ИПС "Әділет"

Unofficial translation

In line with paragraph 8 of Article 7-4 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the Rights of the Child in the Republic of Kazakhstan”, the Government of the Republic of Kazakhstan HEREBY DECREES:

1. That the enclosed Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims shall be approved.

2. This Decree shall come into effect upon expiration of ten calendar days after the day of its first official publication and shall apply to legal relations arising from January 1, 2024.

Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan

A. Smailov

Approved by
Decree of the Government of the
Republic of Kazakhstan
No. 16 of January18, 2024

Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims Chapter 1. General provisions

1. Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims (hereinafter - the Rules) have been drafted in compliance with paragraph 8 of Article 7-4 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the Rights of the Child in the Republic of Kazakhstan” (hereinafter - the Law) and specify the procedure for formation and accounting of target claims and target savings, crediting, payments, refunds of payments of target savings and their use.

2. For the purposes of these Rules the following terms shall be used:

1) a current year is the year of accrual of target claims to participants of target claims and realisation of target savings payments;

2) the Unified Accumulative Pension Fund (hereinafter - UAPF) is a legal entity that keeps records of target assets and target claims, records and credits target savings to target savings accounts, makes payments of target savings to the recipient of target savings from the target savings account to the authorised operator, and records returns of target savings;

3) a reporting year is the year preceding the current year;

4) a global custodian is a custodian engaged in activities in the country of its location as well as beyond its borders through the use of local branches, involvement of legal entities belonging to a group of companies with such custodian or other persons as sub-custodians;

5) a recipient of target savings is a national of the Republic of Kazakhstan who has reached the age of eighteen and has the right to receive target savings;

6) target claims are obligations of the Government of the Republic of Kazakhstan to nationals of the Republic of Kazakhstan who have not reached the age of eighteen, formed annually at the expense of fifty per cent of the investment income of the National Fund of the Republic of Kazakhstan averaged over eighteen years preceding the reporting year, and investment income averaged over eighteen years preceding the reporting year, accrued annually on this amount;

7) a target savings account is a personal registered account of a target savings recipient opened with the Unified Accumulative Pension Fund in compliance with the Law and legislation of the Republic of Kazakhstan, where target savings are accounted for and from which target savings payments are made;

8) a participant of target claims is a national of the Republic of Kazakhstan who has not reached the age of eighteen and is entitled to target claims;

9) an average investment income is the value of investment income calculated using the formula in line herewith, based on the average (geometric mean) investment yield for eighteen full calendar years preceding the reporting year, which is formed as a result of management by the National Bank of the Republic of Kazakhstan of the currency part of the assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter - the National Fund) in conformity with the Rules of Investment Operations of the National Fund of the Republic of Kazakhstan approved by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 65 of July 25, 2006 “On Approval of the Rules of Investment Operations of the National Fund of the Republic of Kazakhstan” (recorded in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 4361);

10) authorised operators are second-tier banks and the National Postal Operator, responsible for opening and maintaining bank accounts for crediting payments of earmarked savings transferred to the UAPF for the purpose of improving housing conditions and (or) paying for education.

3. Upon reaching the age of eighteen, the target claims shall acquire the status of target savings expressed in the form of cash equivalent in the UAPF system.

Children who have become nationals of the Republic of Kazakhstan before they reach the age of eighteen shall become new participants of the target claims in compliance with the Law of the Republic of Kazakhstan “On Citizenship of the Republic of Kazakhstan”.

Chapter 2. Procedure for forming and accounting for target claims, target savings, as well as accrual of target claims

4. The National Bank of the Republic of Kazakhstan (hereinafter - NB RK) shall annually calculate the total amount of target claims of participants of target claims, average investment income in compliance herewith.

5. The annual calculation of the average investment income of the National Fund (hereinafter - AII) shall be performed by multiplying the annual average (geometric mean) return on the currency assets of the National Fund over the last eighteen years by the monthly average (arithmetic mean) market value of the net currency assets of the National Fund and shall be performed using the following formula:

AII = IR*NF_monthly_average where:

NF_monthly_average is the monthly average (arithmetic mean) market value of the net currency assets of the National Fund for the year preceding the reporting year, the calculation thereof is made according to the following formula:

NF_monthly_average = (NF₍_clear₁+…+ NF_clear₁₂)/12, where:

NF_clear is the market value of foreign currency assets at the end of each month of the year preceding the reporting year, less accrued liabilities, including the amount of target claims, as reported by the global custodian;

IR is the average investment income rate calculated as the annual average (geometric mean) yield of the currency assets of the National Fund over the last eighteen years preceding the reporting year, the calculation thereof being determined by the following formula:

IR = ((1+AI₁) *…* (1+AI₁₈))⁽^1/18)-1, where:

AI is the return on foreign currency assets of the National Fund for a single year.

For the purposes hereof, the return on the currency assets of the National Fund for a given year shall refer to the percentage-weighted return on the currency part of the National Fund, estimated based on the data reported by the Global Custodian on currency assets and reflected in the annual report on the formation and use of the National Fund, prepared by the Government of the Republic of Kazakhstan jointly with the NB RK under the Budget Code of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Budget Code).

Consequently, the amount of the target claims of the reporting year shall be calculated using the formula TC^50%AII= 50%*AII

The total amount of target claims shall be formed by summing up target claims for the reporting year and the total amount of target claims for previous periods, with due account of the average investment income rate. Annual actual payments to the recipients of target savings shall be deducted from the total amount of target claims for previous periods.

Therefore, the total amount of target claims (TC_total) at the end of the reporting year shall be calculated using the following formula:

TC_total=TC^50%^AII+(TC_prev –SP)*(1+IR), where:

SP is the total amount of payments during the reporting year, calculated based on data from the Unified Accumulative Pension Fund (UAPF);

TC_prev is the amount of target claims as of the end of the year preceding the reporting year.

The sum of target claims shall be rounded off to two decimal places.

An example of the calculation of target claims with the actual amount of target claims based on the results of the National Fund management for 2022 is shown in Annex 1 hereto.

6. Annually (October 1), the NB RK shall forward to the UAPF an annual report on the results of trust management of the National Fund assets, containing information on the total amount of target claims, the amount of target claims accrued for the reporting year and the rate of average investment income, accrued on the amount of target claims as of the end of the year preceding the reporting year, within the terms similar to the terms of reporting to the Government of the Republic of Kazakhstan, established by the trust management agreement of the National Fund, approved by Decree No. 655 of the Government of the Republic of Kazakhstan of May 18, 2001 “On the Trust Management Agreement of the National Fund of the Republic of Kazakhstan”.

7. Prior to the year in which the participants of the target claims reach the age of eighteen, the target claims shall be invested in financial instruments within the framework of investment activities for the management of the National Fund.

Once money is credited to the target assets account of the UAPF opened with the NB RK in US dollars (hereinafter referred to as the target assets account) under paragraph 16 hereof, the target savings shall not be invested in financial instruments and shall become available for withdrawal by the recipients of target savings or heirs upon the occurrence of the conditions specified herein.

8. The UAPF shall obtain the following information on the participants of the target claims from the “Natural Persons” State Database (hereinafter referred to as the NP SD) via integration of information systems:

1) on obtaining citizenship of the Republic of Kazakhstan at birth;

2) on the acquisition of citizenship of the Republic of Kazakhstan after birth, specifying the date of acquisition of citizenship of the Republic of Kazakhstan;

3) on loss or renunciation of citizenship of the Republic of Kazakhstan, specifying the date of loss or renunciation of citizenship of the Republic of Kazakhstan pursuant to the Law of the Republic of Kazakhstan “On Citizenship of the Republic of Kazakhstan”;

4) on death, specifying the date of death or the date of entry into force of the court decision to declare a person dead.

The UAPF shall independently generate an electronic list of participants of target claims in the UAPF information system based on the information received from the NP SD.

9. The total number of participants in the target claims at the end of the reporting year 2023 of the UAPF shall be based on the total number of participants in the target claims at the end of 2023 included in the electronic list, excluding persons deceased or declared deceased pursuant to court judgements that entered into legal force by the end of 2023.

In subsequent years, the total number of participants in the targeted claims at the end of the UAPF reporting year shall be calculated using the following formula:

P = P_prev+ BP+ PC– DP– PLC– PRM+ PPC - PPA, where:

P are the participants of the target claims at the end of the reporting year (including those who died or were declared dead by an effective court decision within the reporting year);

P_prevare the participants of target claims as of the end of the year preceding the reporting year (including those who died or were declared dead by an effective court decision within the year preceding the reporting year);

BP are the participants of target requirements born in the reporting year;

PC are the participants of the target requirements who took citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year;

DP are the participants of target claims who died or were declared dead by an enforceable court decision within the year preceding the reporting year (excluding those who died or were declared dead by an enforceable court decision by the end of 2023);

PLCare the participants of the target claims who lost the citizenship of the Republic of Kazakhstan, who withdrew from the citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year;

PRM are the participants of the target claims who reached the age of eighteen in the reporting year;

PPC are the children previously unaccounted for who are or were eligible to be part of the target claims;

PPA are children previously accounted for who were not eligible to be part of the target claims.

10. Annually not later than:

1) the fifteenth day of the first month following the reporting year, the UAPF shall:

generate an electronic list of participants of target claims in the UAPF information system based on the information received from the State Database of Natural Persons in compliance with paragraph 9 hereof as of the end of the reporting year (December 31), with due account for changes received by UAPF from the State Database of Natural Persons as of 00:00 a.m. Astana time on the fifteenth day of the first month of the current year;

forward the electronic list of participants of target requirements to the operator of the e-government information and communication infrastructure for verification;

2) two working days from the date of receipt of the electronic list from the UAPF, the operator of the e-government information and communication infrastructure shall confirm the accuracy of the generated list of participants in the target claims in the form as per Annex 2 hereto.

11. Calculation of target claims per participant of the target claims to be accrued in the current year shall be made using the following formula:

STC^50%AII = TC/P, where

P is the total number of participants in the target claims at the end of the reporting year, calculated as per paragraph 9 hereof;

TC is the sum of target claims for the reporting year, adjusted for the sums of target claims of target claims participants:

who lost the citizenship of the Republic of Kazakhstan, who left the citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year;

those who have not been previously accounted for, have or had the right to be a participant in the target claims;

previously accounted for, who had no right to be participants in the target claims;

as well as on the values of the balances after rounding of the STC^II for the reporting year and STC^50%AII for the calendar year preceding the reporting year.

The value of TC shall be calculated using the following formula:

TC = TC^50%AII+TC^adj, where

TC^50%^AII is the amount of target claims for the reporting year calculated as per paragraph 5 hereof;

TC^adjis the sum of the adjustment, which shall be reflected in the UAPF system and shall be distributed to the participants of the target claims in the year following the current year. The value of TC^adj shall be calculated using the following formula:

TC^adj = TC^PLC + TC^PPA – TC^PPC+CAB^AF, where

TC^PLC is the total amount of target claims of target claims participants who left due to loss of citizenship of the Republic of Kazakhstan, renunciation of citizenship of the Republic of Kazakhstan within the reporting year, calculated for these target claims participants using the following formula:

TC^PLC = i=1PLCSTCprevi(1+IR), where

TC^PPAis the total sum of target claims of target claims participants included in the electronic list of the calendar year preceding the reporting year as not eligible to be target claims participants, calculated for these target claims participants using the following formula:

TC^PPA = i=1PPASTCprevi(1+ IR), where

TC^PPC is the total amount of target claims of target claims participants that were absent in the electronic list of the calendar year preceding the reporting year, calculated for these target claims participants using the formula:

TC^PPC = k=1PPC STCprevk(1+IR)

For each target claims participant who was absent from the electronic list of the calendar year preceding the reporting year, the calendar year in which this target claims participant shall be counted as a target claims participant (hereinafter referred to as the entry year) shall be specified. The value STCprevkfor this target claims participant shall be taken to be equal to the value STC^prev of the target claims participants recorded as target claims participants in the specified year of entry.

For target claim participants who died or were declared dead by an enforceable court decision prior to the commencement of the year preceding the reporting year or who reached the age of eighteen prior to the commencement of the reporting year, the year of entry as well as the calendar year in which this target claims participant ceases to be a target claims participant (hereinafter referred to as the year of retirement) shall be determined. The value of the target claims for such a target claims participant shall be assumed to be equal to the value of the target claims in the year of disposal for the target claims participants recorded as target claims participants in the year of entry.

CAB^AF is the the aggregate sum of balances following rounding of the amount of target claims of the reporting year per one target claims participant (STC^50%^AII) and the amount of investment income accrued on the amount of target claims per one target claims participant at the end of the year preceding the reporting year (STC^prev*AI), for all target claims participants.

12. The sum of target claims per target claims participant as of the end of the reporting year shall be calculated using the following formula:

STC = STC^50%^AII+ STC^prev*(1+ IR), where

STC^prev is the sum of target claims per participant of target claims at the end of the year preceding the reporting year;

STC^prev shall be rounded to two decimal places using the cut-off method. The values of the balances after rounding shall be summed up to calculate the total balances for all participants in the target claims (CAB^AF);

AR is the average annual (geometric mean) yield of the currency assets of the National Fund for eighteen years, calculated as per paragraph 5 hereof.

13. The control over the procedure of keeping records of target claims, target savings and target assets by the UAPF shall be exercised by the competent authority for regulation, control and supervision of the financial market and financial organisations.

14. Based on the information received from the NB RK pursuant to paragraph 6 hereof and the number of target claims participants included in the electronic list formed under paragraph 10 hereof, the UAPF shall calculate and enter into the UAPF information system the data per target claims participant:

1) on the amount of target claims for the reporting year;

2) the amount of investment income accrued on the amount of target claims as of the end of the year preceding the reporting year.

15. Target claims, earmarked savings and earmarked assets shall be accounted for in US dollars.

16. Target savings accounts shall be opened within three working days from the date of crediting the amount of target savings to the target assets account of the Unified Accumulative Pension Fund under paragraph 19 hereof:

1) for recipients of target savings who have reached and are reaching the age of eighteen in the current year (in this case the right to receive target savings for the recipient of target savings arises from the date of crediting the amounts of target savings to the target savings account, but not earlier than the date of reaching the age of eighteen);

2) for participants of special-purpose claims who have died or have been declared dead by a court judgement that has entered into legal force;

3) for children who were previously unaccounted for and who were eligible to be participants in target claims or recipients of target savings.

If target savings payments are returned from the authorised operator or by a court decision that has entered into legal force, the target savings shall be credited to the target savings account.

17. The UAPF shall close the target savings account of the recipient of target savings upon expiry of one month from the date of fulfilment of the obligations of the UAPF established by the laws of the Republic of Kazakhstan, as well as in the case envisaged in paragraph 24 hereof.

If persons who are not included in the calculation of the total number of participants in the target claims but who have or had the right to be participants in the target claims apply, the target claims shall be accrued for the missed period(s) in the year following the year of application.

18. Within three working days after fulfilment of paragraph 14 hereof, the Unified Accumulative Pension Fund shall forward to the NB RK an application for transfer of target claims to the target assets account in the amount of target savings for target claim participants who have reached/are reaching the age of eighteen in the current calendar year, who died or were declared dead by an effective court decision in the reporting year, as well as for previously unaccounted children who have or had the right to be participants of target claims during previous periods or the current year, participants of target claims or recipients of target savings, reduced by the amount of target savings for persons who have lost the citizenship of the Republic of Kazakhstan, who have renounced the citizenship of the Republic of Kazakhstan during previous periods or the current year on the application for transfer of target claims as per Annex 3 hereto.

19. Within two working days from the date of receipt of the application for transfer of target claims from the UAPF, the NB RK shall transfer the money to the target assets account under paragraph 18 hereof.

20. Upon expiry of ten years after the target savings recipient reaches the age of eighteen, if there is no application for target savings payments, the unclaimed amounts of target savings shall be transferred to an individual pension account to record the target savings recipient's voluntary pension contributions.

The sum of target savings shall be kept on an individual pension account for recording voluntary pension contributions until this sum is claimed by the recipient of target savings or his/her heir(s) under the procedure established by the legislation of the Republic of Kazakhstan.

21. Unclaimed amounts of target savings of participants of target claims or recipients of target savings who died or were declared dead by an effective court decision shall be accounted for on target savings accounts and shall not be transferred to an individual pension account for accounting of voluntary pension contributions and shall be inherited in the order established by the civil legislation of the Republic of Kazakhstan.

22. Target savings of the UAPF from target accumulation accounts to individual pension accounts for accounting of voluntary pension contributions shall be transferred in tenge after transfer of money from the target assets account to the current pension contributions account in tenge of the UAPF in the NB RK. As of the date of transfer of the target savings, the target savings shall be reconverted into tenge at the official exchange rate set by the NB RK on the date of transfer.

23. Under Resolution of the Board of the NB RK No. 167 of 28 August 2017 “On Approval of the List, Forms, Reporting Terms of the Unified Accumulative Pension Fund and Rules for their Submission” (recorded in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 15683), the Unified Accumulative Pension Fund shall report to the NB RK.

Chapter 3. Procedure for payment of target savings

24. In case of termination of citizenship of the Republic of Kazakhstan prior to or after reaching the age of eighteen, the participant of target claims or the recipient of target savings shall lose the right to receive payment of target savings, whereby:

1) target claims of a target claims participant who has terminated the citizenship of the Republic of Kazakhstan shall be allocated among other target claims participants pursuant to paragraph 11 hereof;

2) target savings of the target savings recipient shall be written off from the target savings account of the target savings recipient within three working days from the date of receipt of information from the NP SD on termination of citizenship of the Republic of Kazakhstan of the target savings recipient and accounted as liabilities of the Unified Accumulative Pension Fund to the target savings recipients of the next reporting year. In such case, the target savings account of the recipient of target savings shall be closed in line with paragraph 17 hereof.

25. In the case of death or declaration of a target claim participant or target savings recipient as deceased by a court decision that has entered into legal force, target savings shall be paid to the heir(s) of the target claim participant or target savings recipient upon submission to the Unified Accumulative Pension Fund of the documents envisaged by paragraph 35 hereof.

However, the heir(s) shall apply to the Unified Accumulative Pension Fund for the payment of target savings after they have been credited to the target savings account of a deceased participant of target claims or recipient of target savings who has been declared deceased by a court judgement that has entered into legal force.

26. Payments of target savings to the authorised operator for improvement of living conditions and (or) payment for education, as well as to the heirs of the participant of target claims and the recipient of target savings shall be made in US dollars.

27. Target savings on a special-purpose savings account may be used an unlimited number of times within the limits of available target savings pursuant to the intended purpose specified by the Law and the legislation of the Republic of Kazakhstan, provided that the recipient of target savings reaches the age of eighteen and has citizenship of the Republic of Kazakhstan.

28. To obtain payments of target savings for improvement of housing conditions and (or) payment for education, the recipient of target savings or his/her lawful representative (in case of incapacity (limited legal capacity) of the recipient of target savings) shall apply to the authorised operator, with which he/she opens a bank account in US dollars in the name of the recipient of target savings, and submit an electronic application for payment of target savings (hereinafter referred to as the application for payment) via the Internet resource or in the mobile application of the authorised operator.

29. The procedure for information interaction and exchange of information between authorised operators and the UAPF shall be established by a respective agreement concluded between the parties to the interaction.

30. Within two working days after review and approval of the application for payment and documents filed by the recipients of target savings or their lawful representatives as per paragraph 28 hereof, the authorised operator shall send electronic notifications on the applications for payment registered by the authorised operator to the UAPF.

31. The authorised operator shall perform work on the return of payments of target savings in cases envisaged by paragraph 32 hereof in line with the internal documents of the authorised operator.

32. Refund of target savings payments shall be made by the recipient of target savings in the following cases:

1) if the recipient of target savings or his/her lawful representative files an application with the authorised operator for the return to the UAPF of the entire amount or part of the amount of target savings payments credited to the bank account of the recipient of target savings intended for crediting target savings payments received from the UAPF for the purpose of improving housing conditions and (or) paying for the education of the recipient of target savings;

2) in the event of cancellation of the educational savings deposit agreement or educational savings insurance agreement concluded within the framework of the state educational savings system, supplemented by the target savings payments;

3) in case of failure to submit all required documents for improvement of housing conditions and (or) payment for education by the recipient of target savings payments;

4) in the event of repayment of target savings payments from second-tier banks or insurance organisations, or educational organisations implementing educational programmes of technical and vocational, post-secondary, higher and postgraduate (master's) education.

In the event mentioned in sub-paragraph 2) of this paragraph, the amount of target savings payments shall be returned to the recipient's bank account opened with the authorised operator within five working days.

33. The authorised operator shall refund the amount of target savings payments to the UAPF in the instances specified:

1) in sub-paragraph 1) of paragraph 32 hereof, within three working days from the date of receipt of the application for refund from the target savings recipient;

2) in sub-paragraphs 2) and 4) of paragraph 32 hereof, within five working days from the day of its receipt to the bank account of the recipient of target savings intended for crediting payments of target savings from the UAPF for the purpose of improvement of housing conditions and (or) payment for education;

3) in sub-paragraph 3) of paragraph 32 hereof, within forty-five working days from the day of its receipt to the bank account of the recipient of target savings intended for crediting payments of target savings from the UAPF for the purpose of improvement of housing conditions and (or) payment for education.

The sums of payments of target savings specified in this paragraph hereof shall be returned to the target assets account via the correspondent account of the authorised operator opened with the NB RK in US dollars.

Should the amount of target savings payments be refunded with conversion, the amount in US dollars converted at the exchange rate set by the authorised operator at the time of the refund shall be refundable.

However, expenditures related to conversion, bank services related to transfers (refunds) of target savings payments to the target savings account of the target savings recipient opened with the Unified Accumulative Pension Fund shall be paid from the funds of the target savings recipient.

34. The amounts of target savings payments returned by the authorised operator shall be credited by the UAPF to the target savings accounts of target savings recipients pursuant to the procedure and within the timeframe specified in the internal documents of the UAPF.

35. To obtain the target claims of a deceased or a target claim participant or target savings recipient who has been declared deceased by a court decision that has entered into legal force, heirs shall file the following documents with the Unified Accumulative Pension Fund upon personal appeal:

1) an application for target savings payments in the form approved by an internal document of the UAPF (hereinafter - the application);

2) an original document certifying the identity of the heir;

3) an original or a notarised copy of the death certificate of a deceased target claim participant or target savings recipient in case there is no information on the death of a target claim participant or target savings recipient in the personal income tax database of an individual;

4) an original or notarised copy of the certificate of right to inheritance or an original or notarised copy of the agreement on the division of inherited property, or a court decision that has entered into legal force;

5) details of the heir's bank account opened with the authorised operator in US dollars.

The heir(s) shall apply for payment of the target claims of a deceased or declared deceased participant of the target claims after the target claims in the form of target savings are credited to the target savings account of the Unified Accumulative Pension Fund in accordance with the procedure envisaged in paragraph 16 hereof.

Should there be no special-purpose savings account, the UAPF shall refuse to accept the application on the day of personal application with a receipt of refusal to accept the application in the form specified by an internal document of the UAPF.

36. When filing an application via:

1) a third person in addition to the documents specified in paragraph 35 hereof, a third person (attorney, legal representative) shall file:

an original notarised power of attorney or a notarised copy thereof specifying the authority to file the application;

an original identity document;

a document confirming the status of a lawful representative, in the case of application of a lawful representative.

Herewith, a copy of the heir's identity document shall be notarised (on condition that the notarisation is done in the state of residence);

2) a copy of the document certifying the identity of the heir, lawful representative, a document confirming the status of the lawful representative shall be enclosed with the application. The signature of the heir, legal representative in the application shall be notarised (on condition that the notarisation takes place in the state of residence).

37. The following documents shall be filed with the Unified Accumulative Pension Fund by a person who has applied by court act for trust savings of deceased participants of target claims, recipients of target savings recognised as escheat under Article 1083 of the Civil Code of the Republic of Kazakhstan:

1) a judicial act that has entered into legal force;

2) details of the bank account opened with the authorised operator in USD.

Documents mentioned in paragraphs 35, 36 and 37 hereof shall not be required if they can be obtained from the information systems of public authorities, including from the digital document service.

38. Where notarial acts in terms of certifying the accuracy of a copy of a document with the original, authenticity of the signature of an heir, legal representative on a statement, certification of a power of attorney shall be made by foreign notaries, they shall be legalised, unless otherwise specified in international treaties ratified by the Republic of Kazakhstan.

39. The UAPF shall implement the following:

1) within five working days from the date of receipt of the electronic notification from the authorised operator as per paragraph 30 hereof:

payments of target savings by transferring money to the authorised operator from the target assets account in the amount of target savings of the target savings recipient specified in the application for payment, which shall not exceed the amount of target savings as of the date of receipt of the electronic notification from the authorised operator, for subsequent crediting to the bank account of the target savings recipient opened by the authorised operator for payments of target savings for the purpose of improving housing conditions and (or) paying for education, or

refusal to pay target savings with specification of the reason for the refusal in case of non-compliance of the information presented with the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan and these Rules;

2) within ten working days from the date of acceptance or receipt by the UAPF of the documents envisaged by paragraphs 35, 36 and 37 hereof that comply with the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan:

payment of target savings to the heir in a lump sum by transferring money from the target assets account to the bank account opened with the authorised operator in US dollars and specified in the application by the heir, or to the bank account presented by the persons applying under the court act, or

within ten working days from the date of acceptance or receipt of documents to the UAPF, refusal to execute the application specifying the reason for the refusal in case of non-compliance of the documents presented with the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan and these Rules.

In compliance with the above paragraph, money transfers shall be made from the target assets account to correspondent accounts of authorised operators opened with the NB RK in US dollars.

The expenses of the Unified Accumulative Pension Fund for banking services related to the transfer and disbursement of earmarked savings shall be covered under the Budget Code.

__________________________________

	Annex 1 to the Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings
	and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims

Example of calculation of target claims specifying the actual amount of target claims based on the results of management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter - the National Fund) for 2022

Year	Yield on foreign currency assets of the National Fund in US dollars *	Clarification
2005 (AI₁₈)	3.29 %	AI - return on foreign currency assets of the National Fund for a particular year
2006 (AI₁₇)	8.67 %
2007 (AI₁₆)	9.92 %
2008 (AI₁₅)	-2.28 %
2009 (AI₁₄)	7.31 %
2010 (AI₁₃)	3.02 %
2011 (AI₁₂)	1.37 %
2012 (AI₁₁)	3.33 %
2013 (AI₁₀)	3.36 %
2014 (AI₉)	-1.19 %
2015 (AI₈)	-2.44 %
2016 (AI ₇)	0.84 %
2017 (AI)	7.61 %
2018 (AI₅)	-2.64 %
2019 (AI₄)	7.42 %
2020 (AI₃)	7.57 %
2021 (AI₂)	4.21 %
2022 (AI₁)	-10.35 %
Average annual yield of the National Fund over 18 years (AI)	2.60 %	IR = ((1+AI₁) … (1+AI₁₈))^(1/18)-1
Note: * rounded to two decimal places; AI – return on foreign currency assets of the National Fund for a given year; IR – the average investment income rate calculated as the average annual (geometric mean) yield of the currency assets of the National Fund over the last eighteen years preceding the reporting year.

Month	Market value of foreign currency assets of the National Fund at the end of the month	Clarification
January 2022 (NF_clear₁)	53,908,295,773	NF_clear– the market value of foreign currency assets at the end of each month of the year preceding the reporting year, less accrued liabilities, including the amount of target claims, as reported by the global custodian
February 2022 (NF_clear₂)	53,996,323,884
March 2022 (НФ_чист3)	52,985,653,024
April 2022 (NF_clear₄)	52,621,820,584
May 2022 (NF_clear₅)	53,940,082,658
June 2022 (NF_clear₆)	51,863,837,063
July 2022 (NF_clear₇)	53,285,148,741
August 2022 (NF_clear₈)	53,806,772,184
September 2022 (NF_clear₉)	51,587,462,654
October 2022 (NF_clear₁₀)	52,456,089,893
November 2022 (NF_clear₁₁)	55,826,825,602
December 2022 (NF_clear₁₂)	55,739,474,926
Average monthly market value of foreign currency assets of the National Fund (NF_monthly_average)	53,501,482,249	NF_monthly_average = (NF_clear₁+…+ NF_clear₁₂)/12
Investment income for 18 years in annualised terms	1,391,038,538	AII = IR* NF_monthly_average
Sum of target accrual requirements in 2024* (TC^50%AII)	695,519,269	TC^50%AII = 50%*AII
Total sum of target claims at the end of 2024 (TC_total)	695,519,269	TC_total= TC^50%AII+ (TC_prev – SP)*(1+IR)

Note:

NF_monthly_average is the monthly average (arithmetic mean) market value of the net currency assets of the National Fund for the year preceding the reporting year;

AII is the annual calculation of the average investment income of the National Fund is performed by multiplying the annual average (geometric mean) return on the currency assets of the National Fund over the last eighteen years by the monthly average (arithmetic mean) market value of the net currency assets of the National Fund;

IR is the average investment income rate calculated as the average annual (geometric mean) yield of the currency assets of the National Fund over the last eighteen years preceding the reporting year;

TC^50%AII is the amount of target claims of the reporting year;

TC_totalis the total amount of target claims at the end of the reporting year;

TC_prev is the amount of target claims as at the end of the year preceding the reporting year;

SP – is the total amount of disbursements made within the reporting year, calculated as per the UAPF data.

__________________________________

Annex 2 to the Rules
for Forming and Accounting
of Target Claims, Target Savings
and Payments of Target
Savings, as well as Accrual
of Target Claims

Data on the number of participants in the target claims as at the end of the reporting year 20___

No. s/o	Category of participants in the target requirements	Number
1.	Total at the commencement of the reporting year
2.	Born in the reporting year
3.	Adopted citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year
4.	Those who died or were declared dead by an enforceable court decision during the year preceding the reporting year**
5.	Those who lost citizenship of the Republic of Kazakhstan or renounced citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year
6.	Those who reached the age of eighteen in the reporting year
7.	Those previously unaccounted for who were eligible to participate in target claims
8.	Those previously recorded who were not eligible to be participants of the target claims
9.	Total at the end of the reporting year*
10.	Reaching the age of eighteen during the calendar year following the reporting year*

* For the 2023 reporting year, the information shall be reflected only in columns 9 and 10

** for 2024 reporting year information in column 4 = 0

Composition of information (file name)	MD5 hash sum	Size (byte)	Number of records in the file
List of individual identification numbers of participants in the target claims

Unified Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company

________________/______________/_______________

Stamp here position signature full name

Date of signing _____________

National Information Technologies Joint Stock Company

________________/______________/_______________

Stamp here position signature full name

Date of signing _____________

	Annex 3 to the Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings
	and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims

Application No. ___ for transfer of the targeted claims	date________

In compliance with the Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims, transfer target claims to the account of target assets of the Unified Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company in the amount of:

Sum of target claims for persons who have reached and are reaching the age of eighteen in the current calendar year	_______________
Sum of target claims for deceased or declared deceased by an effective court decision	_______________
Sum of target claims for previously unrecorded persons entitled to be participants of target claims	_______________
Total amount of target claims to be transferred in the form of target savings to the target assets account of Unified Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company	_______________
Adjustment of the amount of target claims to be transferred for persons who lost the citizenship of the Republic of Kazakhstan, who left the citizenship of the Republic of Kazakhstan after crediting target savings to the target savings account	______________
Total amount to be transferred to the account of target assets of the United Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company	_______________

Unified Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company

________________/______________/_______________

Stamp here position signature full name

Date of signing _______________________________________________

Примечание ИЗПИ!
Введение в действие см. п. 2.

В соответствии с пунктом 8 статьи 7-4 Закона Республики Казахстан "О правах ребенка в Республике Казахстан" Правительство Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила формирования и учета целевых требований, целевых накоплений и выплат целевых накоплений, а также начисления целевых требований.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2024 года.

Премьер-Министр
Республики Казахстан

А. Смаилов

Утверждены
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 18 января 2024 года № 16

Правила формирования и учета целевых требований, целевых накоплений и выплат целевых накоплений, а также начисления целевых требований

Глава 1. Общие положения

1. Правила формирования и учета целевых требований, целевых накоплений и выплат целевых накоплений, а также начисления целевых требований (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 8 статьи 7-4 Закона Республики Казахстан "О правах ребенка в Республике Казахстан" (далее – Закон) и определяют порядок формирования и учета целевых требований и целевых накоплений, зачисления, выплат, возвратов выплат целевых накоплений и их использования.

2. Для целей настоящих Правил используются следующие понятия:

1) текущий год – год начисления целевых требований участникам целевых требований и осуществления выплат целевых накоплений;

2) единый накопительный пенсионный фонд (далее – ЕНПФ) – юридическое лицо, осуществляющее ведение учета целевых активов и целевых требований, учет и зачисление целевых накоплений на целевые накопительные счета, выплаты целевых накоплений получателю целевых накоплений с целевого накопительного счета уполномоченному оператору, учет возвратов целевых накоплений;

3) отчетный год – год, предшествующий текущему;

4) глобальный кастодиан – кастодиан, осуществляющий свою деятельность в стране своего местонахождения, а также за ее пределами посредством использования локальных отделений, привлечения юридических лиц, входящих с таким кастодианом в группу компаний, или иных лиц в качестве суб-кастодианов;

5) получатель целевых накоплений – гражданин Республики Казахстан, достигший восемнадцатилетнего возраста, имеющий право на получение целевых накоплений;

6) целевые требования – обязательства Правительства Республики Казахстан перед гражданами Республики Казахстан, не достигшими восемнадцати лет, формируемые ежегодно за счет пятидесяти процентов от усредненного за восемнадцать лет, предшествующих отчетному году, инвестиционного дохода Национального фонда Республики Казахстан, и усредненного за восемнадцать лет, предшествующих отчетному году, инвестиционного дохода, ежегодно начисляемого на данную сумму;

7) целевой накопительный счет – личный именной счет получателя целевых накоплений, открытый в ЕНПФ в соответствии с Законом и законодательством Республики Казахстан, на котором учитываются целевые накопления и с которого производятся выплаты целевых накоплений;

8) участник целевых требований – гражданин Республики Казахстан, не достигший восемнадцати лет, имеющий право на целевые требования;

9) усредненный инвестиционный доход – значение инвестиционного дохода, рассчитанного по формуле в соответствии с настоящими Правилами, на основе усредненной (средней геометрической) инвестиционной доходности за восемнадцать полных календарных лет, предшествующих отчетному году, которая образуется в результате управления Национальным Банком Республики Казахстан валютной частью активов Национального фонда Республики Казахстан (далее – Нацфонд) в соответствии с Правилами осуществления инвестиционных операций Национального фонда Республики Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 июля 2006 года № 65 "Об утверждении Правил осуществления инвестиционных операций Национального фонда Республики Казахстан" (зарегистрирован в реестре государственной регистрации нормативных правовых актов № 4361);

10) уполномоченные операторы – банки второго уровня, Национальный оператор почты, осуществляющие открытие и ведение банковских счетов для зачисления выплат целевых накоплений, перечисляемых ЕНПФ в целях улучшения жилищных условий и (или) оплаты образования.

3. По достижении восемнадцати лет целевые требования обретают статус целевых накоплений, выраженных в виде денежного эквивалента в системе ЕНПФ.

Новыми участниками целевых требований становятся дети, получившие гражданство Республики Казахстан до достижения ими восемнадцати лет согласно Закону Республики Казахстан "О гражданстве Республики Казахстан".

Глава 2. Порядок формирования и учета целевых требований, целевых накоплений, а также начисления целевых требований

4. Ежегодно расчет общей суммы целевых требований участников целевых требований, усредненного инвестиционного дохода осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан (далее – НБ РК) в соответствии с настоящими Правилами.

5. Ежегодный расчет усредненного инвестиционного дохода Нацфонда (далее – УИД) производится путем умножения среднегодовой (средней геометрической) доходности валютных активов Нацфонда за последние восемнадцать лет на среднемесячную (среднюю арифметическую) рыночную стоимость чистых валютных активов Нацфонда и осуществляется по следующей формуле:

УИД= СД*НФсрмес, где:

НФсрмес – среднемесячная (средняя арифметическая) рыночная стоимость чистых валютных активов Нацфонда за год, предшествующий отчетному, расчет которой определяется по формуле:

НФсрмес = (НФ(чист1+…+НФчист12)/12, где:

НФчист- рыночная стоимость валютных активов на конец каждого месяца года, предшествующего отчетному, за минусом начисленных обязательств, включающих сумму целевых требований, согласно данным глобального кастодиана;

CД – ставка усредненного инвестиционного дохода, рассчитанная как среднегодовая (средняя геометрическая) доходность валютных активов Нацфонда за последние восемнадцать лет, предшествующих отчетному году, расчет которой определяется по формуле:

СД = ((1+ГД1) *…* (1+ГД18))(1/18)-1, где:

ГД – доходность валютных активов Нацфонда за отдельно взятый год.

Под доходностью валютных активов Нацфонда за отдельно взятый год в рамках настоящих Правил понимается выраженная в процентах, взвешенная по времени доходность валютной части Нацфонда, рассчитанная на основе данных, предоставляемыx глобальным кастодианом по валютным активам, и отражаемая в годовом отчете о формировании и использовании Нацфонда, составляемом Правительством Республики Казахстан совместно с НБ РК в соответствии с Бюджетным кодексом Республики Казахстан (далее – Бюджетный кодекс).

Таким образом, сумма целевых требований отчетного года рассчитывается по формуле:

=50%*УИД

Общая сумма целевых требований формируется путем суммирования целевых требований за отчетный год и общей суммы целевых требований за предыдущие периоды с учетом ставки усредненного инвестиционного дохода. При этом из общей суммы целевых требований за предыдущие периоды вычитаются ежегодные фактические выплаты получателям целевых накоплений.

Таким образом, итоговая сумма целевых требований (ЦТитого) на конец отчетного года рассчитывается по следующей формуле:

ЦТитого=

+ (ЦТпред – СВ)*(1+СД), где:

СВ – общая сумма выплат в течение отчетного года, определяемая согласно данным ЕНПФ;

ЦТпред – сумма целевых требований по состоянию на конец года, предшествующего отчетному.

Сумма целевых требований округляется с точностью до двух знаков после запятой.

Пример расчета целевых требований с указанием фактически сложившейся суммы целевых требований по итогам управления Нацфондом за 2022 год указан в приложении 1 к настоящим Правилам.

6. НБ РК ежегодно (1 октября) направляет ЕНПФ ежегодный отчет о результатах доверительного управления активами Нацфонда, содержащий информацию об общей сумме целевых требований, сумме целевых требований, начисленных за отчетный год, и ставке усредненного инвестиционного дохода, сумме инвестиционного дохода, начисленного на сумму целевых требований по состоянию на конец года, предшествующего отчетному, в сроки, аналогичные срокам представления отчета Правительству Республики Казахстан, установленные договором о доверительном управлении Нацфондом, одобренном постановлением Правительства Республики Казахстан от 18 мая 2001 года № 655 "О договоре о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан".

7. До года достижения участниками целевых требований восемнадцати лет целевые требования инвестируются в финансовые инструменты в рамках инвестиционной деятельности по управлению Нацфондом.

После зачисления денег на счет целевых активов ЕНПФ, открытый в НБ РК в долларах США (далее – счет целевых активов) согласно пункту 16 настоящих Правил, целевые накопления не инвестируются в финансовые инструменты и при наступлении условий, определенных настоящими Правилами, становятся доступными для изъятия получателями целевых накоплений или наследниками.

8. ЕНПФ получает по участникам целевых требований из государственной базы данных "Физические лица" (далее – ГБД ФЛ) посредством интеграции информационных систем следующие сведения:

1) о получении гражданства Республики Казахстан при рождении;

2) о принятии гражданства Республики Казахстан после рождения с указанием даты приобретения гражданства Республики Казахстан;

3) об утрате или выходе из гражданства Республики Казахстан с указанием даты утраты или выхода из гражданства Республики Казахстан в соответствии с Законом Республики Казахстан "О гражданстве Республики Казахстан";

4) о смерти с указанием даты смерти либо даты вступления в законную силу решения суда об объявлении умершим.

ЕНПФ самостоятельно формирует электронный список участников целевых требований в информационной системе ЕНПФ на основании полученных сведений из ГБД ФЛ.

9. Общее количество участников целевых требований на конец отчетного 2023 года ЕНПФ определяется исходя из общего количества участников целевых требований на конец 2023 года, включенных в электронный список, за исключением лиц, умерших либо объявленных умершими согласно решениям судов, вступившим в законную силу до конца 2023 года.

В последующие годы расчет общего количества участников целевых требований на конец отчетного года ЕНПФ осуществляется по следующей формуле:

У = Упред+ РУ+ УГ– УУ– УУГ– УДС+ УРД - УОД, где:

У – участники целевых требований на конец отчетного года (в том числе умершие либо объявленные умершими вступившим в законную силу решением суда в течение отчетного года);

Упред – участники целевых требований на конец года, предшествующего отчетному (в том числе умершие либо объявленные умершими вступившим в законную силу решением суда в течение года, предшествующего отчетному);

РУ – участники целевых требований, родившиеся в отчетном году;

УГ– участники целевых требований, принявшие гражданство Республики Казахстан в отчетном году;

УУ – участники целевых требований, умершие либо объявленные умершими вступившим в законную силу решением суда в течение года, предшествующего отчетному (за исключением умерших либо объявленных умершими вступившим в законную силу решением суда до конца 2023 года);

УУГ – участники целевых требований, утратившие гражданство Республики Казахстан, вышедшие из гражданства Республики Казахстан в отчетном году;

УДС – участники целевых требований, достигшие восемнадцати лет в отчетном году;

УРД – ранее не учтенные дети, имеющие либо имевшие право быть участником целевых требований;

УОД – ранее учтенные дети, не имевшие право быть участниками целевых требований.

10. Ежегодно не позднее:

1) пятнадцатого числа первого месяца, следующего за отчетным годом, ЕНПФ:

формирует электронный список участников целевых требований в информационной системе ЕНПФ на основании полученных сведений из ГБД ФЛ в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил по состоянию на конец отчетного года (31 декабря) с учетом изменений, поступивших ЕНПФ из ГБД ФЛ по состоянию на 00:00 часов по времени города Астаны пятнадцатого числа первого месяца текущего года;

направляет электронный список участников целевых требований оператору информационно-коммуникационной инфраструктуры "электронное правительство" для проведения верификации;

2) двух рабочих дней с даты получения от ЕНПФ электронного списка оператор информационно-коммуникационной инфраструктуры "электронное правительство" подтверждает корректность сформированного списка участников целевых требований по форме в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам.

11. Расчет целевых требований на одного участника целевых требований к начислению в текущем году производится по следующей формуле:

где:

У – общее количество участников целевых требований на конец отчетного года, рассчитанное согласно пункту 9 настоящих Правил;

ЦТ – сумма целевых требований за отчетный год с учетом корректировки на суммы целевых требований участников целевых требований:

утративших гражданство Республики Казахстан, вышедших из гражданства Республики Казахстан в отчетном году;

ранее не учтенных, имеющих либо имевших право быть участником целевых требований;

ранее учтенных, не имевших право быть участниками целевых требований;

а также на величины остатков после округления СЦТИД за отчетный год и СЦТ50%УИД за календарный год, предшествовавший отчетному году.

Значение ЦТ рассчитывается по формуле:

, где

ЦТ50%УИД – сумма целевых требований за отчетный год, расчет которой осуществляется согласно пункту 5 настоящих Правил;

ЦТкорр – сумма корректировки, которая отражается в системе ЕНПФ и подлежит распределению между участниками целевых требований в году, следующем за текущим. Значение ЦТкорррассчитывается по следующей формуле

, где

ЦТУУГ – общая сумма целевых требований участников целевых требований, выбывших по причине утраты гражданства Республики Казахстан, выхода из гражданства Республики Казахстан в течение отчетного года, рассчитываемая по данным участникам целевых требований по формуле:

, где

ЦТУОД – общая сумма целевых требований участников целевых требований, включенных в электронный список календарного года, предшествовавшего отчетному, как не имеющих право быть участниками целевых требований, рассчитываемая по данным участникам целевых требований по формуле:

где

ЦТУРД – общая сумма целевых требований участников целевых требований, отсутствовавших в электронном списке календарного года, предшествовавшего отчетному, рассчитываемая по данным участникам целевых требований по формуле:

Для каждого участника целевых требований, отсутствовавшего в электронном списке календарного года, предшествовавшего отчетному, определяется календарный год, в котором данный участник целевых требований учитывается как участник целевых требований (далее – год вступления). Значение

для данного участника целевых требований принимается равным значению

участников целевых требований, учтенных как участники целевых требований в указанный год вступления.

Для участников целевых требований, умерших либо объявленных умершими вступившим в законную силу решением суда до начала года, предшествовавшего отчетному, либо достигших восемнадцати лет до начала отчетного года, определяются год вступления, а также календарный год, в котором данный участник целевых требований прекращает быть участником целевых требований (далее – год выбытия). Величина целевых требований для такого участника целевых требований принимается равной значению целевых требований в год выбытия для участников целевых требований, учтенных как участники целевых требований в год вступления.

СРОПО – совокупный размер остатков после округления суммы целевых требований отчетного года на одного участника целевых требований (СЦТ50%УИД) и суммы инвестиционного дохода, начисленного на сумму целевых требований на одного участника целевых требований на конец года, предшествовавшего отчетному (СЦТпред *ГД), по всем участникам целевых требований.

12. Сумма целевых требований на одного участника целевых требований по состоянию на конец отчетного года рассчитывается по следующей формуле:

где

СЦТПРЕД – сумма целевых требований на участника целевых требований на конец года, предшествовавшего отчетному;

СЦТпред округляется с точностью до двух знаков после запятой с применением метода отсечения. Величины остатков после округления суммируются для вычисления совокупного размера остатков для всех участников целевых требований (СРОПО);

СД – среднегодовая (средняя геометрическая) доходность валютных активов Нацфонда за восемнадцать лет, рассчитываемая в соответствии с пунктом 5 настоящих Правил.

13. Контроль за порядком ведения ЕНПФ учета целевых требований, целевых накоплений и целевых активов осуществляется уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

14. ЕНПФ на основании полученной информации от НБ РК согласно пункту 6 настоящих Правил и количества участников целевых требований, включенных в электронных список, сформированный в соответствии с пунктом 10 настоящих Правил, рассчитывает и вносит в информационную систему ЕНПФ данные на одного участника целевых требований:

1) о сумме целевых требований за отчетный год;

2) о сумме инвестиционного дохода, начисленного на сумму целевых требований по состоянию на конец года, предшествующего отчетному.

15. Учет целевых требований, целевых накоплений и целевых активов ведется в долларах США.

16. Целевые накопительные счета открываются в течение трех рабочих дней со дня поступления суммы целевых накоплений на счет целевых активов ЕНПФ согласно пункту 19 настоящих Правил:

1) получателям целевых накоплений, достигшим и достигающим восемнадцати лет в текущем году (при этом право на получение целевых накоплений у получателя целевых накоплений возникает с даты зачисления сумм целевых накоплений на целевой накопительный счет, но не ранее даты достижения восемнадцати лет);

2) умершим или объявленным умершими вступившим в законную силу решением суда участникам целевых требований;

3) ранее не учтенным детям, имевшим право быть участником целевых требований или получателем целевых накоплений.

В случаях возврата выплат целевых накоплений от уполномоченного оператора или по решению суда, вступившему в законную силу, целевые накопления зачисляются на целевой накопительный счет.

17. ЕНПФ закрывает целевой накопительный счет получателя целевых накоплений по истечении одного месяца с даты исполнения обязательств ЕНПФ, установленных законодательством Республики Казахстан, а также в случае, предусмотренном в пункте 24 настоящих Правил.

При обращении лиц, не учтенных при расчете общего количества участников целевых требований, но имеющих либо имевших право быть участниками целевых требований, целевые требования начисляются за пропущенный (пропущенные) период (периоды) в год, следующий за годом обращения.

18. ЕНПФ в течение трех рабочих дней после исполнения пункта 14 настоящих Правил направляет в НБ РК заявку на перечисление целевых требований на счет целевых активов в сумме целевых накоплений по участникам целевых требований, достигшим/достигающим восемнадцати лет в текущем календарном году, умершим либо объявленным умершими вступившим в законную силу решением суда в отчетном году, а также ранее не учтенным детям, имеющим либо имевшим право быть участником целевых требований в течение предыдущих периодов или текущего года, участникам целевых требований или получателям целевых накоплений, уменьшенную на сумму целевых накоплений по лицам, утратившим гражданство Республики Казахстан вышедшим из гражданства Республики Казахстан в течение предыдущих периодов или текущего года по заявке на перечисление целевых требований согласно приложению 3 к настоящим Правилам.

19. НБ РК в течение двух рабочих дней с даты получения заявки на перечисление целевых требований от ЕНПФ согласно пункту 18 настоящих Правил осуществляет перечисление денег на счет целевых активов.

20. Невостребованные суммы целевых накоплений по истечении десяти лет после достижения получателем целевых накоплений восемнадцати лет при отсутствии обращения за выплатами целевых накоплений подлежат переводу на индивидуальный пенсионный счет для учета добровольных пенсионных взносов получателя целевых накоплений.

Сумма целевых накоплений находится на индивидуальном пенсионном счете для учета добровольных пенсионных взносов до востребования этой суммы получателем целевых накоплений или его наследником (наследниками) в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

21. Невостребованные суммы целевых накоплений умерших либо объявленных умершими вступившим в законную силу решением суда участников целевых требований, получателей целевых накоплений учитываются на целевых накопительных счетах и не переводятся на индивидуальный пенсионный счет для учета добровольных пенсионных взносов и наследуются в порядке установленном гражданским законодательством Республики Казахстан.

22. Перевод целевых накоплений ЕНПФ с целевых накопительных счетов на индивидуальные пенсионные счета для учета добровольных пенсионных взносов осуществляется в тенге после перевода денег со счета целевых активов на текущий счет пенсионных взносов в тенге ЕНПФ в НБ РК. На дату осуществления перевода целевых накоплений целевые накопления реконвертируются в тенге по официальному курсу валют, установленному НБ РК на день проведения перевода.

23. ЕНПФ представляет в НБ РК отчетность в соответствии с постановлением правления НБ РК от 28 августа 2017 года № 167 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности единого накопительного пенсионного фонда и Правил их представления" (зарегистрировано в реестре государственной регистрации нормативных правовых актов № 15683).

Глава 3. Порядок выплат целевых накоплений

24. При прекращении гражданства Республики Казахстан до или после достижения восемнадцати лет участник целевых требований или получатель целевых накоплений утрачивает право на получение выплаты целевых накоплений, при этом:

1) целевые требования участника целевых требований, прекратившего гражданство Республики Казахстан, подлежат распределению между другими участниками целевых требований в соответствии с пунктом 11 настоящих Правил;

2) целевые накопления получателя целевых накоплений в течение трех рабочих дней с даты получения сведений из ГБД ФЛ о прекращении гражданства Республики Казахстан получателя целевых накоплений списываются с целевого накопительного счета получателя целевых накоплений и учитываются как обязательства ЕНПФ перед получателями целевых накоплений следующего отчетного года. При этом целевой накопительный счет получателя целевых накоплений закрывается в соответствии с пунктом 17 настоящих Правил.

25. При смерти либо объявлении умершим вступившим в законную силу решением суда участника целевых требований, получателя целевых накоплений целевые накопления выплачиваются наследнику (наследникам) участника целевых требований, получателя целевых накоплений при предоставлении в ЕНПФ документов, предусмотренных пунктом 35 настоящих Правил.

При этом наследник (наследники) обращается (обращаются) в ЕНПФ за выплатой целевых накоплений после их зачисления на целевой накопительный счет умершего либо объявленного умершим вступившим в законную силу решением суда участника целевых требований, получателя целевых накоплений.

26. Выплаты целевых накоплений уполномоченному оператору для улучшения жилищных условий и (или) оплаты образования, а также наследникам участника целевых требований и получателя целевых накоплений осуществляются в долларах США.

27. Целевыми накоплениями на целевом накопительном счете можно воспользоваться неограниченное количество раз в пределах имеющихся целевых накоплений согласно целевому назначению, определенному Законом и законодательством Республики Казахстан, при условии достижения получателем целевых накоплений восемнадцатилетнего возраста и наличия гражданства Республики Казахстан.

28. Для получения выплат целевых накоплений для улучшения жилищных условий и (или) оплаты образования получатель целевых накоплений либо его законный представитель (в случае недееспособности (ограниченной дееспособности) получателя целевых накоплений) обращается к уполномоченному оператору, у которого открывает банковский счет в долларах США на имя получателя целевых накоплений, и подает электронное заявление на выплату целевых накоплений (далее – заявление на выплату) посредством интернет-ресурса либо в мобильном приложении уполномоченного оператора с приложением документов, перечень которых определен уполномоченным оператором с учетом требований законодательства Республики Казахстан.

29. Порядок информационного взаимодействия и обмена информацией уполномоченных операторов и ЕНПФ устанавливается соответствующим соглашением, заключенным между сторонами взаимодействия.

30. Уполномоченный оператор в течение двух рабочих дней после рассмотрения и одобрения заявления на выплату и документов, поданных получателями целевых накоплений либо их законными представителями согласно пункту 28 настоящих Правил, направляет в ЕНПФ электронные уведомления о зарегистрированных уполномоченным оператором заявлениях на выплату.

31. Уполномоченный оператор проводит работу по возврату выплат целевых накоплений в случаях, установленных пунктом 32 настоящих Правил, в соответствии с внутренними документами уполномоченного оператора.

32. Возврат выплат целевых накоплений осуществляется получателем целевых накоплений в случаях:

1) подачи получателем целевых накоплений либо его законным представителем уполномоченному оператору заявления на возврат в ЕНПФ всей суммы или части суммы выплат целевых накоплений, зачисленной на банковский счет получателя целевых накоплений, предназначенный для зачисления выплат целевых накоплений, полученных от ЕНПФ в целях улучшения жилищных условий и (или) оплаты образования получателя целевых накоплений;

2) расторжения договора об образовательном накопительном вкладе или договора образовательного накопительного страхования, заключенного в рамках государственной образовательной накопительной системы, пополненного выплатами целевых накоплений;

3) непредставления всех необходимых документов на улучшение жилищных условий и (или) оплаты образования получателем целевых накоплений;

4) возврата выплат целевых накоплений от банков второго уровня или страховых организаций, или организаций образования, реализующих образовательные программы технического и профессионального, послесреднего, высшего и послевузовского (магистратуры) образования.

В случае, указанном в подпункте 2) настоящего пункта, сумма выплат целевых накоплений подлежит возврату на банковский счет получателя, открытый у уполномоченного оператора в течение пяти рабочих дней.

33. Уполномоченный оператор осуществляет возврат ЕНПФ суммы выплат целевых накоплений в случаях, указанных:

1) в подпункте 1) пункта 32 настоящих Правил, в течение трех рабочих дней с даты получения заявления на возврат от получателя целевых накоплений;

2) в подпунктах 2) и 4) пункта 32 настоящих Правил, в течение пяти рабочих дней со дня ее поступления на банковкий счет получателя целевых накоплений, предназначенный для зачисления выплат целевых накоплений от ЕНПФ в целях улучшения жилищных условий и (или) оплаты образования;

3) в подпункте 3) пункта 32 настоящих Правил, в течение сорока пяти рабочих дней со дня ее поступления на банковский счет получателя целевых накоплений, предназначенный для зачисления выплат целевых накоплений от ЕНПФ в целях улучшения жилищных условий и (или) оплаты образования.

Возврат сумм выплат целевых накоплений, указанных в настоящем пункте Правил, осуществляется на счет целевых активов через корреспондентский счет уполномоченного оператора, открытый в НБ РК в долларах США.

При возврате суммы выплат целевых накоплений с конвертацией к возврату подлежит сумма в долларах США, сконвертированная по курсу валют, установленному уполномоченным оператором на момент возврата.

При этом оплата расходов, связанных с конвертацией, банковских услуг, связанных с переводами (возвратами) выплат целевых накоплений на целевой накопительный счет получателя целевых накоплений, открытый в ЕНПФ, осуществляется за счет средств получателя целевых накоплений.

34. Суммы выплат целевых накоплений, возвращенные уполномоченным оператором, ЕНПФ зачисляет на целевые накопительные счета получателей целевых накоплений в порядке и сроки, определенные внутренними документами ЕНПФ.

35. Для получения целевых требований умершего либо объявленного умершим вступившим в законную силу решением суда участника целевых требований или получателя целевых накоплений наследниками представляются в ЕНПФ при личном обращении следующие документы:

1) заявление о назначении выплат целевых накоплений по форме, утвержденной внутренним документом ЕНПФ (далее – заявление);

2) оригинал документа, удостоверяющего личность наследника;

3) оригинал или нотариально засвидетельствованная копия свидетельства о смерти умершего участника целевых требований или получателя целевых накоплений в случае отсутствия в ГБД ФЛ сведений о смерти участника целевых требований или получателя целевых накоплений;

4) оригинал или нотариально засвидетельствованная копия свидетельства о праве на наследство либо оригинал или нотариально засвидетельствованная копия соглашения о разделе наследуемого имущества, либо решение суда, вступившее в законную силу;

5) реквизиты банковского счета наследника, открытого у уполномоченного оператора в долларах США.

Наследник (наследники) обращается (обращаются) за выплатой целевых требований умершего либо объявленного умершим вступившим в законную силу решением суда участника целевых требований после зачисления целевых требований в виде целевых накоплений в ЕНПФ на целевой накопительный счет в порядке, предусмотренном в пункте 16 настоящих Правил.

В случае отсутствия целевого накопительного счета ЕНПФ отказывает наследнику (наследникам) при личном обращении в приеме заявления в день обращения с вручением расписки об отказе в приеме заявления по форме, определяемой внутренним документом ЕНПФ.

36. При подаче заявления через:

1) третье лицо в дополнение к документам, указанным в пункте 35 настоящих Правил, третьим лицом (поверенное лицо, законный представитель) представляются:

оригинал нотариально удостоверенной доверенности или ее нотариально засвидетельствованная копия с указанием полномочий по подаче заявления;

оригинал документа, удостоверяющего личность;

документ, подтверждающий статус законного представителя, в случае обращения законного представителя.

При этом копия документа, удостоверяющего личность наследника, нотариально свидетельствуется (при условии, что нотариальное свидетельствование производится в государстве проживания);

2) средства почтовой связи прикладываются копия документа, удостоверяющего личность наследника, законного представителя, документа, подтверждающего статус законного представителя. Подпись наследника, законного представителя в заявлении нотариально свидетельствуются (при условии, что нотариальное свидетельствование производится в государстве проживания).

37. Лицом, обратившимся по судебному акту за целевыми накоплениями умерших участников целевых требований, получателей целевых накоплений, признанными выморочным имуществом в соответствии со статьей 1083 Гражданского кодекса Республики Казахстан, в ЕНПФ представляются следующие документы:

1) судебный акт, вступивший в законную силу;

2) реквизиты банковского счета, открытого у уполномоченного оператора в долларах США.

Представление документов, указанных в пунктах 35, 36 и 37 настоящих Правил, не требуется при возможности получения их из информационных систем государственных органов, в том числе из сервиса цифровых документов.

38. Если нотариальные действия в части свидетельствования верности копии документа с оригиналом, подлинности подписи наследника, законного представителя на заявлении, удостоверения доверенности производятся иностранными нотариусами, то их необходимо легализовать, за исключением случаев, когда иное установлено международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан.

39. ЕНПФ осуществляются:

1) в течение пяти рабочих дней со дня поступления в соответствии с пунктом 30 настоящих Правил электронного уведомления от уполномоченного оператора:

выплаты целевых накоплений путем перевода денег уполномоченному оператору со счета целевых активов в сумме целевых накоплений получателя целевых накоплений, указанной в заявлении на выплату, которая не должна превышать сумму целевых накоплений на дату получения электронного уведомления от уполномоченного оператора, для последующего зачисления на банковский счет получателя целевых накоплений, открытый уполномоченным оператором для выплат целевых накоплений в целях улучшения жилищных условий и (или) оплаты образования, либо

отказ в выплате целевых накоплений с указанием причины отказа в случае несоответствия представленных сведений требованиям законодательства Республики Казахстан и настоящих Правил;

2) в течение десяти рабочих дней со дня приема либо поступления в ЕНПФ документов, предусмотренных пунктами 35, 36 и 37 настоящих Правил, соответствующих требованиям законодательства Республики Казахстан:

выплаты целевых накоплений наследнику единовременно путем перевода денег со счета целевых активов на банковский счет, открытый у уполномоченного оператора в долларах США и указанный в заявлении наследником, или на банковский счет, представленный лицами, обратившимися по судебному акту, либо

в течение десяти рабочих дней со дня приема либо поступления документов в ЕНПФ отказ в исполнении заявления с указанием причины отказа в случае несоответствия представленных документов требованиям законодательства Республики Казахстан и настоящих Правил.

Переводы денег в соответствии с указанным пунктом осуществляются со счета целевых активов на корреспондентские счета уполномоченных операторов, открытые в НБ РК в долларах США.

Покрытие расходов ЕНПФ по оплате банковских услуг, связанных с переводами и выплатами целевых накоплений, осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом.

__________________________________

Приложение 1 к Правилам
формирования и учета
целевых требований, целевых
накоплений и выплат целевых
накоплений, а также начисления
целевых требований

Пример расчета целевых требований с указанием фактически сложившейся суммы целевых требований по итогам управления Национальным фондом Республики Казахстан (далее – Нацфонд) за 2022 год

Год	Доходность валютных активов Национального фонда в долларах США*	Пояснение
2005 (ГД18)	3,29 %	ГД – доходность валютных активов Нацфонда за отдельно взятый год
2006 (ГД17)	8,67 %
2007 (ГД16)	9,92 %
2008 (ГД15)	-2,28 %
2009 (ГД14)	7,31 %
2010 (ГД13)	3,02 %
2011 (ГД12)	1,37 %
2012 (ГД11)	3,33 %
2013 (ГД10)	3,36 %
2014 (ГД9)	-1,19 %
2015 (ГД8)	-2,44 %
2016 (ГД7)	0,84 %
2017 (ГД6)	7,61 %
2018 (ГД5)	-2,64 %
2019 (ГД4)	7,42 %
2020 (ГД3)	7,57 %
2021 (ГД2)	4,21 %
2022 (ГД1)	-10,35 %
Среднегодовая доходность Нацфонда за 18 лет (ГД)	2,60 %	СД = ((1+ГД1) … (1+ГД18))(1/18)-1
Примечание: *округлено до двух знаков после запятой; ГД – доходность валютных активов Нацфонда за отдельно взятый год; CД – ставка усредненного инвестиционного дохода, рассчитанная как среднегодовая (средняя геометрическая) доходность валютных активов Нацфонда за последние восемнадцать лет, предшествующих отчетному году.

Месяц	Рыночная стоимость валютных активов Национального фонда на конец месяца	Пояснение
январь 2022 (НФчист1)	53 908 295 773	НФчист – рыночная стоимость валютных активов на конец каждого месяца года, предшествующего отчетному, за минусом начисленных обязательств, включающих сумму целевых требований, согласно данным глобального кастодиана
февраль 2022 (НФчист2)	53 996 323 884
март 2022 (НФчист3)	52 985 653 024
апрель 2022 (НФчист4)	52 621 820 584
май 2022 (НФчист5)	53 940 082 658
июнь 2022 (НФчист6)	51 863 837 063
июль 2022 (НФчист7)	53 285 148 741
август 2022 (НФчист8)	53 806 772 184
сентябрь 2022 (НФчист9)	51 587 462 654
октябрь 2022 (НФчист10)	52 456 089 893
ноябрь 2022 (НФчист11)	55 826 825 602
декабрь 2022 (НФчист12)	55 739 474 926
Среднемесячная рыночная стоимость валютных активов Нацфонда (НФсрмес)	53 501 482 249	НФсрмес = (НФчист1+…+НФчист12)/12
Инвестиционный доход за 18 лет в годовом выражении	1 391 038 538	УИД= СД*НФсрмес
Сумма целевых требований к начислению в 2024 году* ( )	695 519 269	= 50%*УИД
Итоговая сумма целевых требований по состоянию на конец 2024 года (ЦТитого)	695 519 269	ЦТитого= + (ЦТпред – СВ)*(1+СД)

Примечание:

НФчист – рыночная стоимость валютных активов на конец каждого месяца года, предшествующего отчетному, за минусом начисленных обязательств, включающих сумму целевых требований, согласно данным глобального кастодиана;

НФсрмес – среднемесячная (средняя арифметическая) рыночная стоимость чистых валютных активов Нацфонда за год, предшествующий отчетному;

УИД – ежегодный расчет усредненного инвестиционного дохода Нацфонда производится путем умножения среднегодовой (средней геометрической) доходности валютных активов Нацфонда за последние восемнадцать лет на среднемесячную (среднюю арифметическую) рыночную стоимость чистых валютных активов Нацфонда;

CД – ставка усредненного инвестиционного дохода, рассчитанная как среднегодовая (среднюю геометрическую) доходность валютных активов Нацфонда за последние восемнадцать лет, предшествующих отчетному году;

- сумма целевых требований отчетного года;

ЦТитого – итоговая сумма целевых требований на конец отчетного года;

ЦТпред – сумма целевых требований по состоянию на конец года, предшествующего отчетному;

СВ – общая сумма выплат в течение отчетного года, определяемая согласно данным ЕНПФ.

__________________________________

Приложение 2 к Правилам
формирования и учета
целевых требований, целевых
накоплений и выплат целевых
накоплений, а также начисления
целевых требований

Сведения о количестве участников целевых требований по состоянию на конец отчетного 20___ года

№ п/п	Категория участников целевых требований	Количество
1.	Всего на начало отчетного года
2.	Родившиеся в отчетном году
3.	Принявшие гражданство Республики Казахстан в отчетном году
4.	Умершие либо объявленные умершими вступившим в законную силу решением суда в течение года, предшествующего отчетному**
5.	Утратившие гражданство Республики Казахстан либо вышедшие из гражданства Республики Казахстан в отчетном году
6.	Достигшие восемнадцати лет в отчетном году
7.	Ранее не учтенные, имевшие право быть участником целевых требований
8.	Ранее учтенные, не имевшие право быть участниками целевых требований
9.	Всего на конец отчетного года*
10.	Достигающие восемнадцати лет в течение календарного года, следующего за отчетным*

* за 2023 отчетный год информация отражается только в графах 9 и 10

** за 2024 отчетный год информация в графе 4 = 0

Состав сведений (наименование файла)	Хеш-сумма MD5	Размер (байт)	Количество записей в файле
Список индивидуальных идентификационных номеров участников целевых требований

Акционерное общество "Единый накопительный пенсионный фонд"

________________/______________/_______________

Место печати должность подпись расшифровка

Дата подписания _____________

Акционерное общество "Национальные информационные технологии"

________________/______________/_______________

Место печати должность подпись расшифровка

Дата подписания _____________

__________________________________

Приложение 3 к Правилам
формирования и учета
целевых требований, целевых
накоплений и выплат целевых
накоплений, а также начисления
целевых требований

Заявка №__ на перечисление целевых требований	дата________

В соответствии с Правилами формирования и учета целевых требований, целевых накоплений и выплат целевых накоплений, а также начисления целевых требований перечислить целевые требования на счет целевых активов акционерного общества "Единый накопительный пенсионный фонд" в сумме:

Сумма целевых требований по лицам, достигшим и достигающим восемнадцати лет в текущем календарном году	_______________
Сумма целевых требований по умершим либо объявленным умершими вступившим в законную силу решением суда	_______________
Сумма целевых требований по ранее не учтенным лицам, имеющим право быть участниками целевых требований	_______________
Всего сумма целевых требований к перечислению в виде целевых накоплений на счет целевых активов акционерного общества "Единый накопительный пенсионный фонд"	_______________
Корректировка суммы целевых требований к перечислению по лицам, утратившим гражданство Республики Казахстан, вышедшим из гражданства Республики Казахстан после зачисления целевых накоплений на целевой накопительный счет	______________
Итого сумма к перечислению на счет целевых активов акционерного общества "Единый накопительный пенсионный фонд"	_______________

Акционерное общество "Единый накопительный пенсионный фонд"

________________/______________/_______________

Место печати должность подпись расшифровка

Дата подписания _____________

__________________________________

On Approval of the Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims

Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims Chapter 1. General provisions

Chapter 2. Procedure for forming and accounting for target claims, target savings, as well as accrual of target claims

Chapter 3. Procedure for payment of target savings

Example of calculation of target claims specifying the actual amount of target claims based on the results of management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter - the National Fund) for 2022

Data on the number of participants in the target claims as at the end of the reporting year 20___

Об утверждении Правил формирования и учета целевых требований, целевых накоплений и выплат целевых накоплений, а также начисления целевых требований

Правила формирования и учета целевых требований, целевых накоплений и выплат целевых накоплений, а также начисления целевых требований

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Порядок формирования и учета целевых требований, целевых накоплений, а также начисления целевых требований

Глава 3. Порядок выплат целевых накоплений

Сведения о количестве участников целевых требований по состоянию на конец отчетного 20___ года