финансового левереджа, коэффициент покрытия процентов, коэффициент текущей ликвидности)

6.3

определение долговой нагрузки Компании и ее дочерних организаций на текущий год (по состоянию на 1 января текущего года)

7.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности, анализ с обоснованием причин роста или снижения, включая:

7.1

управление временно свободными денежными средствами, политика их размещения

7.2

дивидендной политике и их обоснование

7.3

консолидированная кадровая политика Компании с учетом организаций, контрольный пакет акций (долей участия) которых принадлежит Компании (планируемая среднегодовая численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, уровень текучести кадров)

7.4

кадровая политика Компании и/или организации, контрольный пакет акций (долей участия) которых принадлежит Компании (планируемая среднегодовая численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, уровень текучести кадров)

7.5

консолидированные административные расходы с учетом дочерних организаций, прогноз с обоснованием роста или снижения

7.6

административные расходы, прогноз с обоснованием роста или снижения

7.7

расходы по аренде нежилых помещений административно-управленческого персонала

7.8

прогноз основных консолидированных показателей Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании прямо определять решения, принимаемые данными юридическими лицами

7.9

прогноз основных неконсолидированных показателей Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании прямо определять решения, принимаемые данными юридическими лицами

8.

Информация по планируемым мероприятиям, направленным на развитие и внедрение стандартов корпоративного управления в Компании и юридических лицах, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами

      Примечание: План развития может быть дополнен другими пунктами, подпунктами и приложениями, когда такое дополнение уместно для раскрытия целей, задач, ключевых показателей, показателей финансово-хозяйственной деятельности и других сведений и Компании.

      В случае дополнения Плана развития пунктами, подпунктами и приложениями, каждый дополнительно представляемый пункт, подпункт и приложение должны иметь соответствующие наименования.


  Приложение 2
к Правилам разработки,
утверждению планов развития
национальных управляющих
холдингов, национальных
холдингов, национальных
компаний, акционером которых
является государство


Перечень показателей Плана развития

      Сноска. Приложение 2 в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      1. Общие сведения о национальном управляющем холдинге (национальном холдинге, национальной компании с участием государства в уставном капитале) (далее – Компания):

      1.1 информация о создании Компании:

  форма 1

№ п/п

Наименование показателей

Информация

1

Полное наименование Компании


2

Полный юридический адрес


3

Контактные телефоны


4

Электронный адрес (е-mail), сайт


5

БИН (бизнес-идентификационного номер) (при наличии)


6

ID-код (универсальный идентификационный код)


7

Дата и номер государственной регистрации (перерегистрации) в органах юстиции


8

Наименование органа управления (государственный орган)


9

Краткая история создания:


9.1

Дата и номер постановления Правительства Республики Казахстан о создании (реорганизации)


9.2

Цели создания


9.3

Виды деятельности в соответствии с учредительными документами


10

Является ли субъектом естественной монополии, сфера естественной монополии, когда принято решение о включении организации в государственный регистр субъектов естественных монополий


11

Является ли природопользователем: кем и когда предоставлено право специального природопользования, раскрыть характеристику природопользования (постоянное или временное, отчуждаемое или неотчуждаемое, приобретенное на возмездной основе или безвозмездно, первичное или вторичное)


12

Является ли недропользователем: кем и когда предоставлено право на недропользование, раскрыть операции по недропользованию


13

Уставный капитал:


13.1

Размер уставного капитала в соответствии с учредительными документами, тысяч тенге


13.2

Когда и кем принимались решения об увеличении уставного капитала (постановление Правительства Республики Казахстан, приказ органа государственного управления, решение общего собрания акционеров (участников)


14.

Количество акций, всего, в том числе:

объявленные

размещенные

выкупленные

14.1

Простые акции




14.2

Привилегированные акции




15

Номинальная стоимость одной акции, тенге


16

Сведения о регистраторе


17

Акции, находящиеся в республиканской собственности, всего в том числе:

количество

%

17.1

Простые акции



17.2

Привилегированные акции



      1.2 корпоративная структура группы Компании с указанием всех организаций, входящих в его группу, в том числе являющимися нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на ________:

  форма 2

Компания

Организации первого уровня

Организации второго уровня

организационно-правовая форма (ОПФ)

БИН

наименование

% акций (долей участия)

ОПФ

БИН

наименование

% акций (долей участия)

ОПФ

БИН

наименование

% акций (долей участия)





























Организации n уровня

ОПФ

БИН

наименование

% акций (долей участия)

















      Сводная информация о количестве субъектов квазигосударственного сектора

ОПФ

Организации первого уровня

Организации второго уровня

Организации третьего уровня

Организации n уровня

Итого

Акционерные общества






Товарищества с ограниченной ответственностью






Иная ОПФ






Итого






      1.3. организационная структура Компании (с указанием численности работников), схема и описание.

      2. Цели и задачи, в том ключевые показатели эффективности деятельности Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, на пятилетний период с разбивкой по годам:

  форма 3

Документ первого уровня Системы государственного планирования

Документ второго уровня Системы государственного планирования

Цели Стратегии развития Компании

Задачи Стратегии развития Компании

Ключевые показатели (КП) Стратегии развития Компании (количественные или качественные)

Единица измерения

Методика расчета

Наименова ние
докумен та

приоритет

задача

инициатива/целевой
индикатор

Наименование документа

Цель

Задача

Целевой индикатор

Показатель результатов**

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

И

К

Л

М

Н

О

Направление 1










Цель 1

Задача 1

КП 1






КП n








Задача n

КП 1






КП n










Цель n

Задача 1

КП 1






КП n








Задача n

КП 1






КП n



Направление n










Цель 1

Задача 1

КП 1






КП n








Задача n

КП 1






КП n










Цель n

Задача 1

КП 1






КП n








Задача n

КП 1






КП n




Значение показателей по годам*

20 __ год (предыдущий)

20 __ год (текущий)

20 __год

20 __год

20__ год

20__
год

20__ год

план

факт

план

оценка (факт)

план

факт

план

факт

план

факт

план

план

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Направление 1

































































































Направление n

































































































      Примечание:

      * значение ключевых показателей Плана развития определяется путем обеспечения взаимоувязки и сопоставления финансовых, экономических и производственных показателей Компании и ее дочерних организаций

      ** в плане развития отражаются причины недостижения показателей результатов.

      3. Мероприятия, планируемые Компанией по реализации Плана развития, в том числе по:

      3.1 достижению ключевых показателей деятельности:

  форма 4

№ п/п

Наименование ключевых показателей деятельности

Наименование мероприятий/ показателей

Единица измерения

Значение мероприятий/показателей по годам

20 __ год (предыдущий)

20 __ год (текущий)

20 __ год

20 __ год

20 __ год

20 __ год

20 __ год

план

факт

план

оценка (факт)

план

факт

план

факт

план

факт

план

план

А

Б

В

Г

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.
















n
















      3.2 реструктуризации активов* и их обоснование:

  форма 5

№ п/п

Действующая структура группы Компании (с указанием всех организаций, входящих в группу)

Тип актива (профильный, непрофильный, прочие)

Планируемая реструктуризация актива* (разделение, выделение, соединение, ликвидация, продажа (отчуждение) создание новых, приобретения акций (долей участия) и так далее)

Прогнозная структура группы Компании (с указанием всех организаций, входящих в группу) по состоянию на 1 января 20 __ года**

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

А

Б

В

1

2

3

4

5

6

1.









n









      Примечание:

      * активы – это юридические лица, входящие в группу Компании

      ** указывается структура группы Компании на 1 января года, следующего за отчетным пятилетним периодом

      4. Отношения с бюджетом:

      4.1 в соответствии с бюджетным законодательством Республики Казахстан планируемые поступления из республиканского бюджета:

  форма 6
тысяч тенге

№ п/п

Документ первого уровня Системы государственного планирования

Документ второго уровня Системы государственного планирования

Наименование Компании или ее дочерней организации

Функциональная группа

Администратор бюджетной программы

Наименование бюджетной программы

Целевое назначение

Наименование документа

приоритет

задача

инициатива/целевой индикатор

Наименование

Цель

Задача

Целевой

Показатель

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

И

К

Л

М

Н

О

П

1















n
















Итого:


20 __ год (предыдущий)

20 __ год (текущий)

20 __ год

20 __ год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

1

2

3=2/1* 100

4

5

6=5/ 4*100

7

8

9=8/ 7*100

10

11

12=11/
10*100






































20 __ год

20_ год

20_год

план

факт

% отклонения

план

план

13

14

15=14/
13*100

16

17
















      Примечание:

      * в плане развития отражаются причины недостижения показателей результатов.

      4.2 в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан планируемая выплата налогов и других обязательных платежей в бюджет* (за исключением косвенных налогов), указанных в перечне показателей Плана развития Компании:

  форма 7
тысяч тенге

№  п/п

Наименование показателей

20 __ год (предыдущий)

20 __ год (текущий)

20 __ год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

1

2

3=2/1* 100

4

5

6=5/4* 100

7

8

9=8/ 7*100


Планируемые к выплате налоги и платежи, в том числе:










1.

Корпоративный подоходный налог










2.

Индивидуальный подоходный налог










3.

Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат










4.

Специальные платежи и налоги недропользователей










5.

Социальный налог










6.

Налог на транспортные средства










7.

Земельный налог










8.

Налог на имущество










9.

Плата за эмиссии в окружающую среду










10.

Плата за пользование земельными участками










11.

Прочие налоги и платежи










11.1











11.n












20 __ год

20 __ год

20_ год

20_ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

















































































































      Примечание:

      *форма заполняется по консолидированным данным

      4.3 планируемая выплата дивидендов на государственный пакет акций:

  форма 8

№ п/п

Наименование показателей

Единица измерения

20 __ год (предыдущий)

20 __ год (текущий)

20 __ год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

В

1

2

3=2/1* 100

4

5

6=5/4* 100

7

8

9=8/ 7*100

1

Чистый доход (убыток указывается со знаком минус), всего

тысяч тенге










2

Распределение чистого дохода, в том числе на:











2.1

дивиденды на акцию:











2.1.1

  простую

тенге










2.1.2

  привилегированную

тенге










2.2

дивиденды:

тысяч тенге










2.2.1

  на пакет акций, находящийся в государственной собственности

тысяч тенге










2.2.2

% от чистого дохода










2.3

инвестиционные проекты

тысяч тенге










2.3.1


тысяч тенге










2.3.n


тысяч тенге










2.4

инновационные проекты

тысяч тенге










2.4.1


тысяч тенге










2.4.n


тысяч тенге










2.5

покрытие убытков прошлых лет

тысяч тенге











20 __ год

20 __ год

20_ год

20_ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

























































































































      5. Общий объем капитальных вложений и инвестиций Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, с разбивкой по следующим видам:

      капитальные вложения, в том числе инвестиционные проекты (капитальные вложения в новые проекты, капитальные вложения в существующие проекты); строительство и модернизация объектов; приобретение основных средств; приобретение нематериальных активов и прочие вложения;

      инвестиции, в том числе приобретение пакетов акций (долей участия); вклады в уставный капитал и прочие инвестиции:

  форма 9

№ п/п

Документ первого уровня Системы государственного планирования

Документ второго уровня Системы государственного планирования

Наименование проектов

проект

эксплуатация

Наименование документа

приоритет

задача

инициатива/
целевой индикатор

Наименование документа

Цель

Задача

Целевой индикатор

Показатель результатов**

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

И

К

Л

М

Н

1.










Капитальные вложения, всего, в том числе:



1.1










инвестиционные проекты, всего



1.1.1










капитальные вложения в новые проекты



1.1.2










капитальные вложения в существующие проекты



1.1.n













1.2










приобретение основных средств



1.3










приобретение нематериальных активов



1.n













2










Инвестиции, всего



2.1










приобретение пакетов акций (долей участия)



2.2










вклады в уставный капитал



2.n























Итого:



Стоимость проекта, тысяч тенге

всего

в том числе:

освоено за период до начало планируемого года

предстоит к освоению в планируемом году

всего

в том числе за счет источников финансирования

всего

в том числе за счет источников финансирования

собственные

заемные

бюджетные

Национальный фонд

собственные

заемные

бюджетные

Национальный фонд

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

















































































































































Стоимость проекта, тысяч тенге

в том числе:

предстоит к освоению

всего

в том числе в:

20_ го ду

20_ го ду

20_ го ду

20_ го ду

12

13

14

15

16


































































      6. Финансовая устойчивость Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:

      6.1 структура заимствований и график погашения в разрезе внутреннего и внешнего заимствования (в том числе дочерних организаций):

      форма 10*

№ п/п

Заемщик

Заимодатель

Инструмент

Цель заимствования

Основание для заимствования

Решение собрания акционеров (единственного акционера) и/или Совета директоров и/или другие

Договор заимствования (Договор гарантии)

%

дата

валюта

сумма по договору

сумма освоения

льготный период

А

Внешние заимствования












А1













Аn













В

Внутренние заимствования












B1













Вn














Условия займа (Условия гарантии)

Срок займа (Срок гарантируемого займа)

Вид обеспечения по займу

%

прочие условия

дата освоения

дата истечения периода доступности

дата погашения

остаточный срок в днях











































      продолжение таблицы

20ХХ-3

20ХХ-2

20XX-1

СуммаОД на отчетную дату

1 квартал 20ХХ

основной долг (ОД) на начало периода

погашение ОД

выплата %

ОД на начало периода

погашение ОД

выплата %

ОД на начало

погашение ОД

выплата %

погашение ОД

выплата %

план

факт
















































































2 квартал 20ХХ

3 квартал 20ХХ

4 квартал 20ХХ

погашение ОД

выплата %

погашение ОД

выплата %

погашение ОД

выплата %

план

факт

план

факт

план

факт























































      продолжение таблицы

20ХХ +1

20ХХ + 2

20ХХ + 3

20ХХ + 4

20ХХ + 5

ОД на начало периода

Погашение ОД

выплата %

ОД на начало периода

Погашение ОД

выплата %

ОД на начало периода

Погашение ОД

выплата %

ОД на начало периода

погашение ОД

выплата %

ОД на начало периода

Погашение ОД

выплата %































      Первый руководитель _____________ (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))

      М.П.

      Примечание:

      * представляется ежеквартально, до 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем, в Реестр государственных предприятий и учреждений, юридических лиц с участием государства в уставном капитале

      6.2 основные показатели финансовой устойчивости Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами, в том числе с обязательным указанием показателей, характеризующих уровень долга (коэффициент долга/ЕВITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization): для компании реального сектора экономики, коэффициент финансового левереджа, коэффициент покрытия процентов, коэффициент текущей ликвидности):

      форма 11*

№ п/п

Наименование Компании или ее дочерних организаций

Заимодатель

Инструмент

валюта

Сумма основного долга

Коэффициент долга/ЕВITDA

Коэффициент финансового левереджа

формула расчета

норматив

факт

прогноз

формула расчета

норматив

факт

прогноз

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

Заимствование













1.1














1.n





























Итого**














Коэффициент покрытия процентов

Коэффициент текущей ликвидности

формула расчета

норматив

факт

прогноз

формула расчета

норматив

факт

прогноз

15

16

17

18

19

20

21

22









































      Первый руководитель ______________ (Фамилия, имя, отчество (при его наличии))

      М.П.

      Примечание:

      * представляется по итогам полугодия и года, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в Реестр государственных предприятий и учреждений, юридических лиц с участием государства в уставном капитале

      ** необходимо рассчитать показатели финансовой устойчивости в целом по компании, с обязательным сравнением с нормативом

      Коэффициент долга/ЕВITDA – это показатель долговой нагрузки на Компанию, ее способности погасить имеющиеся обязательства (платежеспособности). В качестве показателя поступления средств, необходимых для расчета по долгам Компании, в данном случае используется показатель EBITDA – прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации.

      Рассчитывается по формуле:

      Коэффициент долга/ЕВITDA = Совокупные обязательства / EBITDA

      Рекомендуемое значение коэффициента долга/ЕВITDA: <3, значение >4-5 свидетельствует о слишком большой долговой нагрузке Компании и вероятных проблемах с погашением своих долгов.

      Коэффициент финансового левереджа – прямо пропорционален финансовому риску компании и отражает долю заемных средств в источниках финансирования активов компании.

      Рассчитывается по формуле:

     


      где: LС – заемный капитал; ЕС – собственный капитал.

      Рекомендуемое значение DR: <1, значение >1 свидетельствует о высокой долговой нагрузке компании, которая может негативно повлиять на ее финансовую устойчивость

      Коэффициент покрытия процентов – характеризует способность Компании обслуживать свои долговые обязательства. Показатель сравнивает прибыль до уплаты процентов и налогов за одни год) и проценты по долговым обязательствам за тот же период. Фактически коэффициент показывает, во сколько раз прибыль до уплаты процентов и налогов превышает расходы на уплату процентов.

      Рассчитывается по формуле:

      Коэффициент покрытия процентов = EBIT / Проценты к уплате

      Рекомендуемое значение: чем меньше коэффициент покрытия процентов, тем выше кредитное бремя Компании и тем выше вероятность наступления банкротства. Коэффициент ниже 1,5 ставит под вопрос возможность Компании обслуживать свой долг. Критическим считается коэффициент менее 1.

      Коэффициенты текущей ликвидности – рассчитывается для определения способности компании погашать текущую задолженность за счет имеющихся оборотных средств.

      Рассчитывается по формуле:

     


      где: СА – текущие активы; СL – текущие обязательства.

      Рекомендуемое значение СR: 1 - 2. Значение <1 свидетельствует о возможной утрате платежеспособности, значение >4 – о недостаточной активности использования заемных средств и, как следствие, меньшее значение рентабельности собственного капитала

      6.3 определение долговой нагрузки Компании и ее дочерних организаций на текущий год (по состоянию на 1 января текущего года):

  форма 12 

Показатель

Определение

Методика расчета

Консолидированная

Компания

Свободная емкость заимствования

Разница между предельной емкостью заимствования Компании (организации) и объемом финансовых обязательств*, включая суммы привлеченных займов и выданных корпоративных поручительств Компанией (организацией) за исключением, выданных в пользу своих дочерних и зависимых организаций




Предельная емкость заимствования

Максимально допустимая сумма, доступная для привлечения займов, предоставления корпоративных гарантий и корпоративных поручительств Компании (организации), при которой коэффициенты емкости заимствования** достигают нормативных значении, утвержденных для Компании (организации), уполномоченным органом (должностным лицом) Компании (организации)




      Примечание:

      *объемом финансовых обязательств – объем любых обязательных, являющихся:

      обусловленным договором обязательством:

      передать денежные средства или иной финансовый актив другому субъекту;

      обменяться финансовыми активами или финансовыми обязательствами с другим субъектом на условиях, потенциального невыгодных для субъекта;

      договором, расчет по которому будет или может быть осуществлен собственными долевыми инструментами субъекта и:

      в соответствии с которым субъект предоставит или будет обязан предоставить переменное количество собственных долевых инструментов;

      расчет по которому будет или может быть произведен иным способом, чем обмен фиксированный суммы денежных средств или другого финансового актива на фиксированное количество собственных долевых инструментов субъекта. Для этих целей собственные долевые инструменты не включают инструменты, являющиеся договорами на получение или поставку собственных долевых инструментов субъекта в будущем;

      **коэффициенты емкости заимствования – Компания (организация) самостоятельно определяет нормативное значение емкости заимствования для Компании (организации)

      7. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности, анализ с обоснованием причин роста или снижения, включая:

      7.1 управление временно свободными денежными средствами, политика их размещения:

      Наименование Компании (дочерней организации) *

  форма 13

№ п/п

Наименование финансовых инструментов

Единица измерения

20__ год (предыдущий)

20__ год (текущий)

20__ год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

В

1

2

3=2/1* 100

4

5

6=5/4* 100

7

8

9=8/7* 100

1

Денежные средства, размещенные на депозитах в банках второго уровня, в том числе:











1.1

средства республиканского бюджета, выделенные на пополнение уставного капитала и выполнение государственного задания











1.2

средства Национального фонда Республики Казахстан, выделенные на пополнение уставного капитала и выполнение государственного задания











1.3

заимствованные средства











1.4

средства бюджетного кредитования











1.n












2

Государственные ценные бумаги











3

Корпоративные ценные бумаги, в том числе:











3.1.

ценные бумаги Республики Казахстан











3.2.

ценные бумаги иностранных эмитентов











4

Операции обратного РЕПО











5

Текущие/корреспондентские счета, в том числе:











5.1.

в Банках второго уровня











5.2.

в Национальном банк Республики Казахстан











6

Прочие финансовые инструменты, в том числе:











6.1.

производные











6.2.

долевые











6.n.












n













ИТОГО












20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

































































































































































      Примечание:

      информация по объему временно-свободных денежных средств отражаются на конец года (отчетного/планового)

      * аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.

      7.2 дивидендной политике и их обоснование:

  форма 14
тысяч тенге

№ п/п

Наименование показателей

20__ год (предыдущий)

20__ год (текущий)

20__ год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

1

2

3=2/1*100

4

5

6=5/4*100

7

8

9=8/7*100


Поступление дивидендов от дочерних организаций (ДО) Компании, в том числе:










1

ДО 1










n

ДО n











20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

























      7.3 консолидированная кадровая политика Компании с учетом организаций, контрольный пакет акций (долей участия) которых принадлежит Компании (планируемая среднегодовая численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, уровень текучести кадров):

  форма 15

№ п/п

Наименование показателей

Единица измерения

20__год (предыдущий)

20__ год (текущий)

20__год

пл а н

фа к т

% отклоне ния

пл ан

оценка (факт)

% отклонения

пл ан

фа кт

% отклонения

А

Б

В

1

2

3=2/1*100

4

5

6=5/4*100

7

8

9=8/7* 100

1

Численность по штатному расписанию, в том числе:

единиц










1.1

административно-управленческого персонала

единиц










1.2

производственного персонала

единиц










1.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

единиц










2

Среднесписочная численность, в том числе:

человек










2.1

административно-управленческого персонала

человек










2.2

производственного персонала

человек










2.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

человек










3

Среднемесячная заработная плата, в том числе:

тысяч тенге










3.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










3.2

производственного персонала

тысяч тенге










3.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










4

Фонд оплаты труда, в том числе:

тысяч тенге










4.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










4.2

производственного персонала

тысяч тенге










4.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










5

Премирование по результатам работы, в том числе:

тысяч тенге










5.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










5.2

производственного персонала

тысяч тенге










5.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










6

Оказание материальной помощи, в том числе:

тысяч тенге










6.1

административно-управленческому персонала

тысяч тенге










6.2

производственному персоналу

тысяч тенге










6.3

вспомогательному персоналу (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










7

Количество работников, охваченных системой обучения, повышения квалификации, в том числе:

человек










7.1

административно-управленческого персонала

человек










7.2

производственного персонала

человек










8

Затраты на обучение, повышение квалификации, в том числе:

тысяч тенге










8.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










8.2

производственного персонала

тысяч тенге










9

Создание новых рабочих мест, в том числе:

единица










9.1

административно-управленческий персонал

единица










9.2

производственный персонал

единица










10

Расходы по медицинскому обслуживанию, в том числе:

тысяч тенге










10.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










10.2

производственного персонала

тысяч тенге










10.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










11

Ссуды, предоставленные работникам, в том числе:

тысяч тенге










11.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










11.2

производственного персонала

тысяч тенге










11.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










12

Уровень текучести кадров, в том числе:

%










12.1

административно-управленческого персонала

%










12.2

производственного персонала

%











20__ год

20_год

20_ год

20_ год

план

факт

% отклонения

план

фак т

% отклонения

план

план

10

11

12=11/10*100

13

14

15=14/13*100

16

17

































































































































































































































































































































































      7.4 кадровая политика Компании и/или организаций, контрольный пакет акций (долей участия) которых принадлежит Компании (планируемая среднегодовая численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, уровень текучести кадров):

      Наименование Компании (дочерней организации) *

  форма 16

№ п/п

Наименование показателей

Единица измерения

20__год (предыдущий)

20__ год (текущий)

20__год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

В

1

2

3=2/1*100

4

5

6=5/4*100

7

8

9=8/7* 100

1

Численность по штатному расписанию, в том числе:

единиц










1.1

административно-управленческого персонала

единиц










1.2

производственного персонала

единиц










1.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

единиц










2

Среднесписочная численность, в том числе:

человек










2.1

административно-управленческого персонала

человек










2.2

производственного персонала

человек










2.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

человек










3

Среднемесячная заработная плата, в том числе:

тысяч тенге










3.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










3.2

производственного персонала

тысяч тенге










3.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










4

Фонд оплаты труда, в том числе:

тысяч тенге










4.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










4.2

производственного персонала

тысяч тенге










4.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










5

Премирование по результатам работы, в том числе:

тысяч тенге










5.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










5.2

производственного персонала

тысяч тенге










5.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










6

Оказание материальной помощи, в том числе:

тысяч тенге










6.1

административно-управленческому персонала

тысяч тенге










6.2

производственному персоналу

тысяч тенге










6.3

вспомогательному персоналу (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










7

Количество работников, охваченных системой обучения, повышения квалификации, в том числе:

человек










7.1

административно-управленческого персонала

человек










7.2

производственного персонала

человек










8

Затраты на обучение, повышение квалификации, в том числе:

тысяч тенге










8.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










8.2

производственного персонала

тысяч тенге










9

Создание новых рабочих мест, в том числе:

единица










9.1

административно-управленческий персонал

единица










9.2

производственный персонал

единица










10

Расходы по медицинскому обслуживанию, в том числе:

тысяч тенге










10.1

административно-управлен ческого персонала

тысяч тенге










10.2

производственного персонала

тысяч тенге










10.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










11

Ссуды, предоставленные работникам, в том числе:

тысяч тенге










11.1

административно-управленческого персонала

тысяч тенге










11.2

производственного персонала

тысяч тенге










11.3

вспомогательного персонала (водители, технички и так далее)

тысяч тенге










12

Уровень текучести кадров, в том числе:

%










12.1

административно-управленческого персонала

%










12.2

производственного персонала

%











20__ год

20_год

20__ год

20__ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=11/10*100

13

14

15=14/13*100

16

17

































































































































































































































































































































































      Примечание:

      * аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.

      7.5 консолидированные административные расходы с учетом дочерних организаций, прогноз с обоснованием роста или снижения:

  форма 17
тысяч тенге

№ п/п

Наименование показателей

20__ год (предыдущий)

20__ год (текущий)

20__ год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

1

2

3=(2/1*
100)

4

5

6=(5/4*
100)

7

8

9=(8/7*
100)


Административные расходы, всего










1

Запасы










2

Оплата труда работников










3

Отчисления от оплаты труда










4

Амортизация нематериальных активов










5

Износ основных средств










6

Обслуживание и ремонт основных средств и нематериальных активов










7

Расходы по транспортным услугам










8

Расходы по услугам связи










9

Консультационные расходы










10

Аудиторские расходы










11

Информационные услуги










12

Командировочные расходы










13

Представительские расходы










14

Расходы, связанные с оказанием благотворительной и спонсорской помощи










15

Затраты по охране труда и технике безопасности










16

Расходы по социальной программе










17

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет










18

Расходы на содержание Совета директоров










19

Прочие, в том числе










19.1











19.n












20__ год

20__ год

20_ год

20_ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=(11/10*100)

13

14

15=(14/13*100)

16

17

















































































































































































      7.6 административные расходы, прогноз с обоснованием роста или снижения:

      Наименование Компании (дочерней организации) *

  форма 18
тысяч тенге

№ п/п

Наименование показателей

20__ год (предыдущий)

20__ год (текущий)

20__ год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

1

2

3=(2/1* 100)

4

5

6=(5/4* 100)

7

8

9=(8/7* 100)


Административные расходы, всего










1

Запасы










2

Оплата труда работников










3

Отчисления от оплаты труда










4

Амортизация нематериальных активов










5

Износ основных средств










6

Обслуживание и ремонт основных средств и нематериальных активов










7

Расходы по транспортным услугам










8

Расходы по услугам связи










9

Консультационные расходы










10

Аудиторские расходы










11

Информационные услуги










12

Командировочные расходы










13

Представительские расходы










14

Расходы, связанные с оказанием благотворительной и спонсорской помощи










15

Затраты по охране труда и технике безопасности










16

Расходы по социальной программе










17

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет










18

Расходы на содержание Совета директоров










19

Прочие, в том числе










19.1











19.n












20__ год

20__ год

20_ год

20_ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=(11/10*100)

13

14

15=(14/13*100)

16

17

















































































































































































      Примечание:

      * аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.

      7.7 расходы по аренде нежилых помещений административно-управленческого персонала:

      Наименование Компании (дочерней организации) *

  форма 19

№ п/п

Наименование показателей

Единица измерения

20__год

20__год

20__год

(предыдущий)

(текущий)

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

В

1

2

3=2/1* 100

4

5

6=5/4* 100

7

8

9=8/7* 100

1

Расходы по аренде, всего

тысяч тенге










2

Стоимость за 1 квадратный метр арендуемой площади

тенге










3

Общая площадь помещений в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










Общая занимаемая площадь помещений

квадратных метров










Отклонение

квадратных метров










в том числе площадь:











3.1.

Кабинета председателя правления

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.2.

Комнаты отдыха председателя правления

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.3.

Приемной председателя правления

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.4.

Кабинет заместителя председателя правления (управляющего директора - члена правления)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.5.

Комната отдыха заместителя председателя правления (управляющего директора - члена правления)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.6.

Приемная заместителя председателя правления (управляющего директора - члена правления)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.7.

Кабинет управляющего директора (руководителя аппарата)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.8.

Комната отдыха управляющего директора (руководителя аппарата)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.9.

Приемная управляющего директора (руководителя аппарата)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.10.

Кабинет руководителя структурного подразделения (директора департамента)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.11.

Приемная руководителя структурного подразделения (директора департамента)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.12.

Кабинет работника компании (на 1 работника)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.13.

Общие помещения (конференц-зал, зал-совещаний, архив, копировально-множительная служба, гардероб, серверное, кладовые оборудования, форменного обмундирования, медика ментов, технических средств, инвентаря и канцелярских принадлежностей и другие)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных метров










отклонение

квадратных метров










3.14.

Вспомогательные помещения (коридоры, венкамеры, туалеты, помещения для личной гигиены и другие)

в соответствии с утвержденными нормативами

квадратных метров










занимаемая площадь

квадратных мет ров










отклонение

квадратных метров











20__год

20__год

20__ год

20__ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17
































































































































































































































































































































































































      Примечание:

      в случае превышения установленных лимитов на занимаемые площади, требуется пояснение

      * аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.

      7.8 прогноз основных консолидированных показателей Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых представляют право Компании прямо определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:

  форма 20
тысяч тенге

№ п/п

Наименование показателей

20__ год (предыдущий)

20__ год (текущий)

20__ год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

1

2

3=2/1*100

4

5

6=5/4*100

7

8

9=8/7*100

1

Доходы, всего в том числе:










1.1

Доход от реализации продукции и оказания услуг










1.2

Доход от финансирования










1.2.1

Доходы по вознаграждениям










1.2.2

Доходы по дивидендам










1.2.3

Доходы от финансовой аренды










1.2.4

Доходы от операций с инвестициями в недвижимость










1.2.5

Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов










1.2.6

Прочие доходы от финансирования










1.3

Прочие доходы










1.3.1

Доходы от выбытия активов










1.3.2

Доходы от безвозмездно полученных активов










1.3.3

Доходы от государственных субсидий










1.3.4

Доходы от восстановления убытка от обесценения










1.3.5

Доходы от курсовой разницы










1.3.6

Доходы от операционной аренды










1.3.7

Прочие доходы (доход от начисленных штрафов, пени, неустоек за нарушение условий договоров; страховые случаи; прочие доходы и так далее)










1.4.

Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью










1.5

Доля прибыли организаций, учитываемых по методу долевого участия










1.5.1

Доля прибыли ассоциированных организаций










1.5.2

Доля прибыли совместных организаций










2

Расходы, всего, в том числе:










2.1

Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг










2.2

Расходы по реализации продукции и оказанию услуг










2.3

Административные расходы










2.4

Расходы на финансирование










2.4.1

Расходы по вознаграждениям










2.4.2

Расходы на выплату процентов по финансовой аренде










2.4.3

Расходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов










2.4.4

Прочие расходы на финансирование










2.5

Прочие расходы










2.5.1

Расходы по выбытию активов










2.5.2

Расходы от обесценения активов










2.5.3

Расходы по курсовой разнице










2.5.4

Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований










2.5.6

Расходы по операционной аренде










2.5.7

Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; на возмещение судебных издержек и арбитражных сборов; прочие расходы и так далее)










2.6

Расходы, связанные с прекращаемой деятельностью










2.7

Доля в убытке организаций, учитываемых методом долевого участия










2.7.1

Доля в убытке ассоциированных организациях










2.7.2

Доля в убытке совместных организациях










3

Доход/убыток до налогообложения










4

Расходы по корпоративному подоходному налогу










5

Чистый доход (убыток указывается со знаком минус)










6

Активы, в том числе:










6.1

Долгосрочные активы










6.2

Краткосрочные активы










7

Обязательства, в том числе:










7.1

Краткосрочные обязательства










7.2

Долгосрочные обязательства










8

Капитал, в том числе:










8.1

Уставный капитал










8.2

Неоплаченный капитал










8.3

Выкупленные собственные долевые инструменты










8.4

Эмиссионный доход










8.5

Резервы










8.6

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)










8.7

Доля меньшинства










9

Рентабельность деятельности, %










10

Денежные средства на начало отчетного периода










11

Денежные средства на конец отчетного периода











20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17









































































































































































































































































































































































































































































































      Примечание:

      * к основным консолидированным финансовым показателям деятельности Компании прилагается информация об учетной политике Компании и пояснительная записка с указанием расчетов показателей.

      7.9 прогноз основных неконсолидированных показателей Компании и юридических лиц, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании прямо определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:

      Наименование Компании (дочерней организации) *

  форма 21
тысяч тенге

№ п/п

Наименование показателей

20__ год (предыдущий)

20__ год (текущий)

20__ год

план

факт

% отклонения

план

оценка (факт)

% отклонения

план

факт

% отклонения

А

Б

1

2

3=2/1*100

4

5

6=5/4*100

7

8

9=8/7*100

1

Доходы, всего в том числе:










1.1

Доход от реализации продукции и оказания услуг










1.2

Доход от финансирования










1.2.1

Доходы по вознаграждениям










1.2.2

Доходы по дивидендам










1.2.3

Доходы от финансовой аренды










1.2.4

Доходы от операций с инвестициями в недвижимость










1.2.5

Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов










1.2.6

Прочие доходы от финансирования










1.3

Прочие доходы










1.3.1

Доходы от выбытия активов










1.3.2

Доходы от безвозмездно полученных активов










1.3.3

Доходы от государственных субсидий










1.3.4

Доходы от восстановления убытка от обесценения










1.3.5

Доходы от курсовой разницы










1.3.6

Доходы от операционной аренды










1.3.7

Прочие доходы (доход от начисленных штрафов, пени, неустоек за нарушение условий договоров; страховые случаи; прочие доходы и так далее)










1.4.

Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью










1.5

Доля прибыли организаций, учитываемых по методу долевого участия










1.5.1

Доля прибыли ассоциированных организаций










1.5.2

Доля прибыли совместных организаций










2

Расходы, всего, в том числе:










2.1

Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг










2.2

Расходы по реализации продукции и оказанию услуг










2.3

Административные расходы










2.4

Расходы на финансирование










2.4.1

Расходы по вознаграждениям










2.4.2

Расходы на выплату процентов по финансовой аренде










2.4.3

Расходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов










2.4.4

Прочие расходы на финансирование










2.5

Прочие расходы










2.5.1

Расходы по выбытию активов










2.5.2

Расходы от обесценения активов










2.5.3

Расходы по курсовой разнице










2.5.4

Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований










2.5.6

Расходы по операционной аренде










2.5.7

Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; на возмещение судебных издержек и арбитражных сборов; прочие расходы и так далее)










2.6

Расходы, связанные с прекращаемой деятельностью










2.7

Доля в убытке организаций, учитываемых методом долевого участия










2.7.1

Доля в убытке ассоциированных организациях










2.7.2

Доля в убытке совместных организациях










3

Доход/убыток до налогообложения










4

Расходы по корпоративному подоходному налогу










5

Чистый доход (убыток указывается со знаком минус)










6

Активы, в том числе:










6.1

Долгосрочные активы










6.2

Краткосрочные активы










7

Обязательства, в том числе:










7.1

Краткосрочные обязательства










7.2

Долгосрочные обязательства










8

Капитал, в том числе:










8.1

Уставный капитал










8.2

Неоплаченный капитал










8.3

Выкупленные собственные долевые инструменты










8.4

Эмиссионный доход










8.5

Резервы










8.6

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)










8.7

Доля меньшинства










9

Рентабельность деятельности, %










10

Денежные средства на начало отчетного периода










11

Денежные средства на конец отчетного периода











20__ год

20__ год

20_ год

20__ год

план

факт

% отклонения

план

факт

% отклонения

план

план

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17









































































































































































































































































































































































































































































































      Примечание:

      * аналогичная форма заполняется отдельно по каждой дочерней организации. Формы по дочерним организациям носят исключительно информативный характер и не являются предметом утверждения советом директоров компании.

      8. Информация по планируемым мероприятиям, направленным на развитие и внедрение стандартов корпоративного управления в Компании и юридических лицах, акции (доли участия) которых предоставляют право Компании определять решения, принимаемые данными юридическими лицами:

  форма 22

№ п/п

Наименование Компании

Рейтинг корпоративного управления

20___ год

20___ год

20___ год

20___ год

20___ год

А

Б

1

2

3

4

5


Компания






1

Дочерняя организация 1






n

Дочерняя организация n







  Приложение 3
к Правилам разработки,
утверждению планов развития
национальных управляющих
холдингов, национальных
холдингов, национальных
компаний, акционером которых
является государство

Отчет по мониторингу реализации плана развития по стратегическим направлениям деятельности Компании

      Сноска. Приложение 3 в редакции приказа Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Документ первого уровня Системы государственного планирования

Документ второго уровня Системы государственного планирования

Цели Стратегии развития Компании

Задачи Стратегии развития Компании

Ключевые показатели (КП) Стратегии развития Компании (количественные или качественные)

Единица измерения

Методика расчета

Наименование документа

приоритет

задача

инициатива/целевой индикатор

Наименование документа

Цель

Задача

Целевой индикатор

Показатель результатов**

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

И

К

Л

М

Н

О

Направление 1










Цель 1

Задача 1

КП 1






КП n








Задача n

КП 1






КП n










Цель n

Задача 1

КП 1






КП n








Задача n

КП 1






КП n



Направление n










Цель 1

Задача 1

КП 1






КП n








Задача n

КП 1






КП n










Цель n

Задача 1

КП 1






КП n








Задача n

КП 1






КП n




Значение ключевых показателей*

факт отчетного года

факт предыдущего года перед отчетным годом

% отчетного года к предыдущему году

Причины отклонения (выполнения в неполном объеме)

Корректирующие меры (предпринятые/ планируемые)

1

2

3

4

5

Направление 1









































Направление n









































Отчет по мониторингу реализации плана развития по финансово-хозяйственной деятельности Компании

№ п/п

Наименование показателя

Единица измерения

факт отчетного года

факт предыдущего года перед отчетным годом

% отчетного года к предыдущему году

Причины отклонения (выполнения в неполном объеме)

Корректирующие меры (предпринятые/ планируемые)

1.

Доходы, всего

тысяч тенге






2.

Расходы, всего, в том числе:

тысяч тенге






2.1

Общие и административные расходы

тысяч тенге






2.2

Фонд оплаты труда

тысяч тенге






2.3

Среднемесячная заработная плата

тысяч тенге






3.

Чистый доход (убыток указывается со знаком минус)

тысяч тенге






4.

Дивиденды на государственный пакет акций

тысяч тенге






5.

Выплаченные налоги и другие обязательные платежи в бюджет

тысяч тенге






6.

Инвестиции

собственные

тысяч тенге






бюджетные

тысяч тенге






заемные

тысяч тенге






всего

тысяч тенге






7.

Активы, в том числе:

тысяч тенге






7.1

Долгосрочные активы

тысяч тенге






7.2

Краткосрочные активы

тысяч тенге






8.

Обязательства, в том числе:

тысяч тенге






8.1

Краткосрочные обязательства

тысяч тенге






8.2

Долгосрочные обязательств

тысяч тенге






9.

Реструктуризация активов

наименование актива с указанием его типа (профильный, непрофильный, прочие)






выводимый % пакета акций (доли участия)






10.

Финансовая устойчивость

коэффициент долга/ЕВITDА

числовое значение






коэффициент финансового левереджа

числовое значение






коэффициент покрытия процентов

%






коэффициент текущей ликвидности

числовое значение








  Приложение 4
к правилам разработки,
утверждения планов развития
национальных управляющих
холдингов, национальных
холдингов, национальных
компаний, акционером которых
является государство, а также
мониторинга и оценки их реализации

Детализированный анализ эффективности финансово хозяйственной деятельности компании

      Сноска. Приложение 4 исключено приказом Министра национальной экономики РК от 06.03.2019 № 17 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).


Акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компаниялардың даму стратегиялары мен даму жоспарларын әзірлеу, бекіту, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингілеу және бағалау қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрінің 2015 жылғы 27 ақпандағы № 149 бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2015 жылы 9 сәуірде № 10663 тіркелді.

      "Мемлекеттік мүлік туралы" 2011 жылғы 1 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 13-бабы 4-4) тармақшасына сәйкес, БҰЙЫРАМЫН:

      1. Қоса беріліп отырған:

      1) Акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компаниялардың даму стратегияларын әзірлеу, бекіту, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингілеу және бағалау қағидалары;

      2) Акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компаниялардың даму жоспарларын әзірлеу, бекіту, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингілеу және бағалау қағидалары бекітілсін.

      2. Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрлігінің Мемлекеттік активтерді басқару саясаты департаменті:

      1) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін;

      2) осы бұйрық мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның мерзімді баспасөз басылымдарында және "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде ресми жариялауға жіберілуін;

      3) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрлігінің ресми интернет-ресурсында орналастырылуын қамтамасыз етсін.

      3. Осы бұйрықтың орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық экономика бірінші вице-министріне жүктелсін.

      4. Осы бұйрық оның алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

      Қазақстан Республикасының
Ұлттық экономика министрі
Е. Досаев

      "КЕЛІСІЛГЕН"

      Қазақстан Республикасының

      Қаржы министрі

      _____________ Б. Сұлтанов

      2015 жылғы 10 наурыз

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық экономика министрінің
2015 жылғы 27 ақпандағы
№ 149 бұйрығымен
бекітілген

Акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компаниялардың даму стратегияларын әзірлеу, бекіту, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингілеу және бағалау қағидалары

      Ескерту. Қағида жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 08.08.2018 № 8 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы Қағидалар "Мемлекеттік мүлік туралы" 2011 жылғы 1 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 13-бабы 4-4) тармақшасына сәйкес әзірленген және акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердiң, ұлттық холдингтердiң, ұлттық компаниялардың даму стратегияларын (бұдан әрі - даму стратегиясы) әзірлеу, бекіту, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингілеу және бағалау тәртібін айқындайды.

      2. Осы Қағидаларда пайдаланылатын негізгі ұғымдар:

      1) атқарушы орган - алқалы орган немесе атауы компанияның жарғысында белгіленетін атқарушы органның функциясын дара басшылықпен жүзеге асыратын тұлға;

      2) даму стратегиясы - ұлттық басқарушы холдингтiң, ұлттық холдингтiң, ұлттық компанияның он жылдық кезеңге арналған миссиясын, пайымын, стратегиялық мақсаттары мен мiндеттерiн айқындайтын және негiздейтiн құжат;

      3) компания - акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтер, ұлттық холдингтер, ұлттық компаниялар;

      4) электрондық есеп - "Есептілік берудің бірыңғай жүйесі" бағдарламалық қамтамасыз етуді (бұдан әрі - бағдарламалық қамтамасыз ету) пайдалана отырып, ұлттық куәландырушы орталық берген және мемлекеттік мүлік тізіліміне (бұдан әрі - тізілім) қосу үшін дайындалған компанияның электрондық цифрлық қолтаңбасымен қол қойылатын даму стратегиясының мәтінін және/немесе қосымшаларымен оның іске асырылуын бағалауды және/немесе тиісті саланың уәкілетті органы басшысының электрондық цифрлық қолтаңбасымен қол қойылатын даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу нәтижелерін қамтитын есеп.

      3. Компанияның даму стратегиясы Қазақстан Республикасының стратегиялық және бағдарламалық құжаттарын ескере отырып он жылдық кезеңге бір рет әзiрленедi.

      4. Компанияның даму стратегиясы оның бес жылдық кезеңге арналған даму жоспарын әзiрлеу үшін негiз болып табылады және оның стратегиялық бағыттарын, мақсаттарын және қызметi нәтижелерiнiң көрсеткiштерiн айқындайды және акциялары (қатысу үлестерi) компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешiмдердi айқындауға құқық беретiн заңды тұлғалардың даму стратегияларын (қызметiнiң стратегиялық бағыттарын) ескере отырып, әзiрленедi.

2-тарау. Компанияның даму стратегиясын әзірлеу және бекіту тәртібі

      5. Компанияның даму стратегиясының жобасы "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамын (бұдан әрі - Қор) қоспағанда тиісті саланың мемлекеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті органдарымен Қазақстан Республикасының стратегиялық және бағдарламалық құжаттарында, мемлекеттік органдардың стратегиялық жоспарларында жазылған мақсаттар мен міндеттерге сәйкестігіне және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органмен әлеуметтiк-экономикалық даму болжамында көрсетiлген бюджеттiк параметрлерге сәйкестiгiне келiсiледi.

      6. Компанияның даму стратегиясы мынадай бөлiмдерден тұратын құжатты бiлдiредi:

      1) мынадай кіші бөлімдерді қамтитын компанияның ағымдағы жағдайын талдау:

      ағымдағы ахуалды және компания жұмыс істейтiн және компанияның мақсаттарына қол жеткiзуге әсер етуi мүмкін құқықтық, саяси, шаруашылық, демографиялық, технологиялық және басқа да жиынтықтағы сыртқы ортаның жаһандық факторларының әсерiн талдауды қамтитын сыртқы ортаны талдау;

      компания қызметiндегi қуатты және әлсiз жақтарды талдауды қамтитын ішкi ортаны талдау.

      Сондай-ақ компанияның ағымдағы жағдайын талдау қазiргi және әлеуеттi қатерлер мен тәуекелдердi талдауды және компанияның мақсатына қол жеткізу үшiн мүмкiндiктердi айқындауды қамтиды;

      2) миссиясы мен пайымдауы, бұл ретте миссия мемлекеттің компания алдына қойған мiндеттерге сәйкес болуы және мемлекет қойған мiндеттердiң, ол орындайтын функциялардың, қызмет бағыттарының және саланы (экономиканың секторын) дамыту тұрғысынан компанияның негiзгi мақсатын қамтуы тиiс.

      Пайымдау болжамды кезеңнiң соңында компания орындайтын функциялар тұрғысынан оның ұстанымдарын айқындайды;

      3) қызметтiң стратегиялық бағыттары, мақсаттары, қызметiнiң түйiндi көрсеткiштерi мен олар бойынша күтілетін нәтижелер.

      Даму стратегиясы шеңберiнде компания қызметiнiң стратегиялық бағыттары, мақсаттары, мiндеттерi, қызметiнiң түйiндi көрсеткiштерi және олар бойынша күтілетін нәтижелер көрсетiледі.

      Қызметтiң стратегиялық бағыттары миссияға сүйене отырып айқындалады және Компания тиiстi әлеуметтiк-экономикалық мiндеттердi шешуге барынша әсер ететiн қызмет салаларын бiлдiредi.

      Әрбiр стратегиялық бағыт үшiн мақсаттар - жиынтығында компанияның жалпы мақсаттарына қол жеткiзуге алып келетiн қызметтiң нақты, өлшенетiн бағдарлары әзiрленуi тиiс.

      Әрбiр мақсатты iске асыру шеңберiнде шешiлуi тиiс мақсатқа қол жеткiзу үшiн қажеттi және жеткiлiктi жағдай болуы тиiс мiндеттерi айқындалады.

      Сондай-ақ әрбiр мақсат бойынша компанияның мақсатқа қол жеткізуі мен қызметінің стратегиялық бағыттары бағаланатын қызметiнiң 3-тен аспайтын түйiндi көрсеткiштерi әзірленеді. Әрбiр стратегиялық бағыт үшiн қойылған мақсаттарға қол жеткiзу бойынша күтілетін нәтижелер сипатталады;

      4) компанияның тиімді жұмыс істеуі мақсатында, қызметтің стратегиялық бағыттары шеңберінде ықтимал тәуекелдерді, тәуекелдерді сипаттауды және олардың салдарларын, осы тәуекелдің алдын-алу бойынша іс-шараларды әзірлеуді және ол пайда болған жағдайда компанияның ден қоюын қамтитын тәуекелдерді басқару жүйесін көздейді.

      7. Компанияның даму стратегиясы даму стратегиясында көзделген даму стратегиясына қажетті негіздемелерді, стратегиялық картаны, схеманы, кестелерді, компания қызметінің негізгі көрсеткіштеріне берілген нысаналы мәндер бойынша есептеулер кіретін қосымшаларды қамтиды.

      Компанияның стратегиялық картасы компания қызметінің негізгі көрсеткіштеріне мемлекеттік жоспарлау жүйесінің құжаттары көрсеткіштерінің декомпозициясын қамтиды және осы Қағидарларға 1-қосымшада көрсетілген нысан бойынша жасалады.

      Ескерту. 7-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

      7-1. Тиісті саланы (аяны) басқару жөніндегі уәкілетті орган (бұдан әрі – тиісті саланың уәкілетті органы) жоспарланған онжылдық кезеңнің алдындағы жылдың бірінші мамырынан кешіктірмей, компанияға мемлекеттік жоспарлау жүйесінің құжаттарында көзделген индикаторлар мен нәтижелер көрсеткіштеріне қол жеткізуге ықпал ететін сандық және сапалық көрсеткіштерді жолдайды.

      Ескерту. 2-тарау 7-1-тармақпен толықтырылды – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

      8. Компанияның атқарушы органы жоспарланған он жылдық кезеңнің алдындағы жылдың бірінші маусымынан кешіктірмей даму стратегиясының жобасын әзірлеуді жүзеге асырады және оны, Қорды қоспағанда, тиісті саланы басқару жөніндегі уәкілетті органға қарауға және келісуге енгізеді.

      Тиісті саланың уәкілетті органы даму стратегиясының жобасын келіп түскен күнінен бастап он жұмыс күні ішінде қарайды.

      Ескертулер болған жағдайда, компанияның атқарушы органы бес жұмыс күні ішінде даму стратегиясының жобасын пысықтайды және оны тиісті саланың уәкілетті органына қайтадан келісуге ұсынады.

      Тиісті саланың уәкілетті органы пысықталған даму стратегиясының жобасын он жұмыс күні ішінде қарайды.

      Ескерту. 8-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

      9. Тиісті саланың уәкілетті органы даму стратегиясының жобасы келісілгеннен кейін үш жұмыс күнінен кешіктірмей мемлекеттік жоспарлау және бюджеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті органдарға келісуге енгізілуін қамтамасыз етеді.

      Мемлекеттік жоспарлау және бюджеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті органдар даму стратегиясының жобасын түскен күннен бастап он жұмыс күні ішінде қарайды.

      Ескертулер болған жағдайда, тиісті саланың уәкілетті органы ескертулерді алған күннен бастап бес жұмыс күні ішінде даму стратегиясының жобасын пысықтайды және мемлекеттік жоспарлау және бюджеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті органдарға қайта келісуге ұсынады.

      Мемлекеттік жоспарлау және бюджеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті органдар он жұмыс күні ішінде пысықталған даму стратегиясының жобасын қайта қарайды.

      10. Компанияның атқарушы органы даму стратегиясының жобасы Қорды қоспағанда, мемлекеттік жоспарлау және бюджеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті органдармен келісілгеннен кейін күнтізбелік он күннен кешіктірмей оны компанияның директорлар кеңесінің қарауына енгізеді. Қордың атқарушы органы даму стратегиясының жобасын әзірлеуді жүзеге асырады және оны директорлар кеңесінің отырысын өткізу немесе директорлар кеңесі мүшелерінің сырттай дауыс беру күніне дейін күнтізбелік жиырма күннен кешіктірмей директорлар кеңесінің қарауына енгізеді.

      Компанияның директорлар кеңесі даму стратегиясының жобасын күнтізбелік жиырма күн ішінде қарайды және оны мақұлдау туралы не компанияның атқарушы органына пысықтау үшін қайтару туралы шешім қабылдайды.

      Ескертулер болған жағдайда, компанияның атқарушы органы компанияның директорлар кеңесі айқындаған, бірақ ескертулер алған күннен бастап күнтізбелік он күннен аспайтын мерзімде даму стратегиясының жобасын пысықтайды және оны компанияның директорлар кеңесінің қарауына қайта ұсынады.

      Компанияның директорлар кеңесі пысықталған даму стратегиясының жобасын қайта енгізген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде қарайды.

      11. Қордың атқарушы органы Қордың директорлар кеңесі даму стратегиясының жобасын мақұлдағаннан кейін оны Ұлттық әл-ауқат қорын басқару жөніндегі кеңестің қарауына мақұлдау үшін енгізеді.

      Қор жоспарланған он жылдық кезеңнiң алдындағы жылдың 20 қарашасынан кешіктірмей Ұлттық әл-ауқат қорын басқару жөніндегі кеңес мақұлдаған Қордың даму стратегиясының жобасын мемлекеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкілетті органға енгізуді қамтамасыз етеді.

      12. Қорды қоспағанда, тиісті саланың уәкілетті органы компанияның директорлар кеңесі мақұлдаған компанияның даму стратегиясын бекіту туралы Қазақстан Республикасының Үкіметі қаулысының жобасын жоспарланған он жылдық кезеңнің алдындағы жылдың бірінші қарашасына дейін Қазақстан Республикасының Үкіметіне енгізуді қамтамасыз етеді.

      Мемлекеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті орган директорлар кеңесі және Ұлттық әл-ауқат қорын басқару жөніндегі кеңес мақұлдаған Қордың даму стратегиясын бекіту туралы Қазақстан Республикасының Үкіметі қаулысының жобасын жоспарланып отырған он жылдық кезеңнің алдындағы жылдың бірінші желтоқсанынан кешіктірмей Қазақстан Республикасының Үкіметіне енгізуді қамтамасыз етеді.

      Ескерту. 12-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

      13. Компанияның атқарушы органы компанияның даму стратегиясын бекіту туралы Қазақстан Республикасы Үкiметiнің қаулысы қабылданған күннен бастап, бес жұмыс күні ішінде даму стратегиясын бекіту туралы Қазақстан Республикасының Үкiметi қаулысының сканерленген көшірмесін электрондық есепке тіркей отырып, Тізілімге қосу үшін мемлекеттік мүлікті есепке алу саласындағы бірыңғай операторға (бұдан әрі - бірыңғай оператор) электрондық есепті жібереді.

      14. Электрондық есепті бірыңғай оператордың Тізілімге қосуы оның келіп түскен мерзімінен бастап компанияның электрондық мекенжайына электрондық есепті Тізілімге қосу туралы хабарландыру жібере отырып бес жұмыс күні ішінде жүзеге асырылады.

      Бірыңғай оператордың электрондық есепке техникалық ескертулері болған жағдайда, компания ескертулерді жояды және ескертулерді алған күннен бастап бес жұмыс күні ішінде бірыңғай операторға оны қайта енгізеді.

      15. Даму стратегиясына өзгерістер мен толықтырулар енгізу:

      1) Қазақстан Республикасы Президентiнiң елдегi жағдай мен iшкi және сыртқы саясаттың негiзгi бағыттары туралы Қазақстан халқына Жолдауымен, мемлекеттiк жоспарлау жүйесiнiң құжаттарына енгiзiлетiн өзгерiстермен,

      сондай-ақ компания қызметiне маңызды әсерi бар iшкi және сыртқы ортаның өзгерістерімен;

      2) компания қызметінің негізгі бағыттарының өзгеруімен;

      3) компанияның қайта ұйымдастырумен;

      4) даму стратегиясын іске асырудың мониторинг қортындыларымен байланысты жағдайларда енгізуге рұқсат етіледі.

      16. Осы Қағидалардың 15-тармағында көрсетiлген жағдайларда компанияның даму стратегиясына өзгерiстер мен толықтырулар енгiзу мынадай тәртiппен жүзеге асырылады:

      1) компанияның атқарушы органы осы Қағидалардың 15-тармағында көзделген жағдай басталғаннан кейін бiр айдан кешiктiрмей компанияның түзетілген даму стратегиясын әзірлеуді және енгізуді қамтамасыз етеді.

      Түзетілген даму стратегиясының жобасын тиiстi саланың уәкiлеттi органының, мемлекеттiк жоспарлау, бюджеттік жоспарлау жөніндегі уәкiлеттi органдардың, және компанияның директорлар кеңесінің қарау және келісу тәртібі осы Қағидалардың 8-12-тармақтарына сәйкес жүзеге асырылады;

      2) компанияның атқарушы органы компанияның даму стратегиясына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы Қазақстан Республикасы Үкiметiнің қаулысы қабылданған күннен бастап, бес жұмыс күні ішінде даму стратегиясына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы Қазақстан Республикасының Үкiметi қаулысының сканерленген көшірмесін электрондық есепке тіркей отырып, Тізілімге қосу үшін бірыңғай операторға электрондық есепті жібереді.

      Электрондық есепті бірыңғай оператордың Тізілімге қосуы осы Қағидалардың 13, 14-тармақтарына сәйкес жүзеге асырады.

      17. Компанияның кезекті даму стратегиялары, кезекті он жылдық кезеңге ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компаниялардың алдыңғы даму стратегиясын іске асырудың соңғы жылынан кешіктірмей әзірленеді.

3-тарау. Компанияның даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу

      18. Даму стартегиясының іске асырылуын мониторингілеуді Қазақстан Республикасының стратегиялық және бағдарламалық құжаттары, мемлекеттік органдардың стратегиялық жоспарларының және компанияның даму стратегиясы көрсеткіштерінің орындалуы туралы ақпаратты талдау және жинақтау мақсатында тиісті саланың уәкілетті органы жүзеге асырады.

      Қордың даму стартегиясының іске асырылуын мониторингілеуді оның директорлар кеңесі жүзеге асырады.

      19. Компаниялардың даму стартегиясының іске асырылуын мониторингілеу мынандай тәртіппен:

      1) бірінші рет - жылдар бойынша бөле отырып, үш жылға;

      2) екінші рет - жылдар бойынша бөле отырып, алты жылға;

      3) үшінші рет - жылдар бойынша бөле отырып, он жылға жүргізіледі.

      Қорды қоспағанда компанияның даму стартегиясының іске асырылуын, мониторингілеу есепті кезеңдегі компанияның даму стратегиясының орындалуы бойынша есепті директорлар кеңесі бекіткеннен кейін күнтізбелік отыз күннің ішінде жүргізіледі.

      Компанияның даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу даму стратегиясының және директорлар кеңесі бекіткен есепті кезеңдегі компанияның даму стратегиясының орындалуы бойынша есептің негізінде жүргізіледі.

      Қордың даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу қордың директорлар кеңесінің есепті кезеңдегі Қордың даму стратегиясын орындау бойынша есеппен қатар жүзеге асырылады.

      20. Тиісті саланың уәкілетті органы бірыңғай оператор әзірлеген бағдарламалық қамтамасыз етуді пайдалана отырып, компанияның даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу бойынша есепті дайындайды.

      Даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу бойынша есеп қызметтің стратегиялық бағыттарына, мақсатына, міндеттеріне, қызметтің түйінді көрсеткіштеріне қол жеткізу бойынша ақпаратты қамтиды.

      Даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу бойынша есеп нысаны осы Қағидаларға 1-1-қосымшада берілген.

      Ескерту. 20-тармаққа өзгеріс енгізілді – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

      21. Мониторинг жүргізудің қорытындысы бойынша тиісті саланың уәкілетті органы даму стратегиясының іске асырылуы бойынша қорытынды дайындайды.

      Қорытынды еркін нысанда жасалады және мынадай:

      1) компанияның даму стратегиясының орындалуы бойынша есепте ұсынылған ақпаратты талдау және қорытындылауды;

      2) қызметтің жоспарланған түйінді көрсеткіштеріне қол жеткізу дәрежесі (нақты нәтиженің жоспарланғаннан ауытқулары болған жағдайда соңғы нәтижеге ықпал еткен себептерді және факторларды ашу кажет) және қызметтің түйінді көрсеткіштеріне қол жеткізу үшін өткізілген/жоспарланатын іс-шаралар туралы;

      3) жекелеген мақсаттарды, міндеттерді, іс-шараларды, ресурстарды қайта бөлуді қайта қарау және проблемаларды шешуге жаңа тәсілдерді әзірлеген жағдайда олар бойынша ақпарат;

      4) компания қызметінің тиімділігін арттыру бойынша және компанияның даму стратегиясын түзету бойынша ұсыныстарды;

      5) компанияның жалпы саланы және экономиканың дамуына ықпал ету дәрежесі туралы мәліметтерді қамтиды.

      Даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу жөніндегі есеп пен қорытынды даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу нәтижесі болып табылады.

      Ескерту. 21-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

      22. Тиісті саланың уәкілетті органы даму стартегиясының іске асырылуын мониторингілеу нәтижелерін (оған қол қойылған және мөрмен расталған қорытындының сканерленген көшірмесінің қағаз нұсқасын қоса бере отырып) бірыңғай операторға электронды есеп түрінде ұсынады.

      Бірыңғай оператордың электрондық есепті тізілімге қосуы ол түскен күннен бастап бес жұмыс күні ішінде тиісті саланың уәкілетті органы электронды мекенжайына электрондық есепті тізілімге қосу туралы хабарламаны жолдай отырып, жүзеге асырылады.

      Бірыңғай оператордың электрондық есепке техникалық ескертулері болған жағдайда тиісті саланың уәкілетті органы ескертулерді алған күннен бастап бес жұмыс күнінің ішінде ескертулерді жояды және оны қайтадан бірыңғай операторға енгізеді.

4-тарау. Компанияның даму стратегиясын іске асыру тиімділігін бағалау

      23. Компанияның даму стратегиясының іске асырылуын бағалау даму стратегиясына мониторинг жүргізгеннен кейін оның іске асырылуының нәтижелілігі мен тиімділігіне қол жеткізу дәрежесін айқындау мақсатында мемлекеттік жоспарлау бойынша уәкілетті орган жүзеге асырады.

      24. Даму стратегиясын іске асыру тиімділігін бағалауды есепті кезеңге мемлекеттік жоспарлау бойынша уәкілетті орган мынадай тәртіппен:

      1) бірінші рет - жылдар бойынша бөле отырып үш жылға;

      2) екінші рет - жылдар бойынша бөле отырып алты жылға;

      3) үшінші рет - жылдар бойынша бөле отырып он жылға жүргізеді.

      25. Даму стратегиясын іске асыру тиімділігін бағалауды есепті кезеңдегі компанияның даму стратегиясының орындалуы бойынша есептің және тиісті саланың уәкілетті органының мониторингі нәтижесінің негізінде жүзеге асырылады.

      26. Компанияның даму стратегиясын іске асыру тиімділігін бағалау бойынша есепті қалыптастыру үшін тиісті компанияны иелену және пайдалану құқығы берілген тиісті саланың уәкілетті органы есепті кезеңнен кейінгі жылдың 1 қарашасына дейінгі мерзімде компанияның даму стратегиясын іске асыру мониторингі нәтижелері туралы ақпаратты мемлекеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті органға ұсынады.

      27. Компанияның даму стратегиясын іске асыру тиімділігін бағалау бойынша есеп мынадай бөлімдерден тұрады:

      ақпараттық бөлім;

      компания қызметінің тиімділігін бағалау;

      талдамалық жазбахат.

      28. "Ақпараттық бөлім"

      Ақпараттық бөлімнің мақсаты есепті кезеңге компания қызметінің стратегиялық бағыттарын (бұдан әрі - ҚСБ) іске асыру нәтижелері туралы ақпартты ұсыну болып табылады.

      Ақпараттық бөлім:

      құжаттың деректемелерін (компанияның даму стратегиясын):

      атауын, нөмірін, құжатты қабылдау мерзімін, іске асыру мерзімдерін;

      компания қызметінің стартегиялық бағыттары (бұдан әрі - ҚСБ) және миссиясы туралы мәліметтерді қамтиды, бұл ретте әрбір ҚСБ бойынша ол қызметтің қандай түйінді көрсеткіштері (ҚТК) арқылы жүзеге асырылатыны көрсетіледі (жоспарланғаннан іс жүзіндегі нәтижелердің ауытқуы болған жағдайда, соңғы нәтижелерге ықпал еткен себептер мен факторларды ашып көрсету қажет). Ақпараттық бөлім осы Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес толтырылады.

      29. "Компания қызметінің тиімділігін бағалау" Компания қызметінің тиімділігін айқындау компанияның даму стратегиясын іске асыру тиімділігін және оның қаржы - шаруашылық қызметін бағалау жолымен жүзеге асырылады.

      1) Компанияның даму стратегиясын іске асыру тиімділігін бағалау ҚСБ және ҚТК жетістігі деңгейін анықтау жолымен жүзеге асырылады.

      ҚСБ және ҚТК қол жеткізуді бағалау компанияның осы Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес жүзеге асырылады.

      Әрбір ҚСБ жалпы көлемі жиынтық 100% құрайтын және ҚТК белгілі санын өзіне қосатын, стратегияны жүзеге асырудың қорытынды рейтингінде айқын меншікті салмаққа ие.

      Әрбір ҚСБ жалпы сомасы 100% құрайтын, ҚСБ ішінде ҚТК айқын үлес салмақ қосылады.

      ҚТК қол жеткізу дәрежесін есептеу қорытындысы бойынша әрбір ҚТК келесідей 0-ден 4-ке дейін ұпай беріледі:

      4 - жоспардан 85%-дан 100%-ға дейін ҚТК нәтижелерінің жетістігі;

      3 - жоспардан 70%-дан 84%-ға дейін ҚТК нәтижелерінің жетістігі;

      2 - жоспардан 55%-дан 69%-ға дейін ҚТК нәтижелерінің жетістігі;

      1 - жоспардан 40%-дан 54%-ға дейін ҚТК нәтижелерінің жетістігі;

      0 - жоспардан 0%-дан 39%-ға дейін ҚТК нәтижелерінің жетістігі.

      ҚТК қол жеткізуді бағалауды жалпылау үшін әрбір ҚТК бойынша балдар жинақталады. Жиынтық ұпайлар санын және барынша ықтимал қол жеткізілетін нәтижесін негізге ала отырып, әрбір ҚСБ іске асыру дәрежесі есептеледі.

      Әрбір ҚСБ бойынша қол жеткізілген нәтижеге сәйкес, сондай-ақ компанияның даму стратегиясына қол жеткізудегі олардың үлес салмағын ескере отырып, қызметтің түйінді көрсеткіштері бойынша компанияның даму стратагиясын іске асырудың жиынтық нәтижесі есептеледі.

      ҚТК бойынша компанияның даму стратагиясын жүзеге асырудың жиынтық қорытындысы келесі деңгейлерге бөлінеді:

      85%-дан 100%-ға дейін - стратегияны жүзеге асырудың жоғары деңгейінің тиімділігі;

      70%-дан 84%-ға дейін - стратегияны жүзеге асырудың орта деңгейінің тиімділігі;

      55%-дан 69%-ға дейін - стратегияны жүзеге асырудың төмен деңгейінің тиімділігі;

      40%-дан 54%-ға дейін - стратегияны тиімсіз жүзеге асыру;

      0%-дан 39%-ға дейін - стратегия жүзеге асырылмаған.

      2) Компанияның қаржы шаруашылық қызметі тиімділігін бағалау қаржы есептілікті талдаудың мынадай түрлері бойынша жүргізіледі:

      нақтыланған талдау - осы Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес жүзеге асырылады, компанияның даму стратегиясын жүзеге асырудың тиімділігін бағалау бойынша жүргізіледі және компания деректерін соңғы үш жылғы есепті кезең бойынша тиісінше және абсолютті түрде салыстыру және есептіліктің жеке баптары немесе олардың топтарының өзгеру үрдісін анықтаудан тұрады.

      коэффициенттік талдау - компанияның қаржы есептілігін осындай коэффициенттердің нормативтік мәндеріне сәйкестігі (ауытқуы) тұрғысынан қаржылық көрсеткіштерді (коэффициенттеріді) жинақтаудың көмегімен зерделеу және олардың динамикадағы өзгерістерін білдіреді (деректер компанияның қаржылық есептілігінің барлық нысандарынан алынатын деректер қабылданады):

      Ағымдағы өтімділік коэффициенті - компанияның қолда бар айналымдағы қаражаты есебінен ағымдағы берешегін өтеу қабілеттігін айқындау үшін есептеледі. Мынадай формула бойынша есептеледі:



      мұнда:

      CA-ағымдағы активтер;

      CL - ағымдағы міндеттемелер.

      Ұсынылатын CR мәні: 1 - 2. <1 мәні төлем қабілеттілігін жоғалту ықтималдығы туралы, >4 мәні - қарыз қаражатын пайдаланудың жеткіліксіз белсенділігі туралы және оның салдарынан меншік капиталы рентабельділігінің аздығын куәландырады.

      Активтердің рентабельділік коэффициенті компанияның активтеріне салынған әрбір теңгеге қанша таза пайда келетінін растайды. Мынадай формула бойынша есептеледі:



      мұнда:

      NI - таза пайда;

      TA - активтердің орташа жылдық сомасы.

      Ұсынылатын ROA мәні: көрсеткіштің артып келе жатқан мәні (динамикада) компания активтерінің пайда туындату қабілеттігі туралы куәландырады.

      Меншік капиталдың рентабельділік коэффициенті компанияның меншік капиталының бірлігінен қанша таза пайда алатынын көрсетеді. Мынадай формула бойынша есептеледі:



      мұнда:

      NI - таза пайда;

      EC - меншік капиталдың орташа жылдық сомасы.

      Ұсынылатын ROE мәні: саласына байланысты әртүрлі, сонымен қатар, коэффициент мәнінің жоғарылығы оң бағаланады, өйткені капиталға аванс жасалған әрбір теңгеге келетін таза пайда туралы куәландырады.

      Қаржылық левередж коэффициенті компанияның қаржылық тәуекеліне тікелей пропорционалды және компания активтерін қаржыландыру көздеріндегі қарыз қаражатының үлесін көрсетеді.

      Мынадай формула бойынша есептеледі:



      мұнда:

      LC - қарыз капитал;

      EC - меншік капитал.

      Ұсынылатын DR мәні: <1, >1 мәні компанияның қаржылық тұрақтылығына теріс әсер етуі мүмкін оның жоғары борыштық жүктемесі туралы куәландырады.

      30. "Талдамалық жазба" Талдамалық жазба еркін нысанда құрастырылады және мыналарды қамтиды:

      1) есептің Ақпараттық бөлімінде көрсетілген ақпартты қажетті түсіндіру және қорытындылау, сонымен қатар ҚТК төменде көрсетілген санаты қолданылады:

      сандық - оған қол жеткізу деңгейін айқындауға мүмкіндік беретін, сандық өлшенетін индикаторы бар ҚТК;

      сапалық - сандық өлшенетін индикаторы жоқ, бірақ тиісті саладағы аядағы оң өзгерістердің мәнін айқындауға мүмкіндік беретін ҚТК;

      іс-шара - сандық өлшенетін индикаторы жоқ және ҚСБ қол жеткізу үшін және жоспарланған нәтижелерді алу үшін орындалатын бір реттік іс-шара (іс-қимыл) түрінде қалыптастырған ҚТК;

      2) ұсынылған ҚСБ және ҚТК қол жеткізуді бағалау;

      3) тұжырымдар және қажет болған жағдайда компания қызметінің тиімділігін арттыру бойынша ұсынымдар.

      31. Мемлекеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті орган даму стратегиясының іске асырылуын бағалауды жүргізгеннен кейін даму стратегиясының іске асырылуын бағалау нәтижелері интернет-ресурсқа орналастыру үшін тиісті саланың уәкілетті органына және бірыңғай операторға ұсыну үшін компанияларға жолданады.

      Даму стратегиясының іске асырылуын бағалау нәтижелерін компанияның атқарушы органы оларды алған күннен бастап бес жұмыс күні ішінде бiрыңғай операторға электрондық есеп түрінде ұсынады және осы Қағидалардың 14-тармағында белгіленген тәртіппен тізілімге қосылады.

      32. Мемлекеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті орган тиісті он жылдық есепті кезең өткен соң есепті кезеңнен кейінгі екінші жылдың үшінші айының 20 күнінен кешіктірмей Қазақстан Республикасының Үкіметіне компаниялардың даму стратегиясын iске асыру туралы хабардар етеді.

5-тарау. Компанияның даму стратегиясының іске асырылуын бақылау

      33. Даму стратегиясының іске асырылуын бақылауды стратегиялық және бағдарламалық құжаттардың, мемлекеттік органдардың стратегиялық жоспарларының және компанияның даму стратегиясының орындалуының толықтығы мен уақытылығын талдау мақсатында, оның ішінде бұзушылықтарды анықтау, жою және болдырмау мақсатында жоспарлы және жоспардан тыс тексерулер жолымен тиiстi саланың уәкiлеттi органы жүзеге асырады.

      Қордың даму стартегиясының іске асырылуын бақылауды оның директорлар кеңесі жүзеге асырады.

      34. Компанияның атқарушы органы 2015 жылғы 23 қарашадағы Қазақстан Республикасының Еңбек кодексінің 64-бабына сәйкес:

      1) осы Қағидалардың 8, 10, 11 және 16-тармақтарында белгіленген мерзімдерде даму стратегиясын уақтылы әзірлеу және келісу;

      2) осы Қағидалардың 13, 14, 16 және 26-тармақтарына сәйкес бірыңғай операторға уақтылы электрондық есеп беру;

      3) даму стратегиясындағы деректердің дұрыстығы;

      4) даму стратегиясын іске асыру бойынша жауапты болады.

      "Мемлекеттік мүлік туралы" 2011 жылғы 1 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 184-бабы 8 тармағына сәйкес акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компаниялардың даму стратегиясының іске асырылуының нәтижелілігі мен тиімділігі үшін акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компаниялардың бірінші басшылары жауапты болады.

      35. Тиiстi саланың уәкiлеттi органы осы Қағидалардың 20, 21 және 22-тармақтарының орындалмағаны үшін 2015 жылғы 23 қарашадағы Қазақстан Республикасының Еңбек кодексінің 64-бабына сәйкес жауапты болады.

  Акционері мемлекет болып
табылатын ұлттық басқарушы
холдингтердің, ұлттық
холдингтердің, ұлттық
компаниялардың даму
стратегияларын
әзірлеу, бекіту, сондай-ақ
олардың іске
асырылуын мониторингілеу
және бағалау қағидаларына
1-қосымша
  Нысан

Компанияның стратегиялық картасы

      Ескерту. 1-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің
бірінші деңгейдегі құжаты (бұдан әрі - МЖЖ)

Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің
екінші деңгейдегі құжат (МЖЖ)

Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің
үшінші деңгейдегі құжат (МЖЖ)

Компания қызметінің даму стратегиясында көзделген түйінді көрсеткіштері (ҚТК)




1- ҚТК




2-ҚТК




n-ҚТК

  Акционері мемлекет болып
табылатын ұлттық басқарушы
холдингтердің, ұлттық
холдингтердің, ұлттық
компаниялардың даму
стратегияларын
әзірлеу, бекіту, сондай-ақ
олардың іске асырылуын
мониторингілеу және бағалау
қағидаларына
1-1-қосымша
  Нысан

Даму стратегиясының орындалуын мониторингілеу жөніндегі есеп

      Ескерту. Қағида 1-1-қосымшамен толықтырылды – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

Стратегиялық бағыттың атауы (бұдан әрі - СБА)

Мақсат

Міндеттер

Қызметтің түйінді көрсеткішінің атауы (ҚТК)*

Өлшем бірлігі

ҚТК-нің мағынасы

Орындамау себептері
(толық көлемде орындамау)

Түзету шаралары (алдынала қабылданған/ жоспарланатын)

20__ жыл

20_n жыл

жоспар

факт

%-дық ауытқулар

жоспар

факт

%-дық ауытқулар

СБА 1

1-мақсат

1-міндет
n-міндет

1-ҚТК










n-ҚТК










СБА 2

n-мақсат

1-міндет
n-міндет

1-ҚТК










n-ҚТК










      Ескертпе:

      * қызметтің түйінді көрсеткіші Компанияның мақсаттары мен міндеттеріне байланыстырылады

  Акционері мемлекет болып
табылатын ұлттық басқарушы
холдингтердiң, ұлттық
холдингтердiң, ұлттық
компаниялардың даму
стратегияларын әзірлеу, бекіту,
сондай-ақ олардың іске
асырылуын мониторингілеу
және бағалау қағидаларына
2-қосымша

Компанияның 20__ - 20___ жылдарға арналған даму стратегиясын іске асыру тиімділігін бағалау бойынша есеп

Даму стратегиясының деректемелері

_______________________________________
(нөмір, даму стратегиясын қабылдау мерзімі)

Есептілік кезең

_______________________________________

Ұйымның атауы

_______________________________________

Миссия

_______________________________________
(компанияның даму стратегиясына сәйкес)


Стратегиялық бағыттың атауы (СБА)

Мақсат

Міндеттер

Қызметтің түйінді көрсеткіштерінің атауы (ҚТК)*

Өлшем бірлігі

ҚТК мәні

Орындамау себептері (толық көлемде орындамау)

20__ жыл

20 n жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

СБА 1

Мақсат 1

Міндет 1
Міндет n

ҚТК 1









ҚТК n









СБА n

Мақсат n

Міндет 1
Міндет n

ҚТК 1









ҚТК n









  Акционері мемлекет болып
табылатын ұлттық басқарушы
холдингтердiң, ұлттық
холдингтердiң, ұлттық
компаниялардың даму
стратегияларын әзірлеу, бекіту,
сондай-ақ олардың іске
асырылуын мониторингілеу
және бағалау қағидаларына
3-қосымша

Компанияның стратегиялық бағыттары қызметінің түйінді көрсеткіштеріне қол жеткізу

Стратегиялық бағыттың атауы (СБА)

Компанияның жалпы даму страегиясынан СБА %

Қызметтің түйінді көрсеткіштерінің атауы (ҚТК)

СБА-дан ҚТК %

Ұпайлар бойынша топтастыру

Есептік кезеңге ҚТК қол жеткізу бойынша жалпы ұпай

20__ год

20_n год

1

2

3

4

5

6

7

СБА 1


ҚТК 1





ҚТК n







СБА қатысты ҚТК орындау бойынша қорытынды %


Компанияның жалпы даму стратегиясынан СБА 1 орындау бойынша қорытынды %


СБА n


ҚТК 1





ҚТК n







СБА қатысты ҚТК орындау бойынша қорытынды %


Компанияның жалпы даму стратегиясынан СБА n орындау бойынша қорытынды %


Қызметтің түйінді көрсеткіштері бойынша компанияның даму стратегиясын іске асырудың баламды қорытындысы, %


  Акционері мемлекет болып
табылатын ұлттық басқарушы
холдингтердің, ұлттық
холдингтердің, ұлттық
компаниялардың даму
стратегияларын
әзірлеу, бекіту, сондай-ақ
олардың іске асырылуын
мониторингілеу және
бағалау қағидаларына
4-қосымша
  Нысан

Компанияның қаржылық-шаруашылық қызметінің тиімділігін егжей-тегжейлі талдау

      Ескерту. 4-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

№ р/с

Көрсеткіш атауы

Өлшем бірлігі

20 __ жыл

20 __ жыл

20 __ жыл

Орындамау себептері (толық көлемде орындамауы)

жоспар

фа-кт

орындалу %

жоспар

фа-кт

орындалу %

жоспар

фа-кт

орындалу %

1.

Кірістер, барлығы

мың теңге











2.

Шығыстар, барлығы, оның ішінде:

мың теңге











2.1

Жалпы және әкімшілік шығыстар

мың теңге











2.2

Еңбекақы төлеу қоры

мың теңге











2.3

Орташа айлық жалақы

мың теңге











3.

Қызметкерлердің орташа тізімдік саны

компанияның

адам











компания тобының

адам











4.

Таза табыс (шығын минус таңбасымен көрсетіледі)

мың теңге











5.

Мемлекеттік акциялар пакетіне берілетін дивиденттер

мың теңге











6.

Төленген салық және бюджетке төленетін өзге де міндетті төлемдер

мың теңге











7.

Инвестициялар

меншікті

мың теңге











бюджеттік

мың теңге











қарыз

мың теңге











барлығы

мың теңге











8.

Активтер, оның ішінде:

мың теңге











8.1

Ұзақ мерзімді активтер

мың теңге











8.2

Қысқа мерзімді активтер

мың теңге











9.

Міндеттемелер, оның ішінде:

мың теңге











9.1

Қысқа мерзімді міндеттемелер

мың теңге











9.2

Ұзақ мерзімді міндеттемелер

мың теңге











10.

Қаржылық тұрақтылық

ағымдағы өтімділік коэффициенті

сандық мәні











активтердің рентабельділік коэффициенті

%











меншікті капиталдың рентабельділік коэффициенті

%











қаржылық левередж коэффициенті

сандық мәні











  Қазақстан Республикасы
Ұлттық экономика министрінің
2015 жылғы 27 ақпандағы
№ 149 бұйрығымен
бекітілген

Акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердiң, ұлттық холдингтердiң, ұлттық компаниялардың даму жоспарларын әзірлеу, бекіту, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингілеу және бағалау қағидалары

      Ескерту. Қағида жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 08.08.2018 № 8 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы Қағидалар "Мемлекеттік мүлік туралы" 2011 жылғы 1 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 13-бабы 4-4) тармақшасына сәйкес әзірленген және "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамнан басқа (бұдан әрі - Қор) акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердiң, ұлттық холдингтердiң, ұлттық компаниялардың даму жоспарларын (бұдан әрі - даму жоспары) әзірлеу, бекіту, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингілеу және бағалау тәртібін айқындайды.

      2. Осы Қағидаларда пайдаланылатын негізгі ұғымдар:

      1) атқарушы орган - алқалы орган немесе атауы компанияның жарғысында белгіленетін атқарушы органның функциясын дара басшылықпен жүзеге асыратын тұлға;

      2) даму жоспары - ұлттық басқарушы холдинг, ұлттық холдинг және ұлттық компания қызметiнiң негiзгi бағыттарын және қаржы-шаруашылық қызметiнiң көрсеткiштерiн айқындайтын бесжылдық кезеңге арналған құжат;

      3) компания - акционері мемлекет болып табылатын Қорды қоспағанда ұлттық басқарушы холдингтер, ұлттық холдингтер, ұлттық компаниялар;

      4) электрондық есеп - "Есептілік берудің бірыңғай жүйесі" бағдарламалық қамтамасыз етуді (бұдан әрі - бағдарламалық қамтамасыз ету) пайдалана отырып, ұлттық куәландырушы орталық берген және мемлекеттік мүлік тізіліміне (бұдан әрі - тізілім) қосу үшін дайындалған компанияның электрондық цифрлық қолтаңбасымен қол қойылатын даму жоспарының мәтінін, сондай-ақ даму жоспарының қоса беріліп отырған нысандары мен көрсеткіштер тізбесін және/немесе қосымшаларымен оның іске асырылуын бағалауды және/немесе тиісті саланың уәкілетті органы басшысының электрондық цифрлық қолтаңбасымен қол қойылатын даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу нәтижелерін қамтитын есеп.

2-тарау. Компанияның даму жоспарын әзірлеу және бекіту тәртібі

      3. Компанияның даму жоспарының жобасы оның даму стратегиясын іске асыру мақсатында бесжылдық кезеңге бір рет әзірленеді және тиісті саланың мемлекеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті органдарымен Қазақстан Республикасының стратегиялық және бағдарламалық құжаттарында, мемлекеттік органдардың стратегиялық жоспарларында жазылған мақсаттар мен міндеттерге сәйкестігіне және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органмен әлеуметтiк-экономикалық даму болжамында көрсетiлген бюджеттiк параметрлерге сәйкестiгiне келiсiледi және директорлар кеңесі бекітеді.

      4. Компанияның даму жоспары акциялары (қатысу үлестерi) компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешiмдердi айқындау құқығын беретiн заңды тұлғалардың даму жоспарларын ескере отырып әзiрленедi және инвестицияларды, кiрiстердi, шығыстарды, қарыздарды, дивидендтердi (бюджетке аударылуға жататын таза кірістің бір бөлігін) қоса алғанда қаржы-шаруашылық қызметтiң мақсатын, мiндетін, нәтижелер көрсеткiштерiн және негiзгi шоғырландырылған және шоғырландырылмаған көрсеткiштерiн, қаржылық тұрақтылық көрсеткiштерiн және даму жоспары бөлімдерінің құрылымына, осы Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес, осы Қағидаларға 2-қосымшаларға сәйкес көрсеткіштердің тізбесіне сәйкес көзделетін басқа да мәлiметтердi қамтиды.

      Компанияның даму жоспарында қолданылатын қаржылық тұрақтылық көрсеткіштерінің толық тізілімі мен нысаналы мәні, оның ішінде акциялары (қатысу үлестерi) компанияға осы заңды тұлғалар қабылдайтын шешiмдердi айқындау құқығын беретiн заңды тұлғалардың борыш деңгейін компания айқындайды.

      Акциялары (қатысу үлестері) компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді айқындау құқығын беретін заңды тұлғаларға қатысты осы Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес, Даму жоспары көрсеткіштерінің тізбесінде көрсетілген нысандар тек ақпараттық сипатқа ие және ол компанияның директорлар кеңесінің бекіту нысанасы болып табылмайды.

      5. Тиісті жоспарланатын кезеңге арналған даму жоспарының жобасын әзірлеуді мемлекеттік мүлікті есепке алу саласындағы бірыңғай оператор (бұдан әрі - бірыңғай оператор) әзірлеген бағдарламалық қамтамасыз етуді пайдаланып, атқарушы орган жүзеге асырады. Бұл ретте жоспарланатын бірінші жылдың қаржы-шаруашылық қызметінің негізгі көрсеткіштері толық (таратылып) түрде, жоспарланатын кейiнгi жылдары бiрiктiрiлген (жиынтық) түрде жылдар бойынша бөле отырып көрсетіледі.

      6. Компанияның атқарушы органы жоспарланып отырған бесжылдық кезеңнiң алдындағы жылдың бірінші қазанынан кешiктiрмей, мемлекеттік басқарудың тиісті саласын (аясын) басқару жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - тиісті саланың уәкілетті органы) даму жоспарының жобасын қарауға және келісуге енгізеді.

      Тиiстi саланың уәкілетті органы даму жоспарының жобасын ол келіп түскен күннен бастап жеті жұмыс күні ішінде қарайды.

      Ескертулер болған жағдайда компанияның, атқарушы органы үш жұмыс күні ішінде даму жоспарының жобасын пысықтайды және оны тиiстi саладағы уәкiлеттi органға қайтадан келісуге ұсынады.

      Тиісті саланың уәкілетті органы пысықталған даму жоспарының жобасын үш жұмыс күні ішінде қарайды.

      7. Тиісті саланың уәкілетті органы даму жоспарының жобасы келісілгеннен кейін екі жұмыс күнінен кешiктiрмей оны мемлекеттiк жоспарлау және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органдарға келiсуге енгiзудi қамтамасыз етедi.

      Мемлекеттiк жоспарлау және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органдар даму жоспарының жобасын ол түскен күннен бастап он жұмыс күні ішінде қарайды.

      Ескертулер болған жағдайда, тиісті саланың уәкілетті органы ескерту алған күннен бастап үш жұмыс күні ішінде даму жоспарының жобасын пысықтайды және оны мемлекеттiк жоспарлау және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органға қайтадан келісуге ұсынады.

      Мемлекеттiк жоспарлау және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органдар пысықталған даму жоспарының жобасын жеті жұмыс күні ішінде қарайды.

      8. Компанияның атқарушы органы мемлекеттiк жоспарлау және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органдармен даму жоспарының жобасы келісілгеннен кейін оны жоспарланып отырған бесжылдық кезеңнiң алдындағы жылдың оныншы қарашасынан кешіктірмей компанияның директорлар кеңесінің қарауына енгізеді.

      Компанияның директорлар кеңесі даму жоспарының жобасын күнтізбелік он күн ішінде қарайды және оны бекіту туралы не компанияның атқарушы органына пысықтау үшін қайтару туралы шешімді қабылдайды.

      Ескертулер болған жағдайда, компанияның атқарушы органы компанияның директорлар кеңесі айқындаған, бірақ ескертулер алған күннен бастап үш жұмыс күнінен аспайтындай мерзімде даму жоспарының жобасын пысықтайды және оны тиісті саланың уәкілетті органына қайта келісілуге ұсынады.

      Тиісті саланың уәкілетті органы даму жоспары қайта келісілгеннен кейін үш жұмыс күннен кешiктiрмей оны мемлекеттiк жоспарлау және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органдарға келiсуге енгiзудi қамтамасыз етедi.

      Мемлекеттiк жоспарлау және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органдар пысықталған даму жоспарының жобасын жеті жұмыс күні ішінде қайта қарайды.

      Компанияның атқарушы органы даму жоспарының жобасын мемлекеттiк жоспарлау және бюджеттiк жоспарлау жөнiндегi уәкiлеттi органдармен қайта келіскеннен кейін үш жұмыс күнінен кешіктірмей компанияның директорлар кеңесіне қайта қарауға енгізеді.

      Компанияның директорлар кеңесі пысықталған даму жоспарының жобасын қайтадан енгізілген күннен бастап он күнтізбелік күн ішінде қарайды.

      9. Даму жоспарының жобасын компанияның директорлар кеңесі жоспарланып отырған бес жылдық кезеңнiң алдындағы жылдың 20 желтоқсанына дейін бекітеді.

      10. Компанияның атқарушы органы даму жоспарын бекіту мәселесі бойынша компанияның директорлар кеңесі отырысының хаттамасынан үзінді көшірме алған күннен бастап, бес жұмыс күні ішінде оны бекіту туралы директорлар кеңесі шешімінің сканерленген көшірмесін электрондық есепке тіркей отырып, Тізілімге қосу үшін бірыңғай операторға электрондық есепті жібереді.

      11. Электрондық есепті бірыңғай оператордың Тізілімге қосуы оның келіп түскен күнінен бастап компанияның электрондық мекенжайына электрондық есепті Тізілімге қосу туралы хабарландыру жібере отырып бес жұмыс күні ішінде жүзеге асырылады.

      Бірыңғай оператордың электрондық есепке техникалық ескертулері болған жағдайда, компания ескертулерді жояды және оны ескертулерді алған күннен бастап компанияның директорлар кеңесінің қарауына қайтадан шығармай бес жұмыс күні ішінде бірыңғай операторға қайта енгізеді.

      12. Даму жоспарына өзгерістер мен толықтырулар мынадай тәртіппен:

      1) бірінші түзету: екінші жыл таратылған түрде, одан кейінгі жылдар біріктірілген (жиынтық) түрде енгізілген түзетулер бойынша негіздемелерді көрсете отырып жылдарға бөлініп;

      2) екінші түзету: бірінші жылдың фактісі, үшінші жыл таратылған түрде, одан кейінгі жылдар біріктірілген (жиынтық) түрде енгізілген түзетулер бойынша негіздемелерді көрсете отырып жылдарға бөлініп;

      3) үшінші түзету: екінші жылдың фактісі, төртінші жыл таратылған түрде, одан кейінгі жылдар біріктірілген (жиынтық) түрде жылдарға бөлініп, енгізілген түзетулер бойынша негіздемелерді көрсете отырып жылдарға бөлініп;

      4) төртінші түзету: үшінші жылдың фактісі, бесінші жыл таратылған түрде, одан кейінгі жылдар біріктірілген (жиынтық) түрде енгізілген түзетулер бойынша негіздемелерді көрсете отырып жылдарға бөлініп;

      5) төртінай және бесінші жылдың фактісі компанияның кезекті бес жылдық кезеңге арналған даму жоспарында көрсетіледі.

      Даму жобасына түсіндірме жазба даму жобасының әр бөлімі бойынша түсініктемелерді қамтиды және оның ажырамас бөлігі болып табылады.

      13. Даму жоспарына өзгерістер мен толықтырулар енгізу:

      1) Қазақстан Республикасы Президентiнiң елдегi жағдай мен iшкi және сыртқы саясаттың негiзгi бағыттары туралы Қазақстан халқына Жолдауымен, мемлекеттiк жоспарлау жүйесiнiң құжаттарына енгiзiлетiн өзгерiстермен, сондай-ақ компания қызметiне маңызды әсерi бар iшкi және сыртқы ортаның өзгер істермен;

      2) компания қызметінің негізгі бағыттарының өзгеруімен;

      3) компанияның қайта ұйымдастырылуына байланысты жағдайларда жол беріледі.

      Компанияның даму жоспарына өзгерістер мен толықтырулар енгізу кезінде барлық енгізілетін түзетулер бойынша негіздемелерді қамтитын түсіндірме жазба қалыптастырылады.

      14. Компанияның даму жоспарына өзгерiстер мен толықтырулар енгiзу осы Қағидалардың 13-тармағында көзделген жағдайларда мынадай тәртiппен жүзеге асырылады:

      1) компанияның атқарушы органы түзетілген даму жоспарын әзірлеуді және оны келісуге осы Қағидалардың 13-тармағында көзделген жағдай орын алған жағдайда бір айдан кешіктірмей енгізуді қамтамасыз етеді.

      Түзетілген даму жоспарын тиiстi саланың уәкiлеттi органының, мемлекеттiк жоспарлау жөнiндегi, бюджеттік жоспарлау жөніндегі уәкiлеттi органдардың және компанияның директорлар кеңесінің қарау және келісу тәртібі осы Қағидалардың 6-9-тармақтарына сәйкес жүзеге асырылады.

      2) компанияның атқарушы органы түзетілген даму жоспарын компанияның директорлар кеңесі бекіткен күннен бастап, бес жұмыс күні ішінде даму жоспарына түзетулер енгізу туралы компания директорлары кеңесі шешімінің сканерленген көшірмесін электрондық есепке тіркей отырып, Тізілімге қосу үшін бірыңғай операторға электрондық есепті жібереді.

      Электрондық есепті бірыңғай оператордың Тізілімге енгізуі осы Қағидалардың 10, 11-тармақтарына сәйкес жүзеге асырылады.

      14-1. Компанияның атқарушы органы компанияның даму жоспарына жалпы кірістер мен шығыстардың шоғырландырылған көрсеткіштерінің өзгеруіне алып келмейтін өзгерістер және (немесе) толықтыруларды тоқсанына бір рет қана енгізуді компанияның атқарушы органы осы Қағидалардың 6-9-тармақтарында көзделген тәртіпті қолданбай және компанияның директорлар кеңесінің қарауына енгізбей мына:

      1) осы Қағидаларға 2-қосымшаның 7.2, 7.4, 7.6, 7.9-бөлімдерінде көрсетілген көрсеткіштерді қайта бөлу компания мен акциялары (қатысу үлестері) компанияға шешімдерді айқындау құқығын беретін заңды тұлғалар арасында жүзеге асырылған және ол компанияның жалпы кірістері мен шығыстарының 20 пайызынан аспаған;

      2) осы Қағидаларға 2-қосымшаның 7.2, 7.4, 7.6, 7.9-бөлімдерінде көрсетілген көрсеткіштерді қайта бөлу акциялары (қатысу үлестері) компанияға шешімдерді айқындау құқығын беретін заңды тұлғалар арасында жүзеге асырылған жағдайларда жүзеге асырады.

      Компанияның атқарушы органы даму жоспарына жоғарыда көрсетілген өзгерістер мен (немесе) толықтыруларды енгізген күннен бастап бес жұмыс күні ішінде даму жоспарына өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу туралы компанияның атқарушы органы шешімінің сканерленген көшірмесін электронды есепке тіркеп, Тізілімге енгізу үшін бірыңғай операторға электронды есепті жолдайды.

      Тізілімге электронды есепті енгізуді бірыңғай оператор осы Қағидалардың 11-тармағына сәйкес жүзеге асырады.

      15. Компаниялардың кезекті бес жылдық мерзімге арналған кезекті даму жоспары ұлттық басқарушы холдингтердiң, ұлттық холдингтердiң, ұлттық компаниялардың алдыңғы даму жоспарын іске асырудың соңғы жылынан кешіктірмей әзірленеді.

3-тарау. Компанияның даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу, бағалау және бақылау

      16. Даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеуді тиісті саланың уәкілетті органы Қазақстан Республикасының стратегиялық және бағдарламалық құжаттарының, мемлекеттік органдардың стратегиялық жоспарларының, компанияның даму стратегиясы көрсеткіштерінің, сондай-ақ қаржы-шаруашылық қызметі көрсеткіштерінің орындалуы туралы ақпаратты талдау және қорытындылау мақсатында жүзеге асырады.

      17. Компанияның даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу компанияның даму жоспарының орындалуы бойынша есепті директорлар кеңесі бекіткеннен кейін күнтізбелік отыз күннің ішінде жыл сайын жүргізіледі.

      Компанияның даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу даму жоспарының және директорлар кеңесі бекіткен есепті кезеңдегі даму жоспарының орындалуы бойынша есептің негізінде жүргізіледі.

      18. Тиісті саланың уәкілетті органы бірыңғай оператор әзірлеген бағдарламалық қамтамасыз етуді пайдалана отырып, шоғырландырылған негізде компанияның даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу бойынша есеп дайындайды.

      Даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу бойынша есеп компания қызметінің негізгі көрсеткіштерінің орындалуы бойынша мынадай ақпаратты: даму жоспарының шешуші көрсеткіштеріне қол жеткізуді, кірістерді, шығыстарды, қаржылық нәтижені, инвестицияларды, борыштық жүктемені, салық және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi төлемдерді, дивидендтерді, жұмыскерлердің орташа тізімдік санын, еңбекақы төлеу қорын, жаңа жұмыс орындарын құруды, активтерді қайта құрылымдауды, қаржылық тұрақтылықты қамтиды.

      Даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу бойынша есеп нысаны осы Қағидаларға 3-қосымшада ұсынылған.

      19. Мониторинг жүргізу қорытындысы бойынша тиісті саланың уәкілетті органы компанияның даму жоспарының іске асырылуы бойынша қорытынды дайындайды.

      Қорытынды ерікті нысанда құрылады және мынадай мәліметтерді:

      1) осы Қағиладардың 3-қосымшасында көрсетілген есепті кезеңдегі даму жоспарының іске асырылуы туралы тұжырымдарды, қызметтің негізгі көрсеткіштерін, оның ішінде көрсеткіштердің орындалуы бойынша қорытындыларды;

      2) даму жоспарын іске асыру кезінде туындаған проблемалар, олардың қызметтің мақсаттары мен көрсеткіштеріне ықпалы, сондай-ақ анықталған проблемаларды шешу және даму жоспарын уақытылы іске асыру бойынша қабылдалған/жоспарланған шаралар;

      3) компанияның даму жоспарын іске асыруды жалғастыру компанияның даму жоспарына өзгерістер немесе толықтырулар енгізу, жоспарларған іс-шараларды жауапты орындаушылардың уақытылы жүзеге асырылуын қамтамасыз ету шараларын қолдану және т.б бойынша ұсынымдарды;

      4) қажет болған жағдайда жекелеген мақсаттарды, міндеттерді, іс-шараларды, ресурстарды қайта бөлуді қайта қарауды және проблемаларды шешуге қойылатын жаңа тәсілдер әзірлеуді қамтиды.

      Даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу бойынша есеп және қорытынды даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу нәтижелері болып табылады.

      20. Даму жоспарын мониторингілеу нәтижелерін (қол қойылған және мөрмен расталған қорытындының қағаз нұсқасының сканерленген көшірмесін қоса бере отырып) тиісті саланың уәкілетті органы бірыңғай операторға электронды есеп түрінде ұсынады.

      Бірыңғай оператордың электрондық есепті тізілімге қосуы түскен күннен бастап бес жұмыс күні ішінде тиісті саланың уәкілетті органының электронды мекенжайына электрондық есепті тізілімге қосу туралы хабарлама жібере отырып жүзеге асырады.

      Бірыңғай оператордың электрондық есепке техникалық ескертулері болған жағдайда тиісті саланың уәкілетті органы ескертулерді жояды және ескертулерді алған күннен бастап бес жұмыс күні ішінде қайтадан бірыңғай операторға енгізеді.

      21. Даму жоспарының іске асырылуын бағалауды компанияның директорлар кеңесі жыл сайын даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу өткізілгеннен кейін есепті кезеңнен кейінгі екінші жылдың бірінші айының 25-і күніне дейін осы Қағидалардың 22-тармағында көрсетілген даму жоспарының іске асырылуын бағалау көрсеткіштерінің тізбесіне сәйкес жүзеге асырады.

      Даму жоспарының іске асырылу нәтижелерін бағалау компания даму жоспарының есепті кезеңдегі орындалуы бойынша есептің және тиісті саланың уәкілетті органының есепті кезеңдегі мониторинг нәтижелерінің негізінде жүргізіледі.

      22. Даму жоспарының іске асырылуын бағалау көрсеткіштерінің тізбесі мыналарды бағалауды:

      1) елдің бағдарламалық және стратегиялық құжаттарының, мемлекеттік органдардың стратегиялық жоспарларының, сондай-ақ компанияның даму стратегиясының орындалуына сәйкестігіне компанияның даму жоспарының орындалуын;

      2) компания қызметінің өндірістік көрсеткіштерінің орындалуын;

      3) компания қызметінің қаржылық көрсеткіштерінің орындалуын;

      4) инвестициялық (инновациялық) жобалардың іске асырылуын;

      5) корпоративтік басқаруды;

      6) өзге де мақсаттардың, міндеттердің орындалуын және компанияның бекітілген даму жоспарында көрсетілген қызметтің болжамды түйінді көрсеткіштеріне қол жеткізуді бағалауды қамтиды.

      23. Даму жоспарының іске асырылуын бағалау нәтижелерін компанияның атқарушы органы компания директорлары кеңесі отырысының хаттамасынан үзінді көшірме алған күннен бастап, бес күні ішінде бiрыңғай операторға даму жоспарының іске асырылуын бағалау нәтижелерін бекіту туралы компания директорлары кеңесі шешімінің сканерленген көшірмесін қоса бере отырып электрондық есеп түрінде ұсынады және осы Қағидалардың 11-тармағында белгіленген тәртіппен Тізілімге енгізеді.

      24. Тиісті саланың уәкілетті органы мониторинг нәтижелерін және компанияның даму жоспарын бағалауды (құпия сипаттағы және қызмет бабында пайдалану ақпаратынан басқа) өз интернет-ресурсында орналастырады.

      25. Даму жоспарының іске асырылуын бақылауды стратегиялық және бағдарламалық құжаттардың, мемлекеттік органдардың стратегиялық жоспарларының, компанияның даму стратегиясы мен даму жоспарының, оның ішінде бұзушылықтарды анықтау, жою және болдырмау мақсатында ағымдағы жылы жоспарлы және жоспардан тыс тексерулер жолымен орындалуының толықтығы мен уақтылығын талдау мақсатында тиісті саланың уәкілетті органы жүзеге асырады.

      26. Мемлекет акционері болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компанияның даму жоспарының әзірленуі, орындалуы үшін ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компанияның атқарушы органдары жауапты болады.

      27. Компанияның атқарушы органы 2015 жылғы 23 қарашадағы Қазақстан Республикасының Еңбек кодексінің 64-бабына сәйкес:

      1) осы Қағидалардың 6, 8 және 14-тармақтарында белгіленген мерзімдерде сәйкес даму жоспарын уақтылы әзірлеуге және келісуге;

      2) осы Қағидалардың 10, 11, 14 және 23-тармақтарына сәйкес бірыңғай операторға электрондық есепті уақтылы беруге;

      3) даму жоспарындағы мәліметтердің дұрыстығына;

      4) даму жоспарының іске асырылуының нәтижелілігі мен тиімділігіне жауапты болады.

      28. Тиiстi саланың уәкiлеттi органы осы Қағидалардың 18, 19 және 20-тармақтарын орындамағаны үшін 2015 жылғы 23 қарашадағы Қазақстан Республикасының Еңбек кодексінің 64-бабына сәйкес жауапты болады.

  Акционері мемлекет
болып табылатын ұлттық
басқарушы холдингтердің,
ұлттық холдингтердің, ұлттық
компаниялардың даму
жоспарларын әзірлеу, бекіту,
сондай-ақ олардың іске
асырылуын мониторингілеу
және бағалау қағидаларына
1-қосымша

Даму жоспары бөлімдерінің құрылымы

      Ескерту. 1-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

№ р/с

Бөлім атауы

1

Ұлттық басқарушы холдинг (ұлттық холдинг, жарғылық капиталына мемлекет қатысатын ұлттық компания) (бұдан әрі – Компания) туралы жалпы мәліметтер:

1.1

Компанияның құрылуы туралы ақпарат

1.2

________ жағдай бойынша Қазақстан Республикасының резидент еместерін қоса алғанда, топ ішіндегі барлық ұйымдарды көрсете отырып, Компанияның корпоративтік құрылымы

1.3

Компанияның ұйымдастырушылық құрылымы (жұмыскерлердің санын көрсете отырып) схемасы және сипаттамасы

2

Жылдар бойынша бөліп көрсетілген бес жылдық кезеңге арналған Компания мен акциялары (қатысу үлестері) Компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді айқындау құқығын беретін осы заңды тұлғалардың мақсаттары мен міндеттері, оның ішінде қызметі тиімділігінің түйінді көрсеткіштері

3

Даму жоспарын іске асыру бойынша Компания жоспарлайтын іс-шаралар, оның ішінде:

3.1

қызметтің түйінді көрсеткіштеріне қол жеткізу

3.2

Компанияның және/немесе оның еншілес және тәуелді ұйымдарының негізгі өндірістік көрсеткіштеріне қол жеткізу

3.3

активтерді қайта құрылымдау және олардың негіздемесі

4

Бюджетпен қарым-қатынасы:

4.1

Қазақстан Республикасының бюджет заңамасына сәйкес республикалық бюджеттен жоспарланып отырған түсімдер

4.2

Қазақстан Республикасының салық заңнамасына сәйкес Компанияның даму жоспарының көрсеткіштері тізбесінде көрсетілген салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдердің жоспарланып отырған төлемі (жанама салықтарды қоспағанда)

4.3

мемлекеттік акциялар пакетіне арналған дивидендтердің жоспарланып отырған төлемі

5

Компанияның және заңды тұлғалардың акциялары (қатысу үлестері) Қоғамға осы заңды тұлғалардың шешімдерін анықтауға құқығы бар күрделі салымдар мен инвестициялардың жалпы сомасы мынадай түрлерге бөлінеді:
инвестициялық жобаларды қоса алғанда күрделі салымдар (жаңа жобаларға күрделі салымдар, қолданыстағы жобаларға күрделі салымдар), құрылыстарды салу және жаңғырту; негізгі құралдарды сатып алу; материалдық емес активтер мен басқа инвестицияларды сатып алу;
акцияларды (қатысу үлестерін) сатып алуды қоса алғанда, инвестициялар; жарғылық капиталға және басқа да инвестицияларға жарналар

6

Компаниялар мен акциялары (қатысу үлестері) Компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді айқындау құқығын беретін осы заңды тұлғалардың қаржылық тұрақтылығы:

6.1

ішкі және сыртқы қарыз алу бөлінісінде қарыз алу құрылымы мен өтеу кестесі (оның ішінде еншілес ұйымдар)

6.2

Компаниялар мен акциялары (қатысу үлестері) Компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді айқындау құқығын беретін осы заңды тұлғалардың қаржылық тұрақтылығының негізгі көрсеткіштері, оның ішінде борыш деңгейін сипаттайтын көрсеткіштерді міндетті түрде көрсете отырып (борыш/ EBІTDA (Earnіngs before іnterest, taxes, deprecіatіon and amortіzatіon) коэффициенті: экономиканың нақты секторының компанияларына, қаржылық левередж коэффициенті, пайыздарды жабу коэффициенті, ағымдағы өтімділік коэффициенті)

6.3

Компанияның және оның еншілес ұйымдарының ағымдағы жылдағы борыштық жүктемесін айқынау (ағымдағы жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша)

7.

Қаржы-шаруашылық қызметінің негізгі көрсеткіштері, өсу немесе төмендеу себептерінің негіздемесімен талдау, оның ішінде:

7.1

уақытша бос ақшалай қаражатты басқару, оларды орналастыру саясаты

7.2

дивиденд саясаты және олардың негіздемесі

7.3

Акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері) Компанияға тиесілі ұйымдарды ескере отырып, есепті кезеңдегі Компанияның шоғырландырылған кадр саясаты (жұмыскерлердің жоспарланған орташа жылдық саны, орташа жалақысы, еңбекақы төлеу қоры, кадрлардың тұрақтамау деңгейі) (жұмыскерлердің жоспарланған орташа жылдық саны, орташа жалақысы, еңбекақы төлеу қоры, кадрлардың тұрақтамау деңгейі)

7.4

Акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері) Компанияға тиесілі Компанияның және/немесе ұйымдардың кадр саясаты (жұмыскерлердің жоспарланған орташа жылдық саны, орташа жалақысы, еңбекақы төлеу қоры, кадрлардың тұрақтамау деңгейі)

7.5

Еншілес ұйымдарды ескере отырып, есепті кезеңдегі шоғырландырылған әкімшілік шығыстар, өсу немесе төмендеу негіздемелері бар болжам

7.6

әкімшілік шығыстар, өсу немесе төмендеу негіздемелері бар болжам

7.7

әкімшілік қызметкерлердің тұрғын емес үй-жайларын жалға алу бойынша шығыстар

7.8

Компаниялар мен акциялары (қатысу үлестері) Компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді тікелей айқындау құқығын беретін осы заңды тұлғалардың негізгі шоғырландырылған көрсеткіштері

7.9

Компаниялар мен акциялары (қатысу үлестері) Компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді тікелей айқындау құқығын беретін осы заңды тұлғалардың негізгі шоғырландырылмаған көрсеткіштері

8.

Компаниялар мен акциялары (қатысу үлестері) Компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді тікелей айқындау құқығын беретін осы заңды тұлғаларда корпоративтік басқарудың стандарттарын дамытуға және енгізуге бағытталған іс-шаралар бойынша ақпарат

      Ескертпе: Компанияның мақсаттарын, міндеттерін, түйінді көрсеткіштерін, қаржы-шаруашылық қызметінің көрсеткіштерін және басқа да мәліметтерді ашу үшін қажетті болса, даму жоспарын басқа тармақтармен, тармақшалармен және қосымшалармен толықтыруға болады.

      Даму жоспары тармақтармен, тармақшалармен және қосымшалармен толықтырылған жағдайда, әрбір толықтырылған тармақтың, тармақшаның және қосымшаның тиісті атауы болуы тиіс.

  Акционері мемлекет болып
табылатын ұлттық басқарушы
холдингтердің, ұлттық
холдингтердің, ұлттық
компаниялардың даму
жоспарларын әзірлеу, бекіту,
сондай-ақ олардың іске
асырылуын мониторингілеу
және бағалау қағидаларына
2-қосымша

Даму жоспарының көрсеткіштер тізбесі

      Ескерту. 2-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

      1. Ұлттық басқарушы холдинг (жарғылық капиталына мемлекет қатысатын ұлттық холдинг, ұлттық компания)

      (бұдан әрі – Компания) туралы жалпы мәліметтер:

      1.1 Компанияның құрылуы туралы ақпарат:

  1-нысан

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

Ақпарат

1

Компанияның толық атауы


2

Толық заңды мекенжайы


3

Байланыс телефондары


4

Электрондық мекенжайы (e-maіl), сайт


5

БСН (бизнес сәйкестендіру нөмірі) (болған жағдайда)


6

ІD-коды (әмбебап сәйкестендіру коды)


7

Әділет органдарындағы мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) күні мен нөмірі


8

Басқару органының (мемлекеттік органның) атауы


9

Қысқаша құрылу тарихы:


9.1

Қазақстан Республикасы Үкіметінің құру (қайта ұйымдастыру) туралы қаулысының күні мен нөмірі


9.2

Құру мақсаты


9.3

Құрылтай құжаттарына сәйкес қызмет түрлері


10

Табиғи монополия субъектісі болып табылатыны не табылмайтыны, табиғи монополия саласы, ұйымды табиғи монополиялар субъектілерінің мемлекеттік тіркеліміне енгізу туралы шешім қашан қабылданды


11

Табиғатты пайдаланушы болып табылатыны не табылмайтыны: арнайы табиғатты пайдалану құқығын кім және қашан берді, табиғатты пайдалану сипатын ашу (тұрақты немесе уақытша, иеліктен шығарылатын немесе иеліктен шығарылмайтын, қайтарымды немесе өтеусіз негізде сатып алынған, бастапқы немесе екінші)


12

Жер қойнауын пайдаланушы болып табылатыны не табылмайтыны: жер қойнауын пайдалану құқығын кім және қашан берді, жер қойнауы бойынша операцияларды ашу


13

Жарғылық капитал:


13.1

Құрылтай құжаттарына сәйкес жарғылық капиталдың мөлшері, мың теңге


13.2

Жарғылық капиталды ұлғайту туралы шешімді қашан және кім қабылдады (Қазақстан Республикасы Үкіметінің қаулысы, мемлекеттік басқару органының бұйрығы, акционерлердің (қатысушылардың) жалпы жиналысының шешімі)


14.

Акциялар саны, барлығы, оның ішінде:

жарияланған

орналастырылған

төленген

14.1

Жай акциялар




14.2

Артықшылық берілген акциялар




15

Бір акцияның номиналды құны, теңге


16

Тіркеуші туралы мәлімет


17

Республикалық меншіктегі акциялар, барлығы, оның ішінде:

мөлшер

%

17.1

Жай акциялар



17.2

Артықшылық берілген акциялар



      1.2 Компания тобының, оның тобына кіретін, оның ішінде _________ жағдай бойынша Қазақстан Республикасының резиденттері емес болып табылатын барлық ұйымдар көрсетілген, корпоративтік құрылымы:

  2-нысан

Компания

Бірінші деңгейдегі ұйымдар

Екінші деңгейдегі ұйымдар

ұйымдастырушылық-құқықтық нысан (ҰҚН)

БСН

атауы

акциялардың % (қатысу үлестері)

ҰҚН

БСН

атауы

акциялардың % (қатысу үлестері)

ҰҚН

БСН

атауы

акциялардың % (қатысу үлестері)

























n-деңгейдегі ұйымдар

ҰҚН

БСН

атауы

акциялардың % (қатысу үлестері)













      Квазимемлекеттік сектор субъектілерінің саны туралы жиынтық ақпарат

ҰҚН

Бірінші деңгейдегі ұйымдар

Екінші деңгейдегі ұйымдар

Үшінші деңгейдегі ұйымдар

n деңгейдегі ұйымдар

Жиыны

Акционерлік қоғамдар






Жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер






Өзге де ҰҚН






Жиыны:






      1.3 Компанияның ұйымдастырушылық құрылымы (қызметкерлер саны көрсетілген), схемасы және сипаттамасы.

      2. Компанияның және акциялары (қатысу үлестері) Компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді тікелей айқындау құқығын беретін заңды тұлғалардың жылдар бойынша бөле отырып, бес жылдық кезеңге арналған қызметінің мақсаттары мен міндеттері, оның ішінде қызметі тиімділігінің түйінді көрсеткіштері:

  3-нысан

Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің бірінші деңгейдегі құжат

Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің екінші деңгейдегі құжат

Компа ния ның Даму страте гиясы ның мақсат тары

Компа нияның Даму страте гиясы ның міндет тері

Компа нияның Даму страте гиясы ның түйінді көрсет кіштері (ТК) (сандық немесе сапа лық)

Өл шем бір лігі

Есептеу әдіс темесі

Құжат тың атауы

басым

міндетттер

бастама/ ныса налы индика тор

Құжат тың атауы

мақсат

міндет

Ны сана лы ин
дика тор

Нәти же-нің көр-сет кіш-те рі-**

А

Ә

Б

В

Г

Ғ

Д

Е

Ж

З

И

К

Қ

Л

      кестенің жалғасы

1-бағыт










1-мақ-сат

1-мін-дет

1-ТК







n-ТК









n-мін-дет

1-ТК







n-ТК











n-мақ-сат

1-мін-дет

1-ТК







n-ТК









n-мін-дет

1-ТК







n-ТК




n-бағыт










1-мақ-сат

1-мін-дет

1-ТК







n-ТК









n-мін-дет

1-ТК







n-ТК











n-мақ-сат

1-мін-дет

1-ТК







n-ТК









n-мін-дет

1-ТК







n-ТК




Жылдар бойынша көрсеткіштер мәні*

20__ жыл (алдыңғы)

20__ жыл
(ағымдағы)

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20_ жыл

20_ жыл

жоспар

факт

жоспар

бағалау (факт)

жоспар

факт

жоспар

факт

жоспар

факт

жоспар

жоспар

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1-бағыт

































































































n-бағыт

































































































      Ескертпе:

      * Даму жоспарының түйінді көрсеткіштерінің мәні Компанияның және оның еншілес ұйымдарының қаржылық, экономикалық және өндірістік көрсеткіштерінің өзара байланысын және салыстыруды қамтамасыз ету жолымен айқындалады.

      ** даму жоспарында нәтижелер көрсеткіштеріне қол жеткізбеу себептері көрсетіледі.

      3. Даму жоспарын іске асыру бойынша Компания жоспарлайтын іс-шаралар, оның ішінде мыналар бойынша:

      3.1 қызметтің түйінді көрсеткіштеріне қол жеткізу:

  4-нысан

№р/с

Қызметтің түйінді көрсеткіштерінің атауы

Іс-шаралар/ көрсеткіштер атауы

Өлшем бірлігі

Жылдар бойынша іс-шаралар/көрсеткіштер мәні

20__ жыл (алдыңғы)

20__ жыл (ағымдағы)

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

фа-кт

жоспар

баға лау (факт)

жоспар

фа-кт

жоспар

фа-кт

жоспар

фа-кт

А

Ә

Б

В

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.














n














Жылдар бойынша іс-шаралар/көрсеткіштер мәні

20__ жыл

20__ жыл

жос пар

жос пар

11

12





      3.2 активтерді қайта құрылымдау және олардың негіздемесі:

  5-нысан

№ р/с

Компаниялар тобының қазіргі құрылымы (топқа кіретін барлық ұйымдарды көрсете отырып)

Актив түрі (бейінді, бейінді емес, басқалар)

Активті жоспарланған қайта құрылымдау* (бөлу, бөліп көрсету, қосу, жою, сату (иеліктен шығару), жаңадан құру, акцияларды (қатысу үлестерін) сатып алу және тағы басқа)

20__жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша Компаниялар тобының болжамды құрылымы (топқа кіретін барлық ұйымдарды көрсете отырып) **

20__жыл

20__жыл

20__жыл

20__жыл

20__жыл

А

Ә

Б

1

2

3

4

5

6

1.









n









      Ескертпе:

      * активтер – бұл Компания тобына кіретін заңды тұлғалар

      ** есепті бес жылдық кезеңнен кейінгі жылдың 1 қаңтарына Компаниялар тобының құрылымы көрсетіледі

      4. Бюджетпен қатынасы:

      4.1 Қазақстан Республикасының бюджет заңнамасына сәйкес республикалық бюджеттен жоспарланатын түсімдер:

  6-нысан
  мың теңге

№ р/с

Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің
бірінші деңгейдегі құжат

Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің
екінші деңгейдегі құжат

Компа нияның не-месе он-ың ен-ші-лес ұйымы ның ата-уы

Фу-нкцио нал дық топ

Бюд жет тік бағ дарлама әкімшісі

Бюд жет тік бағ дарлама атауы

Ныс налы мақсаты

Құжаттың атауы

басым

мінде-тттер

бастама/ныса налы индикатор

Құжаттың атауы

мақсат

міндетттер

Нысаналы индикатор

Нә-ти желер көрсеткіші-**

А

Ә

Б

В

Г

Ғ

Д

Е

Ж

З

И

К

Қ

Л

М

1.















n

























Барлығы:





20__ жыл
(алдың ғы)

20__ жыл
(ағымдағы)

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

фа-кт

ауытқу %

жоспар

бағалау факт

ауытқу %

жоспар

фа-кт

ауытқу %

жоспар

фа-кт

ауытқу %

жоспар

фа-кт

1

2

3=2/ 1*100

4

5

6=5/ 4*100

7

8

9=8/ 7*100

10

11

12=11/ 10*100

13

14











































20_ жыл

20_ жыл

ауытқу %

жоспар

жоспар

15=14/ 13*100

16

17










      Ескертпе:

      ** даму жоспарында нәтижелер көрсеткіштеріне қол жеткізбеу себептері көрсетіледі

      4.2 Қазақстан Республикасының салық заңнамасына сәйкес компанияның даму жоспарының көрсеткіштер тізбесінде көрсетілген бюджетке жоспарланған салықтар мен өзге де міндетті төлемдерді (жанама салықтарды қоспағанда) төлеу*:

  7-нысан
  мың теңге

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

20__жыл (алдыңғы)

20__жыл (ағымдағы)

20__ жыл

жоспар

факт

ауытқу %

жоспар

бағалау (факт)

ауытқу %

жоспар

факт

ауытқу %

А

Ә

1

2

3=2/1 *100

4

5

6=5/4 *100

7

8

9=8/ 7*100


Төлеуге жоспарланған салықтар мен төлемдер, оның ішінде:










1.

Корпоративтік табыс салығы










2.

Жеке табыс салығы










3.

Экспортталатын шикі мұнайға, газ конденсатына салынатын рента салығы










4.

Жер қойнауын пайдаланушылар
дың арнайы төлемдері мен салықтары










5.

Әлеуметтік салық










6.

Көлік құралдарына салынатын салық










7.

Жер салығы










8.

Мүлік салығы










9.

Қоршаған ортаға эмиссиялар үшін төлемақы










10.

Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлемақы










11.

Өзге де салықтар мен төлемдер










11.1











11.n











20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

ауытқу %

жоспар

факт

ауытқу %

жоспар

жоспар

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

















































































































      Ескертпе:

      * нысан шоғырландырылған деректер бойынша толтырылады

      4.3 мемлекеттік акциялар пакетіне жоспарланатын дивидендтер төлемі:

  8-нысан

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

Өлшем бірлігі

20__жыл (алдыңғы)

20__ жыл (ағымдағы)

20__ жыл

жоспар

факт

ауытқу %

жоспар

бағалау (факт)

ауытқу %

жоспар

факт

ауытқу %

А

Ә

Б

1

2

3=2/ 1*100

4

5

6=5/ 4*100

7

8

9=8/ 7*100

1

Таза пайда (шығын минус белгісімен көрсетіледі), барлығы

мың теңге










2

Таза пайданы бөлу, оның ішінде мыналарға:











2.1

Акцияға берілетін дивидендтер:











2.1.1

жай

теңге










2.1.n

артықшылық берілген

теңге










2.2

дивидендтер:

мың теңге










2.2.1

мемлекеттік меншігіндегі акциялар пакеті

мың теңге










2.2.2

таза пайдадан %










2.3

инвестициялық жобалар

мың теңге










2.3.1


мың теңге










2.3.n


мың теңге










2.4

инновациялық жобалар

мың теңге










2.4.1


мың теңге










2.4.n


мың теңге










мың теңге










2.5

өткен жылдардың шығындарын жабу

мың теңге










20__ жыл

20__ жыл

20_ жыл

20_ жыл

жоспар

факт

ауытқу %

жоспар

факт

ауытқу %

жоспар

жоспар

10

11

12=11/10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

































































































































      5. Мынадай түрлер бойынша бөліністе компаниялар мен акциялары (қатысу үлестері) компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді айқындау құқығын беретін осы заңды тұлғалардың күрделі салымдары мен инвестицияларының жалпы көлемі:

      күрделі салымдар, оның ішінде инвестицялық жобалар (жаңа жобаларға күрделі салымдар, қазіргі жобаларға күрделі салымдар);

      объектілерді салу және жаңғырту; негізгі құралдарды сатып алу; материалдық емес активтерді сатып алу және өзге де салымдар;

      инвестициялар, оның ішінде акциялар пакетін (қатысу үлесін) сатып алу; жарғылық капиталға салымдар және өзге де инвестициялар:

  9-нысан

№р/с

Мемлекеттік жоспарлау жүйесініңбірінші деңгейдегі құжат

Мемлекеттік жоспарлау жүйесініңекінші деңгейдегі құжат

Жобалардың атауы

Жобаны игерудің басталған күні

Пайдалануға берудің жоспарланған күні

Құжаттың атауы

басым

міндет

бастама/ нысаналы индикатор

Құжаттың атауы

мақсат

міндет

Нысаналы индикатор

Нәтиженің көрсеткіштері**

А

Ә

Б

В

Г

Ғ

Д

Е

Ж

З

И

К

Қ

1.










Күрделі салым дар, барлы ғы, оның ішінде:



1.1










инвестициялық жоба лар, барлы ғы



1.1.1










жаңа жоба ларға күрделі салым дар



1.1.2










қазіргі жоба ларға күрделі салым дар



1.1.n













1.2










негізгі құрал дарды сатып алу



1.3










матери алдық емес актив терді сатып алу



1.n













2










Инвес тиция лар, барлы ғы



2.1










Акция лар пакет терін (қатысу үлесте рін) сатып алу



2.2










Жарғы лық капи талға салым дар



2.n























Жиыны:



Жобаның құны, мың теңге

барлығы

оның ішінде:

жоспарланған жыл басталғанға дейінгі кезеңде игерілді

жоспарланған жылы игерілуі тиіс

барлығы

оның ішінде қаржыландыру көздері есебінен

барлығы

оның ішінде қаржылан дыру көздері есебінен

меншікті

қа-рыз

бюджет

Ұлттық қор

меншікті

қа-рыз

бюджет

Ұлттық қор

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11
















































































































































Жобаның құны, мың теңге

оның ішінде:

Игерілуі тиіс

барлығы

оның ішінде:

20_ жылы

20_ жылы

20_ жылы

20_ жылы

12

13

14

15

16


































































      6. Акциялары (қатысу үлестері) Компанияға осы заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді айқындау құқығын беретін Компаниялар мен заңды тұлғалардың қаржылық тұрақтылығы:

      6.1 ішкі және сыртқы қарыз алу бөлінісінде қарыз алудың құрылымы мен өтеу кестесі (оның ішінде еншілес ұйымдардың):

  10-нысан*

№ р/с

Қарыз алушы

Қарыз беруші

Құрал

Қарыз алу мақсаты

Қарыз алу негізі

Акционерлер (жалғыз акционер) отырысының және/немесе Директорлар кеңесінің және/немесе басқа шешімі

Қарызға алу шарты (Кепіл шарты)

%

күні

валютасы

шарт бойынша сомасы

игерілген сома

жеңілдік кезеңі

А

Сыртқы қа-рыз алулар












А1













Аn













В

Ішкі қа-рыз алулар












B1













Вn













Қарыз алу шарттары (Кепіл шарттары)

%

Өзге де шарттар

Игерілген күн



















      кестенің жалғасы

20ХХ-3

20ХХ-2

20XX-1

Есепті күнге НҚ сомасы

20ХХ 1 тоқсан

Кезеңнің басындағы негізгі қарыз (НҚ)

НҚ өтеу

% тө леу

Кезең нің басындағы НҚ

НҚ өтеу

% тө леу

Кезең нің басын дағы НҚ

НҚ өтеу

% тө леу

НҚ өтеу

% төлеу

жоспар

факт















































































20ХХ
2 тоқсан

20ХХ 3 тоқсан

20ХХ
тоқсан

НҚ өтеу

% тө леу

НҚ өтеу

% төлеу

НҚ өтеу

%
тө
леу

жоспар

факт

жос пар

факт

жоспар

факт























































      кестенің жалғасы

20ХХ +1

20ХХ + 2

20ХХ + 3

20ХХ + 4

20ХХ + 5

Кезеңнің басындағы НҚ

НҚ өтеу

% төлеу

Кезеңнің басындағы НҚ

НҚ өтеу

% төлеу

Кезеңнің басындағы НҚ

НҚ өтеу

% төлеу

Кезеңнің басындағы НҚ

НҚ өтеу

% төлеу

Кезеңнің басындағы НҚ

НҚ өтеу

% төлеу



























































































      Бірінші басшы _______________

      (Тегі, аты, әкесінің аты (болған жағдайда))

      М.О.

      Ескертпе:

      * Мемлекеттік кәсіпорындар мен мекемелердің, жарғылық капиталына мемлекет қатысатын заңды тұлғалардың тізіліміне есепті айдан кейінгі айдың 10-күніне дейін тоқсан сайын ұсынылады

      6.2 Компанияның және акциялары (қатысу үлестері) Компанияға осы заңды тұлғалар, оның ішінде борыш деңгейін сипаттайтын көрсеткіштерді (нақты экономика сенкторының команиялары үшін: борыш коэффициенті/EBІTDA (Earnіngs before іnterest, taxes, deprecіatіon and amortіzatіon), қаржылық левередж коэффициенті, проценттерді жабу коэффициенті, ағымдағы өтімділік коэффициенті) көрсете отырып, қабылдайтын шешімдерді айқындау құқығын беретін заңды тұлғалардың қаржылық тұрақтылығының негізгі көрсеткіштері:

  11-нысан*

№ р/с

Компанияның немесе оның еншілес ұйымдарының атауы

Қа рыз беруші

Құрал

валюта

Негізгі борыш сомасы

Борыш коэффициенті/ EBІTDA

Қаржылық левередж коэффициенті

есептеу формуласы

норматив

факт

болжам

есептеу формуласы

норматив

факт

болжам

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

Қарыз алу













1.1














1.n















Жиыны













Пайыздарды жабу коэффициенті

Ағымдағы өтімділік коэффициенті

есептеу формуласы

норматив

факт

болжам

есептеу формуласы

норматив

факт

бол жам

15

16

17

18

19

20

21

22

































      Бірінші басшы _______________

      (Тегі, аты, әкесінің аты (болған жағдайда)

      М.О.

      Ескертпе:

      *Мемлекеттік кәсіпорындар мен мекемелердің, жарғылық капиталына мемлекет қатысатын заңды тұлғалардың тізіліміне есепті айдан кейінгі айдың 15-күніне дейін жарты жылдың және бір жылдың қорытындысы бойынша ұсынады

      Жалпы компания бойынша қаржылық тұрақтылық көрсеткіштерін міндетті түрде нормативпен салыстыра отырып, есептеу қажет

      Борыш коэффициенті/ЕВІTDA – бұл Компанияға салынатын борыштық жүктеменің көрсеткіші, оның қолда бар міндеттемелерді өтеу қабілеттігі (төлем қабілеттігі). Компанияның қарыздары бойынша есептеу үшін қажет қаражат түсімдерінің көрсеткіші ретінде, бұл жағдайда EBІTDA көрсеткіші – проценттер, салықтар мен амортизация шегерілгенге дейінгі пайда пайданылады.

      Мынадай формула бойынша есептеледі:

      Борыш коэффициенті/ЕВІTDA = жиынтық міндеттемелер / EBІTDA

      Борыш коэффициентінің/ЕВІTDA ұсынылатын мәні: <3, >4-5 мәні Компанияның борыштық жүктемесінің тым үлкендігін және өздерінің қарыздарын өтеудің ықтимал проблемарын білдіреді.

      Қаржылық левередж коэффициенті компанияның қаржылық тәуекеліне тікелей пропорционалды және компания активтерін қаржыландыру көздеріндегі қарыз қаражатының үлесін көрсетеді.

      Мына формула бойынша есептеледі:



      мұнда:

      LC - қарыз капитал;

      EC - меншікті капитал.

      Ұсынылатын DR мәні: <1, >1 мәні компанияның қаржылық тұрақтылығына теріс әсер етуі мүмкін оның борыштық жүктемесі жоғары екендігі туралы куәландырады.

      Проценттерді жабу коэффициенті – Компанияның өзінің борыштық міндеттемелеріне қызмет көрсету қабілеттігін сипаттайды. Көрсеткіш бір жылдағы проценттер мен салықтарды және сол кезеңдегі борыштық міндеттемелер бойынша процентті төлеуге дейінгі пайданы салыстырады.

      Мына формула бойынша есептеледі:

      Проценттерді жабу коэффициенті = EBІT / Төлеуге жататын проценттер

      Ұсынылатын мән: проценттерді жабу коэффициенті төмен болған сайын, Компанияның кредиттік ауыртпалығы жоғарылайды және банкрот болу ықтималдылығы жоғарылайды. Коэффициенті 1,5-тен төмен болса, Компанияның өз борышына қызмет көрсету мүмкіндігіне күмән тудырады. Коэффициенті 1-ден аз болуы шекті болып есептеледі.

      Ағымдағы өтімділік коэффициенті - компанияның қолда бар айналым қаражаты есебінен ағымдағы берешегін өтеу қабілеттігін анықтау үшін есептеледі.

      Мына формула бойынша есептеледі:



      мұнда:

      CA-ағымдағы активтер;

      CL - ағымдағы міндеттемелер.

      Ұсынылатын CR мәні: 1 - 2. <1 мәні төлем қабілеттігін жоғалту ықтималдығы туралы, >4 мәні - қарыз қаражатын пайдаланудың жеткіліксіз белсенділігі туралы куәландырады және оның салдары ретінде меншікті капитал рентабельділігінің мәні аз.

      6.3 ағымдағы жылға Компанияның және оның еншілес ұйымдарының борыштық жүктемесін айқындау (ағымдағы жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша):

  12-нысан

Көрсеткіш

Анықтама

Есептеу әдістемесі

Шоғырландырылған

Компания

Қарыз алудың бос сыйымдылығы

Өзінің еншілес және тәуелді ұйымдарының пайдасына берілгендерді қоспағанда, Компанияның (ұйымның) тартылған қарыздар сомасын және берілген корпоративтік кепілгерліктерін қоса алғанда, Компанияның (ұйымның) шекті қарыз алу сыйымдылығы мен қаржылық міндеттемелерінің көлемі* арасындағы айырмашылық




Қарыз алудың шекті сыйымдылығы

Қарыз алу сыйымдылығының коэффициенттері** Компанияның (ұйымның) уәкілетті органы (лауазымды тұлғасы) Компания (ұйым) үшін бекіткен нормативтік мәніне жететін қарыздарды тарту компанияның (ұйымның) корпоративтік кепілдіктерін және корпоративтік кепілгерліктерін беру қолжетімді, барынша жол берілетін сома үшін




      Ескертпе:

      * Қаржылық міндеттемелер көлемі – шартқа негізделген:

      ақша қаражатын немесе өзге қаржылық активті басқа субъектіге беру;

      әлеуетті түрде субъект үшін пайдасыз шарттарда басқа субъектімен қаржылық активтермен немесе қаржылық міндеттемелермен алмасу міндеттемесі;

      есеп айырысуы субъектінің меншікті үлестік құралдарымен жүзеге асырылатын немесе асырылуы мүмкін және: оған сәйкес субъект меншікті үлестік құралдарының ауыспалы санын беретін немесе беруге міндетті болатын;

      есеп айырысу тіркелген ақша қаражатының сомасын немесе басқа қаржылық активін меншікті үлестік құралдарының тіркелген санына айырбастауға қарағанда, басқа тәсілмен жүргізілетін немесе жүргізілуі мүмкін шарт болып табылатын кез келген міндеттемелер көлемі. Бұл мақсаттарда меншікті үлестік құралдар болашақта субъектінің меншікті үлестік құралдарын алуға немесе жеткізуге жасалған шарттар болып табылатын құралдарды қамтымайды.

      ** қарыз алу сыйымдылығының коэффициенттері – Компания (ұйым) Компания (ұйым) үшін қарыз алу сыйымдылығының нормативтік мәнін дербес айқындайды.

      7. Мыналарды қоса алғанда, қаржылық-шаруашылық қызметтің негізгі көрсеткіштері, өсу немесе төмендеу себептерін негіздей отырып, талдау:

      7.1 уақытша бос ақшалай қаражатты басқару, оларды орналастыру саясаты:

      Компанияның (еншілес ұйымның) атауы

  13-нысан

№ р/с

Қаржы құралдарының атауы

Өлшем бірлігі

20__жыл
(алдыңғы)

20__ жыл (ағымдағы)

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

бағалау (факт)

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

А

Ә

Б

1

2

3=2/ 1*100

4

5

6=5/ 4*100

7

8

9=8/7*100

1

Екінші деңгейдегі банкттердегі депозиттерде орналасқан ақша қаражаты, оның ішінде:











1.1

Жарғылық капиталды толтықтыруға және мемлекеттік міндеттерді орындауға бөлінген республикалық бюджет қаражаты











1.2

Жарғылық капиталды толтықтыруға және мемлекеттік міндеттерді орындауға бөлінген Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қаражаты











1.3

Қарызға алынған қаражат











1.4

бюджеттік кредит беру қаражаты











1.n












2

Мемлекеттік бағалы қағаздар











3

Корпоративтік бағалы қағаздар, оның ішінде:











3.1.

Қазақстан Республикасының бағалы қағаздары











3.2.

шетелдік эмитенттердің бағалы қағаздары











4

Кері РЕПО операциялары











5

Ағымдағы/корреспонденттік шот, оның ішінде:











5.1.

Екінші деңгейдегі банкттердегі











5.2.

Қазақстан Республикасы ның Ұлттық банкінде











6

Өзге қаржы құралдары, оның ішінде:











6.1.

туынды











6.2.

үлескерлік











6.n.

Екінші деңгейдегі банкттердегі депозиттерде орналасқан ақша қаражаты, оның ішінде:











n













ЖИЫНЫ











20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

жоспар

10

11

12=11/10*100

13

14

15=14/13*100

16

17

































































































































































      Ескертпе:

      уақытша-бос ақша қаражатының көлемі бойынша ақпарат жылдың аяғында (есепті/жоспарлы) көрсетіледі.

      * осыған ұқсас нысан әрбір еншілес ұйым бойынша бөлек толтырылады. Еншілес ұйым бойынша нысандар тек ақпараттық сипатқа ғана ие және ол компанияның директорлар кеңесінің бекіту нысанасы болып табылмайды.

      7.2 дивидендтік саясатты және олардың негіздемесі:

  14-нысан
  мың теңге

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

20__жыл
(алдыңғы)

20__ жыл (ағымдағы)

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

бағалау (факт)

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

А

Ә

1

2

3=2/ 1*100

4

5

6=5/ 4*100

7

8

9=8/ 7*100


Компанияның еншілес ұйымдарынан (ЕҰ) дивидендтердің түсуі, оның ішінде:










1

1 ЕҰ










n

n ЕҰ










20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

жоспар

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

























      7.3 Акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері) Компанияға тиесілі ұйымдарды ескере отырып, Компанияның шоғырландырылған кадр саясаты (жұмыскерлердің жоспарланған орташа жылдық саны, орташа айлық жалақысы, еңбекақы төлеу қоры, кадрлардың тұрақтамау деңгейі):

  15-нысан

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

Өлшем бірлігі

20__жыл (алдыңғы)

20__ жыл (ағымдағы)

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

бағалау (факт)

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

А

Ә

Б

1

2

3=2/ 1*100

4

5

6=5/ 4*100

7

8

9=8/ 7*100

1

Штат кестесі бойынша саны, оның ішінде:

бірлік










1.1

әкімшілік-басқару персоналдың

бірлік










1.2

өндірістік персоналдың

бірлік










1.3

көмекші персоналдың (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

бірлік










2

Орташа тізімдік саны, оның ішінде

адам










2.1

әкімшілік-басқару персоналдың

адам










2.2

өндірістік персоналдың

адам










2.3

көмекші персоналдың (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

адам










3

Орташа айлық жалақы, оның ішінде:

мың теңге










3.1

әкімшілік-басқару персоналының

мың теңге










3.2

өндірістік персоналдың

мың теңге










3.3

көмекші персоналдың (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










4

Еңбекақы төлеу қоры, оның ішінде:

мың теңге










4.1

әкімшілік-басқару персоналының

мың теңге










4.2

өндірістік персоналдың

мың теңге










4.3

көмекші персоналдың (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










5

Жұмыстың нәтижелері бойынша сыйлықақы беру, оның ішінде:

мың теңге










5.1

әкімшілік-басқару персоналына

мың теңге










5.2

өндірістік персоналға

мың теңге










5.3

көмекші персоналға (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










6

Материалдық көмек көрсету, оның ішінде:

мың теңге










6.1

әкімшілік-басқару персоналына

мың теңге










6.2

өндірістік персоналға

мың теңге










6.3

көмекші персоналға (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










7

Оқыту, біліктілікті арттыру жүйесімен қамтылған жұмыскерлердің саны, оның ішінде:

адам










7.1

әкімшілік-басқару персоналын

адам










7.2

өндірістік персоналды

адам










8

Оқытуға, біліктілікті арттыруға арналған шығындар, оның ішінде:

мың теңге










8.1

әкімшілік-басқару персоналын

мың теңге










8.2

өндірістік персоналды

мың теңге










9

Жаңа жұмыс орындарын құру, оның ішінде:

бірлік










9.1

әкімшілік-басқару персоналы

бірлік










9.2

өндірістік персонал

бірлік










10

Медициналық қызмет көрсету бойынша шығыстар, оның ішінде:

мың теңге










10.1

әкімшілік-басқару персоналына

мың теңге










10.2

өндірістік персоналға

мың теңге










10.3

көмекші персонал (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










11

Жұмыскерлерге берілген несие, оның ішінде:

мың теңге










11.1

әкімшілік-басқару персоналына

мың теңге










11.2

өндірістік персоналға

мың теңге










11.3

көмекші персоналға (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










12

Кадрлардың тұрақтамау деңгейі, оның ішінде:

%










12.1

әкімшілік-басқару персоналының

%










12.2

өндірістік персоналдың

%










20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

жос пар

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

































































































































































































































































































































































      7.4 Компанияның және/немесе акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлестері) Компанияға тиесілі ұйымдардың есепті кезеңдегі кадрлық саясаты (жұмыскерлердің орташа жылдық саны, орташа айлық жалақысы, еңбекақы төлеу қоры, кадрлардың тұрақтамау деңгейі):

      Компанияның (еншілес ұйымның) атауы*

  16-нысан

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

Өлшем бірлігі

20__жыл (алдыңғы)

20__ жыл (ағымдағы)

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

бағалау (факт)

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

А

Ә

Б

1

2

3=2/1 *100

4

5

6=5/4 *100

7

8

9=8/7 *100

1

Штат кестесі бойынша саны, оның ішінде:

бірлік










1.1

әкімшілік-басқару персоналы ның

бірлік










1.2

өндірістік персонал дың

бірлік










1.3

көмекші персонал дың (жүргізуші лер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

бірлік










2

Орташа тізім саны, оның ішінде

адам










2.1

әкімшілік-басқару персоналы ның

адам










2.2

өндірістік персонал дың

адам










2.3

көмекші персонал дың (жүргізуші лер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

адам










3

Орташа айлық жалақы, оның ішінде:

мың теңге










3.1

әкімшілік-басқару персоналы ның

мың теңге










3.2

өндірістік персоналы ның

мың теңге










3.3

көмекші персонал дың (жүргізуші лер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










4

Еңбекақы төлеу қоры, оның ішінде:

мың теңге










4.1

әкімшілік-басқару персоналына

мың теңге










4.2

өндірістік персоналға

мың теңге










4.3

көмекші персоналға (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










5

Жұмыс нәтижелері бойынша сыйлықақы беру, оның ішінде:

мың теңге










5.1

әкімшілік-басқару персоналына

мың теңге










5.2

өндірістік персоналға

мың теңге










5.3

көмекші персоналға (жүргізуші лер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










6

Материалдық көмек көрсету, оның ішінде:

мың теңге










6.1

әкімшілік-басқару персоналына

мың теңге










6.2

өндірістік персоналға

мың теңге










6.3

көмекші персоналға (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










7

Оқыту, біліктілікті арттыру жүйесімен қамтылған жұмыскерлердің саны, оның ішінде:

адам










7.1

әкімшілік-басқару персоналы ның

адам










7.2

өндірістік персонал дың

адам










8

Біліктілікті арттыруға, оқытуға арналған шығындар, оның ішінде:

мың теңге










8.1

әкімшілік-басқару персоналын

мың теңге










8.2

өндірістік персоналды

мың теңге










9

Жаңа жұмыс орындарын құру, оның ішінде:

бірлік










9.1

әкімшілік-басқару персоналы

бірлік










9.2

өндірістік персонал

бірлік










10

Медицина лық қызмет көрсету бойынша шығыстар, оның ішінде:

мың теңге










10.1

әкімшілік-басқару персоналына

мың теңге










10.2

өндірістік персоналға

мың теңге










10.3

көмекші персоналға (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










11

Жұмыскер лерге берілген несие, оның ішінде:

мың теңге










11.1

әкімшілік-басқару персоналына

мың теңге










11.2

өндірістік персоналға

мың теңге










11.3

көмекші персоналына (жүргізушілер, еден жуушылар және тағы сол сияқты)

мың теңге










12

Кадрлардың тұрақтамау деңгейі, оның ішінде:

%










12.1

әкімшілік-басқару персоналы ның

%










12.2

өндірістік персоналдың

%










20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

жос пар

жос пар

10

11

12=11/10 *100

13

14

15=14/13 *100

16

17

































































































































































































































































































































































      Ескертпе:

      * ұқсас нысан әрбір еншілес ұйым бойынша жеке толтырылады. Еншілес ұйым бойынша нысан тек ақпараттық сипатқа ғана ие және ол компанияның директорлар кеңесінің бекіту нысанасы болып табылмайды.

      7.5 Еншілес ұйымдарды ескере отырып, есепті кезеңдегі шоғырландырылған әкімшілік шығыстар, өсуі немесе төмендеуі негізделген болжам:

  17-нысан
  мың теңге

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

20__жыл
(алдыңғы)

20__ жыл (ағымдағы)

20__жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

бағалау (факт)

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

А

Ә

1

2

3=2/1 *100

4

5

6=5/4 *100

7

8

9=8/7 *100


Әкімшілік шығыстар, барлығы










1

Қорлар










2

Жұмыскерлердің еңбегіне ақы төлеу










3

Еңбекақы төлеуден түсетін аударымдар










4

Материалдық емес активтердің амортизациясы










5

Негізгі құралдардың тозуы










6

Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерге қызмет көрсету және жөндеу










7

Көліктік қызмет көрсетулер бойынша шығыстар










8

Байланыс қызметтері бойынша шығыстар










9

Консультациялық шығыстар










10

Аудиторлық шығыстар










11

Ақпараттық көрсетілетін қызметтер










12

Іссапар шығыстары










13

Өкілдік шығыстар










14

Қайырымдылық және демеушілік көмек көрсетумен байланысты шығыстар










15

Еңбекті қорғау және қауіпсіздік техникасы бойынша шығындар










16

Әлеуметтік бағдарлама бойынша шығыстар










17

Салық және бюджетке төленетін өзге де міндетті төлемдер










18

Директорлар кеңесін ұстауға арналған шығыстар










19

Өзге де, оның ішінде










19.1

.










19.n

.










20__жыл

20__жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

жос пар

жос пар

10

11

12=11/10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

















































































































































































      7.6 Өсу немесе төмендеу негізделген есепті кезеңдегі әкімшілік шығыстар:

      Компанияның (еншілес ұйымның) атауы*

  18-нысан
  мың теңге

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

20__жыл
(алдыңғы)

20__ жыл (ағымдағы)

20__жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

бағалау (факт)

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

А

Ә

1

2

3=2/ 1*100

4

5

6=5/ 4*100

7

8

9=8/ 7*100


Әкімшілік шығыстар, барлығы










1

Қорлар










2

Жұмыскерлердің еңбегіне ақы төлеу










3

Еңбекақы төлемінен түсетін аударымдар










4

Материалдық емес активтердің амортизациясы










5

Негізгі құралдардың тозуы










6

Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерге қызмет көрсету және жөндеу










7

Көліктік қызмет көрсетулер бойынша шығыстар










8

Байланыс қызметтері бойынша шығыстар










9

Консультациялық шығыстар










10

Аудиторлық шығыстар










11

Ақпараттық көрсетілетін қызметтер










12

Іссапар шығыстары










13

Өкілдік шығыстар










14

Қайырымдылық және демеушілік көмек көрсетумен байланысты шығыстар










15

Еңбекті қорғау және қауіпсіздік техникасы бойынша шығындар










16

Әлеуметтік бағдарлама бойынша шығыстар










17

Салық және бюджетке төленетін өзге де міндетті төлемдер










18

Директорлар кеңесін ұстауға арналған шығыстар










19

Өзге де, оның ішінде










19.1











19.n











20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

жоспар

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

















































































































































































      Ескертпе:

      * ұқсас нысан әрбір еншілес ұйым бойынша жеке толтырылады. Еншілес ұйым бойынша нысан тек ақпараттық сипатқа ғана ие және ол компания директорлар кеңесінің бекіту нысанасы болып табылмайды.

      7.7 Тұрғын емес үй-жайларды жалға алу бойынша шығыстар

      Компанияның (еншілес ұйымның) атауы*

  19-нысан

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

Өлшем бірлігі

20__жыл
(алдыңғы)

20__жыл
(ағымдағы)

20__жыл

жоспар

факт

ауытқу %

жоспар

бағалау (факт)

ауытқу %

жоспар

факт

ауытқу %

А

Ә

Б

1

2

3=2/ 1*100

4

5

6=5/ 4*100

7

8

9=8/ 7*100

1

Жалға алу бойынша шығыстар, барлығы

мың теңге










2

Жалға алынатын ауданның 1 шаршы метрінің құны

теңге










3

Бекітілген нормативтерге сәйкес үй-жайлардың жалпы алаңы (шаршы метр)

шаршы метр










Үй-жайлар орналасқан жердің жалпы ауданы (шаршы метр)

шаршы метр










Ауытқу

шаршы метр










оның ішінде мыналардың алаңы:

шаршы метр










3.1.

Басқарма төрағасы ның кабинеті

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.2.

Басқарма төрағасы ның демалыс бөлмесі
Басқарма төрағасы ның қабылдау бөлмесі

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










 
3.3.

Басқарма төрағасы ның қабылдау бөлмесі

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.4.

Басқарма төрағасы орынбаса рының (басқару шы директор - басқарма мүшесінің) кабинеті

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.5.

Басқарма төрағасы орынбаса рының (басқару шы директор - басқарма мүшесінің) демалыс бөлмесі

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.6.

Басқарма төрағасы орынбаса рының (басқару шы директор - басқарма мүшеснің) қабылдау бөлмесі

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.7.

Басқару шы директордың (аппарат басшысы ның) кабинеті

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.8.

Басқару шы директордың (аппарат басшысының) демалыс бөлмесі

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.9.

Басқару шы директордың (аппарат басшысы ның) қабылдау бөлмесі

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.10.

Құрылым дық бөлімше басшысы ның (департа мент директорының) кабинеті

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.11.

Құрылым дық бөлімше басшысы ның (департа мент директорының) қабылдау бөлмесі

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.12.

Компания жұмыскерінің кабинеті (1 жұмыскерге арналған)

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.13.

Жалпы үй-жайлар (конфе ренц-зал, мәжіліс залы, мұрағат, көбейту - көшірме қызметі, гардероб, сервер бөлмесі, қойма жабдықта ры, нысандық киімдер, дәрі-дәрмектер, техника лық құралдар, мүкәммалдар және кеңселік керек-жарақтар және тағы басқа қоймасы)

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










3.14.

Көмекші үй-жайлар (дәліздер, венкамералар, дәретханалар, жеке бас гигиенасына арналған
үй-жайлар және тағы басқалар)

бекітілген норматив терге сәйкес

шаршы метр










орналасқан алаңы

шаршы метр










ауытқу

шаршы метр










20__жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

ауытқу %

жоспар

факт

ауытқу %

жос пар

жоспар

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17

































































































































































































































































































































































































      Ескертпе:

      Орналастырылатын алаңдарға белгіленген лимиттер асып кеткен жағдайда, түсіндіру талап етіледі

      * ұқсас нысан әрбір еншілес ұйым бойынша жеке толтырылады. Еншілес ұйымдар бойынша нысандар тек ақпараттық сипатқа ие және ол компания директорлар кеңесінің бекіту нысанасы болып табылмайды.

      7.8 Акциялары (қатысу үлестері) Компанияға осы заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді тікелей айқындау құқығын беретін Компаниялар мен заңды тұлғалардың негізгі шоғырландырылған көрсеткіштерінің болжамы:

  20-нысан
  мың теңге

№ с/р

Көрсеткіштер атауы

20__жыл (алдыңғы)

20__ жыл (ағымдағы)

20__жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

бағалау (факт)

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

А

Ә

1

2

3=2/1*100

4

5

6=5/4* 100

7

8

9=8/7*100

1

Кірістер, барлығы оның ішінде:










1.1

Өнімді өткізуден, және қызметтер көрсетуден түсетін кіріс










1.2

Қаржыландыру-дан түсетін кірістер










1.2.1

Сыйақылар бойынша кірістер










1.2.2

Дивидендтер бойынша кірістер










1.2.3

Қаржылық жалдау бойынша кірістер










1.2.4

Жылжымайтын мүлікке салынатын инвестицияларменжасалатын операциялардан түсетін кірістер










1.2.5

Қаржылық құралдардың әділ құнын өзгертуден түсетін кірістер










1.2.6

Қаржыландырудан түсетін өзге де кірістер










1.3

Өзге де кірістер










1.3.1

Активтерді шығарудан түсетін кірістер










1.3.2

Өтеусіз алынған активтерден түсетін кірістер










1.3.3

Мемлекеттік субсидиялардан түсетін кірістер










1.3.4

Қаржылық емес активтер бойынша құнсызданудан болатын шығынды қалпына келтіруден түсетін кірістер










1.3.5

Бағамдық айырмадан түсетін кірістер










1.3.6

Операциялық жалдаудан түсетін кірістер










1.3.7

Өзде де кірістер (шарттардың талаптарын бұзғаны үшін есептелген айыппұлдардан, өсімпұлдардан,
тұрақсыздық айыбынан түсетін кіріс; сақтандыру жағдайлары; өзде де кірістер және тағы басқа)










1.4.

Тоқтатылатын қызметке байланысты кірістер










1.5

Үлестік қатысу әдісі бойынша ескерілетін ұйымдар пайдасының үлесі










1.5.1

Қауымдастырыл-ған ұйымдар пайдасының үлесі










1.5.2

Бірлескен ұйымдар пайдасының үлесі










2

Шығыстар, барлығы, оның ішінде:










2.1

Өткізілген өнімнің және көрсетілген қызметтің өзіндік құны










2.2

Өнімді сату және қызметтер көрсету бойынша шығыстар










2.3

Әкімшілік шығыстар










2.4

Қаржыландыруға арналған шығыстар










2.4.1

Сыйақылар бойынша шығыстар










2.4.2

Қаржылық жалдау бойынша проценттерді төлеуге арналған шығыстар










2.4.3

Қаржылық құралдардың әділ құнын өзгертуден болатын шығыстар










2.4.4

Қаржыландыруға арналған өзге де шығыстар










2.5

Өзге де шығыстар










2.5.1

Активтерді шығару бойынша шығыстар










2.5.2

Активтердің құнсыздануынан түсетін шығыстар










2.5.3

Бағамдық айырма бойынша шығыстар










2.5.4

Резервті құру және үмітсіз талаптарды есептен шығару бойынша шығыстар










2.5.6

Операциялық жалдау бойынша шығыстар










2.5.7

Өзге де шығыстар
(шарттардың талаптарын бұзғаны үшін айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыбы; сот шығасыларын және төрелік сот алымдарын өтеу; өзге де шығыстар және тағы басқа)










2.6

Тоқтатылатын қызметке байланысты шығыстар










2.7

Үлестік қатысу әдісімен ескерілетін ұйымдардың шығындағы үлес










2.7.1

Қауымдасқан ұйымдардағы шығындағы үлес










2.7.2

Бірлескен ұйымдардағы шығындағы үлес










3

Салық салуға дейінгі кіріс/шығын










4

Корпоративтік табыс салығы бойынша шығыстар










5

Таза кіріс (шығын минус белгісімен көрсетіледі)










6

Активтер, оның ішінде:










6.1

Ұзақ мерзімді активтер










6.2

Қысқа мерзімді активтер










7

Міндеттемелер, оның ішінде:










7.1

Қысқа мерзімді міндеттемелер










7.2

Ұзақ мерзімді міндеттемелер










8

Капитал, оның ішінде:










8.1

Жарғылық капитал










8.2

Төленбеген капитал










8.3

Сатып алынған меншікті үлестік құралдар










8.4

Эмиссиялық кіріс










8.5

Резервтер










8.6

Бөлінбеген пайда (жабылмаған шығын)










8.7

Азшылық үлесі










9

Қызметтің табыстылығы, %










10

Есепті кезеңнің басындағы ақшалай қаражат










11

Есептік кезеңнің соңындағы ақшалай қаражат










20__жыл

20__жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

жос
пар

жос
пар

10

11

12=11/ 10*100

13

14

15=14/ 13*100

16

17









































































































































































































































































































































































































































































































      Ескертпе:

      * Компания қызметінің негізгі шоғырландырылған қаржылық көрсеткіштеріне Компанияның есепке алу саясаты туралы ақпарат және көрсеткіштердің есептері көрсетілген түсіндірме жазба қоса беріледі.

      7.9 Акциялары (қатысу үлестері) Компанияға осы заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді тікелей айқындау құқығын беретін Компаниялар мен заңды тұлғалардың негізгі шоғырландырылмаған көрсеткіштерінің болжамы:

      Компанияның (еншілес ұйымның) атауы*

  21-нысан
  мың теңге

№ р/с

Көрсеткіштер атауы

20__жыл (алдыңғы)

20__ жыл
(ағымдағы)

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

бағалау (факт)

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

А

Ә

1

2

3=2/1 *100

4

5

6=5/4 *100

7

8

9=8/7 *100

1

Кірістер, барлығы оның ішінде:










1.1

Өнімдерді сатудан және қызмет көрсетуден алынатын кіріс










1.2

Қаржыландыру-дан түсетін кіріс










1.2.1

Сыйақылар бойынша кірістер










1.2.2

Дивидендтер бойынша кірістер










1.2.3

Қаржылық жалдау бойынша кірістер










1.2.4

Жылжымайтын мүлікке салынатын инвестициялар- мен жасалатын операциялардан түсетін кірістер










1.2.5

Қаржылық құралдардың әділ құнын өзгертуден түсетін кірістер










1.2.6

Қаржыландырудан түсетін өзге де кірістер










1.3

Өзге де кірістер










1.3.1

Активтерді шығарудан түсетін кірістер










1.3.2

Өтеусіз алынған активтерден түсетін кірістер










1.3.3

Мемлекеттік субсидиялардан түсетін кірістер










1.3.4

Құнсызданудан болған шығынды қалпына келтіруден түсетін кірістер










1.3.5

Бағамдық айырмадан түсетін кірістер










1.3.6

Операциялық жалдаудан түсетін кірістер










1.3.7

Өзге де кірістер (шарттардың талаптарын бұзғаны үшін есептелген айыппұлдардан, өсімақыдан, тұрақсыздық айыптарынан түсетін кіріс; сақтандыру жағдайлары; өзге кірістер және тағы басқа)










1.4.

Тоқтатылатын қызметке байланысты кірістер










1.5

Үлестік қатысу әдісі бойынша ескерілетін ұйымдар пайдасының үлесі










1.5.1

Қауымдастырыл-ған ұйымдар пайдасының үлесі










1.5.2

Бірлескен ұйымдар пайдасының үлесі










2

Шығыстар, барлығы, оның ішінде:










2.1

Сатылған өнімнің және көрсетілген қызметтердің өзіндік құны










2.2

Өнімдерді сату және қызметтер көрсету бойынша шығыстар










2.3

Әкімшілік шығыстар










2.4

Қаржыландыруға арналған шығыстар










2.4.1

Сыйақылар бойынша шығыстар










2.4.2

Қаржылық жалдау бойынша проценттерді төлеуге арналған шығыстар










2.4.3

Қаржылық құралдардың әділ құнын өзгертуден болатын шығыстар










2.4.4

Қаржыландыруға арналған өзге де шығыстар










2.5

Өзге де шығыстар










2.5.1

Активтерді
шығару жөніндегі шығыстар










2.5.2

Активтердің құнсыздануынан болатын шығыстар










2.5.3

Бағамдық айырма бойынша шығыстар










2.5.4

Резервті құру және үмітсіз талаптарды есептен шығару бойынша шығыстар










2.5.6

Операциялық жалдау бойынша шығыстар










2.5.7

Өзге де шығыстар (шарттардың талаптарын бұзғаны үшін айыппұлдар, өсімақылар, тұрақсыздық айыптары; сот шығасылары мен төрелік сот алымдарын өтеуге арналған; өзге де шығыстар және тағы басқа)










2.6

Тоқтатылатын қызметке байланысты шығыстар










2.7

Ұйымдардың үлестік қатысу әдісімен ескерілетін шығындағы үлесі










2.7.1

Қауымдастырыл ған ұйымдардың шығындағы үлесі










2.7.2

Бірлескен ұйымдардың шығындағы үлесі










3

Салық салуға дейінгі кіріс/шығын










4

Корпоративтік табыс салығы бойынша шығыстар










5

Таза кіріс (шығын минус белгісімен көрсетіледі)










6

Активтер, оның ішінде:










6.1

Ұзақ мерзімді активтер










6.2

Қысқа мерзімді активтер










7

Міндеттемелер, оның ішінде:










7.1

Қысқа мерзімді міндеттемелер










7.2

Ұзақ мерзімді міндеттемелер










8

Капитал, оның ішінде:










8.1

Жарғылық капитал










8.2

Төленбеген капитал










8.3

Сатып алынған меншікті үлестік құралдар










8.4

Эмиссиялық кіріс










8.5

Резервтер










8.6

Бөлінбеген пайда (жабылмаған шығын)










8.7

Азшылық үлесі










9

Қызметтің рентабельділігі, %










10

Есепті кезеңнің басталғанға дейінге ақшалай қаражат










11

Есепті кезеңнің соңындағы ақшалай қаражат










20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

жоспар

факт

% ауытқу

жоспар

факт

% ауытқу

жос пар

жос пар

10

11

12=11/10*100

13

14

15=14/13 *100

16

17









































































































































































































































































































































































































































































































      Ескертпе:

      * осыған ұқсас нысан әрбір еншілес ұйым бойынша бөлек толтырылады. Еншілес ұйым бойынша нысандар тек ақпараттық сипатқа ғана ие және ол компанияның директорлар кеңесінің бекіту нысанасы болып табылмайды.

      8. Компаниялар мен акциялары (қатысу үлестері) Компанияға заңды тұлғалар қабылдайтын шешімдерді тікелей айқындау құқығын беретін осы заңды тұлғаларда корпоративтік басқарудың стандарттарын дамытуға және енгізуге бағытталған іс-шаралар бойынша ақпарат:

  22-нысан


р/с

Компанияның атауы

Корпоративтік басқару рейтингі

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

20__ жыл

А

Ә

1

2

3

4

5


Компания






1

1-еншілес ұйым






n

n-еншілес ұйым







  Акционері мемлекет болып
табылатын ұлттық
басқарушы холдингтердің,
ұлттық холдингтердің, ұлттық
компаниялардың даму
жоспарларын әзірлеу, бекіту,
сондай-ақ олардың іске
асырылуын мониторингілеу
және бағалау қағидаларына
3-қосымша

Компания қызметінің стратегиялық бағыттары бойынша даму жоспарының іске асырылуын мониторингілеу жөніндегі есеп

      Ескерту. 3-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің бірінші деңгейдегі құжаты

Мемлекеттік жоспарлау жүйесінің екінші деңгейдегі құжаты

Компа нияның Даму стратегиясының
мақсат тары

Компанияның Даму стратегиясыны міндеттері

Компа нияның Даму страте гиясы ның түйінді көрсет кіштері (ТК) (сан дық немесе сапа лық)

Өл шем бір лігі

Есеп теу әдістемесі

Құжат тың атауы

басым

міндет

бастама/ нысаналы индикатор

Құжат тың атауы

мақсат

міндет

Нысаналы индикатор

Нәтижелер көрсет кіші**

А

Ә

Б

В

Г

Ғ

Д

Е

Ж

З

И

К

Қ

Л

      кестенің жалғасы

1-бағыт










1-мақ-сат

1-мін-дет

1-ТК







n- ТК










1-ТК







n- ТК











n-мақ-сат

1-мін-дет

1-ТК







n- ТК










n-мін-дет

1-ТК







n- ТК




      кестенің жалғасы

n-бағыт










1-мақ-сат

1-мін-дет

1-ТК







n- ТК









n-мін-дет

1-ТК







n- ТК











n-мақ-сат

1-мін-дет

1-ТК







n- ТК










n-мін-дет

1-ТК







n- ТК




Түйінді көрсеткіштердің мәні*

20__жыл

Есеп ті жылдың фак тісі

Есепті жылдың ал дың ғы жылғы фактісі

Ал дыңғы жы лға қараған да есепті жылға %

Ауытқу себепте рі (толық көлемде орындалмауы)

Түзету шаралары (ал дын ала қабылдан ған/ жос парлана тын)

1

2

3

4

5

1-бағыт









































n-бағыт









































Компанияның қаржылық-шаруашылық қызметі бойынша даму стратегиясының іске асырылуын мониторингілеу бойынша есеп

р/с

Көрсеткіш атауы

Өлшем бірлігі

20__ жыл

20__ жыл

20___ жыл

Ауытқудың себептеі (толық көлемде орындалмау)

жоспар

факт

орындалу %

жоспар

факт

орындалу %

жоспар

факт

орындалу %

1.

Кірістер, барлығы

мың теңге











2.

Шығыстар, барлығы, оның ішінде:

мың теңге











2.1

Жалпы және әкімшілік шығыстар, барлығы

мың теңге











2.2

Еңбекақы төлеу қоры

мың теңге











2.3

Орташа айлық жалақы

мың теңге











3.

Таза кіріс (шығын минус белгісімен көрсетіледі)

мың теңгем











4.

Мемлекеттік акциялар пакетіне берілетін дивидендтер

мың теңге











5.

Төленген салықтар мен бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер

мың теңге











6.

Инвестициялар

меншікті

мың теңге











бюджеттік

мың теңге











қарыз

мың теңге











барлығы

мың теңге











7.

Активтер, оның ішінде:

мың теңге











7.1

Ұзақ мерзімді активтер

мың теңге











7.2

Қысқа мерзімді активтер

мың теңге











8.

Міндеттемелер, оның ішінде:

мың теңге











8.1

Қысқа мерзімді міндеттемелер

мың теңге











8.2

Ұзақ мерзімді міндеттемелер

мың теңге











9.

Активтерді қайта құрылым дау

көрсетілген түрі активтің атауы (бейінді, бейінді емес, басқалар)










акциялар пакетінің (қатысу үлесінің) шығару %

10.

Қаржылық тұрақтылық

борыш коэффициенті /EBІTDA

Сандық мәні











Қаржылық левередж коэффициенті

Сандық мәні











Пайыздарды жабу коэффициенті

%











Ағымдағы өтімділік ккоэффициенті

Сандық мәні











  Акционері мемлекет болып
табылатын ұлттық басқарушы
холдингтердiң, ұлттық
холдингтердiң, ұлттық
компаниялардың даму
жоспарларын әзірлеу, бекіту,
сондай-ақ олардың іске
асырылуын мониторингілеу
және бағалау қағидаларына
4-қосымша

Компанияның қаржылық шаруашылық қызметінің тиімділігіне нақтыланған талдау

      Ескерту. 4-қосымша алып тасталды – ҚР Ұлттық экономика министрінің 06.03.2019 № 17 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.