ИПС "Әділет"

Unofficial translation

Under sub-paragraph 63) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”, sub-paragraphs 1) and 3-4) of paragraph 6 of Article 20 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On Accounting and Financial Reporting”, sub-paragraph 2) of paragraph 3 of Article 16 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On State Statistics”, the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan HEREBY RESOLVES:

Footnote. The preamble - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall be effective on 01.01.2023).

1. To approve the attached Rules for accounting reporting by branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance brokers of the Republic of Kazakhstan

2. The Department of accounting in accordance with the procedure established by the legislation of the Republic of Kazakhstan shall:

1) ensure jointly with the Legal Department, the state registration of this resolution in the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) place this resolution on the official Internet resource of the National Bank of the Republic of Kazakhstan after its official publication;

3) within ten calendar days after the state registration of this resolution, submit to the Legal Department information on the implementation of measures provided for in subparagraph 2) of this paragraph and paragraph 3 of this resolution.

3. The Department of Information and Communications - the press service of the National Bank ensure that within ten calendar days after the state registration of this resolution and send a copy for official publication to periodicals.

4. Control over the execution of this resolution shall be entrusted to the Deputy Chairman of the National Bank of the Republic of Kazakhstan A.M Baimagambetov.

5. This resolution shall enter into force since December 16, 2020 and shall be subject to official publication.

Chairman of the National Bank
of the Republic of Kazakhstan

E. Dossayev

AGREED
Agency of the Republic of Kazakhstan
on Regulation and Development
of the Financial Market
________ "__", 2020

AGREED
Committee on Statistics
Ministry of National
Economy of the Republic of Kazakhstan
________ "__" , 2020

Approved
by resolution of the Board
of the National Bank
of the Republic of Kazakhstan
dated September 21, 2020 №107

Rules for accounting reporting by branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance brokers of the Republic of Kazakhstan Chapter 1. General provisions

1. These Rules for Accounting Reporting by Branches of Non-Resident Banks of the Republic of Kazakhstan, Branches of Non-Resident Insurance (Reinsurance) Organizations of the Republic of Kazakhstan, Branches of Non-Resident Insurance Brokers of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Rules) have been elaborated under sub-paragraph 63) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”, sub-paragraph 3-4) of paragraph 6 of Article 20 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On Accounting and Financial Reporting”, sub-paragraph 2) of paragraph 3 of Article 16 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On State Statistics”, and establish the procedure for reporting on accounting data by branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan, branches of insurance (reinsurance) organizations - non-residents of the Republic of Kazakhstan, branches of insurance brokers - non-residents of the Republic of Kazakhstan (hereinafter - branches), including forms, list, frequency and terms of its submission.

Footnote. Paragraph 1 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall enter into force on 01.01.2023).

2. In accounting reporting, the amount of less than KZT 500 (five hundred) shall be rounded to 0 (zero), and the amount equal to KZT 500 (five hundred) and higher shall be rounded to KZT 1000 (thousand).

3. Accounting reporting shall be submitted in electronic format.

4. Paper-based accounting reporting shall be signed by the head of the branch or the person acting, the chief accountant, the executor and stored at the branch. At the request of the authorized body for regulation, control and supervision of the financial market and financial organizations, the branch shall, not later than 2 (two) calendar days from the date of receipt of the request, submit reporting on accounting data on paper, which shall not contain corrections and erasures.

5. Electronic accounting reporting shall be consistent with paper-based accounting reporting. The identity of data submitted in electronic format, data on paper, shall be provided by the head of the branch or the person acting.

There shall be 2 (two) or more comparative periods allowed in in paper-based annual accounting data.

6. In case of detection of errors in previously submitted to the National Bank of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the National Bank) reporting on accounting data, the branch provides correction of errors by carrying out the following measures in the specified sequence shall:

1) correct the detected error by making an accounting record and retrospective adjustment in the accounting data of the accounting period in which the corrective accounting record was made;

2) send a written notice to the National Bank indicating the description of the detected error in the previously submitted accounting data.

7. The branches shall submit to the National Bank jointly with monthly, quarterly and annual accounting reports an explanatory note in electronic format, which discloses the details and decryption of accounts for the articles of the report on assets and liabilities "other assets" and "other liabilities," as well as for the articles of the report on income and expenses "other income" and "other expenses."

Branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan additionally shall present in the explanatory note details of the articles "interest income" and "interest expenses" of the income and expenses report and the cash flow report.

8. Cash flow reporting shall be prepared in accordance with international financial reporting standards according to the direct method.

Chapter 2. Annual reporting on accounting data

9. The branches shall submit annual reporting on accounting data prepared in accordance with international financial reporting standards to the National Bank in electronic format per year until April, 30 (inclusive) of the year following the reporting year according to the following forms:

1) report on assets and liabilities in form according to Annex 1 to the Rules;

2) report on income and expenses according to the form according to Annex 2 to the Rules;

3) report of cash flow by form according to Annex 3 to the Rules.

In addition, branches of non-resident insurance organizations of the Republic of Kazakhstan having a license in the "life insurance" industry and concluding insurance contracts providing for the conditions for the participation of the insured in investments shall be submitted to the National Bank annually by April 30 (inclusive) of the year following the reporting year, report on assets of the investment fund (clients) according to the form according to Annex 4 to the Rules and the report on income and expenses on the assets of the investment fund (clients) according to the form according to Annex 5 to the Rules.

Chapter 3. Submission of quarterly and monthly reporting on accounting data

10. To the National Bank quarterly reporting on accounting data:

1) branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan shall submit not later than 60 (sixty) calendar days following the reporting quarter according to the following forms:

report on assets and liabilities under Annex 1 to the Rules;

report on income and expenses under Annex 2 to the Rules;

report of cash flow under Annex 3 to the Rules;

2) branches of non-resident insurance brokers of the Republic of Kazakhstan shall submit no later than 6 (sixth) calendar day of the month following the reporting quarter according to the following forms:

report of cash flow under Annex 3 to the Rules;

report on assets and form liabilities under Annex 6 to the Rules;

report on income and expenses under Annex 7 to the Rules.

11. To the National Bank monthly reporting on accounting data:

1) branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan shall submit no later than 6 (sixth) calendar day of the month following the reporting month according to the following forms:

report of cash flow under Annex 3 of the Rules;

report on assets and liabilities under Annex 8 to the Rules;

report on income and expenses under Annex 9 to the Rules;

2) branches of non-resident insurance organizations of the Republic of Kazakhstan, licensed in the "life insurance" industry and carrying out the conclusion of insurance contracts providing for the conditions for the participation of the insured in investments, shall submit no later than 6 (sixth) calendar day of the month following the reporting month, according to the following forms:

report on the assets of the investment fund (clients) under Annex 4 to the Rules;

report on income and expenses on assets of the investment fund (clients) under Annex 5 to the Rules.

Annex 1 Rules
for Accounting Reporting
by Branches of Non-Resident Banks
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident Insurance
(Reinsurance) Organizations
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident
Insurance Brokers
of the Republic of Kazakhstan

Form for administrative data collection

To be filed: with the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

The administrative data form is available on the official Internet resource: www.nationalbank.kz.

Statement of Assets and Liabilities

Footnote. Paragraph 1 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall enter into force on 01.01.2023).

Administrative Data Form Index: F1-FN.

Frequency: quarterly/annually.

Reporting period: as of “___” ____________ 20___.

The circle of persons submitting data: the branches of banks - non-residents of the Republic of Kazakhstan, branches of insurance (reinsurance) organizations - non-residents of the Republic of Kazakhstan, branches of insurance brokers - non-residents of the Republic of Kazakhstan.

Deadline for submission:

1) branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan:

quarterly not later than 60 (sixty) calendar days following the reporting quarter;

annually by April 30 (inclusive) of the year following the reporting year;

2) branches of insurance (reinsurance) organizations - non-residents of the Republic of Kazakhstan, branches of insurance brokers - non-residents of the Republic of Kazakhstan - annually by April 30 (inclusive) of the year following the reporting year.

Document form
(in thousands of tenge)

Name of article	At the end of the reporting period			At the end of the previous year
1	2			3
Assets taken as a provision
…
…
Total assets
…
…
Total commitments
Headquarter account
…
Reserves
…
Performance results of the branch
...
Total commitments, headquarters account, reserves and results of operations of the branch office
Name _____________________ _________________________________		Address _______________ ____________________
Telephone ________________________________________________
E-mail address _________________________________
Performed by __________________________		_______________
surname, first name and patronymic (if any)		signature, contact number
Chief Accountant ___________________		__________	__________
surname, first name, patronymic (if any)		signature	date
Head or person acting in his/her capacity _______________________		_______________
surname, first name and patronymic (if any)		signature

Annex
to the Form for Administrative
Data Collection
“Statement of Assets and Liabilities”

Clarification on the Сompletion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Assets and Liabilities”
(index - F1-FN, periodicity: quarterly/annually) Chapter 1: General Provisions

1. This clarification establishes uniform requirements for completing the form for collecting administrative data “Statement of Assets and Liabilities” (hereinafter referred to as the “form”).

2. The form has been elaborated under sub-paragraph 65) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

3. The form shall be filed quarterly and annually by branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan, annually by branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance brokers of the Republic of Kazakhstan as of the end of the reporting period.

4. The measuring unit used when completing the form shall be set in KZT 1,000 (thousand) tenge. The amount less than KZT 500 (five hundred) shall be rounded to 0 (zero), and the amount equal to KZT 500 (five hundred) and above shall be rounded to KZT 1000 (one thousand).

5. The completed form shall be signed by the head or person acting in his/her capacity, chief accountant and performer.

Chapter 2: Completion of the Form

6. When completing column 1, the names of articles shall be filled in arbitrarily, based on the operations of the branch of the bank - non-resident of the Republic of Kazakhstan, the branch of the insurance (reinsurance) organization - non-resident of the Republic of Kazakhstan, the branch of the insurance broker - non-resident of the Republic of Kazakhstan.

7. Column 2 shall contain data as of the end of the reporting period, including the last day of the reporting period.

8. Column 3 shall show data as of the end of the previous year.

Annex 2 Rules
for Accounting Reporting
by Branches of Non-Resident Banks
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident Insurance
(Reinsurance) Organizations
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident
Insurance Brokers
of the Republic of Kazakhstan

Form for the Collection of Administrative Data

To be filed: with the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

The administrative data form is available on the official Internet resource: www.nationalbank.kz.

Statement of Income and Expenditures

Footnote. Annex 2 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall be effective on 01.01.2023).

Administrative Data Form Index: F2-FN.

Frequency: quarterly/annually.

Reporting period: as of “___” ____________ 20___.

The circle of persons providing data: branches of banks - non-residents of the Republic of Kazakhstan, branches of insurance (reinsurance) organizations - non-residents of the Republic of Kazakhstan, branches of insurance brokers - non-residents of the Republic of Kazakhstan.

Deadline for submission:

1) branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan:

quarterly not later than 60 (sixty) calendar days following the reporting quarter;

annually by April 30 (inclusive) of the year following the reporting year;

Document form
(in thousands of tenge)

Name of article	For the period from the commencement of the current year (cumulative total)	For the same period since the commencement of the previous year (cumulative total)
1	2	3
...
...
...
...
Total income
...
...
...
...
Total expenditures
Net income (expense) before corporate income tax paid
Corporate income tax
...
Total net income (expense) for the period
Name_____________________ _________________________________	Address_______________ ____________________
Telephone ________________________________________________
E-mail address _________________________________
Performed by_______________________	_______________
surname, first name and patronymic (if any)	signature, contact number
Chief Accountant _________________	__________	__________
surname, first name, patronymic (if any)	signature	date
Head or person acting in his/her capacity _______________________	_______________
surname, first name and patronymic (if any)	signature

Annex
Form for the Collection
of Administrative Data
"Statement of Income and Expenditures"

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
"Statement of Income and Expenditures"
(index - F2-FN, periodicity: quarterly/annually) Chapter 1: General Provisions

1. This clarification establishes the uniform requirements for completing the form designed to collect administrative data “Statement of Income and Expenditures” (hereinafter - the form).

2. The form has been developed under sub-paragraph 65) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

3. The form shall be filed quarterly and annually by branches of banks - non-residents of the Republic of Kazakhstan, annually by branches of insurance (reinsurance) organizations - non-residents of the Republic of Kazakhstan, branches of insurance brokers - non-residents of the Republic of Kazakhstan as of the end of the reporting period.

4. The measuring unit used when completing the form shall be fixed in KZT 1,000 (thousand). The amount less than KZT 500 (five hundred) shall be rounded to 0 (zero), and the amount equal to KZT 500 (five hundred) and above shall be rounded to KZT 1000 (one thousand).

5. The completed form shall be signed by the head or person acting in his/her capacity, chief accountant and executor.

Chapter 2: Completion of the Form

6. When completing column 1, the names of articles shall be filled in randomly, based on the operations of the branch of the bank - non-resident of the Republic of Kazakhstan, the branch of the insurance (reinsurance) organization - non-resident of the Republic of Kazakhstan, the branch of the insurance broker - non-resident of the Republic of Kazakhstan.

7. Column 2 shall include data for the period from the commencement of the current year (cumulative total).

8. Column 3 shall contain the data for the same period since the commencement of the previous year (cumulative total).

Annex 3 Rules
for Accounting Reporting
by Branches of Non-Resident Banks
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident Insurance
(Reinsurance) Organizations
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident
Insurance Brokers
of the Republic of Kazakhstan

Form for Administrative Data Collection

To be filed: with the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

The administrative data form is available on the official Internet resource: www.nationalbank.kz.

Statement of Cash Flows

Footnote. Annex 3 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall be effective since 01.01.2023).

Administrative data form index: Ф3-ФН.

Frequency: monthly/quarterly/annually.

Reporting period: as of “___’ ____________ 20___.

Persons filing data: branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance brokers of the Republic of Kazakhstan..

Deadline for filing:

1) branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan:

quarterly not later than 60 (sixty) calendar days following the reporting quarter;

annually by April 30 (inclusive) of the year following the reporting year;

2) branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan:

monthly not later than 6 (sixth) working day of the month following the reporting month;

annually by April 30 (inclusive) of the year following the reporting year

3) branches of non-resident insurance brokers of the Republic of Kazakhstan:

quarterly not later than the sixth (6th) working day of the month following the reporting quarter;

annually by April 30 (inclusive) of the year following the reporting year.

Document form
(in thousands of tenge)

Name of articles	For the reporting period	For the same period of the previous year
1	2	3
…
Net cash flows from operating activities before income taxes paid
…
Total cash flows from operating activities
…
Net cash flows from investing activities
…
Cash flows from financing activities
…
Cash and cash equivalents at the end of the year
Name_____________________ _________________________________	Address_______________ ____________________
Telephone ________________________________________________
E-mail address _________________________________
Performed by_______________________	_______________
surname, first name and patronymic (if any)	signature, contact number
Chief Accountant _________________	__________	__________
surname, first name, patronymic (if any)	signature	date
Head or person acting in his/her capacity_______________________	_______________
surname, first name and patronymic (if any)	signature

	Annex
	to the Form for Administative Data Collection “Statement of Cash Flows”

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Cash Flows”
(index - F3-FN, Frequency: monthly/quarterly/annually) Chapter 1: General Provisions

1. This clarification establishes uniform requirements for completing the form designed to collect administrative data “Statement of Cash Flows” (hereinafter referred to as the form).

2. The form has been elaborated under sub-paragraph 65) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

3. The form shall be filed quarterly and annually by branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance brokers of the Republic of Kazakhstan, monthly and annually by branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan as of the end of the reporting period.

4. The measuring unit used for completing the form shall be set in KZT 1,000 (thousand). The amount less than KZT 500 (five hundred) shall be rounded to 0 (zero), and the amount equal to KZT 500 (five hundred) and above shall be rounded to KZT 1000 (one thousand).

5. The completed form shall be signed by the head or person acting in his/her capacity, chief accountant and executor.

Chapter 2: Completion of the Form

6. When completing column 1, the names of items shall be randomly filled in, based on the operations of the branch of a non-resident bank of the Republic of Kazakhstan, the branch of an insurance (reinsurance) organization - non-resident of the Republic of Kazakhstan, the branch of an insurance broker - non-resident of the Republic of Kazakhstan.

7. Column 2 shall show data for the reporting period, including the last day of the reporting period.

8. Column 3 shall contain data as of the end of the similar period of the previous year.

Annex 4
Rules for Accounting Reporting
by Branches of Non-Resident Banks
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident Insurance
(Reinsurance) Organizations
of the Republic of Kazakhstan,
ranches of Non-Resident
Insurance Brokers
of the Republic of Kazakhstan

Form for Administrative Data Collection

To be filed: with the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

The administrative data form is available on the official Internet resource: www.nationalbank.kz.

Report on the Assets of the Investment Fund (Clients)

Footnote. Annex 4 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall be enforced since 01.01.2023).

Administrative data form index: F1-FSONUIP.

Frequency: monthly/annually.

Reporting period: as of “___” ____________ 20___.

The range of persons submitting data: branches of insurance organizations - non-residents of the Republic of Kazakhstan, having a license in the “life insurance” industry and concluding insurance contracts providing for the conditions of participation of the insured in investments.

Deadline for filing:

monthly not later than the sixth (6th) working day of the month following the reporting month;

annually by April 30 (inclusive) of the year following the reporting year.

Document form
(in thousands of tenge)

Name of article	Line code		At the end of the reporting period		At the commencement of the reporting period
1	2		3		4
Assets
Cash and cash equivalents	1
Refined precious metals	2
Deposits with banks	3
Securities	4
including:
Government Securities of the Republic of Kazakhstan	4.1
securities of international financial organizations	4.2
non-government securities of foreign issuers	4.3
foreign government securities	4.4
corporate securities of issuers of the Republic of Kazakhstan	4.5
other securities	4.6
Depository receipts	5
Units of mutual funds	6
Investments in the capital of legal entities that are not joint stock companies	7
Claims under reverse repo transactions	8
Accounts receivable	9
Derivative financial instruments	10
Intangible assets	11
Fixed assets	12
including:
land plots	12.1
buildings and facilities	12.2
other fixed assets	12.3
Other assets	13
Total assets	14
Obligations
Redemption of investment fund securities	15
Dividends payable	16
Loans received	17
Derivative financial instruments	18
Accounts payable	19
Liabilities under repurchase transactions	20
Other liabilities	21
Total liabilities	22
Total net assets	23
Name_____________________ _________________________________		Address_______________ ____________________
Telephone ________________________________________________
E-mail address _________________________________
Performed by_______________________		_______________
surname, first name and patronymic (if any)		signature, contact number
Chief Accountant _________________		__________		__________
surname, first name, patronymic (if any)		signature		date
The head or a person acting in his or her capacity _______________________		_______________
surname, first name and patronymic (if any)		signature

Annex
to the Form for the Collection
of Administrative Data
“Statement of Investment
Fund (Client) Assets”

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Investment Fund (Client) Assets”
(index - F1-FSONUIP, periodicity: monthly/annually) Chapter 1: General Provisions

1. This clarification establishes uniform requirements for completing the form designed to collect administrative data “Statement of Investment Fund (Client) Assets” (hereinafter referred to as the form).

2. The form has been developed under sub-paragraph 65) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

3. The form shall be completed monthly and annually by branches of non-resident insurance organizations of the Republic of Kazakhstan licensed in the “life insurance” industry and concluding insurance contracts envisaging the terms of participation of the policyholder in investments, in the context of each client as of the end of the reporting period.

4. The measuring unit used when completing the form shall be established in KZT 1,000 (thousand). The amount less than KZT 500 (five hundred) shall be rounded to 0 (zero), and the amount equal to KZT 500 (five hundred) and above shall be rounded to KZT 1000 (one thousand).

5. The completed form shall be signed by the head or person acting in his/her capacity, chief accountant and executor.

Chapter 2: Completion of the Form

6. Column 3 shall include the data at the end of the reporting period, including the last day of the reporting period.

7. Column 4 shall include data at the commencement of the reporting period.

8. Lines 1 to 23 shall include data compiled on the basis of information from the general ledger or database, grouped by reference to international financial reporting standards.

Annex 5
Rules for Accounting Reporting
by Branches of Non-Resident Banks
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident Insurance
(Reinsurance) Organizations
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident
Insurance Brokers
of the Republic of Kazakhstan

Form for Administrative Data Collection

To be filed: with the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

The administrative data form is available on the official Internet resource: www.nationalbank.kz.

Statement of Income and Expenditures on Assets of the Investment Fund (Clients)

Footnote. Annex 5 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall be put into effect since 01.01.2023).

Administrative data form index: F2-FSONUIP.

Frequency: monthly/annually.

Reporting period: as of “___” ____________ 20___.

Persons filing the data: branches of non-resident insurance organizations of the Republic of Kazakhstan having a license in the “life insurance” sector and concluding insurance contracts envisaging conditions of participation of the policyholder in investments.

Deadline for filing:

monthly not later than the sixth (6th) working day of the month following the reporting month;

annually by April 30 (inclusive) of the year following the reporting year.

Document form
(in thousands of tenge)

Name of article	Line code		For the period from the commencement to the reporting date		For the reporting period
1	2		3		4
Net assets of the investment fund at the beginning of the period	1
Receipts of client's assets	2
Proceeds from placement of securities (units) of the investment fund	3
Interest income on deposits placed	4
Income in the form of remuneration (coupon and (or) discount) on securities	5
including:
state securities of the Republic of Kazakhstan	5.1
securities of international financial organizations	5.2
non-state securities of foreign issuers	5.3
securities of foreign countries	5.4
non-state securities of issuers of the Republic of Kazakhstan	5.5
other securities	5.6
Income on reverse repo transactions	6
Income in the form of dividends on shares	7
Income from purchase and sale of securities	8
Income from investments in the capital of legal entities that are not joint stock companies	9
Revaluation gains	10
including:
from changes in fair value of securities	10.1
from revaluation of foreign currency	10.2
other revaluation gains	10.3
Income from purchase and sale of foreign currency	11
Income from leasing of property	12
Interest income on other financial assets	13
Other income	14
Total income	15
Redeemed securities (units) of the investment fund	16
Expenses on dividends paid on investment fund shares	17
Seizure of client assets	18
Expenses from purchase and sale of securities	19
Expenses from investments in the capital of legal entities that are not joint stock companies	20
Revaluation expenses	21
including:
from changes in fair value of securities	21.1
from revaluation of foreign currency	21.2
other revaluation expenses	21.3
Expenses from purchase and sale of foreign currency	22
Fee and commission expense	23
including:
to the investment portfolio manager	23.1
to a broker and dealer	23.2
to the custodian and the central depository	23.3
to other persons	23.4
Other expenditures	24
Total expenditures	25
Unexplained (erroneously credited) amounts	26
Refund of unexplained (erroneously) credited amounts	27
Net assets at the end of the period	28
Changes in net assets	29
Name_____________________ _________________________________		Address_______________ ____________________
Telephone ______________________________
E-mail address _______________________
Performed by_______________________		_______________
surname, first name and patronymic (if any)		signature, contact number
Chief Accountant _________________		__________		__________
surname, first name, patronymic (if any)		signature		date
Head or a person acting in his or her capacity _______________________		_______________
surname, first name and patronymic (if any)		signature

	Annex to the Form for the Collection of
	Administrative Data “Statement of Income and Expenditures on Investment Fund (Client) Assets”

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Income and Expenditures on Investment Fund (Client) Assets”
(index - F2-FSONUIP, periodicity: monthly/annually) Chapter 1: General Provisions

1. This clarification establishes uniform requirements for completing the form designed to collect administrative data “Statement of Income and Expenditures on Investment Fund (Client) Assets” (hereinafter referred to as the form).

2. The form has been developed based on sub-paragraph 65) of part two of article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

3. The form shall be completed monthly and annually by a branch of non-resident insurance organizations of the Republic of Kazakhstan, licensed in the “life insurance” industry and concluding insurance contracts envisaging the conditions of participation of the policyholder in investments, in the context of each client as of the end of the reporting period.

5. The completed form shall be signed by the head or person acting in his/her capacity, chief accountant and executor.

Chapter 2: Completion of the Form

6. Column 3 shall include data for the period from the commencement to the reporting date, including the last day of the reporting period.

7. Column 4 shall specify data for the reporting period, including the last day of the reporting period.

8. Lines 1 to 29 shall show data based on information from the general ledger or database, grouped in terms of international financial reporting standards.

9. Line 1:

column 3 shall indicate data as of January 1 of the respective year;

column 4 shall reflect data as of the first day of each reporting period.

	Annex 6 Rules for Accounting Reporting by Branches of Non-Resident Banks of the Republic of Kazakhstan,
	Branches of Non-Resident Insurance (Reinsurance) Organizations of the Republic of Kazakhstan,
	Branches of Non-Resident Insurance Brokers of the Republic of Kazakhstan

Form for Administrative Data Collection

To be filed: with the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

The administrative data form is available on the official Internet resource: www.nationalbank.kz.

Statement of Assets and Liabilities

Footnote. Annex 6 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall take effect since 01.01.2023).

Administrative data form index: F1-FSBN.

Frequency: quarterly.

Reporting period: as of “___” ____________ 20___.

Persons filing data: branches of insurance brokers - non-residents of the Republic of Kazakhstan

Deadline for filing: not later than the sixth (6th) working day of the month following the reporting quarter.

Document form
(in thousands of tenge)

Name of article	Line code	At the end of the reporting period		At the end of the previous year
1	2	3		4
Assets
Assets, recognised as a reserve	1
Cash and cash equivalents	2
including:
cash on hand	2.1
money on accounts with banks and organisations performing certain types of banking operations	2.2
Insurance premiums receivable (net of provision for impairment losses))	3
Accounts receivable	4
Fees and commissions	5
Finance leases granted (net of impairment provisions))	6
Deposits placed (net of allowance for impairment losses))	7
Investment property	8
Investments in equity of other legal entities and subordinated debt	9
Reserves	10
Non-current assets (disposal groups) held for sale	11
Intangible assets (minus depreciation, amortization and impairment losses)	12
Fixed assets (minus depreciation, amortization and impairment losses)	13
Assets in the form of right of use (minus depreciation, amortization and impairment losses	14
Prepaid expenses	15
Current tax asset	16
Deferred tax asset	17
Other assets	18
Total assets	19
Commitments
Loans received	20
Accounts payable	21
Reserves	22
Liabilities to the budget for taxes and other obligatory payments to the budget	23
Deferred tax liability	24
Lease commitments	25
Settlements with reinsurers	26
Settlements with intermediaries on insurance (reinsurance) activities	27
Invoices payable under insurance (reinsurance) contracts	28
Estimated liabilities	29
Other liabilities	30
Total liabilities	31
Headquarter account	32
Reserves	33
Results of operations of the branch of non-resident insurance broker of the Republic of Kazakhstan	34
Total liabilities, headquarter account, reserves and the results of operations of the branch of non-resident insurance broker of the Republic of Kazakhstan	35
Name_____________________ _________________________________	Address_______________ ____________________
Telephone ________________________________________________
E-mail address _________________________________
Performed by_______________________	_______________
surname, first name and patronymic (if any)	signature, contact number
Chief Accountant _________________	__________		__________
surname, first name, patronymic (if any)	signature		date
The head or a person acting in his or her capacity _______________________	_______________
surname, first name and patronymic (if any)	signature

Annex
to the Form for the Collection
of Administrative Data
“Statement of Assets
and Liabilities”

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Assets and Liabilities”
(index - F1-FSBN, periodicity: quarterly) Chapter 1: General Provisions

1. This clarification establishes uniform requirements for completing the form designed to collect administrative data “Statement of Assets and Liabilities” (hereinafter referred to as the form).

2. The form has been developed under sub-paragraph 65) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

3. The form shall be completed quarterly by the branch of the insurance broker - non-resident of the Republic of Kazakhstan as of the end of the reporting period.

4. The measuring unit used when filling out the form shall be set in KZT 1,000 (thousand). The amount less than KZT 500 (five hundred) shall be rounded to 0 (zero), and the amount equal to KZT 500 (five hundred) and above shall be rounded to KZT 1,000 (one thousand).

5. The completed form shall be signed by the head or person acting in his/her capacity, chief accountant and executor.

Chapter 2: Completion of the Form

6. When completing column 3, the data shall be entered as of the end of the reporting period, including the last day of the reporting period.

7. Column 4 shall include data as of the end of the previous year.

8. Lines 1 through 35 shall show data based on information from the general ledger or database, grouped by reference to international financial reporting standards.

	Annex 7 Rules for Accounting Reporting by Branches of Non-Resident Banks of the Republic of Kazakhstan, Branches of Non-Resident Insurance (Reinsurance) Organizations of the Republic of Kazakhstan, Branches of Non-Resident
	Insurance Brokers of the Republic of Kazakhstan

Form for Administrative Data Collection

To be filed: with the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

The administrative data form is available on the official Internet resource: www.nationalbank.kz.

Statement of Income and Expenditures

Footnote. Annex 7 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall apply since 01.01.2023).

Administrative data form index: F2-FSBN.

Frequency: quarterly.

Reporting period: as of “___” ____________ 20___.

The circle of entities supplying information: branches of insurance brokers - non-residents of the Republic of Kazakhstan.

Deadline for filing: not later than the sixth (6th) working day of the month following the reporting quarter.

Document form
(in thousands of tenge)

Name of article	Line code	For the reporting period	For the period from the commencement of the current year (cumulative total))		For the same period of the previous year		For the same period since the commencement of the previous year (cumulative total)
1	2	3	4		5		6
Income associated with the receipt of remuneration	1
including:
on current accounts	1.1
on deposits placed	1.2
on finance leases granted	1.3
other income associated with the receipt of remuneration	1.4
Commission fee on insurance brokerage activities	2
Other income from insurance brokerage and other activities not associated with receipt of remuneration	3
Gains (losses) on financial assets (net)	4
including:
Income (expense) from purchase and sale of financial assets (net)	4.1
gains (losses) from changes in the value of financial assets at fair value through profit or loss (net)	4.2
Foreign currency translation gains (losses) (net)	5
Income from reversal of allowances for possible losses on financial assets	6
Income associated with participation in the capital of other legal entities	7
Proceeds from sale of assets	8
Other income	9
Total income	10
Expenditures associated with the payment of remuneration	11
including:
on loans received	11.1
on lease obligations	11.2
other expenditures incurred in connection with the payment of remuneration	11.3
Fee and commission expense	12
including:
managing agent fee	12.1
on payment of commission on insurance broker activities	12.2
Expenditure on provisions for possible losses on financial assets	13
Operating expenditures	14
including:
labor costs and travel expenses	14.1
depreciation and amortization expense	14.2
expenditures on taxes and other mandatory payments to the budget, excluding corporate income tax	14.3
operating lease expenditure	14.4
Expenditures from sale or donation of assets	15
Other expenditure	16
Total expenditures	17
Net income (expense) before corporate income tax paid	18
Corporate income tax	19
Net income (expense) after payment of corporate income tax	20
Total net income (expense) for the period	21
Name_____________________ _________________________________				Address_______________ ____________________
Telephone ________________________________________________
E-mail address _________________________________
Performed by_______________________				_______________
surname, first name and patronymic (if any)				signature, contact number
Chief accountant _________________				__________		__________
surname, first name, patronymic (if any)				signature		date
The head or a person acting in his or her capacity _______________________				_______________
surname, first name and patronymic (if any)				signature

Annex
to the Form for the Collection of
Administrative Data
“Statement of Income and Expenditures”

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Income and Expenditures”
(index - F2-FSBN, periodicity: quarterly) Chapter 1: General Provisions

1. This clarification establishes uniform requirements for completing the form designed to collect administrative data “Statement of Income and Expenditures” (hereinafter referred to as the form).

2. The form has been designed pursuant to sub-paragraph 65) of part two of article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

3. The form shall be completed quarterly by the branch of a non-resident insurance broker of the Republic of Kazakhstan as of the end of the reporting period.

4. The measuring unit used when completing the form shall be set in KZT 1,000 (thousand). The amount less than KZT 500 (five hundred) shall be rounded to 0 (zero), and the amount equal to KZT 500 (five hundred) and above shall be rounded to KZT 1,000 (one thousand).

5. The completed form shall be signed by the head or person acting in his/her capacity, chief accountant and executor.

Chapter 2: Completion of the Form

6. When completing column 3, the data shall be specified for the reporting period, including the last day of the reporting period.

7. Column 4 shall contain the data for the period from the commencement of the current year (cumulative total).

8. Column 5 shall specify the data for the same period of the previous year.

9. Column 6 shall contain the data for the same period since the commencement of the previous year (cumulative total).

10. Lines 1 to 21 shall show data based on information from the general ledger or database, grouped with reference to international financial reporting standards.

Annex 8
Rules for Accounting Reporting
by Branches of Non-Resident Banks
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident Insurance
(Reinsurance) Organizations
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident
Insurance Brokers
of the Republic of Kazakhstan

Form for Administrative Data Collection

To be filed: with the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

The administrative data form is available on the official Internet resource: www.nationalbank.kz.

Statement of Assets and Liabilities

Footnote. Annex 8 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall become effective since 01.01.2023).

Administrative data form index: F1-FSON.

Frequency: monthly.

Reporting period: as of “___” ____________ 20___.

Entities supplying information: branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan.

Deadline for filing: not later than the sixth (6th) working day of the month following the reporting month.

Document form
(in thousands of tenge)

Name of article	Line code	At the end of the reporting period	At the end of the previous year
1	2	3	4
Assets
Assets, taken as a reserve	1
Cash and cash equivalents	2
Deposits placed (net of allowance for impairment)	3
Securities measured at fair value through profit or loss	4
Available-for-sale securities (net of allowance for impairment losses))	5
Reverse repurchase transactions	6
Refined precious metals	7
Derivative financial instruments	8
Unearned premium reinsurance assets (net of impairment provisions)	9
Reinsurance assets for incurred but not reported losses (net of provision for impairment)	10
Assets of reinsurance for non-losses under life insurance (reinsurance) contracts (net of impairment provisions)	11
Reinsurance assets for non-incurred losses on annuity contracts (net of impairment provisions)	12
Reinsurance assets for reported but unsettled losses (net of provision for impairment losses)	13
Insurance premiums receivable from policyholders (reinsurers) and intermediaries (net of provision for impairment losses)	14
Accrued reinsurance commission income	15
Insurance and reinsurance receivables (net of provision for impairment)	16
Other receivables (net of allowance for impairment losses)	17
Loans to policyholders (net of allowance for impairment losses))	18
Prepaid expenses	19
Current tax asset	20
Deferred tax asset	21
Securities held to maturity (net of allowance for impairment losses)	22
Investments in equity of other legal entities	23
Reserves	24
Fixed assets (minus depreciation, amortization and impairment losses)	25
Assets in the form of right of use(minus depreciation, amortization and impairment losses)	26
Investment property	27
Non-current assets held for sale	28
Intangible assets (minus depreciation, amortization and impairment losses)	29
Other assets	30
Total assets	31
Commitments
Unearned premium reserve	32
Reserve for non-losses under life insurance (reinsurance) contracts	33
Provision for non-incurred losses on annuity contracts	34
Provision for incurred but not reported losses	35
Provision for reported but unsettled losses	36
Loans received	37
Settlements with reinsurers	38
Settlements with intermediaries on insurance (reinsurance) activities	39
Invoices payable under insurance (reinsurance) contracts	40
Other accounts payable	41
Estimated liabilities	42
Lease commitments	43
Repurchase transactions	44
Derivative financial instruments	45
Deferred income	46
Liabilities for taxes and other mandatory payments to the budget	47
Deferred tax liability	48
Other liabilities	49
Total liabilities	50
Headquarter account	51
Reserves	52
including:
Risk contingency reserve	52.1
Stabilization reserve	52.2
Revaluation reserve for available-for-sale securities	52.3
Other reserves	52.4
Results of operations of the branch of the insurance (reinsurance) organization - non-resident of the Republic of Kazakhstan	53
Total liabilities, headquarter account, reserves and the results of operations of the branch of the insurance (reinsurance) organization - non-resident of the Republic of Kazakhstan	54
Name_____________________ _________________________________	Address_______________ ____________________
Telephone ________________________________________________
E-mail address _________________________________
Performed by_______________________	_______________
surname, first name and patronymic (if any)	signature, contact number
Chief accountant _________________	__________	__________
surname, first name, patronymic (if any)	signature	date
The head or a person acting in his or her capacity _______________________	_______________
surname, first name and patronymic (if any)	signature

Annex
to the Form for the Collection
of Administrative Data
“Statement of Assets
and Liabilities”

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Assets and Liabilities”
(index - F1-FSON, periodicity: monthly) Chapter 1: General Provisions

1. This clarification establishes uniform requirements for completing the form designed to collect administrative data “Statement of Assets and Liabilities” (hereinafter referred to as the form).

2. The form has been elaborated in compliance with sub-paragraph 65) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

3. The form shall be filled in monthly by the branch of the insurance (reinsurance) organization - non-resident of the Republic of Kazakhstan.

4. The measuring unit used to fill in the form shall be KZT 1,000 (thousand). The amount less than KZT 500 (five hundred) shall be rounded to 0 (zero), and the amount equal to KZT 500 (five hundred) and above shall be rounded to KZT 1,000 (one thousand tenge).

5. The completed form shall be signed by the head or person acting in his/her capacity, chief accountant and executor.

Chapter 2: Completion of the Form

6. When completing column 3, the data shall be entered as of the end of the reporting period, including the last day of the reporting period.

7. Column 4 shall include data as of the end of the previous year.

8. Lines 1 to 54 shall reflect data based on information from the general ledger or database, grouped with respect to international financial reporting standards.

Annex 9
Rules for Accounting Reporting
by Branches of Non-Resident Banks
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident Insurance
(Reinsurance) Organizations
of the Republic of Kazakhstan,
Branches of Non-Resident
Insurance Brokers
of the Republic of Kazakhstan

Form for Administrative Data Collection

To be filed: with the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

The administrative data form may be found on the official internet resource: www.nationalbank.kz.

Statement of Income and Expenditures

Footnote. Annex 9 - as revised by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 122 dated 19.12.2022 (shall enter into force on 01.01.2023).

Administrative data form index: F2-FSON.

Frequency: monthly.

Reporting period: as of “___” ____________ 20___.

Entities presenting information: branches of insurance (reinsurance) organizations - non-residents of the Republic of Kazakhstan.

Deadline for filing: not later than the sixth (6th) working day of the month following the reporting month.

Document form
(in thousands of tenge)

Name of article	Line code	For the reporting period	For the period from the commencement of the current year (cumulative total)		For the same period of the previous year	For the same period since the commencement of the previous year (cumulative total)
1	2	3	4		5	6
Revenues
Income from insurance activities
Insurance premiums accepted under insurance contracts	1
Insurance premiums written under reinsurance contracts	2
Insurance premiums ceded to reinsurance	3
Net amount of insurance premiums	4
Change in unearned premium reserve	5
Change in unearned premiums reinsurance assets	6
Net insurance premiums earned	7
Fee and commission income from insurance activities	8
Other income from insurance activities	9
Income from investment activities
Income associated with the receipt of remuneration	10
including:
income in the form of interest (coupon or discount) on securities	10.1
income in the form of remuneration on deposits placed	10.2
Gains (losses) on operations with financial assets (net)	11
including:
income (expenses) from purchase and sale of securities (net)	11.1
income (expense) from repurchase transactions (net)	11.2
income (expenses) from operations with refined precious metals	11.3
income (expenses) from operations with derivative financial instruments	11.4
Revaluation gains (losses) (net)	12
including:
gains (losses) from changes in the value of securities at fair value through profit or loss (net)	12.1
gains (losses) from changes in the value of available-for-sale securities	12.2
foreign currency revaluation gains (losses) (net)	12.3
income (expense) from revaluation of refined precious metals	12.4
gains (losses) on revaluation of derivative financial instruments	12.5
Income from participation in the capital of other legal entities	13
Other income from investment activities	14
Income from other activities
Gains (losses) on sale of assets and receipt (transfer) of assets	15
Other income from other activities	16
Other income	17
Total income	18
Expenses
Expenses on insurance payments under insurance contracts	19
Insurance claims expenses on contracts accepted for reinsurance	20
Reimbursement of expenses on risks ceded to reinsurance	21
Recourse claim reimbursement (net)	22
Net expenses on realization of insurance benefits	23
Insurance claims handling expenses	24
Change in reserve for non-losses under life insurance (reinsurance) contracts	25
Change in reinsurance assets for non-losses under life insurance (reinsurance) contracts	26
Change in the provision for non-incurred losses on annuity contracts	27
Change in reinsurance assets for non-losses under annuity contracts	28
Change in provision for incurred but not reported losses	29
Change in reinsurance assets for incurred but not reported losses	30
Change in reserve for reported but unsettled losses	31
Change in reinsurance assets for reported but unsettled losses	32
Commission expenses on insurance activities	33
Expenses related to termination of insurance (reinsurance) contract	34
Expenses related to remuneration	35
including:
expenses in the form of securities premium	35.1
Interest expense on lease liabilities	36
Impairment allowance charge	37
Reversal of impairment provisions	38
Net charge for impairment provisions	39
General and administrative expenses	40
including:
labor costs and travel expenses	40.1
current taxes and other mandatory payments to the budget, excluding corporate income tax	40.2
current lease expenses	40.3
advertising costs	40.4
third-party services	40.5
audit, consulting and information expenses	40.6
Amortization and depreciation expense	41
Other expenses	42
Total expenditures	43
Income (expense) for the period	44
Income (loss) from discontinued operations	45
Net income (expense) before corporate income tax paid	46
Corporate income tax	47
including:
from the core activities	47.1
from other activities	47.2
Total net income (loss) after taxes	48
Name_____________________ _________________________________				Address_______________ ____________________
Telephone ________________________________________________
E-mail address _________________________________
Performed by_______________________				_______________
surname, first name and patronymic (if any)				signature, contact number
Chief accountant _________________				__________		__________
surname, first name, patronymic (if any)				signature		date
The head or a person acting in his or her capacity _______________________				_______________
surname, first name and patronymic (if any)				signature

Annex
to the Form for the Collection
of Administrative Data
“Statement of Income and Expenditures”

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Income and Expenditures”
(index - F2-FSON, frequency: monthly) Chapter 1: General Provisions

2. The form has been designed pursuant to sub-paragraph 65) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

3. The form shall be entered on a monthly basis by the branch of the insurance (reinsurance) organization - non-resident of the Republic of Kazakhstan.

5. The completed form shall be signed by the head or person acting in his/her capacity, chief accountant and executor.

Chapter 2: Completion of the Form

6. When completing column 3, the data for the reporting period, including the last day of the reporting period shall be indicated.

7. Column 4 shall contain the data for the period from the commencement of the current year (cumulative total).

8. Column 5 shall show the data for the same period of the previous year.

9. Column 6 shall indicate the data for the same period since the commencement of the previous year (cumulative total).

10. Lines 1 to 48 shall show data based on information from the general ledger or database, grouped with reference to international financial reporting standards.

Примечание ИЗПИ!
Настоящее постановление вводится в действие с 16 декабря 2020 года.

В соответствии с подпунктом 63) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктами 1) и 3-4) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Сноска. Преамбула - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.

2. Департаменту бухгалтерского учета в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

3. Департаменту информации и коммуникаций – пресс-службе Национального Банка обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Баймагамбетова А.М.

5. Настоящее постановление вводится в действие с 16 декабря 2020 года и подлежит официальному опубликованию.

Председатель Национального Банка
Республики Казахстан

Е. Досаев

СОГЛАСОВАНО
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
"__" ________ 2020 года

СОГЛАСОВАНО
Комитет по статистике
Министерства национальной
экономики Республики Казахстан
"__" ________ 2020 года

Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 21 сентября 2020 года № 107

Правила представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 63) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 3-4) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике и определяют порядок представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан (далее – филиалы), включая формы, перечень, периодичность и сроки ее представления.

Сноска. Пункт 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

2. В отчетности по данным бухгалтерского учета сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

3. Отчетность по данным бухгалтерского учета представляется в электронном формате.

4. Отчетность по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе подписывается руководителем филиала или лицом, исполняющим его обязанности, главным бухгалтером, исполнителем и хранится у филиала. По требованию уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций филиал не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе, которая не содержит исправлений и подчисток.

5. Отчетность по данным бухгалтерского учета, представленная в электронном формате, соответствует отчетности по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается руководителем филиала или лицом, исполняющим его обязанности.

В годовой отчетности по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе допускается наличие 2 (двух) или более сравнительных периодов.

6. В случае выявления ошибок в ранее представленной в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) отчетности по данным бухгалтерского учета филиал обеспечивает исправление ошибок путем осуществления следующих мероприятий в указанной последовательности:

1) исправляет обнаруженную ошибку путем осуществления бухгалтерской записи и ретроспективной корректировки в отчетности по данным бухгалтерского учета того отчетного периода, в котором была осуществлена исправительная бухгалтерская запись;

2) направляет в Национальный Банк письменное уведомление с указанием описания выявленной ошибки в ранее представленной отчетности по данным бухгалтерского учета.

7. Филиалы представляют в Национальный Банк совместно с ежемесячной, ежеквартальной и ежегодной отчетностью по данным бухгалтерского учета пояснительную записку в электронном формате, в которой раскрываются детализация и расшифровка счетов по статьям отчета об активах и обязательствах "прочие активы" и "прочие обязательства", а также по статьям отчета о доходах и расходах "прочие доходы" и "прочие расходы".

Филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан дополнительно представляют в пояснительной записке детализацию статей "процентные доходы" и "процентные расходы" отчета о доходах и расходах и отчета о движении денежных средств.

8. Отчеты о движении денежных средств составляются в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по прямому методу.

Глава 2. Представление годовой отчетности по данным бухгалтерского учета

9. Филиалы ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют в Национальный Банк в электронном формате годовую отчетность по данным бухгалтерского учета, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по следующим формам:

1) отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 1 к Правилам;

2) отчет о доходах и расходах по форме согласно приложению 2 к Правилам;

3) отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам.

Дополнительно филиалы страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, представляют в Национальный Банк ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 4 к Правилам и отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 5 к Правилам.

Глава 3. Представление ежеквартальной и ежемесячной отчетностей по данным бухгалтерского учета

10. В Национальный Банк ежеквартальную отчетность по данным бухгалтерского учета:

1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан представляют не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, по следующим формам:

отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 1 к Правилам;

отчет о доходах и расходах по форме согласно приложению 2 к Правилам;

отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;

2) филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:

отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;

отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 6 к Правилам;

отчет о доходах и расходах по формам согласно приложению 7 к Правилам.

11. В Национальный Банк ежемесячную отчетность по данным бухгалтерского учета:

1) филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;

отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 8 к Правилам;

отчет о доходах и расходах по форме согласно приложению 9 к Правилам;

2) филиалы страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 4 к Правилам;

отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 5 к Правилам.

Приложение 1
к Правилам представления
отчетности по данным
бухгалтерского учета
филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
(перестраховочных)
организаций – нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
брокеров – нерезидентов
Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об активах и обязательствах

Сноска. Приложение 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Индекс формы административных данных: Ф1-ФН.

Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: филиалы банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан.

Срок представления:

1) филиалы банков - нерезидентов Республики Казахстан:

ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

2) филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан – ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	На конец отчетного периода			На конец предыдущего года
1	2			3
Активы, принятые в качестве резерва
…
…
Итого активы
…
…
Итого обязательства
Счет головного офиса
…
Резервы
…
Результаты деятельности филиала
...
Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала
Наименование _____________________ _________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет об активах
и обязательствах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об активах и обязательствах"
(индекс – Ф1-ФН, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об активах и обязательствах" (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".

3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, ежегодно филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций филиала банка - нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан.

7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

Приложение 2
к Правилам представления
отчетности по данным
бухгалтерского учета
филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
(перестраховочных)
организаций – нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
брокеров – нерезидентов
Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о доходах и расходах

Сноска. Приложение 2 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Индекс формы административных данных: Ф2-ФН.

Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: филиалы банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.

Срок представления:

1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан:

ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3
...
...
...
...
Итого доходов
...
...
...
...
Итого расходов
Чистый доход (расход) до уплаты корпоративного подоходного налога
Корпоративный подоходный налог
...
Итого чистый доход (расход) за период
Наименование_____________________ _________________________________	Адрес_______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель_______________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон
Главный бухгалтер _________________	__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о доходах и расходах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах"
(индекс – Ф2-ФН, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах" (далее – форма).

3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан, ежегодно филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций филиала банка - нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан.

7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

Приложение 3
к Правилам представления
отчетности по данным
бухгалтерского учета
филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
(перестраховочных)
организаций – нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
брокеров – нерезидентов
Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о движении денежных средств

Сноска. Приложение 3 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Индекс формы административных данных: Ф3-ФН.

Периодичность: ежемесячная/ежеквартальная/ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.

Срок представления:

1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан:

ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

2) филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан:

ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом

3) филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан:

ежеквартально не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статей	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3
…
Чистые потоки денежных средств от операционной деятельности до уплаты подоходного налога
…
Итого денежных средств от операционной деятельности
…
Чистые потоки денежных средств от инвестиционной деятельности
…
Потоки денежных средств от финансовой деятельности
…
Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на конец года
Наименование_____________________ _________________________________	Адрес_______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель_______________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон
Главный бухгалтер _________________	__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о движении денежных
средств"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о движении денежных средств"
(индекс – Ф3-ФН, периодичность: ежемесячная/ежеквартальная/ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о движении денежных средств" (далее – форма).

3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан, ежемесячно и ежегодно филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан.

7. В графе 2 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

8. В графе 3 указываются данные на конец аналогичного периода предыдущего года.

Приложение 4
к Правилам представления
отчетности по данным
бухгалтерского учета
филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
(перестраховочных)
организаций – нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
брокеров – нерезидентов
Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)

Сноска. Приложение 4 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Индекс формы административных данных: Ф1-ФСОНУИП.

Периодичность: ежемесячная/ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых организаций - нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях.

Срок представления:

ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На начало отчетного периода
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады в банках	3
Ценные бумаги	4
в том числе:
государственные ценные бумаги Республики Казахстан	4.1
ценные бумаги международных финансовых организаций	4.2
негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов	4.3
ценные бумаги иностранных государств	4.4
негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан	4.5
прочие ценные бумаги	4.6
Депозитарные расписки	5
Паи паевых инвестиционных фондов	6
Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами	7
Требования по операциям "обратное РЕПО"	8
Дебиторская задолженность	9
Производные финансовые инструменты	10
Нематериальные активы	11
Основные средства	12
в том числе:
земельные участки	12.1
здания и сооружения	12.2
прочие основные средства	12.3
Прочие активы	13
Итого активы	14
Обязательства
Выкуп ценных бумаг инвестиционного фонда	15
Дивиденды к выплате	16
Займы полученные	17
Производные финансовые инструменты	18
Кредиторская задолженность	19
Обязательства по операциям "РЕПО"	20
Прочие обязательства	21
Итого обязательства	22
Итого чистые активы	23
Наименование_____________________ _________________________________		Адрес_______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель_______________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер _________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора административных
данных "Отчет по активам
инвестиционного фонда (клиентов)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)"
(индекс – Ф1-ФСОНУИП, периодичность: ежемесячная/ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)" (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".

3. Форма заполняется ежемесячно и ежегодно филиалами страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющих лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, в разрезе каждого клиента по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.

8. В строках с 1 по 23 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 5
к Правилам представления
отчетности по данным
бухгалтерского учета
филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
(перестраховочных)
организаций – нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
брокеров – нерезидентов
Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов)

Сноска. Приложение 5 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Индекс формы административных данных: Ф2-ФСОНУИП.

Периодичность: ежемесячная/ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях.

Срок представления:

ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		За период с начала года по отчетную дату		За отчетный период
1	2		3		4
Чистые активы инвестиционного фонда на начало периода	1
Поступления активов клиента	2
Поступления от размещения ценных бумаг (паев) инвестиционного фонда	3
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	4
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам	5
в том числе:
государственным ценным бумагам Республики Казахстан	5.1
ценным бумагам международных финансовых организаций	5.2
негосударственным ценным бумагам иностранных эмитентов	5.3
ценным бумагам иностранных государств	5.4
негосударственным ценным бумагам эмитентов Республики Казахстан	5.5
прочим ценным бумагам	5.6
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	6
Доходы в виде дивидендов по акциям	7
Доходы от купли-продажи ценных бумаг	8
Доходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами	9
Доходы от переоценки	10
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	10.1
от переоценки иностранной валюты	10.2
прочие доходы от переоценки	10.3
Доходы от купли-продажи иностранной валюты	11
Доходы от сдачи имущества в аренду	12
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	13
Прочие доходы	14
Итого доходов	15
Выкупленные ценные бумаги (паи) инвестиционного фонда	16
Расходы по выплаченным дивидендам по акциям инвестиционного фонда	17
Изъятие активов клиента	18
Расходы от купли-продажи ценных бумаг	19
Расходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами	20
Расходы от переоценки	21
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	21.1
от переоценки иностранной валюты	21.2
прочие расходы от переоценки	21.3
Расходы от купли-продажи иностранной валюты	22
Комиссионные расходы	23
в том числе:
управляющему инвестиционным портфелем	23.1
брокеру и дилеру	23.2
кастодиану и центральному депозитарию	23.3
прочим лицам	23.4
Прочие расходы	24
Итого расходов	25
Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы	26
Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм	27
Чистые активы на конец периода	28
Изменения в чистых активах	29
Наименование_____________________ _________________________________		Адрес_______________ ____________________
Телефон ______________________________
Адрес электронной почты _______________________
Исполнитель_______________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер _________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора административных
данных "Отчет о доходах
и расходах по активам
инвестиционного фонда (клиентов)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов)"
(индекс – Ф2-ФСОНУИП, периодичность: ежемесячная/ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов)" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежемесячно и ежегодно филиалом страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющим лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющим заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, в разрезе каждого клиента по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

8. В строках с 1 по 29 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.

9. В строке 1:

в графе 3 указываются данные по состоянию на 1 января соответствующего года;

в графе 4 указываются данные по состоянию на первое число каждого отчетного периода.

Приложение 6
к Правилам представления
отчетности по данным
бухгалтерского учета
филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
(перестраховочных)
организаций – нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
брокеров-нерезидентов
Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об активах и обязательствах

Сноска. Приложение 6 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Индекс формы административных данных: Ф1-ФСБН.

Периодичность: ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан

Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2	3		4
Активы
Активы, принятые в качестве резерва	1
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	2
в том числе:
наличные деньги в кассе	2.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	2.2
Страховые премии к получению (за вычетом резервов на обесценение)	3
Дебиторская задолженность	4
Комиссионные вознаграждения	5
Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение)	6
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	7
Инвестиционное имущество	8
Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг	9
Запасы	10
Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи	11
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	12
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	13
Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	14
Расходы будущих периодов	15
Текущий налоговый актив	16
Отложенный налоговый актив	17
Прочие активы	18
Итого активы	19
Обязательства
Займы полученные	20
Кредиторская задолженность	21
Резервы	22
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	23
Отложенное налоговое обязательство	24
Обязательства по аренде	25
Расчеты с перестраховщиками	26
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности	27
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)	28
Оценочные обязательства	29
Прочие обязательства	30
Итого обязательства	31
Счет головного офиса	32
Резервы	33
Результаты деятельности филиала страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан	34
Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан	35
Наименование_____________________ _________________________________	Адрес_______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель_______________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон
Главный бухгалтер _________________	__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет об активах
и обязательствах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об активах и обязательствах"
(индекс – Ф1-ФСБН, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежеквартально филиалом страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 35 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 7
к Правилам представления
отчетности по данным
бухгалтерского учета
филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
(перестраховочных)
организаций – нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
брокеров – нерезидентов
Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о доходах и расходах

Сноска. Приложение 7 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Индекс формы административных данных: Ф2-ФСБН.

Периодичность: ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан

Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года		За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5		6
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1
в том числе:
по текущим счетам	1.1
по размещенным вкладам	1.2
по предоставленной финансовой аренде	1.3
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	1.4
Комиссионное вознаграждение по деятельности страхового брокера	2
Прочие доходы от деятельности страхового брокера и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения	3
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)	4
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)	4.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	4.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	5
Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам	6
Доходы, связанные с участием в капитале других юридических лиц	7
Доходы от реализации активов	8
Прочие доходы	9
Итого доходов	10
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	11
в том числе:
по полученным займам	11.1
по обязательствам по аренде	11.2
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	11.3
Комиссионные расходы	12
в том числе:
вознаграждение управляющему агенту	12.1
по выплате комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера	12.2
Расходы по созданию резервов на возможные потери по финансовым активам	13
Операционные расходы	14
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	14.1
амортизационные отчисления и износ	14.2
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	14.3
расходы по операционной аренде	14.4
Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов	15
Прочие расходы	16
Итого расходов	17
Чистый доход (расход) до уплаты корпоративного подоходного налога	18
Корпоративный подоходный налог	19
Чистый доход (расход) после уплаты корпоративного подоходного налога	20
Итого чистый доход (расход) за период	21
Наименование_____________________ _________________________________				Адрес_______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель_______________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон
Главный бухгалтер _________________				__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о доходах и расходах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах"
(индекс – Ф2-ФСБН, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежеквартально филиалом страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 21 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 8
к Правилам представления
отчетности по данным
бухгалтерского учета
филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
(перестраховочных)
организаций – нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
брокеров-нерезидентов
Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об активах и обязательствах

Сноска. Приложение 8 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Индекс формы административных данных: Ф1-ФСОН.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан.

Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного периода	На конец предыдущего года
1	2	3	4
Активы
Активы, принятые в качестве резерва	1
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	2
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	4
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)	5
Операции "обратное РЕПО"	6
Аффинированные драгоценные металлы	7
Производные финансовые инструменты	8
Активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на обесценение)	9
Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)	10
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни (за вычетом резервов на обесценение)	11
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (за вычетом резервов на обесценение)	12
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)	13
Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов на обесценение)	14
Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию	15
Дебиторская задолженность по страхованию и перестрахованию (за вычетом резервов на обесценение)	16
Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)	17
Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов на обесценение)	18
Расходы будущих периодов	19
Текущий налоговый актив	20
Отложенный налоговый актив	21
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)	22
Инвестиции в капитал других юридических лиц	23
Запасы	24
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	25
Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	26
Инвестиционное имущество	27
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	28
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	29
Прочие активы	30
Итого активы	31
Обязательства
Резерв незаработанной премии	32
Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни	33
Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета	34
Резерв произошедших, но незаявленных убытков	35
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков	36
Займы полученные	37
Расчеты с перестраховщиками	38
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности	39
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)	40
Прочая кредиторская задолженность	41
Оценочные обязательства	42
Обязательства по аренде	43
Операции "РЕПО"	44
Производные финансовые инструменты	45
Доходы будущих периодов	46
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	47
Отложенное налоговое обязательство	48
Прочие обязательства	49
Итого обязательства	50
Счет головного офиса	51
Резервы	52
в том числе:
Резерв непредвиденных рисков	52.1
Стабилизационный резерв	52.2
Резерв переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	52.3
Прочие резервы	52.4
Результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан	53
Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан	54
Наименование_____________________ _________________________________	Адрес_______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель_______________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон
Главный бухгалтер _________________	__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет об активах
и обязательствах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об активах и обязательствах"
(индекс – Ф1-ФСОН, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно филиалом страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 54 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.

Приложение 9
к Правилам представления
отчетности по данным
бухгалтерского учета
филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
(перестраховочных)
организаций – нерезидентов
Республики Казахстан,
филиалами страховых
брокеров – нерезидентов
Республики Казахстан

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о доходах и расходах

Сноска. Приложение 9 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Индекс формы административных данных: Ф2-ФСОН.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан.

Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года		За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5		6
Доходы
Доходы от страховой деятельности
Страховые премии, принятые по договорам страхования	1
Страховые премии, принятые по договорам перестрахования	2
Страховые премии, переданные на перестрахование	3
Чистая сумма страховых премий	4
Изменение резерва незаработанной премии	5
Изменение активов перестрахования по незаработанным премиям	6
Чистая сумма заработанных страховых премий	7
Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности	8
Прочие доходы от страховой деятельности	9
Доходы от инвестиционной деятельности
Доходы, связанные с получением вознаграждения	10
в том числе:
доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам	10.1
доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	10.2
Доходы (расходы) по операциям с финансовыми активами (нетто)	11
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)	11.1
доходы (расходы) от операций "РЕПО" (нетто)	11.2
доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами	11.3
доходы (расходы) от операций с производными финансовыми инструментами	11.4
Доходы (расходы) от переоценки (нетто)	12
в том числе:
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	12.1
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	12.2
доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	12.3
доходы (расходы) от переоценки аффинированных драгоценных металлов	12.4
доходы (расходы) от переоценки производных финансовых инструментов	12.5
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	13
Прочие доходы от инвестиционной деятельности	14
Доходы от иной деятельности
Доходы (расходы) от реализации активов и получения (передачи) активов	15
Прочие доходы от иной деятельности	16
Прочие доходы	17
Итого доходов	18
Расходы
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам страхования	19
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам, принятым на перестрахование	20
Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование	21
Возмещение по регрессному требованию (нетто)	22
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат	23
Расходы по урегулированию страховых убытков	24
Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни	25
Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни	26
Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам аннуитета	27
Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета	28
Изменение резерва произошедших, но незаявленных убытков	29
Изменение активов перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам	30
Изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков	31
Изменение активов перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам	32
Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности	33
Расходы, связанные с расторжением договора страхования (перестрахования)	34
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	35
в том числе:
расходы в виде премии по ценным бумагам	35.1
Процентные расходы по обязательствам по аренде	36
Расходы на резервы по обесценению	37
Восстановление резервов по обесценению	38
Чистые расходы на резервы по обесценению	39
Общие и административные расходы	40
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	40.1
текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	40.2
расходы по текущей аренде	40.3
расходы на рекламу	40.4
услуги третьих лиц	40.5
расходы на аудиторские, консультационные услуги и информационные расходы	40.6
Амортизационные отчисления и износ	41
Прочие расходы	42
Итого расходов	43
Доход (расход) за период	44
Доход (расход) от прекращенной деятельности	45
Чистый доход (расход) до уплаты корпоративного подоходного налога	46
Корпоративный подоходный налог	47
в том числе:
от основной деятельности	47.1
от иной деятельности	47.2
Итого чистый доход (расход) после уплаты налогов	48
Наименование_____________________ _________________________________				Адрес_______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель_______________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон
Главный бухгалтер _________________				__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о доходах и расходах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах"
(индекс – Ф2-ФСОН, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 48 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.

On approval of the Rules for accounting reporting by branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance brokers of the Republic of Kazakhstan

Rules for accounting reporting by branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance (reinsurance) organizations of the Republic of Kazakhstan, branches of non-resident insurance brokers of the Republic of Kazakhstan Chapter 1. General provisions

Chapter 2. Annual reporting on accounting data

Chapter 3. Submission of quarterly and monthly reporting on accounting data

Form for administrative data collection

Statement of Assets and Liabilities

Clarification on the Сompletion of the Form for the Collection of Administrative Data“Statement of Assets and Liabilities”(index - F1-FN, periodicity: quarterly/annually) Chapter 1: General Provisions

Chapter 2: Completion of the Form

Form for the Collection of Administrative Data

Statement of Income and Expenditures

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data"Statement of Income and Expenditures"(index - F2-FN, periodicity: quarterly/annually) Chapter 1: General Provisions

Chapter 2: Completion of the Form

Form for Administrative Data Collection

Statement of Cash Flows

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data“Statement of Cash Flows”(index - F3-FN, Frequency: monthly/quarterly/annually) Chapter 1: General Provisions

Chapter 2: Completion of the Form

Form for Administrative Data Collection

Report on the Assets of the Investment Fund (Clients)

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data“Statement of Investment Fund (Client) Assets”(index - F1-FSONUIP, periodicity: monthly/annually) Chapter 1: General Provisions

Chapter 2: Completion of the Form

Form for Administrative Data Collection

Statement of Income and Expenditures on Assets of the Investment Fund (Clients)

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data“Statement of Income and Expenditures on Investment Fund (Client) Assets”(index - F2-FSONUIP, periodicity: monthly/annually) Chapter 1: General Provisions

Chapter 2: Completion of the Form

Form for Administrative Data Collection

Statement of Assets and Liabilities

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data“Statement of Assets and Liabilities”(index - F1-FSBN, periodicity: quarterly) Chapter 1: General Provisions

Chapter 2: Completion of the Form

Form for Administrative Data Collection

Statement of Income and Expenditures

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data“Statement of Income and Expenditures”(index - F2-FSBN, periodicity: quarterly) Chapter 1: General Provisions

Chapter 2: Completion of the Form

Form for Administrative Data Collection

Statement of Assets and Liabilities

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data“Statement of Assets and Liabilities”(index - F1-FSON, periodicity: monthly) Chapter 1: General Provisions

Chapter 2: Completion of the Form

Form for Administrative Data Collection

Statement of Income and Expenditures

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data“Statement of Income and Expenditures”(index - F2-FSON, frequency: monthly) Chapter 1: General Provisions

Chapter 2: Completion of the Form

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Представление годовой отчетности по данным бухгалтерского учета

Глава 3. Представление ежеквартальной и ежемесячной отчетностей по данным бухгалтерского учета

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об активах и обязательствах

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о доходах и расходах

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о движении денежных средств

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об активах и обязательствах

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о доходах и расходах

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных"Отчет о доходах и расходах"(индекс – Ф2-ФСБН, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об активах и обязательствах

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных"Отчет об активах и обязательствах"(индекс – Ф1-ФСОН, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о доходах и расходах

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных"Отчет о доходах и расходах"(индекс – Ф2-ФСОН, периодичность: ежемесячная)

Clarification on the Сompletion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Assets and Liabilities”
(index - F1-FN, periodicity: quarterly/annually) Chapter 1: General Provisions

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
"Statement of Income and Expenditures"
(index - F2-FN, periodicity: quarterly/annually) Chapter 1: General Provisions

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Cash Flows”
(index - F3-FN, Frequency: monthly/quarterly/annually) Chapter 1: General Provisions

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Investment Fund (Client) Assets”
(index - F1-FSONUIP, periodicity: monthly/annually) Chapter 1: General Provisions

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Income and Expenditures on Investment Fund (Client) Assets”
(index - F2-FSONUIP, periodicity: monthly/annually) Chapter 1: General Provisions

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Assets and Liabilities”
(index - F1-FSBN, periodicity: quarterly) Chapter 1: General Provisions

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Income and Expenditures”
(index - F2-FSBN, periodicity: quarterly) Chapter 1: General Provisions

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Assets and Liabilities”
(index - F1-FSON, periodicity: monthly) Chapter 1: General Provisions

Clarification on the Completion of the Form for the Collection of Administrative Data
“Statement of Income and Expenditures”
(index - F2-FSON, frequency: monthly) Chapter 1: General Provisions

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах"
(индекс – Ф2-ФСБН, периодичность: ежеквартальная)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах"
(индекс – Ф2-ФСОН, периодичность: ежемесячная)