ИПС "Әділет"

Unofficial translation

Footnote. Abolished by the Order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated 03/25/2022 No. 306 (effective after ten calendar days after the date of its first official publication).

In accordance with sub-clause 18) of article 24 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 25, 2017 "On taxes and other obligatory payments to the budget (Tax Code)" I HEREBY ORDER:

1. To approve the attached Rules and terms for submission by second-tier banks and organizations, exercising certain types of bank transactions, of the information on opening and closing of current accounts for accounting for value added tax as well as on balances and money flows on such accounts.

2. The State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan in accordance with the procedure established by the legislation of the Republic of Kazakhstan shall ensure:

1) state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) within ten calendar days from the date of state registration of this order, direction of it in Kazakh and Russian languages to the Republican State Enterprise on the right of economic management “Institute of Legislation and Legal Information of the Republic of Kazakhstan” of the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan for official publication and placement in the Reference Control Bank of the Regulatory Legal Acts of the Republic of Kazakhstan;

3) posting this order on the Internet resource of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan;

4) within ten working days from the state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan, submission to the Department of Legal Service of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan of information about implementation of measures provided for by sub-clauses 1), 2) and 3) of this clause.

3. This order shall come into force upon expiry of ten calendar days from the date of its first official publication.

Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan

"AGREED"

National Bank

of the Republic of Kazakhstan

Approved
by the order of the
First Deputy of the Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan –
Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated June 26, 2019 no. 634

Rules and terms for submission by second-tier banks and organizations, exercising certain
types of bank transactions, of the information on opening and closing of current accounts for
accounting for value added tax as well as on balances and money flows on such accounts

Chapter 1. General provisions

1. These Rules and terms for submission by second-tier banks and organizations, exercising certain types of bank transactions, of the information on opening and closing of current accounts for accounting for value added tax as well as on balances and money flows on such accounts (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with sub-clause 18) of article 24 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 25, 2017 "On taxes and other obligatory payments to the budget (Tax Code)" and shall determine the procedure and terms for submission by the second-tier banks and organizations, exercising certain types of bank transactions, of the information on opening and closing of current accounts for accounting for value added tax as well as on balances and money flows on such accounts (hereinafter referred to as the Information).

2. the control account of value added tax shall be a bank account opened by a payer of value added tax with the Banks in the territory of the Republic of Kazakhstan, used for accounting the flows on value added tax.

Chapter 2. Procedure and terms for submission the Information

3. The Banks shall submit to the State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Committee) confirmed Information according to annexes 1, 2, 3 to these Rules, indicating a unique identification code, during working days at least once every two hours.

The Banks for the submission of Information shall carry out interaction of their information systems with "VAT-Blockchain" information system of the Committee, in accordance with the procedure established by the Law of the Republic of Kazakhstan dated November 24, 2015 "On Informatization".

The electronic interaction format shall be determined by the Agreement on implementation of integration of information systems of second-tier banks and "VAT-Blockchain" information system of the Committee, concluded in accordance with the Rules for integration of the objects of informatization of "electronic government", approved by the order of the acting Minister of Information and Communications of the Republic of Kazakhstan dated March 29, 2018 no. 123 (registered with the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under no. 16777).

The Information submitted shall be certified by electronic digital signature of the person authorized for submission of information or a deputy person.

If it is impossible to submit Information due to technical problems, including the deadlines established by clause 3 of these Rules, the Banks, after eliminating technical problems, shall submit the Information accumulated from the moment technical problems arose and until they are eliminated.

Annex 1
to the Rules and terms for
submission by second-tier banks
and organizations, exercising
certain types of bank transactions,
of the information on opening and
closing of current accounts for
accounting for value added tax as
well as on balances and money
flows on such accounts

Information about opening and closing a control account

no.	Name	Type	Reference
1.	Individual Identification Number(hereinafter referred to as the IIN)/ Business Identification Number (hereinafter referred to as the BIN) of the holder of the control account	numerical
2.	Control account number (IBAN)	numerical and character
3.	Control account type	character	current
4.	Control account status code	numerical	1 – account is opened, 2 – account is closed
5.	Date of opening the control account	numerical and character	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
6.	Date of closing the control account (to be indicated only for closed control accounts)	numerical and character	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
7.	BIC of the bank	character
8.	Type of transaction on the control account	character	1– opening the account, 2– closing the account
9.	Number of the agreement on bank account (control account)	numerical and character
10.	Date of the agreement on bank account (control account)	numerical and character	YYYY-MM-DD

Note description of abbreviations:

BIN – Business Identification Number

IIN – Individual Identification Number

BIC – Bank Identification Code

YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ – year/month/day/hour/minute/second/time zone

BCC – Budget Classification Code

PPC – Payment Purpose Code

IBAN – bank account number

ID – unique identification code

Annex 2
to the Rules and terms for
submission by second-tier banks
and organizations, exercising
certain types of bank transactions,
of the information on opening and
closing of current accounts for
accounting for value added tax as
well as on balances and money
flows on such accounts

Information about the amount of the balance on the control account

no.	Name	Type	Reference
1.	IIN/BIN of the holder of the control account	numerical
2.	Name of the holder of the control account	character
3.	Number of the control account (IBAN)	numerical and character
4.	Currency of the control account	character
5.	Type of the control account	character	current
6.	Amount of the balance on the control account	numerical
7.	Control account status status	numerical	1 – account is opened, 2 – account is closed
8.	Date of amendment of the control account status	numerical and character	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ

Note description of abbreviations:

BIN – Business Identification Number

IIN – Individual Identification Number

BIC – Bank Identification Code

YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ – year/month/day/hour/minute/second/time zone

BCC – Budget Classification Code

PPC – Payment Purpose Code

IBAN – bank account number

ID – unique identification code

Annex 3
to the Rules and terms for
submission by second-tier banks
and organizations, exercising
certain types of bank transactions,
of the information on opening and
closing of current accounts for
accounting for value added tax as
well as on balances and money
flows on such accounts

Information about money flow on the control account

no.	Name	Type	Reference
1.	IIN/BIN of the holder of the control account	numerical
2.	Name of the holder of the control account	character
3.	Number of the control account (IBAN)	numerical and character
4.	Currency of the control account	character
5.	Type of the control account	character	current
6.	Date of opening the control account	numerical and character	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
7.	Identifier of transaction debit / credit	numerical	1 – debit, 2 – credit
8.	Payment order number	numerical
9.	Unique Transaction ID	numerical
10.	Transaction currency	character
11.	Transaction BCC	numerical
12.	Transaction PPC	numerical
13.	Payment purpose	character
14.	Date of transaction	numerical and character	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
15.	Amount of transaction	numerical
16.	IIN/BIN of the holder of the control account - correspondent	numerical
17.	Name of the holder of the control account - correspondent	character
18.	BIC of the bank, in which the control account of the correspondent is opened	character
19.	Number of the control account (IBAN) - correspondent	numerical and character

Note description of abbreviations:

BIN – Business Identification Number

IIN – Individual Identification Number

BIC – Bank Identification Code

YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ – year/month/day/hour/minute/second/time zone

BCC – Budget Classification Code

PPC – Payment Purpose Code

IBAN – bank account number

ID – unique identification code

Сноска. Утратил силу приказом Министра финансов РК от 25.03.2022 № 306 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

В соответствии с подпунктом 18) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)" ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила и сроки передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан" Министерства юстиции Республики Казахстан для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан, представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Министр финансов
Республики Казахстан

"СОГЛАСОВАН"
Национальный Банк
Республики Казахстан

Утверждены
приказом Первого заместителя
Премьер-Министра
Республики Казахстан –
Министра финансов
Республики Казахстан
от 26 июня 2019 года № 634

Правила и сроки передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила и сроки передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 18) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – Банки), сведений об открытии и закрытии контрольных счетов, а также об остатках и движении денег по таким счетам (далее – Сведения).

2. Контрольный счет налога на добавленную стоимость является банковским счетом, открытым плательщиком налога на добавленную стоимость в Банках на территории Республики Казахстан, используемым для учета движения расчетов по налогу на добавленную стоимость.

Глава 2. Порядок и сроки передачи Сведений

3. Банки передают в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет) подтвержденные Сведения согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящим Правилам, с указанием уникального идентификатора, в рабочие дни не реже, чем раз в два часа.

Банки для представления Сведений осуществляют взаимодействие своих информационных систем с информационной системой Комитета "НДС- Blockchain", в порядке, установленном Законом Республики Казахстан от 24 ноября 2015 года "Об информатизации".

Формат электронного взаимодействия определяется Соглашением по реализации интеграции информационных систем банков второго уровня и информационной системы "НДС-Blockchain" Комитета, заключаемым в соответствии с Правилами интеграции объектов информатизации "электронного правительства", утвержденными приказом исполняющего обязанности Министра информации и коммуникаций Республики Казахстан от 29 марта 2018 года № 123 (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16777).

Передаваемые Сведения удостоверяются электронной цифровой подписью уполномоченного лица на передачу сведений либо лица, его замещающего.

При невозможности передачи Сведений ввиду технических проблем, в том числе в сроки, установленные пунктом 3 настоящих Правил, Банки после устранения технических проблем, передают Сведения, накопленные с момента возникновения технических проблем и до их устранения.

Приложение 1
к Правилам и срокам передачи банками второго
уровня и организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций, сведений
об открытии и закрытии текущих счетов для
учета налога на добавленную стоимость, а также
об остатках и движении денег по таким счетам

Сведения об открытии и закрытии контрольного счета

№	Название	Тип	Справочник
1.	Индивидуальный идентификационный номер (далее-ИИН)/ Бизнес-идентификационный номер (далее-БИН) владельца контрольного счета	числовое
2.	Номер контрольного счета (IBAN)	числовое и символьное
3.	Тип контрольного счета	символьное	текущий
4.	Код статуса контрольного счета	числовое	1 – счет открыт, 2 – счет закрыт
5.	Дата открытия контрольного счета	числовое и символьное	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
6.	Дата закрытия контрольного счета (указывается только для закрытых контрольных счетов)	числовое и символьное	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
7.	БИК банка	символьное
8.	Вид операции по контрольному счету	символьное	1– открытие счета, 2– закрытие счета
9.	Номер договора банковского счета (контрольный счет)	числовое и символьное
10.	Дата договора банковского счета (контрольный счет)	числовое и символьное	YYYY-MM-DD

Примечание расшифровка аббревиатур:

БИН – бизнес-идентификационный номер

ИИН – индивидуальный идентификационный номер

БИК – банковский идентификационный код

YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ – год/месяц/день /час/минута/секунда/часовой пояс

КБК – код бюджетной классификации

КНП – код назначения платежа

IBAN – номер банковского счета

ID – уникальный идентификатор

Приложение 2
к Правилам и срокам передачи банками второго
уровня и организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций, сведений
об открытии и закрытии текущих счетов для
учета налога на добавленную стоимость, а также
об остатках и движении денег по таким счетам

Сведения о сумме остатка на контрольном счете

№	Название	Тип	Справочник
1.	ИИН/БИН владельца контрольного счета	числовое
2.	Наименование владельца контрольного счета	символьное
3.	Номер контрольного счета (IBAN)	числовое и символьное
4.	Валюта контрольного счета	символьное
5.	Тип контрольного счета	символьное	текущий
6.	Сумма остатка на контрольном счете	числовое
7.	Код статуса контрольного счета	числовое	1 – счет открыт, 2 – счет закрыт
8.	Дата изменения статуса контрольного счета	числовое и символьное	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ

Примечание расшифровка аббревиатур:

БИН – бизнес-идентификационный номер

ИИН – индивидуальный идентификационный номер

БИК – банковский идентификационный код

YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ – год/месяц/день /час/минута/секунда/часовой пояс

КБК – код бюджетной классификации

КНП – код назначения платежа

IBAN – номер банковского счета

ID – уникальный идентификатор

Приложение 3
к Правилам и срокам передачи банками второго
уровня и организациями, осуществляющими
отдельные виды банковских операций, сведений
об открытии и закрытии текущих счетов для
учета налога на добавленную стоимость, а также
об остатках и движении денег по таким счетам

Сведения о движении денег по контрольному счету

№	Название	Тип	Справочник
1.	ИИН/БИН владельца контрольного счета	числовое
2.	Наименование владельца контрольного счета	символьное
3.	Номер контрольного счета (IBAN)	числовое и символьное
4.	Валюта контрольного счета	символьное
5.	Тип контрольного счета	символьное	текущий
6.	Дата открытия контрольного счета	числовое и символьное	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
7.	Признак операции дебет/кредит	числовое	1 – дебет, 2 – кредит
8.	Номер платежного поручения	числовое
9.	Уникальный ID транзакции	числовое
10.	Валюта операции	символьное
11.	КБК операции	числовое
12.	КНП операции	числовое
13.	Назначение платежа	символьное
14.	Дата проведения операции	числовое и символьное	YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
15.	Сумма операции	числовое
16.	ИИН/БИН владельца контрольного счета - корреспондента	числовое
17.	Наименование владельца контрольного счета - корреспондента	символьное
18.	БИК банка, в котором открыт контрольный счет корреспондента	символьное
19.	Номер контрольного счета (IBAN) - корреспондента	числовое и символьное

Примечание расшифровка аббревиатур:

БИН – бизнес-идентификационный номер

ИИН – индивидуальный идентификационный номер

БИК – банковский идентификационный код

YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ – год/месяц/день /час/минута/секунда/часовой пояс

КБК – код бюджетной классификации

КНП – код назначения платежа

IBAN – номер банковского счета

ID – уникальный идентификатор

On approval of the Rules and terms for submission by second-tier banks and organizations, exercising certain types of bank transactions, of the information on opening and closing of current accounts for accounting for value added tax as well as on balances and money flows on such accounts

Rules and terms for submission by second-tier banks and organizations, exercising certaintypes of bank transactions, of the information on opening and closing of current accounts foraccounting for value added tax as well as on balances and money flows on such accounts

Chapter 1. General provisions

Chapter 2. Procedure and terms for submission the Information

Information about opening and closing a control account

Information about the amount of the balance on the control account

Information about money flow on the control account

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Порядок и сроки передачи Сведений

Сведения об открытии и закрытии контрольного счета

Сведения о сумме остатка на контрольном счете

Сведения о движении денег по контрольному счету

Rules and terms for submission by second-tier banks and organizations, exercising certain
types of bank transactions, of the information on opening and closing of current accounts for
accounting for value added tax as well as on balances and money flows on such accounts