О проекте Указа Президента Республики Казахстан "Об утверждении Отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год"

Постановление Правительства Республики Казахстан от 15 мая 2006 года N 391

Правительство Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
внести на рассмотрение Президента Республики Казахстан проект Указа Президента Республики Казахстан "Об утверждении Отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год".

Премьер-Министр
Республики Казахстан

УКАЗ
ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Об утверждении Отчета о формировании и использовании
Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год

В соответствии со статьей 130 Бюджетного кодекса Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить прилагаемый Отчет о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год.
2. Правительству Республики Казахстан до 1 августа 2006 года обеспечить опубликование информации об Отчете о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год и результатах проведения аудита в средствах массовой информации и представление в Парламент в порядке информации.
3. Настоящий Указ вводится в действие со дня подписания.

Президент
Республики Казахстан

Утвержден
Указом Президента
Республики Казахстан
от 2006 года N

Отчет
о формировании и использовании Национального фонда
Республики Казахстан за 2005 год

Астана - 2006

Содержание

Раздел 1. Отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год

Раздел 2. Отчет о деятельности Национального банка Республики Казахстан по доверительному управлению Национальным фондом Республики Казахстан за 2005 год

Раздел 3. Иные данные по управлению Национальным фондом Республики Казахстан за 2005 год

Раздел 1. Отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2005 год

тыс. тенге

N п/п	Формирование и использование средств Национального фонда Республики Казахстан	Сумма
1.	Средства Фонда на начало отчетного периода	667 022 245*
2.	Поступления в Национальный фонд Республики Казахстан: официальные трансферты из республиканского бюджета, определяемые как превышение фактических поступлений в республиканский бюджет от организаций сырьевого сектора над их годовыми объемами: корпоративный подоходный налог с юридических лиц; налог на добавленную стоимость; налог на сверхприбыль; бонусы; роялти; доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам. официальные трансферты из республиканского бюджета, рассчитываемые в размере десяти процентов от планируемых в республиканском бюджете сумм поступлений в республиканский бюджет от организаций сырьевого сектора; официальные трансферты из республиканского бюджета, определяемые за счет поступлений от приватизации государственного имущества, находящегося в республиканской собственности и относящегося к горнодобывающей отраслям; официальные трансферты из местного бюджета, определяемые за счет поступлений от продажи земельных участков сельскохозяйственного назначения; инвестиционные доходы от управления Фондом; иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством Республики Казахстан.	413 713 744 262 772 565 - - - 67 491 450 13 371 400 13 657 725 9 793 000 2 172 136 44 455 468 -
3.	Использование Национального фонда Республики Казахстан: компенсация потерь республиканского бюджета; целевые трансферты; покрытие расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного аудита.	724 981 - - 724 981
4.	Средства Фонда на конец отчетного периода	1080 011 008*

Примечание:
* сальдо на начало и конец 2005 года показано без учета сумм начисленных и отсроченных расходов Национального фонда Республики Казахстан (в размере 480894 тыс. тенге на начало года и 1088710 тыс. тенге на конец года) и суммы 50326 тенге - разницы и округления в финансовой отчетности за прошлые годы, составленной внешним аудитором ТОО "Эрнст Янг". Сальдо на начало года включает сумму 376 тыс. тенге, являющихся операционными расходами по доверительному управлению, подлежащим возмещению Национальным Банком Республики Казахстан в Национальный фонд Республики Казахстан. Данные отклонения обусловлены разницей, возникающей при осуществлении расчетов по расходам методом начисления и кассовым методом

Раздел 2. Отчет о деятельности Национального банка Республики
Казахстан по доверительному управлению Национальным фондом
Республики Казахстан

Форма 1

Баланс Национального банка Республики Казахстан
по доверительному управлению активами Национального фонда
Республики Казахстан

тыс. тенге

Баланс Национального фонда Республики Казахстан	за 2005 год	за 2004 год
Активы: Деньги и их эквиваленты Финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток за исключением производных финансовых инструментов Производные финансовые инструменты Дебиторская задолженность	29 180 345 1 052 050 955 2 164 939 336 949	24 927 708 654 915 582 1 810 557 111 505
Всего активов	1 083 733 188	681 765 352
Обязательства: Производные финансовые инструменты Кредиторская задолженность и начисленные расходы	1 421 811 3 389 130	6 098 200 9 126 228
Всего обязательств	4 810 941	15 224 428
Чистые активы, включенные в счет Правительства Республики Казахстан	1 078 922 247	666 540 924
Чистые активы	1 078 922 247	666 540 924

Форма 2

Отчет о доходах и расходах Национального банка Республики Казахстан по доверительному управлению активами Национального фонда Республики Казахстан

тыс. тенге

Доходы и расходы по управлению активами Национального фонда Республики Казахстан	за 2005 год	за 2004 год
Доходы Доходы в виде вознаграждения Доходы в виде дивидендов Доход от финансовых инструментов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением форвардных валютных контрактов Чистые доходы/(убытки) от производных финансовых инструментов Чистые доходы/(убытки) от переоценки иностранных валют	20 778 979 3 376 704 28 082 011 25 242 816 (51 898 589)	13 635 040 2 473 724 16 392 410 (12 028 399) 22 055 841
Всего доходов	25 581 921	42 528 616
Расходы Комиссии за управление активами Расходы по оплате кастодиальных услуг Расходы по оплате профессиональных услуг Расходы по оплате за использование программных продуктов и информационных баз данных	1 206 880 94 292 13 000 18 249	556 808 101 418 12 595 18 638
Всего расходов	1 332 421	689 459
Чистый доход	24 249 500	41 839 157

Форма 3

Отчеты о движении денег Национального банка Республики
Казахстан по доверительному управлению активами
Национального фонда Республики Казахстан

тыс. тенге

Движение денег Национального фонда Республики Казахстан	за 2005 год	за 2004 год
Движение денег от операционной деятельности Чистый доход Корректировки: Нереализованный убыток/ (доход) от финансовых инструментов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	24 249 500 7 239 941	41 839 157 (34 824 747)
Движение денег от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах	31 489 441	7 014 410
Уменьшение (увеличение) операционных активов: финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кроме производных финансовых инструментов производные финансовые инструменты дебиторская задолженность Увеличение (уменьшение) в операционных обязательствах: производные финансовые инструменты кредиторская задолженность и начисленные расходы	(390 597 288)	(155 911 481)
	(1 924 406)	156 121
	(225 445)	1 583 112
	1 989 157	(1 760 914)
	(5 737 098)	(5 258 170)
Чистое использование денег в операционной деятельности	(365 005 639)	(154 176 922)
Движение денег от финансовой деятельности
Поступления от Министерства финансов Республики Казахстан	369 258 276	152 839 430
Чистое увеличение (уменьшение) в деньгах и их эквивалентах	4 252 637	(1 337 492)
Деньги и их эквиваленты на начало года	24 927 708	26 265 200
Деньги и их эквиваленты на конец года	29 180 345	24 927 708

Форма 4

Отчеты об изменениях в чистых активах Национального банка
Республики Казахстан по доверительному управлению активами
Национального фонда Республики Казахстан

тыс. тенге

Изменение в чистых активах Национального фонда Республики Казахстан	Сумма
Сальдо на 1 января 2004 года	527 917 412
Поступления от Министерства финансов Республики Казахстан Чистый доход Эффект переоценки валюты на начальное сальдо активов Эффект переоценки валюты на чистый доход	152 839 430 41 839 157 (52 052 320) (4 002 755)
Сальдо на 31 декабря 2004 года	666 540 924
Поступления от Министерства финансов Республики Казахстан Чистый доход Эффект переоценки валюты на начальное сальдо активов Эффект переоценки валюты на чистый доход	369 258 276 24 249 500 19 329 687 (456 140)
Сальдо на 31 декабря 2005 года	1 078 922 247

Раздел 3. Иные данные по управлению Национальным фондом
Республики Казахстан за 2005 год

1. Источники формирования Национального фонда Республики Казахстан
На 1 января 2005 года средства Национального фонда Республики Казахстан (далее - Фонд) составляли 667022245 тыс. тенге (666540924 тыс. тенге - методом начисления, согласно аудированной финансовой отчетности), на конец 2005 года составляли 1080011008 тыс. тенге (1078922247 - методом начисления, согласно аудированной финансовой отчетности).
Значительная доля поступлений в Фонд за 2005 год была сформирована за счет официальных трансфертов из республиканского бюджета, определяемых как превышение фактических поступлений в республиканский бюджет от организаций сырьевого сектора над их годовыми объемами - 343635415 тыс. тенге, официальных трансфертов из республиканского бюджета, рассчитываемых в размере десяти процентов от планируемых сумм поступлений в республиканский бюджет от организаций сырьевого сектора - 13657725 тыс. тенге, официальных трансфертов из республиканского бюджета, определяемых за счет поступлений от приватизации государственного имущества, находящегося в республиканской собственности и относящегося к горнодобывающей и обрабатывающей отраслям - 9793000 тыс. тенге, а также официальных трансфертов из местного бюджета, определяемых за счет поступлений от продажи земельных участков сельскохозяйственного назначения - 2172136 тыс.тенге.
В перечень предприятий организаций сырьевого сектора, по которым сверхплановые налоговые и иные обязательные платежи в бюджет зачисляются в Национальный фонд Республики Казахстан утвержденные постановлением Правительства Республики Казахстан от 19 марта 2001 года N 369 А, были внесены дополнения в части включения в перечень АО "ПетроКазахстан Кумколь Ресорсиз", АО "Тургай Петролеум", ТОО "Тенгизшевройл".
Национальным Банком Республики Казахстан периодически проводилась конвертация поступающих тенге в доллары США, которые были зачислены на счет Фонда в иностранной валюте.
Указом Президента Республики Казахстан от 1 сентября 2005 года N 1641, одобрена Концепция формирования и использования средств Национального фонда на среднесрочную перспективу (далее - Концепция), в которой выделяется метод сбалансированного бюджета. Согласно данному методу предусмотрено, что поступления средств из Национального фонда в бюджет будет осуществляться посредством гарантированного трансферта.
Также в Концепции определены цели и направления использования Фонда, указан предел накопления (или его отсутствие) и возможные последствия раздачи активов, отмечена прозрачность, определена политика обслуживания долга и заимствования, установлена более четкая привязка затрат на бюджетные программы развития к гарантированному трансферту из Фонда и описание метода сбалансированного бюджета.
Кроме того, в соответствии с постановлением Правления Национального Банка от 29 декабря 2005 года N 167, были внесены изменения и дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 июня 2001 года N 237 "Об утверждении Правил осуществления инвестиционных операций Национального фонда Республики Казахстан".
В рамках проведения систематической работы по разъяснению среди населения целей и задач Национального фонда, были проведены следующие мероприятия:
в журнале "Эксперт-Казахстан" было опубликовано интервью Министра финансов на тему: "Жить по средствам", в которой освещается новая Концепция накопления и использования средств Национального фонда;
в Евразийском университете им. Л. Гумилева был проведен семинар на тему: "Национальный фонд Республики Казахстан";
информация о выступлении Министра финансов на правительственном часе в Парламенте относительно новой Концепции Национального фонда транслировалась на телеканалах "Хабар", "КТК", "31 канал", "Казахстан", "Астана ТВ", "Эра ТВ", а также публиковалась в газетах "Известия Казахстан", "Казахстанская правда" и "Экспресс-К";
в программе "Бетпе-бет" телеканала "Хабар" было проведено выступление на тему: "Концепция формирования и использования средств Национального фонда";
в городе Алматы на Международной конференции "Сохранение финансовой стабильности в период высокого экономического роста" было проведено выступление на тему "Опыт работы Казахстана с чрезмерными бюджетными доходами в условиях высоких цен на нефть на примере механизма формирования и использования средств Национального Фонда".
Кроме того, необходимая информация о деятельности Фонда, отчеты, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность Фонда размещены на web-сайте Министерства финансов (www.minfin.kz).

Поступления в республиканский бюджет от
организаций сырьевого сектора за 2005 год

тыс. тенге

Наименование	План за 2005 год	Зачислено в бюджет
Корпоративный подоходный налог с юридических лиц - организаций сырьевого сектора по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан	79 827 320	302 795 790
Корпоративный подоходный налог с юридических лиц - резидентов, удерживаемый у источника выплаты организациями сырьевого сектора по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан	3 686 310	8 853 367
Корпоративный подоходный налог с юридических лиц - нерезидентов, удерживаемый у источника выплаты организациями сырьевого сектора по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан	23 531 000	58 168 038
Налог на добавленную стоимость на произведенные сырьевые товары, оказанные услуги от организаций сырьевого сектора по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан	0	0
Бонусы от организаций сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан)	0	0
Роялти от организаций сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан)	16 141 453	83 632 903
Доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам от организаций сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан)	13 391 170	26 762 570
Итого по республиканскому бюджету	136 577 253	480 212 668

Законом Республики Казахстан от 16 мая 2005 года "О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан "О республиканском бюджете на 2005 год" утвержден объем поступлений доходов от организаций сырьевого сектора в размере 136577253 тыс. тенге.
По состоянию на 1 января 2006 года в доходную часть республиканского бюджета фактически от организаций сырьевого сектора поступило 480212669 тыс. тенге, из них 343635415 тыс. тенге (сверхплановые поступления) согласно действующему законодательству зачислены в Национальный фонд.

2. Расходы Фонда
Со счета Фонда за отчетный период оплачены следующие расходы, связанные с управлением Фонда, в общей сумме 724981 тыс. тенге:
164322 тыс. тенге перечислены Национальному Банку в виде вознаграждения за доверительное управление Фондом в соответствии с Договором о доверительном управлении, одобренным постановлением Правительства Республики Казахстан от 18 мая 2001 года N 655;
82018 тыс. тенге перечислены за услуги кастодиана;
455345 тыс. тенге перечислены в виде вознаграждения внешним управляющим;
12595 тыс. тенге перечислены за услуги внешнего аудита за 2004 год;
4703 тыс. тенге перечислены за информационные услуги компаний "Ваrrа International, Ltd";
5998 тыс. тенге перечислены за услуги компании "The Yield Book Inc".
На начало 2006 года начислены к оплате следующие расходы в общей сумме 1088710 тыс. тенге:
комиссионное вознаграждение Национальному Банку Республики Казахстан за доверительное управление Фондом - 83522 тыс. тенге;
услуги кастодиану - 69935 тыс. тенге;
услуги внешним управляющим - 914705 тыс. тенге;
услуги аудита деятельности Фонда за 2005 год - 13000 тыс. тенге;
услуги пользования программными продуктами и информационные услуги - 7548 тыс. тенге.

"Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен пайдаланылуы туралы 2005 жылғы есепті бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Президенті Жарлығының жобасы туралы

Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2006 жылғы 15 мамырдағы N 391 Қаулысы

Қазақстан Республикасының Үкіметі ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
"Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен пайдаланылуы туралы 2005 жылғы есепті бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Президенті Жарлығының жобасы Қазақстан Республикасы Президентінің қарауына енгізілсін.

Қазақстан Республикасының
Премьер-Министрі

ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ПРЕЗИДЕНТІНІҢ
ЖАРЛЫҒЫ Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен
пайдаланылуы туралы 2005 жылғы есепті бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің 130-бабына сәйкес ҚАУЛЫ ЕТЕМІН:
1. Қоса беріліп отырған Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен пайдаланылуы туралы 2005 жылғы есеп бекітілсін.
2. Қазақстан Республикасының Үкіметі 2006 жылғы 1 тамызға дейін Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен пайдаланылуы туралы 2005 жылғы есеп пен аудитті жүргізу нәтижелері туралы ақпараттың бұқаралық ақпарат құралдарында жарияланылуын және ақпарат ретінде Парламентке ұсынылуын қамтамасыз етсін.
3. Осы Жарлық қол қойылған күнінен бастап қолданысқа енгізіледі.

Қазақстан Республикасының
Президенті

Қазақстан Республикасы
Президентінің
2006 жылғы
N Жарлығымен
бекітілген

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы
мен пайдаланылуы туралы 2005 жылғы есеп Астана - 2006 жыл

Мазмұны

1-бөлім. Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының түсімдері және оны пайдалану туралы 2005 жылғы есеп

2-бөлім. Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын сенімгерлік басқару жөніндегі Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қызметі туралы 2005 жылғы есеп

3-бөлім. 2005 жылғы Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын Басқару жөніндегі өзге де деректер

1-бөлім. Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының
түсімдері және оны пайдалану туралы 2005 жылғы есеп

мың теңге

Р/с N	Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен пайдаланылуы	Сомасы
1.	Қордың есепті кезеңнің басындағы қаражаты	667 022 245*
2.	Қазақстан Республикасы Ұлттық қорына түсімдер: шикізат секторы ұйымдарынан олардың жылдық көлемдерінен республикалық бюджетке түсетін нақты түсімдерден асуы ретінде айқындалатын республикалық бюджеттің ресми трансферттері: заңды тұлғаларға салынатын корпоративтік табыс салығы; қосылған құн салығы; үстеме пайдаға салынатын салық; бонустар; роялтилер; жасалған келісім-шарттар бойынша өнімді бөлу жөніндегі Қазақстан Республикасының үлесі; шикізат секторы ұйымдарынан республикалық бюджетке түсетін республикалық бюджетте жоспарланған түсімдер сомасының он пайызы мөлшерінде есептелетін республикалық бюджеттің ресми трансферттері; республикалық меншіктегі және тау-кен өндіру салаларына жататын мемлекеттік мүлікті жекешелендіруден түскен түсімдер есебінен айқындалатын республикалық бюджеттің ресми трансферттері; ауыл шаруашылығына арналған жер учаскелерін сатудан түскен түсімдер есебінен айқындалатын жергілікті бюджеттің ресми трансферттері; Қорды басқарудан түскен инвестициялық кірістер; Қазақстан Республикасының заңнамасымен тыйым салынбаған өзге де түсімдер мен кірістер.	413 713 744 262 772 565 - - - 67 491 450 13 371 400 13 657 725 9 793 000 2 172 136 44 455 468 -
3.	Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының пайдаланылуы: республикалық бюджет шығындарын өтеу; мақсатты трансферттер Қорды басқару мен жыл сайынғы аудитті өткізуге байланысты шығыстарды жабу	724 981 724 981
4.	Қордың есепті кезеңнің аяғындағы қаражаты:	1 080 011 008*

Ескерту:
* 2005 жылдың басындағы және соңындағы сальдо Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының есептелген және кейінге қалдырылған шығыстарының сомаларын (жыл басында 480 894 мың теңге және жыл соңында 1088710 мың теңге мөлшерінде) және айырма мен сыртқы аудитор "Эрнст Янг" ЖШС жасаған еткен жылдардағы қаржылық есептіліктегі дөңгелектеу сомасы - 50 326 мың теңге есепке алынбай көрсетілген. Жыл басындағы сальдоға Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қазақстан Республикасы Ұлттық қорына өтелуге жататын, сенімгерлік басқару бойынша операциялық шығыстар болып табылатын 376 мың теңге кіреді. Осы ауытқулар есептеу әдісімен және кассалық әдіспен шығыстар бойынша есеп айырысуларды жүзеге асырған кезде туындайтын айырмамен түсіндіріледі.

2-бөлім. Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын
сенімгерлік басқару жөніндегі Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкінің қызметі туралы есеп

1-нысан

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерін
сенімгерлік басқару жөніндегі Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкінің теңгерімі

мың теңге

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің теңгерімі	2005 жыл	2004 жыл
Активтер Ақша және оның баламалары Туынды қаржы құралдарын қоспағанда, пайда немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін қаржы құралдары Туынды қаржы құралдары Дебиторлық берешек	29 180 345 1 052 050 955 2 164 939 336 573	24 927 708 654 915 582 1 810 557 111 505
Активтер, барлығы	1 083 732 812	681 765 352
Міндеттемелер Туынды қаржы құралдары Кредиторлық берешек және есептелген шығыстар	1 421 811 3 389 130	6 098 200 9 126 228
Міндеттемелер, барлығы	4 810 941	15 224 428
Қазақстан Республикасы Үкіметінің шотына енгізілген таза активтер	1 078 922 247	666 540 924
Таза активтер	1 078 922 247	666 540 924

2-нысан

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерін
сенімгерлік басқару жөніндегі Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкінің кірістері мен шығыстары туралы есеп

мың теңге

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерін басқару жөніндегі кірістер мен шығыстар	2005 жыл	2004 жыл
Кірістер Сыйақы түріндегі кірістер Дивидендтер түріндегі кірістер Форвардтық валюталық келісім-шарттарды қоспағанда, пайда немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін қаржы құралдарынан түсетін кіріс Туынды қаржы құралдарынан түсетін таза кірістер (шығындар) Шетел валюталарынан қайта түсетін таза кірістер (шығындар)	20 778 979 3 376 704 28 082 011 25 242 816 (51 898 589)	13 635 040 2 473 724 16 392 410 (12 028 399) 22 055 841
Кірістер, барлығы	25 581 921	42 528 616
Шығыстар Активтерді басқарғаны үшін комиссия Кастодиандық қызметтерге ақы төлеу бойынша шығыстар Кәсіби қызметтерге ақы төлеу бойынша шығыстар Бағдарламалық өнімдерді және ақпараттық дерекқорды пайдаланғаны үшін ақы төлеу бойынша шығыстар	1 206 880 94 292 13 000 18 249	556 808 101 418 12 595 18 638
Шығыстар, барлығы	1 332 421	689 459
Таза кіріс	24 249 500	41 839 157

3-нысан

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерін
сенімгерлік басқару жөніндегі Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкінің ақша қозғалысы туралы есептер

мың теңге

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының ақша қозғалысы	2005 жыл	2004 жыл
Операциялық қызметтен түскен ақша қозғалысы Таза кіріс Түзетулер: Пайда немесе шығын арқылы әділ құн (бойынша ескерілетін қаржы құралдарынан болатын шығын/(кіріс)	24 249 500 7 239 941	41 839 157 (34 824 747)
(Операциялық активтер мен міндеттемелердегі өзгерістерге дейінгі операциялық қызметтен болатын ақша қозғалысы	31 489 441	7 014 410
Операциялық активтердің азаюы (ұлғаюы): туынды қаржы құралдарынан басқа, пайда немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін қаржы құралдары туынды қаржы құралдары дебиторлық берешек Операциялық міндеттемелердегі ұлғаю (азаю): туынды қаржы құралдары кредиторлық берешек және есептелген шығыстар	(390 597 288) (1 924 406) 225 069 1 989 157 (5 737 098)	155 911 481 156 121 1 583 112 (1 760 914) 5 258 170
Операциялық қызметте ақшаны таза пайдалану	(365 005 639)	(154 176 922)
Қаржылық қызметтен болатын ақша қозғалысы Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінен түсетін түсімдер Ақшадағы және оның баламаларындағы таза ұлғаю (азаю) Жыл басындағы ақша және оның баламалары Жыл соңындағы ақша және оның баламалары	369 258 276 4 252 637 24 927 708 29 180 345	152 839 430 (1 337 492) 26 265 200 24 927 708

4-нысан

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерін
сенімгерлік басқару жөніндегі Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкінің таза активтеріндегі өзгерістер туралы
есептер

мың теңге

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының таза активтеріндегі өзгерістер	Сомасы
2004 жылғы 1 қаңтардағы сальдо	527 917 412
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінен түскен түсімдер Таза кіріс Валютаны қайта бағалаудың активтердің бастапқы сальдосына әсері Валютаны қайта бағалаудың таза кіріске әсері	152 839 430 41 839 157 (52 052 320) (4 002 755)
2004 жылғы 31 желтоқсандағы сальдо	666 540 924*
Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінен түскен түсімдер Таза кіріс Валютаны қайта бағалаудың активтердің бастапқы сальдосына әсері Валютаны қайта бағалаудың таза кіріске әсері	369 258 276 24 249 500 19 329 687 (456 140)
2005 жылғы 31 желтоқсандағы сальдо	1 078 922 247

3-бөлім. 2005 жылғы Қазақстан Республикасының
Ұлттық қорын басқару жөніндегі өзге де деректер 1. Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын қалыптастыру көздері

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының (бұдан әрі - Қор) қаражаты 2005 жылғы 1 қаңтарға 667022245 мың теңгені құрады (666 540 924 мың теңге - есептеу әдісімен), 2005 жылдың соңына 1 080 011 008 мың теңгені құрады (1 078 922 247 мың теңге - есептеу әдісімен).
2005 жылы Қорға түскен түсімдердің едәуір үлесі шикізат секторы ұйымдарынан олардың жылдық көлемінен республикалық бюджетке түсетін іс жүзіндегі түсімдерден асып түсу ретінде айқындалатын республикалық бюджеттің ресми трансферттері - 343635415 мың теңге, шикізат секторы ұйымдарынан республикалық бюджетке түсетін түсімдердің жоспарланған сомасының он пайызы мөлшерінде есептелетін республикалық бюджеттің ресми трансферттері - 13657725 мың теңге, республикалық меншіктегі және тау-кен өндіру және өңдеу салаларына жататын мемлекеттік мүлікті жекешелендіруден түскен түсімдер есебінен айқындалатын республикалық бюджеттің ресми трансферттері - 9 793 000 мың теңге, сондай-ақ ауыл шаруашылығы мақсатындағы жер учаскелерін сатудан түскен түсімдер есебінен айқындалатын жергілікті бюджеттің ресми трансферттері - 2 172 136 мың теңге есебінен қалыптасты.
Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2001 жылғы 19 наурыздағы N 369А қаулысымен бекітілген Жоспардан тыс салықтық және бюджетке төленетін өзге де міндетті төлемдері Қазақстан Республикасының Ұлттық қорына есепке алынатын шикізат секторы ұйымдарының тізбелеріне "ПетроҚазақстан Құмкөл Ресорсиз" АҚ, "Торғай Петролеум" АҚ, "Теңізшевройл" ЖШС-ын тізбеге енгізу бөлігінде толықтырулар енгізілді.
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Қордың шотына шетел валютасында есептелген түсетін теңгені АҚШ долларына айырбастауды кезең-кезеңмен жүргізіп отырды.
Қазақстан Республикасы Президентінің 2005 жылғы 1 қыркүйектегі N 1641 Жарлығымен Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қаражатын қалыптастырудың және пайдаланудың орта мерзімді перспективаға арналған тұжырымдамасы (бұдан әрі - Тұжырымдама) мақұлданды, онда теңдестірілген бюджет әдісі бөліп көрсетіледі. Осы әдіске сәйкес Ұлттық қордан бюджетке қаражаттың түсуі кепілдік берілген трансферттер арқылы жүзеге асырылатын болады.
Сондай-ақ Тұжырымдамада Қорды пайдаланудың мақсаты мен бағыты айқындалды, қор жинау шегі (немесе оның болмауы) және активтерді таратудың мүмкін болатын салдарлары көрсетілді, айқындылығы атап көрсетілді, борышқа қызмет көрсету және қарыз алу саясаты айқындалды, бюджеттік даму бағдарламаларына жұмсалатын шығындарды Қордың кепілдік берілетін трансферттеріне неғұрлым дәл байланысы және теңдестірілген бюджет әдісінің сипаттамасы белгіленді.
Бұдан басқа, Ұлттық Банк Басқармасының 2005 жылғы 29 желтоқсандағы N 167 қаулысына сәйкес»"Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының инвестициялық операцияларын жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2001 жылғы 20 маусымдағы N 237 қаулысына өзгерістер мен толықтыру енгізілді.
Ұлттық қордың мақсаттары мен міндеттерін халық арасында түсіндіру жөнінде жүйелі түрде жұмыс жүргізу шеңберінде мынадай іс-шаралар жүргізілді:
"Эксперт-Казахстан" журналында»"Қаражат бойынша өмір сүру"» атты тақырыпта Қаржы министрінің сұхбаты жарияланды, онда Ұлттық қордың қаражатын жинақтау мен оны пайдаланудың жаңа тұжырымдамасы жария етілді;
Л.Гумилев атындағы Еуразия университетінде "Қазақстан Республикасының Ұлттық қоры" атты тақырыпта семинар өткізілді;
Парламенттегі үкімет сағатында Ұлттық қордың жаңа тұжырымдамасына қатысты Қаржы министрінің сөйлеген сөзі туралы ақпарат "Хабар", "КТК", "31-арна", "Қазақстан", "Астана ТВ", "Эра ТВ" телеарналарында көрсетілді, сондай-ақ "Известия Казахстан", "Казахстанская правда" және "Экспресс-К" газеттерінде жарияланды;
"Хабар" телеарнасының "Бетпе-бет" бағдарламасында "Ұлттық қордың қаражатын қалыптастырудың және пайдаланудың тұжырымдамасы" атты тақырыпта әңгіме жүргізілді;
Алматы қаласында өткен "Жоғары экономикалық өсу кезеңінде қаржылық тұрақтылықты сақтау" атты халықаралық конференцияда "Ұлттық қордың қаражатын қалыптастырудың және пайдаланудың тетігі үлгісінде Қазақстанның мұнайға жоғары баға жағдайында шамадан тыс бюджет кірістерімен жұмыс тәжірибесі" деген тақырыпта сөз сөйленді.
Бұдан басқа, Қордың қызметі туралы қажетті ақпарат, Қордың қызметін реттейтін есептер, нормативтік құқықтық актілер Қаржы министрлігінің web-сайтына ( www.minfin.kz ) орналастырылды.

Шикізат секторы ұйымдарынан республикалық бюджетке
2005 жылғы түскен түсімдер

мың теңге

Атауы	2005 жылғы жоспар	Бюджетке есептелгені
Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін тізбе бойынша шикізат секторы ұйымдары-заңды тұлғалардан алынатын корпоративтік табыс салығы	79 827 320	302 795 790
Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін тізбе бойынша шикізат секторының ұйымдары резидент заңды тұлғалардан алатын, төлем көзінен ұсталатын корпоративтік табыс салығы	3 686 310	8 853 367
Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін тізбе бойынша шикізат секторының ұйымдары резидент емес заңды тұлғалардан алатын, төлем көзінен ұсталатын корпоративтік табыс салығы	23 531 000	58 168 038
Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін тізбе бойынша шикізат секторының ұйымдарынан өндірілген шикізат тауарларына, көрсетілген қызметтерге қосылған құн салығы	0	0
Шикізат секторы ұйымдарынан (Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін тізбе бойынша заңды тұлғалардан) алынатын бонустар	0	0
Шикізат секторы ұйымдарынан (Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін тізбе бойынша заңды тұлғалардан) алынатын роялтилер	16 141 453	83 632 903
Жасалған келісім-шарттар бойынша шикізат секторы ұйымдарынан (Қазақстан Республикасының Үкіметі белгілейтін тізбе бойынша заңды тұлғалардан) алынатын өнімдерді бөлу бойынша Қазақстан Республикасының үлесі	13 391 170	26 762 570
Республикалық бюджет бойынша жиыны	136 577 253	480 212 668

"2005 жылға арналған республикалық бюджет туралы" Қазақстан Республикасының Заңына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" Қазақстан Республикасының 2005 жылғы 16 мамырдағы Заңымен шикізат секторы ұйымдарынан 136 577 253 мың теңге мөлшерінде түсетін кірістер түсімдерінің көлемі бекітілді.
2006 жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша республикалық бюджеттің кіріс бөлігіне шикізат секторы ұйымдарынан іс жүзінде 480 212 669 мың теңге түсті, оның 343 635 415 мың теңгесі (жоспардан тыс түсімдер) қолданыстағы заңнамаға сәйкес Ұлттық қорға есептелді.

2. Қордың шығыстары
Қордың есебінен есепті кезеңде жалпы сомасы 724981 мың теңге Қорды басқаруға байланысты мынадай шығыстар төленді:
Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2001 жылғы 18 мамырдағы N 655 қаулысымен мақұлданған Сенімгерлік басқару туралы шартқа сәйкес Қорды сенімгерлік басқарғаны үшін сыйақы түрінде Ұлттық Банкке 164 322 мың теңге аударылды;
кастодианның қызметтері үшін 82 018 мың теңге аударылды;
сыртқы басқарушыларға сыйақы ретінде 455 345 мың теңге аударылды;
сыртқы аудиттің 2004 жылғы қызметтері үшін 12 595 мың теңге аударылды;
"Ваrrа International, Ltd" компаниясының ақпараттық қызметтері үшін 4703 мың теңге аударылды;
"The Yield Book Inc" компаниясының қызметтері үшін 5 998 мың теңге аударылды.
2006 жылдың басында жалпы сомасы 1 088 710 мың теңге мынадай шығыстар төлеуге есептелді:
Қорды сенімгерлік басқарғаны үшін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіне комиссиялық сыйақы - 83522 мың теңге;
кастодианның қызметтері - 69 935 мың теңге;
сыртқы басқарушылардың қызметтері - 914 705 мың теңге;
Қордың 2005 жылғы қызметі аудитінің қызметтері - 13 000 мың теңге;
бағдарламалық өнімдерді пайдалану қызметтері мен ақпараттық қызметтер - 7 548 мың теңге.