On approval of the Rules for formation and use of a reasoned judgment

Resolution of the Managing Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated November 12, 2019 No. 189. Registered with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan on November 22, 2019 No. 19643

Unofficial translation

This resolution shall come into force from January 1, 2020.

In accordance with the Law of the Republic of Kazakhstan dated July 4, 2003 "On the State Regulation, Control and Supervision of the Financial Market and Financial Organizations" the Managing Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan HEREBY RESOLVES:

1. To approve the attached Rules for formation and use of a reasoned judgment.

2. To recognize as invalid:

1) Resolution of the Managing Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated October 29, 2018 No. 271 "On approval of the Rules for formation and use of a reasoned judgment" (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 17752, published on November 27, 2018 in the Reference Control Bank of Regulatory Legal Acts of the Republic of Kazakhstan);

2) clause 2 of the Resolution of the Managing Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated May 31, 2019 No. 82 "On amendments and additions to certain regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan on the issues of regulation of the financial market" (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 18823, published on June 17, 2019 in the Reference Control Bank of Regulatory Legal Acts of the Republic of Kazakhstan).

3. The Department of Methodology and Regulation of Financial Institutions in accordance with the procedure established by the legislation of the Republic of Kazakhstan shall ensure:

1) jointly with the Legal Department, state registration of this resolution with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) placement of this resolution on the official Internet resource of the National Bank of the Republic of Kazakhstan after its official publication;

3) within ten working days after state registration of this resolution, submission to the Legal Department of information about implementation of activities, prescribed by subclause 2) of this clause and clause 4 of this resolution.

4. The Department of External Communications – press-service of the National Bank shall ensure within ten calendar days after the state registration of this resolution, sending its copy to the official publication to the printed periodicals.

5. Control over execution of this resolution shall be entrusted to the deputy Chairman of the National Bank of the Republic of Kazakhstan Smolyakov O.A.

6. This resolution shall come into force from January 1, 2020 and is subject to official publication.

Chairman of the National Bank

Ye. Dossayev

Approved by the resolution of the Managing Board of the Republic of Kazakhstan dated November 12, 2019 No. 189

Rules for formation and use of a reasoned judgment

Chapter 1. General provisions

1. These Rules for formation and use of a reasoned judgment (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with the Law of the Republic of Kazakhstan dated July 4, 2003 "On the State Regulation, Control and Supervision of the Financial Market and Financial Organizations" (hereinafter referred to as the Law) and shall determine the procedure for formation and use of a reasoned judgment.

2. In the Rules, the following concepts are used:

1) a collegial body is a body of the authorized body for regulation, control and supervision of the financial market and financial institutions (hereinafter referred to as the authorized body) that makes a reasoned judgment, which composition and the procedure of activities are approved by the Managing Board of the authorized body;

2) supervisory subdivision is a subdivision of the authorized body carrying out control and supervision over the activities of financial institutions and forming a draft of a reasoned judgment of the authorized body;

3) a reasoned judgment – justified professional opinion of the collegial body of the authorized body, which is the basis for application of supervisory response measures established by the laws of the Republic of Kazakhstan, as well as for making decisions in cases, provided for by the Law and the laws dated August 31, 1995 "On banks and banking activities in the Republic of Kazakhstan" (hereinafter referred to as the Law on Banks), dated December 23,1995 "On Mortgage of Immovable Property", dated December 18, 2000 "On insurance activities" (hereinafter referred to as the Law on insurance activities), dated July 3, 2003 "On Insurance Payments Guarantee Fund", dated July 2, 2003 "On Securities Market" (hereinafter referred to as the Law on securities market).

3. A reasoned judgement is formed and used by the authorized body in respect of the persons, specified in clause 1 of article 13-5 of the Law, for the purposes of protection of legitimate interests of depositors, creditors, policyholders, customers, investors and correspondents of financial institutions, ensuring financial stability, preventing a deterioration in the financial situation and increasing risks associated with the activities of financial institutions specified in clause 1 of Article 13-5 of the Law, as well as early intervention and the adoption of timely supervisory action.

When using a reasoned judgement, principles, stipulated by part two of clause 3 of article 13-5 of the Law shall be met.

4. A reasoned judgement is used by the authorized body in cases, provided for by part two of clause 2 of article 13-5 of the Law.

Chapter 2. Procedure for formation of a reasoned judgement

5. Development of a draft of a reasoned judgement shall be carried out by the supervisory subdivision.

6. A draft of a reasoned judgement is based on the information, specified in part three of clause 3 of article 13-5 of the Law.

For the purposes of development of a draft of a reasoned judgement, the supervisory subdivision shall use relevant and reliable information. At the same time, the use of oral information shall not be allowed.

Information shall be recognized as relevant if it contains information about the facts, which confirm, refute or question the conclusions about the existence of circumstances that are important for the formation of a reasoned judgment.

Information shall be recognized as reliable if it was obtained by the supervisory unit in a legal way from various sources and represents information about the facts, on the basis of which the supervisory unit determines the presence or absence of circumstances that are important for the formation of a reasoned judgment, and is also documented.

7. When developing a draft of a reasoned judgment in order to apply measures of supervisory response by the supervisory subdivision, the explanations of persons, specified in clause 1 of article 13-5 of the Law, if they are available, shall be taken into account. To receive the mentioned explanations, the supervisory subdivision shall submit a relevant request. Failure to provide explanations by the person, specified in clause 1 of article 13-5 of the Law, within the period, determined by the authorized body and of at least 5 (five) working days from the date of receipt of the request, shall be considered as their absence.

8. The supervisory subdivision sends the draft of a reasoned judgment to the person specified in clause 1 of article 13-5 of the Law, who, within 5 (five) working days from the date of its receipt, submits to the supervisory subdivision a reasoned response about consent or disagreement with the draft of a reasoned judgment.

Failure to provide a reasoned response by the person, specified in clause 1 of article 13-5 of the Law, within the established period shall be considered as a consent of this person with the draft of a reasoned judgment.

9. According to the results of consideration of a reasoned response on disagreement with a draft of a reasoned judgment in the event of its submission by a person specified in clause 1 of article 13-5 of the Law, the supervisory subdivision shall determine the need to submit a draft of a reasoned judgment for consideration by a collegial body.

When the supervisory unit submits a draft of a reasoned judgment for consideration by a collegial body, it shall be attached with materials (documents), including a reasoned response on the consent or disagreement of the person specified in clause 1 of article 13-5 of the Law with the draft of a reasoned judgment (if available).

10. At the request of the person specified in clause 1 of article 13-5 of the Law, the collegial body shall invite representatives of the person specified in clause 1 of article 13-5 of the Law and (or) representatives of associations of legal entities carrying out activities in the financial market, accredited by the authorized body.

11. According to the results of consideration of a draft of a reasoned judgment and materials (documents) attached to it, the collegial body shall make one of the following decisions:

1) a reasoned judgment;

2) decision on the absence or insufficiency of grounds for formation and use of a reasoned judgment.

Chapter 3. Procedure for the use of a reasoned judgment

12. A reasoned judgment on the assessment of business reputation is a justified professional opinion of a collegial body about the presence or absence of an impeccable business reputation of:

1) a candidate to the position of an executive officer of a bank, a bank holding company, an insurance (reinsurance) company, an insurance holding company, an insurance broker, an organization guaranteeing the implementation of insurance payments, professional participant of the securities market (with the exception of organizations engaged in transfer-agency activities);

2) an executive officer (or a candidate, recommended for appointment or election to the position of an executive officer) of a subsidiary company, created, procured by a bank, a bank holding company, an insurance (reinsurance) company, an insurance holding company;

3) an executive officer (or a candidate, recommended for appointment or election to the position of an executive officer) of a company, in which a bank, a bank holding company, an insurance (reinsurance) company, an insurance holding company acquire significant equity participation;

4) an applicant (for an individual) or an executive officer of the applicant (for a legal entity), acquiring the status of a major participant of a bank, an insurance (reinsurance) company, an investment portfolio manager, a bank holding company, an insurance holding company.

13. When assessing the business reputation of the person, specified in clause 12 of the Rules, the following cases, facts and (or)circumstances shall be considered:

1) bringing the person, specified in clause 12 of the Rules, to criminal responsibility for criminal offences against a person, against property, in the field of economic activities, for corruption and other criminal offenses against interests of state service and state administration;

2) participation of an individual specified in clause 12 of the Rules, as an accused or defendant in criminal proceedings in connection with criminal offenses against a person, against property, in the field of economic activities, for corruption and other criminal offenses against the interests of the state service and state administration;

3) the presence of violations of the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan or the legislation of another state regulating the professional activity in which the person specified in clause 12 of the Rules was (is) engaged;

4) evasion of the person specified in clause 12 of the Rules from fulfilling the requirements of international professional standards applied in the Republic of Kazakhstan, in terms of ethics, exclusion of conflicts of interest;

5) recognition as insolvent of a legal entity in which the person specified in clause 12 of the Rules was an official and (or) a major shareholder (major participant), during the period of the person's activity as an official and (or) being in the status of a major shareholder (major participant) this legal entity or within 2 (two) years after the termination of its powers as an official and (or) the loss of the status of a major shareholder (major participant) of this legal entity;

6) termination of a labor agreement with a person, specified in clause 12 of the Rules, at the initiative of the employer for negative reasons;

7) provision by the person, specified in clause 12 of the Rules, misleading information about himself/herself (his/her personality, professional activities, persons affiliated with him/her) or his/her property, or evasion of providing such information.

The provisions of part one of this clause also apply to cases, facts and (or) circumstances that take (took) place in the territory of foreign states.

14. A reasoned judgment on assessment of financial situation shall be a justified professional opinion of the collegial body for the presence or absence of an unstable financial situation of the founder of the bank, insurance (reinsurance) company, an applicant, acquiring the status of a major participant in a bank, insurance (reinsurance) company, investment portfolio manager, bank holding company, insurance holding company.

15. When assessing the financial situation of a person, specified in clause 14 of the Rules, the following cases, facts and (or) circumstances shall be considered:

1) in respect of a person, specified in clause 14 of the Rules, there is a court decision on debt collection that was not executed on the date of filing an application for the issuance of permits specified in subclause 1) of part two of clause 2 of article 13-5 of the Law, or during the period of its consideration, or a person indicated in clause 14 of the Rules, has overdue or overdue obligations in the amount of more than 100,000,000 (one hundred) million tenge;

2) the legal entity specified in clause 14 of the Rules was restructuring its obligations to creditors due to the deterioration of its financial situation;

3) in respect of a legal entity, specified in clause 14 of the Rules, the accelerated rehabilitation procedure, rehabilitation procedure or insolvency settlement procedure were applied;

4) participation of an individual, specified in clause 14 of the Rules, as an accused or defendant in criminal proceedings in connection with criminal offenses against a person, against property, in the field of economic activities, for corruption or other criminal offences against interests of the state service and the state administration;

5) a person, specified in clause 14 of the Rules, does not have property and (or) money sufficient to ensure additional capitalization of the bank, insurance (reinsurance) company, investment portfolio manager in order to ensure their financial stability in accordance with the requirement of the authorized body, provided for in subclause 6) of clause 2 of article 47-1 of the Law on banks, subclause 6) of clause 2 of article 53-4 of the Law on insurance activities, subclause 3) of clause 2 of article 72-3 of the Law on securities market;

6) the ratio of legal obligations of a person specified in clause 14 of the Rules to equity capital is more than 5 (five), for a financial institution - more than 10 (ten).

16. A reasoned judgment on recognition of a person as a person, who is connected with special relations to the bank is a justified professional opinion of a collegial body about the presence of signs of connection of the relevant person with a special relations to the bank in cases where:

1) a bank, a major participant of a bank, a participant of a banking conglomerate have control over a legal entity in accordance with international financial reporting standards;

2) cash flows and (or) the main liabilities of an individual or legal entity arose as a result of a transaction with a bank and (or) a person connected with special relations to the bank, which will lead to a deterioration in the financial position of the bank;

3) the purpose of obtaining a bank loan and (or) its use does not correspond to the nature of economic activity and (or) the needs of the borrower - an individual or legal entity based on his entrepreneurial or labor activity and (or) the business plan of such a person;

4) information on the ownership structure of the borrower - a legal entity does not provide an opportunity to establish all ultimate beneficiaries and (or) all participants owning more than 10 (ten) percent of voting shares (except for cases when the shares are in nominal holding) or shares of participation in the authorized capital of the borrower - legal entity;

5) the expected cash flows of an individual or legal entity, taking into account collateral, are not sufficient to repay liabilities on a bank loan as of the date of the decision to issue it (unless the bank takes measures to improve the quality of the assets of the bank);

6) the decision of the relevant body of the bank, whose powers include making decisions on the alienation of assets, changing the subject of pledge and termination of the pledge, decisions on the issuance of bank loans and bank guarantees, on a transaction with a borrower - an individual or legal entity (except for cases of fulfillment of obligations to the bank secured pledge, collection by the bank of the pledged item, replacement of the pledged item with an equivalent one) was accepted with a significant violation of the bank's requirements for transactions to be concluded, stipulated by the internal documents of the bank, leads or led to significant risks for the bank;

7) the conditions of a bank loan agreement, concluded with a borrower - an individual or legal entity, imply restrictions on the liability of the borrower - an individual or legal entity for the fulfillment of the terms of the bank loan agreement that do not correspond to the customs of business turnover, provide for events, the occurrence of which stops completely or in part of the obligations of the borrower - an individual or legal entity under the bank loan agreement, and lead or led to significant risks for the bank;

8) the conditions of a bank's transaction with an individual or legal entity meet the criteria for recognizing transactions with preferential terms provided for in clause 2 of article 40 of the Law on banks, clause 21 of the Rules and additional criteria for classifying transactions as transactions with preferential terms established by the regulatory legal act of the authorized authority in accordance with part two of clause 2 of article 40 of the Law on banks.

The cases provided for in subclauses 1), 2), 3), 5), 6) and 7) of part one of this clause shall be considered by the supervisory subdivision if the size of the transaction, including several transactions with the same person amounts to:

more than 2 (two) percent of the bank's equity capital as of the date of the decision - for banks with equity capital up to 100,000,000,000 (one hundred billion) tenge inclusive;

more than 1 (one) percent of the bank's equity capital as of the date of the decision - for banks with equity capital exceeding 100,000,000,000 (one hundred billion) tenge.

The conditions provided for in part two of this clause do not apply to cases of a transaction (several transactions), which (which) provides (provides) evasion from the specified amounts of transactions.

If the bank and (or) the person has an adequate and effective system of risk management and internal control, which makes it possible to minimize the risks from transactions with the person in the cases provided for in part one of this clause, such a person is not recognized a person, connected with special relations to the bank.

17. A reasoned judgment on recognition of a person as a person, connected with special relations to an insurance (reinsurance) company shall be a justified professional opinion of a collegial body about the presence of signs of connection of the relevant person with special relations to the insurance (reinsurance) company, in cases, where:

1) an insurance (reinsurance) company, a major member of an insurance (reinsurance) company, a member of an insurance group have control over a legal entity in accordance with international financial reporting standards;

2) the decision of the relevant body of the insurance (reinsurance) company, whose powers include making decisions on the alienation of assets, decisions on concluding transactions with an individual or legal entity, including insurance (reinsurance), was made with a significant violation of the requirements of the insurance (reinsurance) company to the concluded transactions provided for by the by-laws of the insurance (reinsurance) company, and leads or led to significant risks for the insurance (reinsurance) company;

3) an insurance (reinsurance) contract concluded with the person, contains terms, excluding the occurrence of the insured event and (or) performance of an insurance payment;

4) the terms of the transaction of an insurance (reinsurance) company with an individual or legal entity meet the criteria for recognizing transactions with preferential terms provided for in clause 2 of article 15-1 of the Law on insurance activities, clause 21 of the Rules and additional criteria for classifying transactions as transactions with preferential terms the conditions established by the regulatory legal act of the authorized body in accordance with part two of clause 2 of article 15-1 of the Law on insurance activities.

If the insurance (reinsurance) company and (or) the person has an adequate and effective system of risk management and internal control, which makes it possible to minimize the risks from transactions with the person in the cases provided for in part one of this clause, such a person is not recognized as a person connected to the insurance (reinsurance) company with special relations.

18. When forming the reasoned judgment on recognition of a person as a person, connected to a bank, an insurance (reinsurance) company with special relations, in cases, provided for by subclause 1) of clause 16 and subclause 1) of clause 17 of the Rules, the authorized body shall consider, if any, the opinion of an independent expert, including the one hired by the bank, the insurance (reinsurance) company.

19. The requirements, set forth in clauses 16 and 18 of the Rules, shall apply to bank holding companies (except for non-residents of the Republic of Kazakhstan, which are a bank holding company or an entity that has the characteristics of a bank holding company and meeting the requirements of clause 9 of article 40 of the Law on banks) and the companies that carry out certain types of banking operations.

20. The requirements established in clauses 17 and 18 of the Rules apply to insurance holdings, with the exception of non-residents of the Republic of Kazakhstan, which are an insurance holding company, an entity with the characteristics of an insurance holding company, and meet the requirements of subclause 1) of clause 6 of article 15-1 of the Law on insurance activities, and insurance holdings, which are bank holdings that are part of banking conglomerates.

21. A reasoned judgment on establishment of a fact of provision by a bank, an insurance (reinsurance) company of favorable terms to persons, connected to them with special relations, as well as on referring a transaction made by a bank, an insurance (reinsurance) organization to transactions with preferential terms, is a justified professional opinion of a collegial body about the presence of signs indicating that a bank, an insurance (reinsurance) company has provided preferential terms to persons associated with them with special relations, in the event exceeding the transaction size of the internal limit set by the bank, insurance (reinsurance) company for this type of transaction, without proper economic analysis.

22. A reasoned judgment on assessment of the system of risk management and internal control in a bank shall be a justified professional opinion of the collegial body on the quality of the system of risk management and internal control in a bank and shall be used for the assessment of:

1) risk profile and risk appetite (permissible risk dimension) of a bank for compliance of the selected business model and development strategy;

2) strategic and budgetary planning for the compliance of the bank's budget with the economic goals determined by the bank's strategy, business model, and risks assumed by the bank;

3) the quality of forecasting the main financial indicators of the bank on the subject:

the adequacy of the assumptions used in the formation of the budget (overstatement or understatement of the planned volume of assets, liabilities, capital (profit or loss);

availability of analysis of budget compliance with actual indicators;

4) methods for determining the aggregated (aggregated) level (levels) of the bank's risk appetite and the level of risk appetite for each type of risk for:

availability of the required level of equity capital and liquidity to cover the established (established) level (levels) of risk appetite;

the adequacy of the limiting value of quantitative and qualitative limits for various types of risks within the framework of a multi-level system of limits;

5) the quality of the system of the bank's corporate management for:

Availability and compliance with the measures on settlement of the conflict of interests in the corporate management;

the presence of facts of making decisions on the conclusion of transactions or on the implementation of operations in the presence of significant risks, about which there was written information prepared by the bank's divisions responsible for risk management. The provisions of this clause apply to a transaction or a set of transactions, the size of which amounts to:

more than 1 (one) percent of the own equity of the bank as of the date of decision making – for banks with the size of the own equity of up to 100 000 000 000 (one hundred billion) tenge inclusive;

more than 2 (two) percent of the own equity of the bank as of the date of decision making – for banks with the size of the own equity of the bank exceeding 100 000 000 000 (one hundred billion) tenge;

6) internal procedures for determining the adequacy of own equity and liquidity to cover the risks inherent in the bank's activities, for:

quality of risk assessment;

availability of stress testing results in the assessment of equity capital adequacy;

applying an appropriate risk profile in the process of determining the adequacy of equity capital;

the adequacy of assumptions in assessing potential customer outflows in stressful situations and the adequacy of assessing the required level of liquid assets in order to cover them;

7) implementation of internal policies, as well as procedures to manage risks inherent to the bank's activities, for:

compliance with regulated procedures;

compliance with internal policies for transactions performed, including the existence of exceptions, documenting such exceptions, informing the board of directors about the conclusion of transactions that do not comply with the procedures and policies approved by the bank;

8) procedures to determine persons, connected to the bank with special relations, for:

the existence and observance of appropriate restrictions for transactions with persons associated with the bank by special relations, including a prohibition on the provision of preferential terms to them;

identification of persons connected to the bank with special relations, if the necessary information is available, in order to prevent the conclusion of transactions on favorable terms and increase the concentration of credit risk;

disclosure of information on transactions with persons connected to the bank with special relations;

9) procedures for the analysis of property accepted by the bank as collateral for:

the correctness of the methodology for determining the market value of the collateral, the correctness of the market value taken into account when issuing a bank loan and forming reserves (provisions), taking into account the use of an independent assessment in cases of disputable situations;

compliance with the deadlines for foreclosure on the subject of pledge;

compliance of the terms of a pledge agreement with the structure of the provided financing subject to financial situation of the borrower (co-borrower, guarantor, warrantor);

opportunity to implement the right of recourse for the pledge;

10) effectiveness of credit risk management of the bank for:

availability and compliance with internal lending policies and procedures;

availability and compliance with procedures for identifying assets with signs of impairment in accordance with international financial reporting standards, including the provision of information on these assets to the bank's board of directors, and taking measures to manage them;

the adequacy of the assumptions used to evaluate the business plans of the borrowers;

the frequency of monitoring individual bank loans;

the adequacy of the frequency and completeness of monitoring of borrowers with signs of deterioration in their financial condition;

the presence and observance by the bank of the procedures of credit administration;

the presence of the ability of borrowers who have received a bank loan in foreign currency to adequately respond to changes in the exchange rate of the loan;

11) the quality of internal rating assessment of the borrowers (scoring) of the bank, for:

the adequacy of the used models of rating assessment of borrowers (scoring) of the bank;

the timeliness of making changes to the used models of rating assessment of borrowers (scoring) of the bank in order to maintain their relevance, including in terms of the assigned weights, points;

carrying out periodic validation of the bank's borrower rating (scoring) models;

12) compliance of the size of the formed provisions (reserves) with the requirements, set forth by the Resolution of the Managing Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated December 22, 2017 No. 269 "On approval of the Rules for creation of provisions (reserves) in accordance with international financial reporting standards and the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan on accounting and financial reporting ", registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 16502;

13) methods for determining the fair value of financial instruments to reflect their adequate value;

14) the effectiveness of the bank's funding strategy for:

the sufficiency and need to diversify funding sources by type, currency, timing;

high concentration in the funding structure;

availability of alternative sources of funding;

the presence of uncontrolled material gaps between assets and liabilities in terms of maturity and currency;

15) procedures for managing the bank's liquidity on the subject:

the sufficiency of the level of liquid assets for the timely fulfillment of payment obligations, including the daily need for liquid funds, taking into account unforeseen outflows;

the rationale for including in the liquid assets of instruments available for sale in a short time in the current market conditions;

correct planning of funding outflows;

16) the effectiveness of the bank's early warning system aimed at timely response to changes in internal and (or) external risk indicators, in terms of:

the correctness of the indicators of the early warning system, including the accounting of information available to the bank, potentially affecting an increase in the level of risks;

the adequacy of the bank's actions in the event of an increase in the risk identified within the early warning system;

the timeliness and effectiveness of approved measures when the established levels of the early warning system are exceeded;

17) a financing plan in case of unforeseen circumstances and ensuring the continuity of the bank's activities for:

the presence in the plan of the list of effective and reasonable measures to restore liquidity and adequacy of equity capital in the implementation of risks inherent in the bank's activities;

confirmed likelihood of stress scenarios, unforeseen circumstances;

determining the necessary resources to restore the bank's activities, their adequacy;

18) the effectiveness of the bank's operational risk management procedures for:

availability and compliance with procedures for assessing operational risk in key areas of business, services, processes and information systems;

availability and compliance with procedures for assessing operational risk when introducing new financial services and products;

availability of the necessary tools for the purposes of effective identification of operational risk and measures to manage it;

documenting the facts of large losses due to the implementation of operational risk and the implementation of measures to minimize them;

19) the effectiveness of the risk management and internal control system of the bank in the field of combating the legalization (laundering) of proceeds from crime and the financing of terrorism, in terms of:

financial institution's exposure to the risk of legalization (laundering) of proceeds from crime and financing of terrorism;

the adequacy of the procedures for identifying the client (his representative) and the beneficial owner, the adequacy of the assessment of the risk of legalization (laundering) of proceeds from crime, and terrorist financing by type of client;

detection of operations that are subject to financial monitoring;

the effectiveness of interaction between divisions on combating the legalization (laundering) of proceeds from crime and the financing of terrorism;

the adequacy and sufficiency of the measures taken by the bank to minimize the risk of legalization (laundering) of proceeds from crime and financing of terrorism;

vulnerability of the services provided, as well as the ways of their provision to the risk of legalization (laundering) of proceeds from crime and financing of terrorism;

20) stress testing in the bank for:

completeness, correctness and validity of the scenarios used;

relevance of the predicted changes in external and internal indicators within the scenarios;

the adequacy of stress testing models and procedures;

applying the results of stress testing in the bank's risk management system and making management decisions (if necessary);

the presence of an interconnection (correlation) of changes in risk factors on the structure of the bank's assets and liabilities;

21) the quality of the management information system on the risks inherent in the bank's activities, for the reliability, completeness, timeliness of the information provided to the bank's collegial bodies, as well as the completeness of the reflection of risks in the specified information for the purpose of making management decisions;

22) the effectiveness of the functioning of the system of three lines of defense for:

independence of subdivisions and compliance with the qualification requirements of employees of the second and third lines of defense;

availability and observance of measures to resolve conflicts of interest between participants in the system of three lines of defense and (or) combining the functional responsibilities of its participants;

23) the quality of internal control procedures for:

Compliance of the by-laws of the bank with the requirements of the banking legislation of the Republic of Kazakhstan and (or) untimely bringing the by-laws of the bank in accordance with the banking legislation of the Republic of Kazakhstan;

the presence of a significant volume of transactions concluded without observing the established internal procedures of the bank;

24) the effectiveness of the bank's internal audit division when conducting an independent assessment of the effectiveness of risk management procedures for:

application of a risk-based approach when planning the activities of the internal audit department;

providing, based on the results of audits, recommendations aimed at improving the efficiency of risk management procedures;

availability of procedures for monitoring the implementation of recommendations issued by the internal audit department.

The provisions provided for in subclauses 1), 2), 3), 6), 16), 17) and 21) of this clause shall apply to a banking conglomerate.

23. A reasoned judgment on assessment of the quality of the system of risk management and internal control in an insurance (reinsurance) company and an insurance group, the professional participant of the securities market (except for the companies carrying out transfer-agent activities) is a justified professional opinion of the collegial body on the quality of the system of risk management and internal control in an insurance (reinsurance) company and an insurance group, the professional participant of the securities market (except for the companies carrying out transfer-agent activities) and shall be used to the extent stipulated by subclauses 1), 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 13), 15), 16), 17), 18), 19), 20), 21), 22), 23) and 24) (for an insurance (reinsurance) company, a professional participant of the securities market), subclauses 1), 2), 3), 6), 16), 17) and 21) (for an insurance group) of clause 22 of the Rules.

24. A reasoned judgment on assessment of the adequacy of provisions (reserves) of a bank, an insurance (reinsurance) company, a professional participant of the securities market (except for the companies carrying out transfer-agent activities) is a justified professional opinion of the collegial body on the compliance of the formed provisions (reserves) of the bank, an insurance (reinsurance) company, a professional participant of the securities market (except for the companies carrying out transfer-agent activities) with the international standards of financial reporting, methodologies on formation of provisions (reserves) including the compliance of methodologies by their formation with the risks of a bank, an insurance (reinsurance) company, a professional participant of the securities market, and on the reliability of information, used for their formation.

25. A reasoned judgment on assessment of the adequacy of insurance reserves, formed by an actuary, who has a license to perform actuarial activities in the insurance market (hereinafter referred to as the insurance reserves), is a justified professional opinion of the collegial body on the compliance of insurance reserves with the international standards of financial reporting, methodologies of calculation of insurance reserves and their structure, including the compliance of methodologies by their formation with the risks of an insurance (reinsurance) company, an on the reliability of information, used for their formation.

A reasoned judgment on assessment of the adequacy of insurance reserves shall be used in cases (but not limited to them):

an unjustified change in the methodology for calculating insurance reserves or the parameters used in calculating insurance reserves, as a result of which there is an improvement in the indicators of prudential standards and other mandatory standards and limits established by the decree of the Managing Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated December 26 2016 No. 304 "On the establishment of standard values ​​and methods for calculating prudential standards of an insurance (reinsurance) company and an insurance group and other mandatory standards and limits, requirements for acquired by insurance (reinsurance) organizations, subsidiaries of insurance (reinsurance) organizations or insurance holdings of shares (shares participation in the authorized capital) of legal entities, the list of bonds of international financial organizations acquired by insurance holding companies, the minimum required rating for bonds acquired by insurance holding companies, and the list of rating agencies, as well as the list of financial instruments (except for shares and participation interests in the authorized capital), acquired by insurance (reinsurance) companies "registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 14794 (hereinafter referred to as the Resolution No. 304);

formation of a share of a reinsurer in the insurance reserves under a reinsurance contract in the absence of economic benefit (expediency) for the reinsurer in the terms of the concluded reinsurance contract;

the use of incomplete and (or) inaccurate information when calculating insurance reserves, which led to a decrease (or there is a possibility of a decrease) in the solvency of an insurance (reinsurance) company and (or) a violation by an insurance (reinsurance) company of prudential standards and other mandatory regulations and limits established by Resolution No. 304.

26. To the extent that the collegial body adopts a reasoned judgment, the supervisory subdivision shall prepare a draft of a supervisory response measure or a decision, in cases, stipulated by subclause 3) of clause 2 of the Rules.

Об утверждении Правил формирования и использования мотивированного суждения

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 ноября 2019 года № 189. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 22 ноября 2019 года № 19643.

Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года.

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила формирования и использования мотивированного суждения.

2. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 октября 2018 года № 271 "Об утверждении Правил формирования и использования мотивированного суждения" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17752, опубликовано 27 ноября 2018 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан);

2) пункт 2 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 мая 2019 года № 82 "О внесении изменения и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования финансового рынка" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18823, опубликовано 17 июня 2019 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

3. Департаменту методологии и регулирования финансовых организаций в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 4 настоящего постановления.

4. Департаменту внешних коммуникаций – пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.

6. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.

Председатель Национального Банка

Е. Досаев

Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 ноября 2019 года № 189

Правила формирования и использования мотивированного суждения

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила формирования и использования мотивированного суждения (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" (далее – Закон) и определяют порядок формирования и использования мотивированного суждения.

2. В Правилах используются следующие понятия:

1) коллегиальный орган – орган уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган), принимающий мотивированное суждение, состав и порядок деятельности которого утверждаются Правлением уполномоченного органа;

2) надзорное подразделение – подразделение уполномоченного органа, осуществляющее контроль и надзор за деятельностью финансовых организаций и формирующее проект мотивированного суждения уполномоченного органа;

3) мотивированное суждение – обоснованное профессиональное мнение коллегиального органа уполномоченного органа, которое является основанием для применения мер надзорного реагирования и принятия решений в случаях, предусмотренных Законом и законами от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее – Закон о банках), от 23 декабря 1995 года "Об ипотеке недвижимого имущества", от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" (далее – Закон о страховой деятельности), от 3 июня 2003 года "О Фонде гарантирования страховых выплат", от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг" (далее – Закон о рынке ценных бумаг).

3. Мотивированное суждение формируется и используется уполномоченным органом в отношении лиц, указанных в пункте 1 статьи 13-5 Закона, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан и филиалов страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан, в целях защиты законных интересов депозиторов, кредиторов, страхователей, клиентов, инвесторов и корреспондентов финансовых организаций, обеспечения финансовой устойчивости, недопущения ухудшения финансового положения и увеличения рисков, связанных с деятельностью финансовых организаций, указанных в пункте 1 статьи 13-5 Закона, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан и филиалов страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан, а также раннего вмешательства и принятия своевременных надзорных действий.

При применении положений настоящих Правил:

под лицами, указанными в пункте 1 статьи 13-5 Закона, понимаются также филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан и филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан;

под собственным капиталом филиала-банка нерезидента Республики Казахстан понимаются активы филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, принимаемые в качестве резерва, рассчитанные в соответствии с требованиями постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 12 февраля 2021 года № 23 "Об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), их нормативных значений и методики расчетов, включая порядок формирования активов филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), принимаемых в качестве резерва, и их минимальный размер", зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 22213.

При использовании мотивированного суждения соблюдаются принципы, предусмотренные частью второй пункта 3 статьи 13-5 Закона.

Сноска. Пункт 3 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.02.2021 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

4. Мотивированное суждение используется уполномоченным органом в случаях, предусмотренных частью второй пункта 2 статьи 13-5 Закона.

Глава 2. Порядок формирования мотивированного суждения

5. Разработка проекта мотивированного суждения осуществляется надзорным подразделением.

6. Проект мотивированного суждения основывается на информации, указанной в части третьей пункта 3 статьи 13-5 Закона.

Для разработки проекта мотивированного суждения надзорное подразделение использует уместную и надежную информацию. При этом использование устной информации не допускается.

Информация признается уместной, если она содержит сведения о фактах, которыми подтверждаются, опровергаются либо ставятся под сомнение выводы о существовании обстоятельств, имеющих значение для формирования мотивированного суждения.

Информация признается надежной, если она получена надзорным подразделением законным способом из различных источников и представляет собой сведения о фактах, на основе которых надзорное подразделение устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, имеющих значение для формирования мотивированного суждения, а также подтверждена документально.

7. При разработке проекта мотивированного суждения для применения меры надзорного реагирования надзорным подразделением принимаются во внимание пояснения лиц, указанных в пункте 1 статьи 13-5 Закона, при их наличии. Для получения указанных пояснений надзорное подразделение направляет соответствующий запрос. Непредставление лицом, указанным в пункте 1 статьи 13-5 Закона, пояснений в срок, определенный уполномоченным органом и составляющий не менее 5 (пяти) рабочих дней с даты получения запроса, считается их отсутствием.

8. Надзорное подразделение направляет проект мотивированного суждения лицу, указанному в пункте 1 статьи 13-5 Закона, которое в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня его получения представляет в надзорное подразделение мотивированный ответ о согласии либо несогласии с проектом мотивированного суждения.

Непредставление лицом, указанным в пункте 1 статьи 13-5 Закона, мотивированного ответа в установленный срок считается согласием данного лица с проектом мотивированного суждения.

9. По результатам рассмотрения мотивированного ответа о несогласии с проектом мотивированного суждения в случае его представления лицом, указанным в пункте 1 статьи 13-5 Закона, надзорное подразделение определяет необходимость вынесения проекта мотивированного суждения на рассмотрение коллегиального органа.

При вынесении надзорным подразделением проекта мотивированного суждения на рассмотрение коллегиального органа к нему прилагаются материалы (документы), включая мотивированный ответ о согласии либо несогласии лица, указанного в пункте 1 статьи 13-5 Закона, с проектом мотивированного суждения (при его наличии).

10. По ходатайству лица, указанного в пункте 1 статьи 13-5 Закона, коллегиальный орган приглашает на заседание коллегиального органа представителей лица, указанного в пункте 1 статьи 13-5 Закона, и (или) представителей объединений юридических лиц, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, аккредитованных в уполномоченном органе.

11. По результатам рассмотрения проекта мотивированного суждения и приложенных к нему материалов (документов) коллегиальный орган принимает одно из следующих решений:

1) мотивированное суждение;

2) решение об отсутствии или недостаточности оснований для формирования и использования мотивированного суждения.

Глава 3. Порядок использования мотивированного суждения

12. Мотивированное суждение по оценке деловой репутации является обоснованным профессиональным мнением коллегиального органа о наличии либо отсутствии безупречной деловой репутации у:

1) кандидата на занятие должности руководящего работника банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, банковского холдинга, организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, страховой (перестраховочной) организации, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, страхового холдинга, страхового брокера, филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан, организации, гарантирующей осуществление страховых выплат, профессионального участника рынка ценных бумаг (за исключением организаций, осуществляющих трансфер-агентскую деятельность);

2) руководящего работника (или кандидата, рекомендуемого для назначения или избрания на должность руководящего работника) дочерней организации создаваемой, приобретаемой банком, банковским холдингом, страховой (перестраховочной) организацией, страховым холдингом;

3) руководящего работника (или кандидата, рекомендуемого для назначения или избрания на должность руководящего работника) организации, в которой банк, банковский холдинг, страховая (перестраховочная) организация, страховой холдинг приобретают значительное участие в капитале;

4) заявителя (для физического лица) либо руководящего работника заявителя (для юридического лица), приобретающего статус крупного участника банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга.

Сноска. Пункт 12 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.02.2021 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

13. При оценке деловой репутации лица, указанного в пункте 12 Правил, рассматриваются следующие случаи, факты и (или) обстоятельства:

1) привлечение лица, указанного в пункте 12 Правил, к уголовной ответственности за уголовные правонарушения против личности, против собственности, в сфере экономической деятельности, за коррупционные и иные уголовные правонарушения против интересов государственной службы и государственного управления;

2) участие физического лица, указанного в пункте 12 Правил, в качестве обвиняемого либо подсудимого в уголовном процессе в связи с уголовными правонарушениями против личности, против собственности, в сфере экономической деятельности, за коррупционные и иные уголовные правонарушения против интересов государственной службы и государственного управления;

3) наличие нарушений требований законодательства Республики Казахстан либо законодательства иного государства, регулирующих профессиональную деятельность, которой занималось (занимается) лицо, указанное в пункте 12 Правил;

4) уклонение лица, указанного в пункте 12 Правил, от выполнения требований международных профессиональных стандартов, применяемых в Республике Казахстан, в части этики, исключения конфликта интересов;

5) признание неплатежеспособным юридического лица, в котором лицо, указанное в пункте 12 Правил, являлось должностным лицом и (или) крупным акционером (крупным участником), в период деятельности лица в качестве должностного лица и (или) нахождения в статусе крупного акционера (крупного участника) данного юридического лица или в течение 2 (двух) лет после прекращения его полномочий в качестве должностного лица и (или) утраты статуса крупного акционера (крупного участника) данного юридического лица;

6) расторжение трудового договора с лицом, указанным в пункте 12 Правил, по инициативе работодателя по отрицательным мотивам;

7) представление лицом, указанным в пункте 12 Правил, недостоверной информации в отношении себя (своей личности, профессиональной деятельности, аффилированных с ним лиц) или своего имущества либо уклонение от представления такой информации.

Положения части первой настоящего пункта распространяются также на случаи, факты и (или) обстоятельства, имеющие (имевшие) место на территории иностранных государств.

14. Мотивированное суждение по оценке финансового положения является обоснованным профессиональным мнением коллегиального органа о наличии либо отсутствии неустойчивого финансового положения у учредителя банка, страховой (перестраховочной) организации, заявителя, приобретающего статус крупного участника банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга.

15. При оценке финансового положения лица, указанного в пункте 14 Правил, рассматриваются следующие случаи, факты и (или) обстоятельства:

1) в отношении лица, указанного в пункте 14 Правил, имеется решение суда о взыскании долга, неисполненное на дату подачи заявления на выдачу разрешительных документов, указанных в подпункте 1) части второй пункта 2 статьи 13-5 Закона, или в период его рассмотрения, либо лицо, указанное в пункте 14 Правил, имеет просроченные или исполненные с нарушением сроков обязательства в размере более 100 000 000 (ста) миллионов тенге;

2) юридическое лицо, указанное в пункте 14 Правил, проводило реструктуризацию своих обязательств перед кредиторами в связи с ухудшением его финансового положения;

3) в отношении юридического лица, указанного в пункте 14 Правил, применялись ускоренная реабилитационная процедура, реабилитационная процедура или процедура урегулирования неплатежеспособности;

4) участие физического лица, указанного в пункте 14 Правил, в качестве обвиняемого либо подсудимого в уголовном процессе в связи с уголовными правонарушениями против личности, против собственности, в сфере экономической деятельности, за коррупционные и иные уголовные правонарушения против интересов государственной службы и государственного управления;

5) лицо, указанное в пункте 14 Правил, не располагает имуществом и (или) деньгами, достаточными для обеспечения дополнительной капитализации банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем в целях обеспечения их финансовой устойчивости в соответствии с требованием уполномоченного органа, предусмотренным подпунктом 6) пункта 2 статьи 47-1 Закона о банках, подпунктом 6) пункта 2 статьи 53-4 Закона о страховой деятельности, подпунктом 3) пункта 2 статьи 72-3 Закона о рынке ценных бумаг;

6) отношение обязательств юридического лица, указанного в пункте 14 Правил, к собственному капиталу составляет более 5 (пяти), для финансовой организации – более 10 (десяти).

16. Мотивированное суждение о признании лица в качестве лица, связанного особыми отношениями с банком, является обоснованным профессиональным мнением коллегиального органа о наличии признаков связанности соответствующего лица особыми отношениями с банком в случаях, когда:

1) банк, крупный участник банка, участник банковского конгломерата имеют контроль над юридическим лицом в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

2) денежные потоки и (или) основные обязательства физического или юридического лица возникли в результате сделки с банком и (или) лицом, связанным с банком особыми отношениями, которая приведет к ухудшению финансового положения банка;

3) цель получения банковского займа и (или) его использование не соответствуют характеру хозяйственной деятельности и (или) потребностям заемщика - физического или юридического лица исходя из его предпринимательской или трудовой деятельности и (или) бизнес-плана такого лица;

4) информация о структуре собственности заемщика - юридического лица не предоставляет возможности установить всех конечных бенефициаров и (или) всех участников, владеющих более 10 (десятью) процентами голосующих акций (за исключением случаев, когда акции находятся в номинальном держании) или долей участия в уставном капитале заемщика - юридического лица;

5) ожидаемые денежные потоки физического или юридического лица с учетом обеспечения не достаточны для погашения обязательств по банковскому займу на дату принятия решения о его выдаче (за исключением случаев принятия банком мер в целях улучшения качества активов банка);

6) решение соответствующего органа банка, в полномочия которого входит принятие решений об отчуждении активов, изменении предмета залога и прекращении залога, решений о выдаче банковских займов и банковских гарантий, по сделке с заемщиком - физическим или юридическим лицом (за исключением случаев исполнения перед банком обязательств, обеспеченных залогом, взыскания банком предмета залога, замены предмета залога на равноценный) принято с существенным нарушением требований банка к заключаемым сделкам, предусмотренных внутренними документами банка, приводит или привело к существенным рискам для банка;

7) условия договора банковского займа, заключенного с заемщиком - физическим или юридическим лицом, предполагают не соответствующие обычаям делового оборота ограничения ответственности заемщика - физического или юридического лица по исполнению условий договора банковского займа, предусматривают события, наступление которых прекращает полностью или в части обязательства заемщика - физического или юридического лица по договору банковского займа, и приводят или привели к существенным рискам для банка;

8) условия сделки банка с физическим или юридическим лицом соответствуют критериям для признания сделок с льготными условиями, предусмотренным пунктом 2 статьи 40 Закона о банках, пунктом 21 Правил и дополнительным критериям отнесения сделок к сделкам с льготными условиями, установленным нормативным правовым актом уполномоченного органа в соответствии с частью второй пункта 2 статьи 40 Закона о банках.

Случаи, предусмотренные подпунктами 1), 2), 3), 5), 6) и 7) части первой настоящего пункта, рассматриваются надзорным подразделением, если размер сделки, в том числе нескольких сделок с одним и тем же лицом, составляет:

более 2 (двух) процентов от собственного капитала банка на дату принятия решения - для банков с размером собственного капитала до 100 000 000 000 (ста миллиардов) тенге включительно;

более 1 (одного) процента от собственного капитала банка на дату принятия решения - для банков с размером собственного капитала свыше 100 000 000 000 (ста миллиардов) тенге.

Условия, предусмотренные частью второй настоящего пункта, не распространяются на случаи осуществления сделки (нескольких сделок), которая (которые) предусматривает (предусматривают) уклонение от указанных размеров сделок.

При наличии у банка и (или) лица адекватной и эффективной системы управления рисками и внутреннего контроля, позволяющей минимизировать риски от сделок с лицом в случаях, предусмотренных частью первой настоящего пункта, такое лицо не признается лицом, связанным с банком особыми отношениями.

17. Мотивированное суждение о признании лица в качестве лица, связанного особыми отношениями со страховой (перестраховочной) организацией, является обоснованным профессиональным мнением коллегиального органа о наличии признаков связанности соответствующего лица особыми отношениями со страховой (перестраховочной) организацией в случаях, когда:

1) страховая (перестраховочная) организация, крупный участник страховой (перестраховочной) организации, участник страховой группы имеют контроль над юридическим лицом в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

2) решение соответствующего органа страховой (перестраховочной) организации, в полномочия которого входит принятие решений об отчуждении активов, решений о заключении сделок с физическим или юридическим лицом, в том числе по страхованию (перестрахованию), принято с существенным нарушением требований страховой (перестраховочной) организации к заключаемым сделкам, предусмотренных внутренними документами страховой (перестраховочной) организации, и приводит или привело к существенным рискам для страховой (перестраховочной) организации;

3) договор страхования (перестрахования), заключенный с лицом, содержит условия, исключающие наступление страхового случая и (или) осуществление страховой выплаты;

4) условия сделки страховой (перестраховочной) организации с физическим или юридическим лицом соответствуют критериям для признания сделок с льготными условиями, предусмотренным пунктом 2 статьи 15-1 Закона о страховой деятельности, пунктом 21 Правил и дополнительным критериям отнесения сделок к сделкам с льготными условиями, установленным нормативным правовым актом уполномоченного органа в соответствии с частью второй пункта 2 статьи 15-1 Закона о страховой деятельности.

При наличии у страховой (перестраховочной) организации и (или) лица адекватной и эффективной системы управления рисками и внутреннего контроля, позволяющей минимизировать риски от сделок с лицом в случаях, предусмотренных частью первой настоящего пункта, такое лицо не признается лицом, связанным со страховой (перестраховочной) организацией особыми отношениями.

18. При формировании мотивированного суждения о признании лица в качестве лица, связанного с банком, страховой (перестраховочной) организацией особыми отношениями, в случаях предусмотренных подпунктом 1) пункта 16 и подпунктом 1) пункта 17 Правил, уполномоченный орган рассматривает при наличии мнение независимого эксперта, в том числе привлеченного банком, страховой (перестраховочной) организацией.

19. Положения пунктов 16 и 18 Правил распространяются на филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, банковские холдинги (за исключением нерезидентов Республики Казахстан, являющихся банковским холдингом или лицом, обладающим признаками банковского холдинга, и соответствующих требованиям пункта 9 статьи 40 Закона о банках) и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Сноска. Пункт 19 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.02.2021 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

20. Положения пунктов 17 и 18 Правил распространяются на филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, страховые холдинги, за исключением нерезидентов Республики Казахстан, являющихся страховым холдингом, лицом, обладающим признаками страхового холдинга, и соответствующих требованиям подпункта 1) пункта 6 статьи 15-1 Закона о страховой деятельности, и страховых холдингов, являющихся банковскими холдингами, входящими в состав банковских конгломератов.

Сноска. Пункт 20 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.02.2021 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

21. Мотивированное суждение об установлении факта предоставления банком, филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, страховой (перестраховочной) организацией, филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, льготных условий лицам, связанным с ними особыми отношениями, а также об отнесении сделки, совершенной банком, филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, страховой (перестраховочной) организацией, филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, к сделкам с льготными условиями является обоснованным профессиональным мнением коллегиального органа о наличии признаков, указывающих на предоставление банком, филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, страховой (перестраховочной) организацией, филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан льготных условий лицам, связанным с ними особыми отношениями, в случае превышения размера сделки внутреннего лимита, установленного банком, филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, страховой (перестраховочной) организацией, филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан для такого типа сделок, без надлежащего экономического анализа.

Сноска. Пункт 21 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.02.2021 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

22. Мотивированное суждение по оценке качества системы управления рисками и внутреннего контроля в банке является обоснованным профессиональным мнением коллегиального органа о качестве системы управления рисками и внутреннего контроля в банке и применяется для оценки:

1) риск-профиля и риск-аппетита (допустимого размера рисков) банка на предмет соответствия выбранной бизнес-модели и стратегии развития;

2) стратегического и бюджетного планирования на предмет соответствия бюджета банка экономическим целям, определенным стратегией банка, бизнес моделью, и принимаемым банком рискам;

3) качества прогнозирования основных финансовых показателей банка на предмет:

адекватности используемых допущений при формировании бюджета (завышения или занижения планового объема активов, обязательств, капитала (прибыли или убытков);

наличия анализа соответствия бюджета фактическим показателям;

4) методики определения агрегированного (агрегированных) уровня (уровней) риск-аппетита банка и уровня риск-аппетита по каждому виду риска на предмет:

наличия необходимого уровня собственного капитала и ликвидности для покрытия установленного (установленных) уровня (уровней) риск-аппетита;

адекватности предельного значения количественных и качественных лимитов на различные виды рисков в рамках многоуровневой системы лимитов;

5) качества системы корпоративного управления банка на предмет:

наличия и соблюдения мер по урегулированию конфликта интересов в корпоративном управлении;

наличия фактов принятия решений о заключении сделок или об осуществлении операций при наличии существенных рисков, о которых имелась письменная информация, подготовленная подразделениями банка, осуществляющими управление рисками. Положения настоящего абзаца применяются к сделке или совокупности сделок, размер которых составляет:

более 1 (одного) процента от собственного капитала банка на дату принятия решения - для банков с размером собственного капитала до 100 000 000 000 (ста миллиардов) тенге включительно;

более 2 (двух) процентов от собственного капитала банка на дату принятия решения - для банков с размером собственного капитала свыше 100 000 000 000 (ста миллиардов) тенге;

6) внутренних процедур определения достаточности собственного капитала и ликвидности для покрытия рисков, присущих деятельности банка, на предмет:

качества оценки рисков;

наличия в оценке достаточности собственного капитала результатов стресс-тестирования;

применения надлежащего риск-профиля в процессе определения достаточности собственного капитала;

адекватности допущений при оценке потенциальных оттоков клиентов в стрессовых ситуациях и адекватности оценки необходимого уровня ликвидных активов в целях их покрытия;

7) реализации внутренних политик, а также процедур по управлению рисками, присущими деятельности банка, на предмет:

соблюдения регламентированных процедур;

соблюдения внутренних политик по совершаемым сделкам, в том числе наличия исключений, документирования таких исключений с информированием совета директоров о заключении сделок, не соответствующих процедурам и политикам, утвержденным банком;

8) процедур по определению лиц, связанных с банком особыми отношениями, на предмет:

наличия и соблюдения надлежащих ограничений для сделок с лицами, связанными с банком особыми отношениями, включая запрет на предоставление им льготных условий;

выявления лиц, связанных с банком особыми отношениями, при наличии необходимой информации, в целях недопущения заключения сделок на льготных условиях и увеличения концентрации кредитного риска;

раскрытия информации о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями;

9) процедур по анализу принимаемого банком в залог имущества на предмет:

корректности методики определения рыночной стоимости залога, корректности рыночной стоимости, учитываемой при выдаче банковского займа и формировании резервов (провизий), с учетом применения независимой оценки в случаях спорных ситуаций;

соблюдения сроков по обращению взыскания на предмет залога;

соответствия сроков действия договора залога структуре предоставляемого финансирования с учетом финансового положения заемщика (созаемщика, гаранта, поручителя);

возможности реализации права обращения взыскания на предмет залога;

10) эффективности управления кредитным риском банка на предмет:

наличия и соблюдения внутренних политик и процедур кредитования;

наличия и соблюдения процедур по выявлению активов с признаками обесценения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, в том числе по представлению совету директоров банка информации по указанным активам, принятию мер по управлению ими;

адекватности допущений, используемых для оценки бизнес-планов заемщиков;

периодичности мониторинга индивидуальных банковских займов;

достаточности частоты и полноты мониторинга заемщиков, имеющих признаки ухудшения финансового состояния;

наличия и соблюдения банком процедур кредитного администрирования;

наличия возможности у заемщиков, получивших банковский заем в иностранной валюте, адекватно реагировать на изменения курса валюты займа;

11) качества внутренней рейтинговой оценки заемщиков (скоринга) банка на предмет:

адекватности используемых моделей рейтинговой оценки заемщиков (скоринга) банка;

своевременности внесения изменений в используемые модели рейтинговой оценки заемщиков (скоринга) банка в целях поддержания их актуальности, в том числе в части присваиваемых весов, баллов;

осуществления периодической валидации моделей рейтинговой оценки заемщиков (скоринга) банка;

12) соответствия размера сформированных провизий (резервов) требованиям, установленным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 декабря 2017 года № 269 "Об утверждении Правил создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16502;

13) методики определения справедливой стоимости финансовых инструментов на предмет отражения адекватной их стоимости;

14) эффективности стратегии фондирования банка на предмет:

достаточности и необходимости диверсификации источников фондирования по видам, валютам, срокам;

наличия высокой концентрации в структуре фондирования;

наличия альтернативных источников фондирования;

наличия неконтролируемых существенных разрывов между активами и пассивами по срокам и валюте;

15) процедур управления ликвидностью банка на предмет:

достаточности уровня ликвидных активов для своевременного исполнения обязательств по платежам, включая ежедневную потребность в ликвидных средствах с учетом непредвиденных оттоков;

обоснованности включения в состав ликвидных активов инструментов, доступных для реализации в короткие сроки в текущих рыночных условиях;

корректности планирования оттоков фондирования;

16) эффективности работы системы раннего предупреждения банка, направленной на своевременное реагирование на изменения внутренних и (или) внешних индикаторов рисков, на предмет:

корректности показателей системы раннего предупреждения, в том числе учета доступной банку информации, потенциально влияющей на увеличение уровня рисков;

адекватности действий банка при повышении риска, выявленного в рамках системы раннего предупреждения;

своевременности и эффективности утвержденных мероприятий при превышении установленных уровней системы раннего предупреждения;

17) плана финансирования на случай непредвиденных обстоятельств и обеспечения непрерывности деятельности банка на предмет:

наличия в плане перечня эффективных и обоснованных мер по восстановлению ликвидности и достаточности собственного капитала при реализации рисков, присущих деятельности банка;

подтвержденной вероятности реализации стрессовых сценариев, непредвиденных обстоятельств;

определения необходимых ресурсов для восстановления деятельности банка, их адекватности;

18) эффективности процедур управления операционным риском банка на предмет:

наличия и соблюдения процедур оценки операционного риска по ключевым направлениям бизнеса, услугам, процессам и информационным системам;

наличия и соблюдения процедур оценки операционного риска при внедрении новых финансовых услуг и продуктов;

наличия необходимого инструментария в целях эффективного выявления операционного риска и мер по его управлению;

документирования фактов крупных убытков вследствие реализации операционного риска и реализации мер по их минимизации;

19) эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля банка в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, на предмет:

подверженности финансовой организации риску легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

адекватности процедур идентификации клиента (его представителя) и бенефициарного собственника, адекватности оценки риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма по типу клиента;

выявления операций, подлежащих финансовому мониторингу;

эффективности взаимодействия подразделений по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

адекватности и достаточности принимаемых банком мер для минимизации риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

уязвимости предоставляемых услуг, а также способов их предоставления риску легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

20) стресс-тестирования в банке на предмет:

полноты, корректности и обоснованности используемых сценариев;

актуальности прогнозируемого изменения внешних и внутренних показателей в рамках сценариев;

адекватности моделей и процедур проведения стресс-тестирования;

применения результатов стресс-тестирования в системе управления рисками банка и принятии управленческих решений (при необходимости);

наличия взаимосвязи (корреляции) изменения риск-факторов на структуру активов и пассивов банка;

21) качества системы управленческой информации по рискам, присущим деятельности банка, на предмет достоверности, полноты, своевременности предоставляемой коллегиальным органам банка информации, а также полноты отражения в указанной информации рисков для целей принятия управленческих решений;

22) эффективности функционирования системы трех линий защиты на предмет:

независимости подразделений и соответствия квалификационным требованиям работников второй и третьей линий защиты;

наличия и соблюдения мер по урегулированию конфликта интересов между участниками системы трех линий защиты и (или) совмещения функциональных обязанностей ее участников;

23) качества процедур внутреннего контроля на предмет:

соответствия внутренних документов банка требованиям банковского законодательства Республики Казахстан и (или) несвоевременного приведения внутренних документов банка в соответствие с банковским законодательством Республики Казахстан;

наличия существенного объема сделок, заключенных без соблюдения установленных внутренних процедур банка;

24) эффективности деятельности подразделения внутреннего аудита банка при проведении независимой оценки эффективности процедур управления рисками на предмет:

применения риск-ориентированного подхода при планировании деятельности подразделения внутреннего аудита;

предоставления по результатам аудиторских проверок рекомендаций, направленных на повышение эффективности процедур управления рисками;

наличия процедур мониторинга исполнения рекомендаций, выданных подразделением внутреннего аудита.

Положения, предусмотренные частью первой настоящего пункта, распространяются на филиал банка-нерезидента Республики Казахстан. Положения, предусмотренные подпунктами 1), 2), 3), 6), 16), 17) и 21) части первой настоящего пункта, распространяются на банковский конгломерат.

Сноска. Пункт 22 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.02.2021 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

23. Мотивированное суждение по оценке качества системы управления рисками и внутреннего контроля в страховой (перестраховочной) организации и страховой группе, филиале страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, профессиональном участнике рынка ценных бумаг (за исключением организаций, осуществляющих трансфер-агентскую деятельность) является обоснованным профессиональным мнением коллегиального органа о качестве системы управления рисками и внутреннего контроля в страховой (перестраховочной) организации и страховой группе, профессиональном участнике рынка ценных бумаг (за исключением организаций, осуществляющих трансфер-агентскую деятельность) и применяется в случаях, предусмотренных подпунктами 1), 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 13), 15), 16), 17), 18), 19), 20), 21), 22), 23) и 24) (для страховой (перестраховочной) организации, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, профессионального участника рынка ценных бумаг), подпунктами 1), 2), 3), 6), 16), 17) и 21) (для страховой группы) пункта 22 Правил.

Сноска. Пункт 23 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.02.2021 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

24. Мотивированное суждение по оценке адекватности провизий (резервов) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, страховой (перестраховочной) организации, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, профессионального участника рынка ценных бумаг (за исключением организаций, осуществляющих трансфер-агентскую деятельность) является обоснованным профессиональным мнением коллегиального органа о соответствии сформированных провизий (резервов) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, страховой (перестраховочной) организации, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, профессионального участника рынка ценных бумаг (за исключением организаций, осуществляющих трансфер-агентскую деятельность) международным стандартам финансовой отчетности, методикам по формированию провизий (резервов), в том числе соответствии методик по их формированию рискам банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, страховой (перестраховочной) организации, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, профессионального участника рынка ценных бумаг, и о достоверности используемой для их формирования информации.

Сноска. Пункт 24 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.02.2021 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

25. Мотивированное суждение по оценке адекватности страховых резервов, сформированных актуарием, имеющим лицензию на осуществление актуарной деятельности на страховом рынке (далее - страховые резервы), является обоснованным профессиональным мнением коллегиального органа о соответствии страховых резервов международным стандартам финансовой отчетности, методикам расчета страховых резервов и их структуре, в том числе соответствии методик по их формированию рискам страховой (перестраховочной) организации, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, и о достоверности используемой для их формирования информации.

Мотивированное суждение по оценке адекватности страховых резервов используется в случаях (но, не ограничиваясь ими):

необоснованного изменения методики расчета страховых резервов либо параметров, используемых при расчете страховых резервов, в результате которого происходит улучшение показателей пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 304 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, требований к приобретаемым страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями страховых (перестраховочных) организаций или страховых холдингов акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, перечня облигаций международных финансовых организаций, приобретаемых страховыми холдингами, минимального требуемого рейтинга для облигаций, приобретаемых страховыми холдингами, и перечня рейтинговых агентств, а также перечня финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых страховыми (перестраховочными) организациями", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14794 (далее – постановление № 304) и постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 17 февраля 2021 года № 32 "Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, в том числе порядка формирования активов филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала исламской страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, принимаемых в качестве резерва, и их минимального размера", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 22231 (далее - постановление № 32);

формирования доли перестраховщика в страховых резервах по договору перестрахования при отсутствии в условиях заключаемого договора перестрахования экономической выгоды (целесообразности) для перестрахователя;

использования не полной и (или) недостоверной информации при расчете страховых резервов, которое привело к снижению (или имеется вероятность снижения) платежеспособности страховой (перестраховочной) организации, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан и (или) нарушению страховой (перестраховочной) организацией, филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлениями № 304 и № 32.

Сноска. Пункт 25 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.02.2021 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

26. В случае принятия коллегиальным органом мотивированного суждения надзорное подразделение готовит проект меры надзорного реагирования или решения в случаях, предусмотренных подпунктом 3) пункта 2 Правил.