О внесении изменений в приказ исполняющего обязанности Министра финансов Республики Казахстан от 2 августа 2011 года № 390 "Об утверждении Альбома форм бухгалтерской документации для государственных учреждений"

Приказ и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 1 июля 2020 года № 647. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 1 июля 2020 года № 20915

      В соответствии с пунктом 4 статьи 116 Бюджетного Кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Внести в приказ исполняющего обязанности Министра финансов Республики Казахстан от 2 августа 2011 года № 390 "Об утверждении Альбома форм бухгалтерской документации для государственных учреждений" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7126, опубликован 5 июня 2012 года в газете "Казахстанская правда" № 169-170 (26988-26989) следующие изменения:

      приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 23, 45, 46, 50, 54, 55 и 56 изложить в новой редакции согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 и 15 к настоящему приказу;

      приложение 57 к указанному приказу исключить;

      приложения 58, 60, 61, 64, 71, 76, 87, 94, 97, 101 и 104 изложить в новой редакции согласно приложениям 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 и 26 к настоящему приказу;

      приложение 116 к указанному приказу исключить;

      приложения 125, 126, 127, 128 и 129 изложить в новой редакции согласно приложениям 27, 28, 29, 30 и 31 к настоящему приказу.

      2. Департаменту методологии бухгалтерского учета, аудита и оценки Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательном порядке обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

      3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

      3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      и.о. Министра финансов Р. Бекетаев

  Приложение 1 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 1 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № ОС-1

_____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Утверждаю:
Руководитель государственного
учреждения передающей
стороны____________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" _______________ года
Место печати

Утверждаю:
Руководитель государственного
учреждения принимающей
стороны ____________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" _______________ года
Место печати

Акт приемки-передачи (перемещения) основных средств, незавершенного строительства и инвестиционной недвижимости

Номер документа

Дата составления

Организация (государственное учреждение) сдатчик

Организация (государственное учреждение) получатель

1

2

3

4


Инвентарный номер

Заводской номер

Дебет

Кредит

Наименование основного средства, инвестиционной недвижимости

Себестоимость (первоначальная стоимость) тенге

Шифр нормы амортизации или срок полезного использования

Норма амортизации, %

Счет/субсчет

Код аналитического учета

Счет/субсчет

Код аналитического учета

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14































      Комиссия в составе передающей стороны:

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Комиссия в составе принимающей стороны:

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      На основании распоряжения (приказа) № _____ от "____" _______ года 

      произведен осмотр ____________________________

      название объекта, принимаемого (передаваемого) в эксплуатацию от_______

      ______________________________________________________________________

      момент приемки-передачи (перемещения) объект находится в __________

      ____________________________________________________________________

      местонахождение объекта

Сумма накопленной амортизации, тенге

Балансовая стоимость тенге

Номер паспорта

Год выпуска (постройки)

Дата ввода в эксплуатацию (месяц, год)

15

16

17

18

19
















      Источник приобретения (финансирования) ______________________

      Краткая характеристика объекта _______________________________

      Оборотная сторона формы № ОС-1

      Сведения о наличии драгоценных материалов (металлов, камней)

Приспособления и принадлежности

Содержание драгоценных материалов (металлов, камней)

Наименование

Количество

Номенклатурный номер

Единица измерения

Количество

Масса

На единицу

Всего

На единицу

Всего

20

21

22

23

24

25

26

27

























      Объект техническим условиям соответствует (не соответствует) __________

      __________________________________________________________________

      указать, что именно не соответствует__________________________________

      Доделка требуется (не требуется) _____________________________________

      Результаты испытания объекта _______________________________________

      Заключение комиссии _______________________________________________

      ___________________________________________________________________

      Приложение _______________________________________________________

      __________________________________________________________________

      Члены комиссии передающей стороны: ________________________________

      ___________________________________________________________________

            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ___________________________________________________________________

            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ___________________________________________________________________

            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии принимающей стороны: _______________________________

      ____________________________________________________________________

            подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _____________________________________________________________________

            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии

      Объект сдал __________________________________________________________

            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" ______________________ года

      Объект принял: ________________________________________________________

            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" ______________________ года

      Отметка бухгалтерской службы передающей стороны________________________

      Главный бухгалтер передающей стороны___________________________________

                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _______________________________________________________________________

      Отметка бухгалтерской службы принимающей стороны_______________________

      _______________________________________________________________________

      Главный бухгалтер принимающей стороны

      _______________________________________________________________________

                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание: 

      Акт по форме № ОС-1 применяется для оформления приемки-передачи (перемещения) основных средств по счетам 2310 "Земля", 2320 "Здания", 2330 "Сооружения", 2340 "Передаточные устройства", 2350 "Транспортные средства", 2360 "Машины и оборудование", 2370 "Инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь", 2380 "Прочие основные средства", 2411 "Незавершенное строительство" и инвестиционной недвижимости по счету 2510 "Инвестиционная недвижимость", а также долгосрочных активов по договорам концессии. Акт по форме № ОС-1 составляется в двух экземплярах передающей стороной на каждый отдельный объект (предмет, комплект).

      Один экземпляр остается у передающей стороны, второй экземпляр предназначен для принимающей стороны. Для однотипных и имеющих одинаковую стоимость машин, аппаратуры, приборов, хозяйственного инвентаря и оборудования допускается составление общего Акта по форме № ОС-1 на приемку нескольких объектов (предметов).

      Для приемки объектов (предметов) основных средств, незавершенного строительства и инвестиционной недвижимости распоряжением (приказом) руководителя государственного учреждения создается комиссия.

      Акт по форме № ОС-1 после его оформления передается в бухгалтерскую службу. К акту прилагается техническая документация, относящаяся к данному объекту (предмету). На основании этих документов бухгалтерская служба присваивает объекту инвентарный номер и производит соответствующие записи в регистрах учета.

      Допускается оформление приемки отдельных предметов непосредственно на основании первичных документов (счетов-фактур и других первичных документов).

      Материально-ответственные лица делают на первичных документах о поступлении, кроме расписки в принятии объектов (предметов) на ответственное хранение, отметку о записи их в инвентарный список долгосрочных активов (по месту их нахождения и эксплуатации) по форме № ДА-13 с указанием инвентарного номера.

      Акт по форме № ОС-1 утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, передающей и принимающей стороны.

  Приложение 2 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 2 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № БА-1

__________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения передающей
стороны___________________________________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" _______________ года
Место печати

Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения принимающей
стороны ____________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" _______________ года
Место печати

Акт № _____ приемки-передачи (перемещения) биологических активов (животных)

Дата составления

Товарно-транспортная накладная

Материально-ответственное лицо государственного учреждения

Организация (государственное учреждение) сдатчик

Организация (государственное учреждение) получатель

номер документа

Дата

1

2

3

4

5

6


Наименование биологических активов (животных)

Инвентарный номер

Справедливая стоимость (себестоимость), тенге

Норма амортизации, %

Сумма накопленной амортизации, тенге

Возрастная группа биологического актива

7

8

9

10

11

12



















      продолжение таблицы

Количество голов, штук

Масса, килограмм

Цена за единицу, тенге

Сумма, тенге

Дебет

Кредит

Дата ввода в эксплуатацию

Счет/субсчет

Счет/субсчет


13

14

15

16

17

18

19






















      Комиссия в составе передающей стороны: _________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ______________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ______________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Комиссия в составе принимающей стороны: _______________________________

      ______________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ______________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _______________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      На основании приказа (распоряжения) от "____" _______________ года

      № ______________

      В момент приемки-передачи (перемещения) объект находится в

      _____________________________________________________________________

      _____________________________________________________________________

      местонахождение объекта

      Оборотная сторона формы № БА-1

Внутреннее перемещение

Краткая индивидуальная характеристика

Накладная

Куда

Животных

Дата

Номер


Порода (породность)





Кличка





Масть, приметы





Прочее





Примечание


      Члены комиссии передающей стороны: __________________________________

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии принимающей стороны: _________________________________

      _____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии

      Принял: _____________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" ______________________ года

      Сдал ________________________________________________________________
                  должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" ______________________ года

      Отметка бухгалтерской службы передающей стороны_________________________

      Главный бухгалтер ______________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Отметка бухгалтерской службы принимающей стороны _______________________

      Главный бухгалтер ______________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      При оформлении приемки-передачи (перемещении) биологических активов (животных) по счету 2610 "Животные" Акт по форме № БА-1 составляется в двух экземплярах передающей стороной. Один экземпляр остается у передающей стороны, второй экземпляр предназначен для принимающей стороны.

      Для приемки приемки-передачи (перемещении) биологических активов (животных) приказом (распоряжением) руководителя государственного учреждения создается комиссия. Составление общего Акта по форме № БА-1, оформляющего приемку-передачу нескольких биологических активов (животных), допускается лишь при учете, если эти объекты однотипны, имеют одинаковую стоимость и приняты в одном календарном месяце.

      Акт по форме № БА-1 после его оформления с приложенной документацией, относящейся к данным биологическим активам, передается в бухгалтерию.

      При безвозмездной передаче биологических активов (животных) Акт по форме № БА-1 составляется в двух экземплярах.

      Акт по форме № БА-1 утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, передающей и принимающей стороны.

  Приложение 3 приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 3 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № БА-1А

______________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения
передающей стороны____________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" _______________ года
Место печати

Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения
принимающей стороны ____________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" _______________ года
Место печати

Акт № _____ приемки-передачи (перемещения) биологических активов (растений)

Дата составления

Товарно-транспортная накладная

Материально- ответственное лицо государственного учреждения

Организация (государственное учреждение) Сдатчик

Организация (государственное учреждение) получатель

№ документа

Дата

1

2

3

4

5

6


Наименование биологических активов (растений)

Сорт, катего рия, возраст

Номер

Справедливая стоимость (себестоимость), тенге

Норма амортизации, %

Сумма накопленной амортизации, тенге

Количество

Номенклатурный

Инвентарный

7

8

9

10

11

12

13

14

































      продолжение таблицы

Масса

Качество % (влажность, поврежденность)

Цена за единицу, тенге

Сумма, тенге

Дебет

Кредит

брутто

тара

нетто

зараженность

примеси

счет/субсчет

счет/субсчет

15

16

17

18

19

20

21

22

23




























      Оборотная сторона формы № БА-1А

Внутреннее перемещение

Краткая индивидуальная характеристика

Накладная

Куда

Многолетних насаждений

Дата


Породы

 деревьев




количество, штук

 кустов___




площадь

 га__





участок (полоса), №______




Прочее





Примечание


      Комиссия в составе передающей стороны: ________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Комиссия в составе принимающей стороны: ______________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      На основании приказа (распоряжения) от "____" ______________ года

      № ______________

      В момент приемки-передачи (перемещения) объект находится

      в________________________________________________________________________

      _________________________________________________________________________

      местонахождение объекта

      Сдал ___________________________________________________________________
                  должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" ______________________ года

      Принял: ________________________________________________________________
                  должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" ______________________ года

      Отметка бухгалтерской службы передающей стороны_______________________

      Главный бухгалтер передающей стороны __________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Отметка бухгалтерской службы принимающей стороны ____________________

      ______________________________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер принимающей стороны _______________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      В инвентарной карточке (книге) учета биологических активов (растений) о принятии/выбытии отмечено _________________________

      Примечание:

      При оформлении приемки-передачи (перемещении) биологических активов (растений) по счету 2620 "Многолетние насаждения" Акт по форме № БА-1А составляется в двух экземплярах передающей стороной. Один экземпляр остается у передающей стороны, второй экземпляр предназначен для принимающей стороны.

      Для приемки приемки-передачи (перемещении) биологических активов (растений), распоряжением (приказом) руководителя государственного учреждения создается комиссия. Составление общего Акта по форме № БА-1А, оформляющего приемку-передачу нескольких биологических активов (растений), допускается лишь при учете, если эти объекты однотипны, имеют одинаковую стоимость и приняты в одном календарном месяце.

      Акт по форме № БА-1А после его оформления с приложенной документацией, относящейся к данным биологическим активам, передается в бухгалтерию.

      При безвозмездной передаче биологических активов (растений) Акт по форме № БА-1А составляется в двух экземплярах

      Акт по форме № БА-1А утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, передающей и принимающей стороны.

  Приложение 4 приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 4 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № НОС-1

______________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения
передающей стороны____________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" _______________ года
Место печати

Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения принимающей стороны ____________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" _______________ года
Место печати

Акт приемки-передачи нематериальных активов

Дата состав ления, № документа

Код вида операции

Дебет

Кредит

Организация (государственное учреждение) сдатчик

Организация (государственное учреждение) получатель

счет/субсчет

Код аналитического учета

счет/ субсчет

Код аналитического учета

1

2

3

4

5

6

7

8

























      Вид нематериальных активов ________________________________________

      __________________________________________________________________

      Краткая характеристика _____________________________________________

      __________________________________________________________________

Дата приобретения

Способы оценки нематериальных активов (по соглашению, безвозмездно переданные, за плату)

Себестоимость (первоначальная стоимость), тенге

Срок полезного использования

Норма амортизации, %

Сумма накопленной амортизации, тенге

Балансовая стоимость, тенге

9

10

11

12

13

14

15






















      Комиссия в составе передающей стороны:

      _____________________________________________________________________
                  должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________________________________________________________________
                  должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________________________________________________________________
                  должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
Комиссия в составе принимающей стороны:
___________________________________________________________________________
                  должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________________________________________________________________
                  должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________________________________________________________________
                  должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Основание передачи: __________________________________________________

      На основании приказа от "____" __________ года № _______

      Члены комиссии передающей стороны: ___________________________________
___________________________________________________________________________
            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________________________________________________________________
            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________________________________________________________________
            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии принимающей стороны: _________________________________
___________________________________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________________________________________________________________
            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________________________________________________________________
            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии

      Нематериальные активы принял: _________________________________________
                        должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
"____" ______________________ года

      Нематериальные активы сдал _____________________________________________
                        должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
Место печати "____" ______________________ года

      Отметка бухгалтерской службы передающей стороны_________________________

      _____________________________________________________________________________

      Главный бухгалтер передающей стороны ____________________________________
                              подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Отметка бухгалтерской службы принимающей стороны_______________________

      ______________________________________________________________________________

      Главный бухгалтер принимающей стороны __________________________________
                              подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Применяется для оформления приемки-передачи объекта нематериальных активов по счету 2710 "Нематериальные активы" и приемки-передачи (перемещения) долгосрочных активов по договорам концессии. В Акте по форме № НОС-1 указывается точное наименование вида нематериальных активов, дата его передачи государственному учреждению, характеристика объекта, его себестоимость (первоначальная стоимость), норма амортизации и другие данные, необходимые для приемки-передачи нематериальных активов.

      При оформлении приемки нематериальных объектов Акт по форме № НОС-1 составляется в одном экземпляре на каждый объект нематериальных активов. Допускается составление общего Акта по форме № НОС-1, оформляющего приемку нескольких однотипных нематериальных активов. Акт по форме № НОС-1 после его оформления с приложенной документацией, описывающей сам объект нематериальных активов, порядок его использования, а также документы, подтверждающие те или иные имущественные права государственного учреждения, относящиеся к данному объекту, передается в бухгалтерскую службу, подписывается главным бухгалтером или лицом, им уполномоченным.

      При передаче (продаже, безвозмездной передаче) нематериальных активов другому государственному учреждению Акт по форме № НОС-1 составляется в двух экземплярах передающей стороной на каждый отдельный объект (предмет, комплект). Один экземпляр остается у передающей стороны, второй экземпляр предназначен для принимающей стороны.

      Акт по форме № НОС-1 утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, передающей и принимающей стороны.

  Приложение 5 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 5 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № ОС-3

______________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Согласовано
Руководитель вышестоящего государственного органа/уполномоченный орган соответствующей отрасли
_________________________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
"____" _________ года
Место печати

Код государственного учреждения

Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения __________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" ______________года
Место печати

Акт на списание основных средств, инвестиционной недвижимости

Номер документа

Дата составления




Отдел, подразделение

Номер

Дебет

Кредит

Инвентарный

Заводской

Счет/субсчет

Код аналитичес кого учета

Счет/субсчет

Код аналитического учета

1

2

3

4

5

6

7






















      продолжение таблицы

Себестоимость (первоначальная стоимость), тенге

Наименование основного средства или инвестиционной недвижимости

Единица измерения

Количество

Сумма накопленной амортизации, тенге

Балансовая стоимость, тенге

8

9

10

11

12

13



















      Комиссия, назначенная (приказом, распоряжением) _______________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      от "____" _______________________ года № ______________ на основании

      _________________________________________________________________

      произвела осмотр _________________________________________________

      _________________________________________________________________

      наименование объекта

      и установила его подлежащим списанию на основании следующего:

      1. Год изготовления (постройки) ____________________________ год

      2. Поступил в государственное учреждение ___________________ год

      3. Введен в эксплуатацию ___________________________________ год

      4. Количество ремонтов _________ на сумму _______________ тенге

      5. Количество драгоценных металлов __________________________________

      6. Техническое состояние и причины списания ___________________________

      ____________________________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      7. Заключение комиссии ______________________________________________

      Приложение: перечень прилагаемых документов _________________________

      ____________________________________________________________________

      Председатель комиссии: ______________________________________________

      _____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии: _____________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии

      Материально-ответственное лицо _______________________________________

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Оборотная сторона формы ОС-3

      Расчет результатов от списания объектов

Затраты на списание

Поступило от списания

Наименование документа, дата, номер

Специфика расходов

Сумма, тенге

Наименование документа, дата, номер

Вид ценностей

Корреспонди рующий счет

Количество

Сумма, тенге

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9



















      Результаты от списания ____________________________________

      В инвентарной карточке учета основного средства, инвестиционной

      недвижимости отмечено ___________________________________

      Главный бухгалтер _______________________________________

      ___________________________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" __________________________ года

      Примечание:

      Акт по форме № ОС-3 применяется в государственных учреждениях для оформления списания отдельных объектов основных средств по счетам 2310 "Земля", 2320 "Здания", 2330 "Сооружения", 2340 "Передаточные устройства", 2360 "Машины и оборудование", 2380 "Прочие основные средства", 2411 "Незавершенное строительство" и инвестиционной недвижимости по счету 2510 "Инвестиционная недвижимость".

      В Акте по форме № ОС-3 на списание указываются данные, характеризующие объекты: год изготовления или постройки (окончания строительства) объекта, дата его поступления в государственное учреждение или время ввода в эксплуатацию, себестоимость (первоначальная стоимость) объекта, сумма накопленной амортизации по данным бухгалтерского учета, количество проведенных капитальных ремонтов и другие данные характеризующие объект.

      Подробно освещаются причины выбытия объекта основных средств, незавершенного строительства или инвестиционной недвижимости, дается техническая характеристика основных частей, деталей, узлов, конструктивных элементов.

      Акт по форме № ОС-3 на списание основных средств, незавершенного строительства и инвестиционной недвижимости составляется комиссией в двух экземплярах и утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным.

      Один экземпляр Акта по форме № ОС-3 передается в бухгалтерскую службу для отражения в учете списания основных средств, незавершенного строительства и инвестиционной недвижимости, второй экземпляр остается у материально-ответственного лица и служит основанием для сдачи на склад годных узлов и деталей, лома, утиля полученных от ликвидации основных средств и инвестиционной недвижимости. Разборка и демонтаж основных средств, незавершенного строительства и инвестиционной недвижимости до утверждения Актов по форме № ОС-3 на списание не допускается.

      Гриф "Согласовано" заполняется в случае согласования актов на списание основных средств, незавершенного строительства и инвестиционной недвижимости государственного учреждения с вышестоящим государственным органом/уполномоченным органом соответствующей отрасли.

  Приложение 6 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 6 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № ОС-4

_____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Согласовано
Руководитель вышестоящего государственного органа/ уполномоченный орган соответствующей отрасли
_________________________________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
"__" _________ года
Место печати

Код государственного
учреждения

Руководитель государственного учреждения ______________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" _____________года
Место печати

Акт на списание автотранспортных средств

Номер документа

Дата составления

Подразделение

Дебет

Кредит

Себестоимость (первоначальная стоимость), тенге

счет/ субсчет

код аналитического учета

счет/ субсчет

код аналитического учета

1

2

3

4

5

6



















      продолжение таблицы

Номер

Наименование автотраспортного средства

Единица измерения

Количество

Шифр нормы амортизации/ или срок полезного использования

Сумма накопленной амортизации, тенге

Балансовая стоимость, тенге

Инвентарный

Заводской

7

8

9

10

11

12

13

14

























      Комиссия, назначенная (приказом, распоряжением) № ____________________

      От "____" ______ года

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      произвела осмотр (автомобиля, прицепа, полуприцепа),

      модель _____________________________________________________________

      тип ________________________________________________________________

      марка ______________________________________________________________

      Грузоподъемность ___________________________________________________

      двигатель № ________________________________________________________

      шасси № ___________________________________________________________

      государственный знак ________________________________________________

      вместимость ________________________________________________________

      технический паспорт № ______________________________________________

      масса объекта по паспорту ____________________________________________

      количество драгоценных металлов _____________________________________

      принадлежащего_____________________________________________________

      наименование государственного учреждения_____________________________

      Адрес государственного учреждения ___________________________________

      В результате осмотра ____________________________________________ автомобиля, прицепа, полуприцепа, марка его агрегатов, узлов и механизмов, и ознакомления с документами (паспорт, формуляр) комиссия установила:

      1. Состоит на балансе государственного учреждения с "___" _________ года

      2. Количество ремонтов __________ на сумму ___________________ тенге.

Транспортные средства

Год выпуска

Дата ввода в эксплуатацию

Пробег, километр

вид автомобиля, прицепа, полуприцепа

код

с начала эксплуатации

после последнего капитального ремонта

15

16

17

18

19

20



















      Внешнее состояние (автомобиля, прицепа, полуприцепа) _________________

      _______________________________________________________________________

      на автомобиле (прицепе, полуприцепе) отсутствуют следующие узлы и

      детали ____________________________________________________________

      Оборотная сторона формы ОС-4

      Техническая характеристика агрегатов и деталей автомобиля

      (прицепа, полуприцепа)

Наименование агрегатов

Годные для использования

Процент годности

Подлежат восстановлению

Негодные

Обнаруженные дефекты

1

2

3

4

5

6

7

1

Рама






2

Кузов






3

Кабина






4

Двигатель






карбюратор






генератор






Компрессор пневмотормоза






5

Коробка передач






6

Задний мост и карданный вал






картер заднего






картер






диски колес






рессоры






7

Передний мост и рулевое управление






передняя ось






диски колес






рессоры






механизм рулевого управления






8

Прочие






радиатор






приборы






крылья и подножки






капот






фары






остекление






аккумуляторы






амортизаторы






главный тормозной цилиндр






      Примечание.

      В графах 3, 5 и 6 указывается: да, нет.

      Заключение комиссии ________________________________________________

      Председатель комиссии _______________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии: _____________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Материально-ответственное лицо ______________________________________

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Место печати

      Подлежат оприходованию следующие основные детали и узлы:

№ п/п

Номер по каталогу

Номенклатурный номер

Наименование

Единица измерения

Количество

Цена

Сумма, тенге

1

2

3

4

5

6

7

8












Итого

х

х

х


      Расчет результатов списания ___________ (автомобиля, прицепа, полуприцепа)

Затраты по списанию
на списание

Поступило от списания

Наименование документа, дата, номер

Специфика расходов

Сумма, тенге

Наименование документа, дата, номер

Виды ценностей

Корреспондирующий счет

Коли чество

Сумма, тенге

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9



















      Сумма накопленной амортизации ________________________ тенге

      Результаты списания _____________________________________

      В карточке (книге) списания автотранспортных средств отмечено_____

      ________________________________________________________

      "____" ___________________ года

      Главный бухгалтер __________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии

      Примечание:  

      Данная форма применяется для оформления выбытия автотранспортных средств по счету 2350 "Транспортные средства".

      В Акте по форме № ОС-4 на списание указываются данные, характеризующие объект основных средств (транспортное средство): год изготовления автотранспортного средства, дата поступления в государственное учреждение, время ввода в эксплуатацию, себестоимость (первоначальная стоимость) объекта, сумма накопленной амортизации по данным бухгалтерского учета, количество проведенных капитальных ремонтов, пробег автомобиля и другие данные характеризующие объект.

      Подробно освещаются причины выбытия автотранспортного средства, дается техническая характеристика основных частей, деталей, узлов, конструктивных элементов. Акт по форме № ОС-4 на списание автотранспортных средств составляется комиссией в двух экземплярах и утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным.

      Один экземпляр Акта по форме № ОС-4 передается в бухгалтерскую службу для отражения в учете списания основных средств, другой экземпляр остается у материально-ответственного лица и служит основанием для сдачи на склад годных узлов и деталей, лома, утиля и других запасных частей, полученных от ликвидации автотранспортных средств.

      Разборка и демонтаж автотранспортных средств до утверждения Актов по форме № ОС-4 на списание не допускается.

      Гриф "Согласовано" заполняется в случае согласования актов на списание транспортных средств государственного учреждения с вышестоящим государственным органом/уполномоченным органом соответствующей отрасли.

  Приложение 7 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 7 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № БА-2

______________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Согласовано
Руководитель вышестоящего государственного органа/уполномоченный орган соответствующей отрасли
________________________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
"__" _________ года
Место печати

Утверждаю: Руководитель
государственного учреждения ____________________
подпись (фамилия, имя,
отчество (при его наличии)
от "____" ______________года
Место печати

  Акт № ____ на списание биологических активов (животных)

Основание

Номер документа

Дата составления

№ п/п

Номер инвентарный

Наименование биологических активов

Возрастная группа биологических активов

Дата поступления

Дебет

Кредит

счет/ субсчет

счет/ субсчет

1

2

3

4

5

6

7















      продолжение таблицы

Справедливая стоимость (себестоимость), тенге

Сумма накопленной амортизации, тенге

Количество голов

Живой вес, килограмм

Цена, в тенге

Стоимость, в тенге

на одну голову

на один килограмм веса

По количеству голов

По количеству веса

8

9

10

11

12

13

14

15

















      ____________________________________________________________________

      Комиссия, назначенная (приказом, распоряжением) № ____________ от

      "____" ______ года

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      от "____" _______________ года № ______________ на основании

      ____________________________________________________________________

      произвела осмотр ____________________________________________________

      и установила причину списания ________________________________________

      ____________________________________________________________________

      Заключение комиссии ________________________________________________

      ___________________________________________________________________

      Приложение: Перечень прилагаемых документов

      ___________________________________________________________________

      Члены комиссии: ____________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Материально-ответственное лицо_______________________________________
                  должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

Справка о затратах, связанных со списанием биологических активов

      Затраты на списание

Затраты на списание

Поступило от списания

Наименование документа, дата, номер

Специфика расходов

Сумма, тенге

Наименование документа, дата, №

Вид ценностей

Корреспондирующий счет

Количество

Сумма, тенге

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9




























      Результаты от списания _______________________________________

      В инвентарной карточке учета биологических активов (животных) выбытие отмечено

      ____________________________________________________________

      Главный бухгалтер (бухгалтер) ________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" ______________________ года

      Примечание:

      Акт по форме № БА-2 составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии, утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным. Первый экземпляр Акта по форме № БА-2 передается в бухгалтерию для снятия биологических активов (животных) по счету 2610 "Животные" с учета, второй экземпляр Акта по форме № БА-2 остается у лица, ответственного за сохранность активов.

      Гриф "Согласовано" заполняется в случае согласования Актов по форме № БА-2 на списание биологических активов (животных) государственного учреждения с вышестоящим государственным органом/уполномоченным органом соответствующей отрасли.

  Приложение 8 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 8 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № БА-2А

___________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Согласовано
Руководитель вышестоящего государственного органа/ уполномоченный орган соответствующей отрасли
____________________________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
"__" _________ года
Место печати

Код государственного учреждения

Утверждаю: Руководитель государственного учреждения
______________ подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" ______________года
Место печати

Акт № ____ на списание биологических активов (растений)

Основание

Номер документа

Дата составления

№ п/п

Номер

Наименование биологических активов

Сорт, категория, возраст

Дата ввода в эксплуатацию

Дебет

Кредит

Номенклатурный

Инвентарный

счет/ субсчет

счет/ субсчет

1

2

3

4

5

6

7

8

















      продолжение таблицы

Справедливая стоимость (себестоимость), тенге

Сумма накопленной амортизации, тенге

Количество

Масса

Цена за единицу, тенге

Сумма, тенге

Брутто

Тара

Нетто

9

10

11

12

13

14

15

16

















      Комиссия, назначенная (приказом, распоряжением) № ____________ от "____" ______ года

      Председатель комиссии _______________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии: ____________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ___________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ___________________________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ___________________________________________________________________

      произвела осмотр ___________________________________________________

      наименование объекта

      и установила причину списания _______________________________________

      Качественные характеристики ________________________________________

      Заключение комиссии _______________________________________________

      ___________________________________________________________________

      Председатель комиссии _______________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии: ____________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      ____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _____________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Материально-ответственное лицо:

      _____________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Приложение: Перечень прилагаемых документов _________________________

Справка о затратах, связанных со списанием биологических активов Затраты на списание

Затраты на списание

Поступило от списания

Наименование документа, дата, номер

Специфика расходов

Сумма, тенге

Наименование документа, дата, номер

Вид
ценностей

Корреспонди- рующий счет

Количество

Сумма, тенге

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9




























      Результаты от списания ________________________________________

      В инвентарной карточке учета биологических активов (растений) выбытие

      отмечено _________________________________________________________

      Главный бухгалтер (бухгалтер) ______________________________________

                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" ___________________________ года

      Примечание:

      Применяется для списания биологических активов (растений) по счету 2620 "Многолетние насаждения". Акт по форме № БА-2А составляется в двух экземплярах, подписывается членами комиссии и утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным.

      Первый экземпляр Акта по форме № БА-2А передается в бухгалтерию для снятия биологических активов (растений) с учета, второй - остается у лица, ответственного за сохранность биологических активов (растений).

      Гриф "Согласовано" заполняется в случае согласования Актов по форме № БА-2А на списание биологических активов (растений) государственного учреждения с вышестоящим государственным органом/уполномоченным органом соответствующей отрасли.

  Приложение 9 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 23 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 443

________________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Согласовано: Руководитель вышестоящего государственного органа/ уполномоченный орган соответствующей отрасли
____________________________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
"__" _________ года
Место печати

 
Утверждаю: Руководитель государственного учреждения ______________ подпись
(фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" ______________года
Место печати


Код государственного учреждения

Инвентарный номер

Основной
счет

Корреспондирующий счет

Отдел, подразделение

                  Акт №_______ на списание с баланса инструментов,
      производственного и хозяйственного инвентаря от ___________________ года

      Комиссия, назначенная (приказом, распоряжением) № ____________

      от "____" ______ года

      Председатель комиссии _______________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии: __________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _____________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _____________________________________________________

      должность (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      № __________, произвела проверку состояния пришедших в негодность

      инструментов, производственного и хозяйственного инвентаря __________

      ____________________________________________________________________

      наименование отделения, кабинета

      и установила, что не поддается ремонту, не могут быть реализованы или

      переданы другим государственным учреждениям перечисленные ниже

      ценности, подлежащие списанию и исключению из учета:

№ п/п

Инвентарный номер

Наименование и описание (марка, сорт и другое)

Дата поступления

Срок эксплуатации

Количество предметов

Цена за единицу, тенге

Итого

Причина негодности

Материально-ответственное лицо

Сумма (по первоначальной стоимости, тенге)

Сумма накопленной амортизации, тенге

Балансовая стоимость, тенге

























      и так далее до конца (линовка через 16 пунктов)

      Оборотная сторона формы № 443

      Всего по настоящему акту ___________________________________________

      количество прописью

      на общую сумму ___________________________________________________

      тенге _____________________________________________________________

      прописью

      Особые замечания комиссии _________________________________________

      __________________________________________________________________

      Председатель комиссии _____________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии: __________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      __________________________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Перечисленное в настоящем акте имущество принял на ответственное хранение

      _________________________________________________________________

      "____" _________________ года

      ____________________________________________________________________

      сумма прописью

      В инвентарной карточке выбытия инструментов, производственного и хозяйственного инвентаря отмечено.

      Председатель комиссии _________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Члены комиссии: __________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _____________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      _____________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Кладовщик _____________________________________________________

      должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" ________________ года

      Примечание:

      Акт по форме № 443 составляется в двух экземплярах по счету 2370 "Инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь". Первый экземпляр передается в бухгалтерскую службу, а второй остается у материально-ответственного лица.

      Списание пришедших в ветхость и негодность инструментов, производственного и хозяйственного инвентаря производится с учетом сроков службы, на основании утвержденного руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, Акта по форме № 443.

      Гриф "Согласовано" заполняется в случае согласования Актов по форме № 443 на списание инструментов, производственного и хозяйственного инвентаря государственного учреждения с органом государственного управления.

  Приложение 10 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 45 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 410

____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Утверждаю: Руководитель государственного учреждения _______________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" ______________года


Ведомость выдачи материалов на нужды государственного учреждения за ___________________________ года

Дата выдачи

Код

Наименование
материалов

Цена

Количество

Сумма, тенге

На какую цель выданы материалы

Кому выданы материалы

Подпись получателя

1

2

3

4

5

6

7

8

9









































































      Материалы выданы _________ ______________________________________
            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер ________ ________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Ведомость по форме № 410 применяется для оформления выдачи со склада (кладовой) материалов для учебных и других целей по субсчету 1312 "Материалы для учебных, научных исследований и других целей", хозяйственных материалов по субсчету 1316 "Хозяйственные материалы и канцелярские принадлежности" и других материалов по субсчетам 1311 "Строительные материалы", 1313 "Медикаменты и перевязочные средства", 1314 "Продукты питания", 1315 "Топливо, ГСМ", 1318 "Запасные части" и 1319 "Прочие материалы" в течение месяца. При этом записи в ведомости по форме № 410 производятся не в хронологическом порядке, а для каждого вида материалов оставляется определенное количество строк, чтобы в конце месяца по каждому виду материалов можно было получить общий итог.

      Ведомость по форме №410 утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, и служит основанием для списания материалов в расход.

      Если государственное учреждение обслуживается централизованной бухгалтерией, то итоги Ведомости по форме № 410 заносятся в Накопительную ведомость по форме № 396.

  Приложение 11 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 46 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 411

_________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 12 за ___________________года Свод накопительных ведомостей по приходу продуктов питания

№ п/п

Материально- ответственное лицо

Код государственного учреждения

Кредит субсчета 1314

Дебет счетов/субсчетов






1

2

3

4

5

6

7

8

9




























      Приложение ____на листах

      Исполнитель ______ _________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер __________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Мемориальный ордер 12 применяется в тех случаях, когда по учету продуктов питания по субсчету 1314 "Продукты питания" составляется несколько накопительных ведомостей.

      В Своде по форме № 411 мемориальный ордер 12 в соответствующей корреспонденции записываются итоги из ежемесячных ведомостей расхода продуктов питания (форма № 399), составленных по каждому обслуживаемому государственному учреждению. Кроме того, в ней записываются и другие расходные документы на продукты питания (акты на недостачу продуктов, возврат поставщику и другие расходные документы). В конце месяца подсчитываются итоги по кредиту субсчета 1314 "Продукты питания" и дебету соответствующих счетов/субсчетов.

      В конце месяца Накопительная ведомость по форме № 411 мемориальный ордер 12 подписывается исполнителем и главным бухгалтером государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, после чего данные переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная".

  Приложение 12 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 50 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 434-з

___________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Подразделение _______________________

Утверждаю: Руководитель государственного учреждения_______________________
подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
от "____" ______________года


Накладная на внутреннее перемещение запасов

Номер документа

Наименование документа

Код государственного учреждения

Принял

Отправил

Специ фика расходов

Корреспонди рующий счет

1

2

3

4

5

6

7






















      продолжение таблицы

Наименование запасов

Единица измерения

Номенклатурный номер

Количество

Цена

Сумма, тенге

8

9

10

11

12

13



















      Всего отпущено ______________ наименований на сумму ___________

      __________________________________________________________ тенге

                              прописью

      Отпуск разрешил: _____________________________________________

      должность, подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер _____________________________________________

      подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Место печати

      Сдал (выдал) __________________________________________________

      подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Принял (получил)______________________________________________

      подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Накладная по форме № 434-з применяется для оформления приема или выдачи запасов на склад (кладовую) или со склада (кладовой), внутреннего перемещения по субсчетам счета 1310 "Материалы" и счетам 1320 "Незавершенное производство", 1330 "Готовая продукция", 1340 "Товары", 1350 "Запасы в пути". Форма № 434-з выписывается в двух экземплярах.

      В бухгалтерскую службу Накладные по форме № 434-з передаются на основании реестра оформленного распиской получателя.

      Накладная по форме № 434-з утверждается руководителем государственного учреждения или лицом, им уполномоченным.

  Приложение 13 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 54 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 49

____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Расчетно-платежная ведомость № ____ за __________________________ года

№ п/п

Табельный номер

Фамилия, имя отчество (при его наличии)

Занимаемая должность

Начислено







Пособие по временной нетрудоспособности

Всего начислено

дни болезни

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13





















































      продолжение таблицы

Удержано и зачтено

Долг за работником

Сумма к выдаче

Справочно

аванс за первую половину месяца

обязательные пенсионные взносы

индивидуальный подоходный налог

по исполнительным документам

прочие удержания

Всего удержано

Сумма начисленного социального налога за минусом начисленных социальных отчислений

Сумма начисленных социальных отчислений

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23









































      В кассу для оплаты в срок и так далее до конца (линовка через 16 пунктов)
с "__" _______ по "__" ________ года

      Печатать с оборотом без верхней титульной части в сумме

      __________________________________________________________________

      Ведомость составил ________________________________________________
            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Руководитель ______________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Ведомость проверил:

      Главный бухгалтер __________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Расчетно-платежная ведомость применяется для начисления заработной платы за месяц и выплаты причитающейся рабочим и служащим заработной платы (окончательного расчета) за вторую половину месяца по счету 3240 "Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и прочими подотчетными лицами". В Расчетно-платежной ведомости по форме № 49 записываются табельные номера, фамилии и инициалы работников, суммы начисленной заработной платы и пособий, выданного аванса, удержанных налогов и других сумм, подлежащих начислению и удержанию. Начисление заработной платы производится на основании данных первичных документов по учету фактически отработанного времени и других первичных документов. Одновременно производится расчет всех удержаний из заработной платы и определяется сумма, подлежащая к выдаче.

      В централизованных бухгалтериях Расчетно-платежные ведомости по форме № 49 составляются на каждый отдел, подразделение и подписываются руководителем государственного учреждения, главным бухгалтером и бухгалтером ответственным за составление расчетно-платежной ведомости. На Расчетно-платежной ведомости по форме № 49 стоят подписи: "Ведомость составил", "Ведомость проверил".

  Приложение 14 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 55 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 389

      ____________________________________________________________________

      Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

      _______________________

      Подразделение

Расходный кассовый ордер №

      К платежной ведомости № __________

      в кассу для оплаты в срок

      с ____________ по ________________ года

      в сумме __________________________

Число

Месяц

Год




Корреспондирующий счет/субсчет

Код аналитического учета

Сумма, тенге

Специфика расходов





      Руководитель___________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер______________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" _______________ года

            Платежная ведомость № ______ за ________________________ года

      Количество листов _______

      По настоящей платежной ведомости

      выплачено тенге ____________________________________________________

      ___________________________________________________________________

      ___________________________________________________________________

      и депонировано _____________________________________________________

      ___________________________________________________________________

      Проверил бухгалтер __________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      вторая, третья и четвертая страницы формы № 389

№ п/п

Табельный номер

Фамилия, имя, отчество (при его наличии)

Сумма, тенге

Расписка в получении

Примечание

1

2

3

4

5

6













и так далее линовка через 16 пунктов

      Ведомость составил _____________________________________________
            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Ведомость проверил _____________________________________________
            должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      В тех случаях, когда разовые расчеты по заработной плате при уходе в отпуск или увольнении не совпадают с составлением общего расчета заработной платы, данные выплаты производятся по Платежной ведомости по форме № 389 по счету 3240 "Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и прочими подотчетными лицами". Платежная ведомость по форме № 389 производят выплату аванса в тех государственных учреждениях, где учет заработной платы ведется вручную. При заполнении Платежной ведомости по форме № 389 после последней записи делается итоговая строка для подсчета общей суммы по ведомости. Итоговые строки могут быть введены также в конце каждой страницы. При необходимости в графе "Примечание" указывается номер предъявленного документа.

  Приложение 15 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 56 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 405

__________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 5 за ______ __________ года Свод расчетных ведомостей по заработной плате и стипендиям


Дебет счета/субсчета

Кредит счета/субсчета

Сумма, тенге

Начислены заработная плата, отпускные за отчетный период и пособия на оздоровление

7010

3241


Начислены отпускные за прошлые периоды за счет резерва по неиспользованным отпускам

3246

3241


8012

3241


Начислены стипендий

7020

3230


Начислены социальные пособия по временной нетрудоспособности

3244

3241


Уменьшение начисленной суммы социального налога на сумму начисленного социального пособия по временной нетрудоспособности

3122

3244


Удержаны обязательные пенсионные взносы

3241

3142


Удержан индивидуальный подоходный налог

3241

3121


Удержаны взносы на обязательное социальное медицинское страхование

3241

3152


Суммы:




депонированной заработной платы

3241

3243


Удержано по безналичным перечислениям на счета по вкладам

3241

3247


Удержано по договорам добровольного страхования

3241

3248


Удержано по безналичным перечислениям суммы членских профсоюзных взносов

3241

3245


Удержано по ссудам банка

3241

3248


Удержано по исполнительным документам и прочим удержаниям

3241

3242


Исчислено социального налога

7040

3122


Начислены социальные отчисления

3122

3141


Начислены отчисления на обязательное социальное медицинское страхование

7150

3151


Всего




      Оборотная сторона формы № 405

Учреждение, программа, подпрограмма бюджетной классификации, виды средств от реализации платных услуг, наименование обслуживаемых государственных учреждений

№ ведомости

Начислено

Итого начислено

штатным работникам (по отдельным видам)

внештатным работникам

пособия по временной нетрудоспособности



всего

по специфике

по специфике

всего

дни

сумма


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11












      продолжение

Удержано

Всего удержано

Сумма к выдаче

Исчислены

социальный налог

социальные отчисления

отчисления на обязательное социальное медицинское страхование

аванс за первую половину месяца

обязательные пенсионные взносы

индивидуальный подоходный налог

по исполнительным документам

взносы на обязательное медицинское страхование

прочие



12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23













      Исполнитель __________________________________________________________
                  должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер _____________________________________________________
                              подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      В государственных учреждениях, в которых начисление заработной платы производится в нескольких расчетно-платежных ведомостях, а также в централизованных бухгалтериях по итогам этих ведомостей составляется свод расчетных ведомостей, являющийся мемориальным ордером по заработной плате, который ведется по счетам 3230 "Краткосрочная кредиторская задолженность стипендиатам" и 3240 "Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и прочими подотчетными лицами". На основании Свода по форме № 405 в мемориальном ордере 5 производится удержание индивидуального подоходного налога по субсчету 3121 "Краткосрочная кредиторская задолженность по индивидуальному подоходному налогу", взносов на обязательное социальное медицинское страхование по субсчету 3152 "Краткосрочная кредиторская задолженность по взносам на обязательное социальное медицинское страхование", исчисление социального налога по субсчету 3122 "Краткосрочная кредиторская задолженность по социальному налогу", начисление обязательных социальных отчислений по субсчету 3141 "Краткосрочная кредиторская задолженность по обязательным социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования", отчислений на обязательное социальное медицинское страхование по субсчету 3151 "Краткосрочная кредиторская задолженность по отчислениям на обязательное социальное медицинское страхование", удержание обязательных пенсионных взносов по субсчету 3142 "Краткосрочная кредиторская задолженность по пенсионным взносам в Государственную корпорацию "Правительство для граждан", начисление социального пособия по временной нетрудоспособности по субсчету 3244 "Краткосрочная кредиторская задолженность работникам по социальному пособию по временной нетрудоспособности" и другие удержания и начисления. В конце месяца подсчитываются итоги, которые записываются в соответствующей корреспонденции в книгу по форме № 308 "Журнал-главная" и регистры аналитического учета.

  Приложение 16 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 58 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 417

___________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Карточка-справка (Лицевой счет) за _____ _______ года

      Фамилия, имя, отчество (при его наличии) ______________________________

      Год и месяц рождения ________________________________________________

      Индивидуальный идентификационный номер _____________________________

      Департамент, управление _____________________________________________

      Должность _________________________________________________________

      Категория, разряд ___________________________________________________

      Воинское (специальное) звание ________________________________________

№ п/п

Месяц

Количество отработанных дней

Начислено

Итого начислено

должностной оклад

отпускные

пособие для оздоровления

больничный лист

надбавки

доплаты

дни

сумма

дни

сумма





1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14





























      продолжение

Удержано

Итого удержано

Перечислено

обязательные пенсионные взносы

подоходный налог

по исполнительным листам

взносы на обязательное социальное медицинское страхование

прочие

на текущий счет

социальный налог

социальные отчисления

отчисления на обязательное социальное медицинское страхование



15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25























      оборотная сторона формы № 417      

      Информация по отпуску

Дата и номер приказа

Вид отпуска

За какой период

Количество дней отпуска

Дата ухода

Дата начала отпуска

Дата окончания отпуска

Примечание

основного

дополнительного

1

2

3

4

5

6

7

8

9










      Примечание:

      Для получения сведений о заработной плате работающего за прошлые периоды ведется Карточка-справка по форме № 417 (Лицевой счет) по счету 3240 "Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и прочими подотчетными лицами". Карточка-справка по форме № 417 (Лицевой счет) открывается на каждого работающего сотрудника ежегодно. В форме № 417 (Лицевой счет) отражаются все сведения о работнике: количество отработанных дней в месяц, количество дней отпуска и больничного листа, начисление по видам (должностной оклад, отпускные, по временной нетрудоспособности, надбавки и доплаты), суммы и наименование удержаний (обязательные пенсионные отчисления, индивидуальный подоходный налог, взносы на обязательное социальное медицинское страхование и прочие удержания), а также ежемесячную сумму перечисленных социальных отчислений, социального налога и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование. На оборотной стороне Карточки-справки по форме № 417 (Лицевой счет) отражена подробная информация по отпуску: номер и дата приказа, количество дней отпуска, дата ухода в отпуск, дата начала и окончания отпуска, за какой период и вид отпуска.

  Приложение 17 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 60 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 423

      ____________________________________________________________________

      Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

      _______________________

      Подразделение

Карта учета выработки на работы за _______________________ года

      Фамилия, имя, отчество (при его наличии) ___________________________________

      ________________________________________________________________________

      Категория работника _____________________________________________________

Месяц

Государственное
учреждение

Специфика расходов

Вид оплаты

Категория персонала

Табельный номер

Счет/ субсчет

Код аналитического учета









Сумма

Время

Отделение




Дата

Номер наряда

Выработка по видам работ








































































































и так далее до конца (линовка через 16 пунктов) Оборотная сторона формы № 423

Дата

Номер наряда

Выработка по видам работ


































































































и так далее до конца (линовка через 16 пунктов)

Дата

Номер наряда

Выработка по видам работ


































































































и так далее до конца (линовка через 16 пунктов)

Итого выработки









Расценка









Сумма









      Табель отработанного времени по числам месяца

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17






















































































      продолжение таблицы

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Время отработанное, дни












































































      Примечание:

      Карта учета выработки на работы по форме № 423 выписывается на каждого работника, находящегося на сдельной оплате труда по счету 3240 "Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и прочими подотчетными лицами" и субсчету 8012 "Оплата труда". Она служит для учета и суммирования отработанного времени и подсчета заработной платы за месяц. Для каждого вида работ отводится отдельная графа. На оборотной стороне Карты учета выработки на работы по форме № 423 помещен табель ежедневного отработанного времени. По окончании месяца подсчитывается отработанное время, проставляются расценки по видам работ, после чего Карты учета выработки на работы по форме № 423 сдаются в бухгалтерию государственного учреждения.

  Приложение 18 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 61 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 424

Наряд № ____________ от "____" _________________ года
____________________________________________________________________

Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Бригадир (рабочий) ___________________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)

Описание работы

Единица измерения

Количество

На единицу

Сумма

Время нормирования

задано

принято

расценка

норма времени














Итого:



      Мастер _______________________________________________________

      подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Нормировщик (бухгалтер) ______________________________________

      подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Оператор ____________________________________________________

      подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Наряд к исполнению получил ___________________________

      подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Выполненную работу принял _______________________________________________

      подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      "____" _______________ года

      "____" _______________ года

      Оборотная сторона формы № 424

      Табель и расчет заработной платы

Месяц расходов

Код государственного учреждения

Источник финансирования

Код направления

Специфика

Счет/субсчет

Код товаров (работ, услуг)







Фамилия Имя Отчество

Отработанное время по числам месяца

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15


16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31




















































































      Продолжение таблицы

Категория персонала

Табельный номер

Сумма

Дни





















      Примечание:

      Наряд по форме № 424 служит для оформления сдельных работ в учебно-производственных мастерских и других хозяйствах, источником финансирования которых являются деньги от реализации товаров (работ, услуг) по счету 3240 "Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и прочими подотчетными лицами" и субсчету 8012 "Оплата труда". Применяется как при ручной обработке, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Наряд по форме № 424 выписывается на бригаду или одного работника. После принятия работ Наряд по форме № 424 передается в бухгалтерию государственного учреждения.

  Приложение 19 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 64 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 451

______________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Карточка учета № ______ обязательных пенсионных взносов за _________________ года

      Фамилия, имя, отчество (при его наличии) ___________________________

      Индивидуальный идентификационный номер_____________________________________ 

      Сальдо на начало года _________________ тенге _________ тиын

Месяц

Сальдо на начало месяца

Удержано за месяц

Перечислено

Сальдо на конец месяца

номер

дата

сумма


1

2

3

4

5

6

7















итого







      Сальдо на конец года _________________ тенге _________ тиын

      Руководитель государственного учреждения _________________________
______________________________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Место печати

      Главный бухгалтер _______ ________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Для получения полной информации об удержанных и перечисленных пенсионных взносах физического лица (работника государственного учреждения) ведется Карточка учета по форме № 451 по субсчету 3142 "Краткосрочная кредиторская задолженность по пенсионным взносам в Государственную корпорацию "Правительство для граждан". Карточка учета по форме № 451 ведется ежемесячно, в конце отчетного года подсчитываются итоги по всем графам, и выводится сальдо на конец отчетного периода. В новом году производится открытие новой Карточки учета по форме № 451.

  Приложение 20 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 71 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № КО-4

____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

КАССОВАЯ КНИГА на _______ года

            Касса за "___" _______________ года Лист _______

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корреспондирующего счета/субсчета

Приход

Расход

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корреспондирующего счета/ субсчета

Приход

Ра
сх
од

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня....................

х





















Перенос



Итого за день...........





Остаток на конец дня...........





в том числе на заработную плату.......



      Кассир __________________________________________________________
                        (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
Записи в кассовой книге проверил _________________________________________
                        (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
документы в количестве __________________________________________________
                                    прописью
приходных и ___________ расходных______________________________________
получил_______________________________________________________________
                                    прописью
Бухгалтер _______________________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
Касса за "____" _________ года
Лист _______

      оборотная сторона

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корреспондирующего счета/субсчета

Приход

Расход

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корреспон- дирующего счета/ субсчета

Приход

Расход

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня....................

х





















Перенос




Итого за день...........





Остаток на конец дня...........





в том числе на заработную плату.......



      Кассир ______________________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
Записи в кассовой книге проверил и
документы в количестве ____________________________________________________
                                          прописью
приходных и ___________ расходных получил
            прописью
Бухгалтер ________________________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
и так далее до конца книги
Печатать на последней странице в правом нижнем углу
В этой книге пронумеровано и прошнуровано ___________ страниц
Место печати
Подпись _________________________________________________________________
                  (фамилия, имя, отчество (при его наличии)
"____" ___________________ года

      Примечание:

      Поступление и выдачу наличных денег государственные учреждения учитывают в Кассовой книге по счетам 1010 "Денежные средства в кассе" и 1020 "Текущий счет государственного учреждения". Каждое государственное учреждение ведет только одну Кассовую книгу, которая пронумерована, прошнурована и опечатана печатью. Количество листов в Кассовой книге заверяется подписями руководителя, главного бухгалтера или лица, возглавляющего подразделение, обеспечивающее бухгалтерский учет данного государственного учреждения. Записи в Кассовой книге ведутся в двух экземплярах через копировальную бумагу шариковой ручкой. Первые экземпляры листов остаются в Кассовой книге, вторые экземпляры листов являются отрывными и служат отчетом кассира. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Подчистки и неоговоренные исправления в Кассовой книге не допускаются. Исправление ошибок в Кассовой книге оговаривается надписью "Исправлено" и подтверждается подписями кассира и главного бухгалтера государственного учреждения или лица, его заменяющего, с указанием даты исправления.

      Ежедневно в конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток наличных денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерскую службу в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в Кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в Кассовой книге.

      В Кассовой книге Альбома форм, при отсутствии ежедневного оборота денежных средств в кассе государственного учреждения, вписывается следующая дата движения денежных средств.

  Приложение 21 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 76 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 381

_____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 3 за _________________________ года

      Накопительная ведомость по учету денежных средств на Контрольный счет наличности платных услуг, Контрольный счет наличности спонсорской, благотворительной помощи, Контрольный счет наличности временного размещения денежных средств, Контрольный счет наличности местного самоуправления, Контрольный счет наличности целевого финансирования, на счете в иностранной валюте и специальных счетах бюджетного инвестиционного проекта по внешним займам и грантам

      Остаток на начало месяца __________

№ п/п

Дата выписки органов казначейства или отчета кассира

в дебет счета/субсчета

с кредита счетов/субсчетов

итого













1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15
































Всего














      Оборотная сторона формы № 381

№ п/п

Дата выписки органов казначейства или отчета кассира

в кредит счета/субсчета

с дебета счетов/субсчетов

итого













16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30














































      Остаток на конец месяца __________________

      Исполнитель ___________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер _______________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Приложение на ________ листах

      Примечание:

      Операции по движению денежных средств на других счетах государственных учреждений оформляются мемориальным ордером 3 накопительная ведомость по учету денежных средств на Контрольный счет наличности спонсорской и благотворительной помощи по субсчету 1041 "КСН спонсорской и благотворительной помощи", КСН платных услуг по субсчету 1042 "КСН платных услуг", КСН временного размещения денег по субсчету 1043 "КСН временного размещения денег", КСН местного самоуправления по субсчету 1044 "КСН местного самоуправления", КСН целевого финансирования по субсчету 1045 "КСН целевого финансирования", на счете в иностранной валюте по счету 1050 "Счет в иностранной валюте", специальных счетах бюджетного инвестиционного проекта по грантам по субсчету 1061 "Специальный счет связанного гранта", где учитываются финансовые операции по поступлению и расходованию средств по связанным грантам", по внешним займам по субсчету 1062 "Специальный счет внешнего займа", где учитываются финансовые операции по поступлению и расходованию средств по внешним займам (заемным средствам) и по прочим денежным средствам по субсчетам счета 1070 "Прочие денежные средства". Записи операций в мемориальный ордер 3 производятся на основании форм 5-15 "Ежедневная выписка по проведенным платежам государственного учреждения", 5-20 "Выписка с контрольного счета наличности", 5-33 "Отчет об остатках на контрольных счетах наличности платных услуг", 4-20 "Сводный отчет по расходам" выданных территориальными органами казначейства и приложенных к ним документов.

  Приложение 22 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 87 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 386

______________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 8 за ___________________года

Накопительная ведомость по расчетам с подотчетными лицами

№ п/п

Номер авансового отчета

Код государственного учреждения

Фамилия, имя, отчество (при его наличии) подотчетного лица

Остаток на начало месяца по счетов/субсчетов 1260, 1261, 1262, 1263 (3248, 3249)

Выдано в подочет и возвращено перерасхода дебет счетов/субсчетов 1260,1261, 1262, 1263 (3248,3249)

Дата возникновения задолженности

Дебет

Кредит

Дата

Кредит счета/ субсчета 1080, 1090

Дата

Кредит счета 1010

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11























      продолжение таблицы

Возврат неиспользованных сумм аванса

Утверждена сумма расхода по отчету

Дебет счетов/ субсчетов

Остаток на конец месяца по счета/субсчетам 1260,1261, 1262, 1263 (3248, 3249)

Справочно

Дата

Кредит счетов/субсчетов 1260,1261, 1262, 1263 (3248, 3249)

Кредит счетов/субсчетов 1260,1261, 1262, 1263 (3248, 3249)

Дебет счета 1010








Дебет

Кредит

Выплачено суточных при командировках

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23





































      Приложение ____на листах

      Исполнитель_________ ________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер ________ ___________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Учет в Накопительной ведомости по расчетам с подотчетными лицами ведется позиционным способом по субсчетам 1260 "Краткосрочная дебиторская задолженность работников и прочих подотчетных лиц", 1261 "Краткосрочная дебиторская задолженность работников по подотчетным суммам",  1262 "Краткосрочная дебиторская задолженность по другим видам расчетов с работниками", 1263 "Краткосрочная дебиторская задолженность прочих подотчетных лиц" (для учета дебетового остатка и дебетового оборота) и 3248 "Прочая краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками", 3249 "Краткосрочная кредиторская задолженность по прочим подотчетным суммам" (для учета кредитового остатка и кредитового оборота). По каждой строке записываются фамилия и инициалы подотчетного лица, суммы выданного аванса и суммы произведенных расходов, а также поступившая сумма неиспользованного аванса. По окончании месяца итоги по графе "Утверждена сумма расхода по отчету - кредит субсчетов 1260, 1261, 1262, 1263 (3248, 3249) и по графам "Дебет счетов/субсчетов" записываются в книгу по форме № 308 "Журнал-главная". Накопительная ведомость по форме № 386 мемориальный ордер 8 составляется отдельно на каждый месяц с переносом остатков.

      В конце месяца Накопительная ведомость по форме № 386 мемориальный ордер 8 подписывается исполнителем и главным бухгалтером государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, после чего данные переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная".

  Приложение 23 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 94 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 409

____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 15 за _________________ года

Накопительная ведомость начисления доходов от необменных операций

№ п/п

Дата

Номер документа

Содержание операции

Код государственного учреждения

1

2

3

4

5
















      продолжение

в дебет счетов










60
10

60
20

60
30

60
40

60
50

60
60

60
70

60
80

60
90

Итого

52
10








Итого

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24


























































с кредита счетов










60
10

60
20

60
30

60
40

60
50

60
60

60
70

60
80

60
90

Итого

10
40

10
80

10
90

52
10

52
20




Итого

26

27

28

29

30

31

32

33

44

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44


























































      Исполнитель _________________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии))

      Главный бухгалтер ____________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии))

      Приложение на ________ листах

      Примечание:

      Накопительная ведомость начисления доходов от необменных операций применяется для начисления доходов от необменных операций по счетам 6010 "Доходы от финансирования текущей деятельности", 6020 "Доходы от финансирования капитальных вложений", 6030 "Доходы по трансфертам", 6040 "Доходы от финансирования по выплате субсидий", 6050 "Доходы от благотворительной помощи", 6060 "Доходы по грантам", 6070 "Доходы от поступления займов", 6080 "Прочие доходы от необменных операций" и 6090 "Возврат остатков бюджетных средств". В Накопительной ведомости по форме № 409 мемориальный ордер 15, на основании соответствующих документов доходы от необменных операций группируются по видам. В конце месяца в Накопительной ведомости по форме № 409 подводятся итоги, которые соответствующей корреспонденцией оформляются мемориальным ордером 15 по форме № 409. Мемориальный ордер 15 подписывается исполнителем и главным бухгалтером или лицом, им уполномоченным, после чего данные переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная".

  Приложение 24 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 97 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 409-в

__________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 18 за _________________ года

Накопительная ведомость начисления доходов по прочим операциям

№ п/п

Дата

Номер документа

Содержание операции

Код государственного учреждения

1

2

3

4

5






















в дебет счетов

с кредита счетов

6310

6320

6330

6340

6350

6360

6370

6380

Итого

5210




Итого

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19


























































с кредита счетов

в дебет счетов

6310

6320

6330

6340

6350

6360

6370

6380

Итого





Итого

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

























































      Приложение на ________ листах

      Исполнитель _________ _________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер _________ ____________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Накопительная ведомость начисления доходов по прочим операциям применяется для начисления доходов по прочим операциям по счетам 6310 "Доходы от изменения справедливой стоимости", 6320 "Доходы от выбытия долгосрочных активов", 6330 "Доходы от безвозмездного получения активов", 6340 "Доходы от курсовой разницы", 6350 "Доходы от компенсации убытков", 6360 "Прочие доходы" и 6370 "Доходы от поступлений в Фонд компенсации потерпевшим", 6380 "Доходы от размещения ценных бумаг".

      В Накопительной ведомости по форме № 409-в на основании соответствующих документов доходы по прочим операциям группируются по видам доходов. В конце месяца в Накопительной ведомости по форме № 409-в подводятся итоги, которые соответствующей корреспонденцией оформляются мемориальным ордером 18 по форме № 409-в. Мемориальный ордер 18 подписывается исполнителем и главным бухгалтером государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, после чего данные переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная".

  Приложение 25 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 101 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 458-в

____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 22 за _________________ года

Накопительная ведомость начисления расходов по прочим операциям

№ п/п

Дата

Номер документа

Содержание операции

Код единой бюджетной классификации

1

2

3

4

5





















      продолжение таблицы


в дебет счетов

с кредита счетов

7410

7420

7430

7440

7450

7460

7480

Итого





Итого

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18





















































      продолжение таблицы


с кредита счетов

в дебет счетов

7410

7420

7430

7440

7450

7460

7480

Итого





Итого

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31





















































      Приложение на ________ листах

      Исполнитель _________ ____________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер _________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Накопительная ведомость начисления расходов по прочим операциям применяется для начисления расходов по прочим операциям по счетам 7410 "Расходы от изменения справедливой стоимости", 7420 "Расходы по выбытию долгосрочных активов", 7430 "Расходы по курсовой разнице", 7440 "Расходы от обесценения активов", 7450 "Расходы по созданию резервов", 7460 "Прочие расходы" и 7480 "Расходы от размещения ценных бумаг". В Накопительной ведомости по форме № 458-в на основании соответствующих документов расходы группируются в разрезе видов расходов по прочим операциям. В конце месяца в Накопительной ведомости по форме № 458-в подводятся итоги, которые соответствующей корреспонденцией оформляются мемориальным ордером 22 по форме № 458-в.

      Мемориальный ордер 22 подписывается исполнителем и главным бухгалтером государственного учреждения или лицом, им уполномоченным, после чего данные переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная".

  Приложение 26 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 104 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 274

____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер № _____ за _________________ года

Основание (ссылка на документы или содержание записи)

По дебету счета/ субсчета

По кредиту счета/ субсчета

Сумма









Оборотная сторона формы № 274

Основание (ссылка на документы или содержание записи)

По дебету счета/ субсчета

По кредиту счета/ субсчета

Сумма









      Исполнитель _____________________________________________________________
                  должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер ________________________________________________________
                              подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Приложение на ________ листах

      Примечание:

      По операциям "Сторно" в государственных учреждениях, где объем операций не требует составления накопительных ведомостей, а также по другим счетам/субсчетам, для которых не предусмотрены отдельные мемориальные ордера, принятые к учету документы оформляются мемориальными ордерами по форме № 274, с присвоением соответствующего постоянного номера начиная с 28.

      Отдельные мемориальные ордера по форме № 274 составляются по мере совершения операций, но не позднее следующего дня (по получении первичного документа), как на основании отдельных документов, так и на основании группы однородных документов. Корреспонденция счетов/субсчетов в мемориальном ордере записывается в зависимости от характера операций по дебету одного счета/субсчета и кредиту другого счета/субсчета или дебету одного счета/субсчета и кредиту нескольких счетов/субсчетов, или, наоборот, по кредиту одного счета/субсчета и дебету нескольких счетов/субсчетов. Итоги за месяц переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная".

  Приложение 27 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 125 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 408-ДЗ-в

___________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 23 за ____________ месяц _____ года

Накопительная ведомость по дебиторской задолженности по расчетам с плательщиками по поступлениям в бюджет

№ п/п

Дата

Наименование документа, номер документа

Код бюджетной классификации

Счет

Остаток на начало месяца по субсчетам

Дебет счетов/субсчетов 1292, 1293, 1294, 1295

Дебет

Кредит

Кредит счетов/субсчетов

Итого








6081, 6082

5240




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


























Итого











      Продолжение таблицы

Кредит счетов/субсчетов 1292, 1293, 1294, 1295

Остаток на конец месяца по счетам/ субсчетам

Дебет счетов/субсчетов

Итого

Дебет

Кредит

1046, 1047, 1048

6081 6082

5240





13

14

15

16

17

18

19






















      Исполнитель __________________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер _____________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Накопительная ведомость по дебиторской задолженности по расчетам с плательщиками по поступлениям в бюджет по форме № 408-ДЗ-в применяется для учета дебиторской задолженности по расчетам с плательщиками по поступлениям в бюджет и составляется по субсчетам 1292 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет", 1293 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 1294 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации основного капитала", 1295 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации финансовых активов государства".

      В графе "Дебет счетов/субсчетов": по субсчету 1292 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет" и в кредит счетов/субсчетов по субсчету 6081 "Доходы от налоговых поступлений в бюджет" производятся записи по признанию доходов от налоговых поступлений в бюджет на основании сводного отчета по итоговым операциям лицевых счетов налогоплательщиков (начисленных, уменьшенных, поступивших, возвращенных сумм в бюджет).

      По субсчету 1293 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет" в кредит субсчета 6082 "Доходы от неналоговых поступлений в бюджет" производятся записи по признанию доходов от неналоговых поступлений в бюджет на основании форм отчетов по поступлениям, полученных из подсистемы Аналитический центр (далее – АЦ) интегрированной автоматизированной информационной системы (далее – ИАИС) "е-Минфин" АЦ Компонент "Формирование отчетности и статистики по государственным финансам, анализ исполнения бюджетов, подготовка аналитических материалов".

      В графе "Дебет счетов/субсчетов": по субсчетам 1292 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет, 1293 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет",

      1294 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации основного капитала", 1295 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации финансовых активов государства" и в кредит счета 5240 "Финансовый результат предыдущих лет по поступлениям в бюджет" производятся записи по доначислению дебиторской задолженности за предыдущие отчетные периоды.

      В графе "Кредит счетов/субсчетов": 1292 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет", 1293 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 1294 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации основного капитала", 1295 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации финансовых активов государства" в "Дебет счетов/субсчетов":

      1046 "КСН республиканского бюджета", 1047 "КСН местных бюджетов" учитываются поступления налоговых, неналоговых поступлений, поступления от реализации основного капитала и финансовых активов государства в республиканский и местный бюджеты; 1048 "КСН Фонда компенсации потерпевшим";

      6081 "Доходы от налоговых поступлений в бюджет", 6082 "Доходы от неналоговых поступлений в бюджет учитывается сторнировочная запись по исчисленным суммам по налоговым и неналоговым поступлениям в бюджет на основании бухгалтерской справки, составленной на основании дополнительно представленных расчетов по текущим поступлениям;

      5240 "Финансовый результат предыдущих лет по поступлениям в бюджет" учитывается исправительная запись по неправильно начисленным суммам налоговых и неналоговых поступлений в бюджет за предыдущие отчетные периоды, согласно бухгалтерской справке, составленной на основании дополнительно представленных расчетов.

      В конце месяца итоги по графе 12 "Кредит счетов/субсчетов" и итоги по графе 17 "Дебет счетов/субсчетов" после оформления мемориального ордера 23 переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная". Мемориальный ордер 23 по форме № 408-ДЗ-в подписывается исполнителем и главным бухгалтером государственного учреждения или лицом, им уполномоченным.

  Приложение 28 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 126 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 408-КЗ-в

____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 24 за ____________ месяц _____ года

Накопительная ведомость по кредиторской задолженности по расчетам с плательщиками по поступлениям в бюджет

№ п/п

Дата

Номер доку мента, наименование документа

Код бюджетной классификации

Счет

Остаток на начало месяца по субсчетам

Дебет счетов/субсчетов 3281, 3282, 3283, 3284, 3285

Дебет

Кредит

Кредит счетов/субсчетов

Итого





1292, 1293, 1294, 1295

1046, 1047, 1048



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11



































Итого










      Продолжение таблицы

Кредит счетов/субсчетов 3281, 3282, 3283, 3284, 3285

Остаток на конец месяца по счетам/субсчетам

Дебет счетов/субсчетов

Итого

Дебет

Кредит

7260

5240





12

13

14

15

16

17

























      Исполнитель __________________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер _____________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Накопительная ведомость по кредиторской задолженности по расчетам с плательщиками по поступлениям в бюджет по форме № 408-КЗ-в составляется по субсчетам 3281 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет", 3282 "Краткосрочная кредиторская задолженность по оплате НДС", 3283 "Краткосрочная кредиторская задолженность по возврату НДС", 3284 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 3285 "Кредиторская задолженность по распределяемым таможенным пошлинам перед государствами-членами ЕЭС".

      В графе "Дебет счетов/субсчетов": 3281 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет", 3282 "Краткосрочная кредиторская задолженность по оплате НДС", 3283 "Краткосрочная кредиторская задолженность по возврату НДС,

      3284 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 3285 "Кредиторская задолженность по распределяемым таможенным пошлинам перед государствами-членами ЕЭС" и в "Кредит счетов/субсчетов": 1292 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет", 1293 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 1294 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации основного капитала", 1295 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации финансовых активов государства" зачет дебиторской задолженности налогоплательщика по одному виду и кредиторской задолженности по другому виду налоговых и неналоговых поступлений в бюджет на основании сводного отчета по итоговым операциям лицевых счетов налогоплательщиков (начисленных, уменьшенных, поступивших, возвращенных сумм в бюджет).

      По дебету субсчетов 3281 "Краткосрочная кредиторская задолженность по оплате НДС", 3282 "Краткосрочная кредиторская задолженность по оплате НДС", 3283 "Краткосрочная кредиторская задолженность по возврату НДС, 3284 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 3285 "Кредиторская задолженность по распределяемым таможенным пошлинам перед государствами-членами ЕЭС" и кредиту субсчета 1046 "КСН республиканского бюджета", 1047 "КСН местных бюджетов", 1048 "КСН Фонда компенсации потерпевшим" учитывается возврат из бюджета излишне (ошибочно) уплаченных сумм поступлений на основании платежных поручений налоговых органов на основании форм отчетов по поступлениям, полученных из подсистемы Аналитический центр (далее – АЦ) интегрированной автоматизированной информационной системы (далее – ИАИС) "е-Минфин" АЦ Компонент "Формирование отчетности и статистики по государственным финансам, анализ исполнения бюджетов, подготовка аналитических материалов".

      По дебету субсчета 3283 "Краткосрочная кредиторская задолженность по возврату НДС" и кредиту субсчета 1046 "КСН республиканского бюджета" учитывается возврат НДС дипломатическим и приравненным к ним представительствам, аккредитованным в Республике Казахстан, по платежным поручениям и распоряжению налогового органа.

      В графе "Кредит счетов/субсчетов" 3281 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет" и в "Дебет счетов/субсчетов" по счету 7260 "Расходы по уменьшению поступлений в бюджет" отражается сторнировочная запись на основании сводного отчета по итоговым операциям лицевых счетов налогоплательщиков (начисленных, уменьшенных, поступивших, возвращенных сумм в бюджет).

      В графе "Кредит счетов/субсчетов" 3282 "Краткосрочная кредиторская задолженность по оплате НДС", 3283 "Краткосрочная кредиторская задолженность по возврату НДС", 3284 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 3285 "Кредиторская задолженность по распределяемым таможенным пошлинам перед государствами-членами ЕЭС" и в "Дебет счетов/субсчетов" по счету 7260 "Расходы по уменьшению поступлений в бюджет" отражается начисление кредиторской задолженности по налогу на добавленную стоимость за текущий отчетный период на основании сводного отчета по итоговым операциям лицевых счетов налогоплательщиков (начисленных, уменьшенных, поступивших, возвращенных сумм в бюджет).

      В графе "Кредит счетов/субсчетов" 3281 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет", 3282 "Краткосрочная кредиторская задолженность по оплате НДС", 3283 "Краткосрочная кредиторская задолженность по возврату НДС", 3284 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 3285 "Кредиторская задолженность по распределяемым таможенным пошлинам перед государствами-членами ЕЭС" и в "Дебет счетов/субсчетов" 5240 "Финансовый результат предыдущих лет по поступлениям в бюджет" учитывается восстановление кредиторской задолженности по расчетам с налогоплательщиками по налогам, пене, штрафам и неналоговым поступлениям) прошлых периодов.

      В конце месяца итоги по графе 11 "Кредит счетов/субсчетов" и итоги по графе 15 "Дебет счетов/субсчетов" после оформления мемориального ордера переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная". Мемориальный ордер 24 по форме № 408-КЗ-в подписывается исполнителем и главным бухгалтером государственного учреждения или лицом, им уполномоченным.

  Приложение 29 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 127 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 381-в

______________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 25 за период _________________ года

Накопительная ведомость по движению средств на контрольных счетах наличности республиканского, местного бюджета

№ п/п

Дата

Наименование и номер документа

Код бюджетной классификации

Остаток на начало месяца

с дебета счетов/субсчетов 1046, 1047,1048

в кредит счетов/субсчетов

Дебет

Кредит

1292

1293

1294

1295

6081

6082

6083

6085

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15
































Всего














      продожение таблицы

КБК

с кредита счетов/субсчетов 1046, 1047, 1048

Остаток на конец месяца

в дебет счетов/субсчетов

Итого

3281, 3282, 3283, 3284, 3285

7470






Дебет

Кредит

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26













































      Исполнитель _______________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер _________________________________________________
                  подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      В Накопительной ведомости по движению средств на Контрольных счетах наличности республиканского, местного бюджета ведется учет по зачислению поступлений в республиканский и местный бюджеты. Накопительная ведомость по форме № 381-в заполняется по субсчетам 1046 "КСН республиканского бюджета", 1047 "КСН местных бюджетов", 1048 "КСН Фонда компенсации потерпевшим".

      В графе "с дебета счетов/субсчетов" 1046 "КСН республиканского бюджета", 1047 "КСН местных бюджетов", 1048 "КСН Фонда компенсации потерпевшим" и "в кредит счетов/субсчетов": 1292 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с налогоплательщиками по налоговым поступлениям в бюджет", 1293 учитываются налоговые поступления по платежным поручениям налогоплательщиков на основании сводного отчета по итоговым операциям лицевых счетов налогоплательщиков (начисленных, уменьшенных, поступивших, возвращенных сумм в бюджет).

      В графе "с дебета счетов/субсчетов" 1046 "КСН республиканского бюджета", 1047 "КСН местных бюджетов", 1048 "КСН Фонда компенсации потерпевшим" и "в кредит счетов/субсчетов" 1292 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с налогоплательщиками по налоговым поступлениям в бюджет",

      1293 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 1294 Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации основного капитала и финансовых активов государства", 1295 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации финансовых активов государства" учитываются неналоговые поступления, поступления в соответствующий бюджет от реализации основного капитала и финансовых активов государства на основании форм отчетов по поступлениям, полученных из подсистемы Аналитический центр (далее – АЦ) интегрированной автоматизированной информационной системы (далее – ИАИС) "е-Минфин" АЦ Компонент "Формирование отчетности и статистики по государственным финансам, анализ исполнения бюджетов, подготовка аналитических материалов".

      В графе "с дебета счетов/субсчетов" 1046 "КСН республиканского бюджета", 1047 "КСН местных бюджетов", 1048 "КСН Фонда компенсации потерпевшим" и "в кредит счетов/субсчетов" субсчет 6085 "Поступления трансфертов в бюджет" учитываются зачисления в соответствующий бюджет поступления трансфертов (возврат и бюджетное изъятие).

      В графе "с кредита счетов/субсчетов" 1046 "КСН республиканского бюджета", 1047 "КСН местных бюджетов", 1048 "КСН Фонда компенсации потерпевшим" "в дебет счетов/субсчетов" 3281 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет", 3282 "Краткосрочная кредиторская задолженность по оплате НДС", 3283 "Краткосрочная кредиторская задолженность по возврату НДС", 3284 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 3285 "Кредиторская задолженность по распределяемым таможенным пошлинам перед государствами-членами ЕЭС" учитывается возврат из бюджета излишне (ошибочно) уплаченных сумм поступлений на основании заключения налоговых органов или бухгалтерской справки, составленной на основании дополнительно представленных расчетов.

      В графе "с кредита счетов/субсчетов" 1046 "КСН республиканского бюджета", 1047 "КСН местных бюджетов", 1048 "КСН Фонда компенсации потерпевшим" в "дебет счетов/субсчетов" 7470 "Расходы по КСН республиканского и местных бюджетов" отражается проведение расходов из КСН соответствующего бюджета.

      В конце месяца итоги по графе 14 "с дебета счетов/субсчетов" и итоги по графе 26 "с кредита счетов/субсчетов" после оформления мемориального ордера 25 переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная". Мемориальный ордер 25 по форме № 381-в подписывается исполнителем и главным бухгалтером государственного учреждения или лицом, им уполномоченным.

  Приложение 30 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 128 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 409-д

________________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 26 за ____________ месяц _____ года

Накопительная ведомость начисления доходов от поступлений в бюджет

№ п/п

Дата

Наименование и номер документа

Код бюджетной классификации

Остаток на начало месяца

с дебета счетов/субсчетов 6081, 6082, 6085

Дебет

Кредит

в кредит счетов/субсчетов







5230



Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10






















Итого









      Продолжение таблицы

с кредита счетов/субсчетов 6081, 6082, 6085

Остаток на конец месяца

в дебет счетов/субсчетов

Дебет

Кредит

1292

1293

1294

1295

Итого



11

12

13

14

15

16

17






















      Исполнитель _______________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер __________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Накопительная ведомость начисления доходов от поступлений в бюджет по форме № 409-д применяется для начисления доходов по налоговым и неналоговым поступлениям в бюджет. Накопительная ведомость по форме № 409-д составляется по субсчетам 6081 "Доходы от налоговых поступлений в бюджет", 6082 "Доходы от неналоговых поступлений в бюджет", 6085 "Поступления трансфертов в бюджет".

      В графе "с дебета счетов/субсчетов" 6081 "Доходы от налоговых поступлений в бюджет", 6082 "Доходы от неналоговых поступлений в бюджет", 6085 "Поступления трансфертов в бюджет" и "в кредит счетов/субсчетов" 5230 "Финансовый результат отчетного периода по поступлениям в бюджет" – осуществляется закрытие счетов доходов по налоговым и неналоговым поступлениям на финансовый результат отчетного года.

      В графе "с кредита счетов/субсчетов": 6081 "Доходы от налоговых поступлений в бюджет", 6082 "Доходы от неналоговых поступлений в бюджет", 6085 "Поступления трансфертов в бюджет" и "в дебет счетов/субсчетов": 1292 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям", 1293 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 1294 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации основного капитала", 1295 "Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам от реализации финансовых активов государства" учитывается начисление дебиторской задолженности за текущий отчетный период.

      В мемориальном ордере по форме № 409-д на основании соответствующих документов по поступлениям в бюджет группируются по видам поступлений и в конце месяца итоги по графе 8 "с дебета счетов/субсчетов" и итоги по графе 13 "с кредита счетов/субсчетов" переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная". Мемориальный ордер 26 по форме № 409-д подписывается исполнителем и главным бухгалтером государственного учреждения или лицом, им уполномоченным.

  Приложение 31 к приказу
и.о. Министра финансов
от 1 июля 2020 года № 647
  Приложение 129 к приказу
исполняющего обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
  Форма № 458-в

____________________________________________________________________
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)

Мемориальный ордер 27 за ____________ месяц _____ года

Накопительная ведомость начисления расходов по уменьшению поступлений в бюджет

№ п/п

Дата

Наименование и номер документа

Код бюджетной классификации

с дебета счета 7260

с кредита счета 7260

в кредит счетов/субсчетов

в дебет счетов/субсчетов

3281

3282

3283

3284

3285


итого

5230


итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14






























Итого













      Исполнитель ________________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Главный бухгалтер ___________________________________________________
                        подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии)

      Примечание:

      Накопительная ведомость начисления расходов по уменьшению поступлений в бюджет по форме № 458-в применяется для учета расходов по уменьшению поступлений в бюджет. Накопительная ведомость по форме № 458-в составляется по счету 7260 "Расходы по уменьшению поступлений в бюджет".

      В графе "с дебета счета" 7260 "Расходы по уменьшению поступлений в бюджет" "в кредит счетов/субсчетов" 3281 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по налоговым поступлениям в бюджет", 3282 "Краткосрочная кредиторская задолженность по оплате НДС", 3283 "Краткосрочная кредиторская задолженность по возврату НДС", 3284 "Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с плательщиками по неналоговым поступлениям в бюджет", 3285 "Кредиторская задолженность по распределяемым таможенным пошлинам перед государствами-членами ЕЭС" осуществляется начисление кредиторской задолженности по налоговым и неналоговым поступлениям в бюджет, кредиторская задолженность по оплате НДС.

      В графе "с кредита счета" 7260 "Расходы по уменьшению поступлений в бюджет" "в дебет счетов/субсчетов" 5230 "Финансовый результат отчетного периода по поступлениям в бюджет" осуществляется списание заключительными оборотами начисленных расходов по уменьшению поступлений в бюджет.

      В конце месяца итоги по графе 11 "с дебета счета" и итоги по графе 14 "с кредита счета" переносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная". Мемориальный ордер 27 по форме 458-в подписывается исполнителем и главным бухгалтером государственного учреждения или лицом, им уполномоченным.

"Мемлекеттік мекемелер үшін бухгалтерлік құжаттама нысандарының альбомын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің міндетін атқарушының 2011 жылғы 2 тамыздағы № 390 бұйрығына өзгерістер енгізу туралы

Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің м.а. 2020 жылғы 1 шiлдедегi № 647 бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2020 жылғы 1 шiлдеде № 20915 болып тіркелді.

      Қазақстан Республикасының 2008 жылғы 4 желтоқсандағы Бюджет Кодексінің 116-бабы 4-тармағына сәйкес БҰЙЫРАМЫН:

      1. "Мемлекеттік мекемелер үшін бухгалтерлік құжаттама нысандарының альбомын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің міндетін атқарушының 2011 жылғы 2 тамыздағы № 390 бұйрығына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттiк тiркеудiң тiзiлiмiнде № 7126 болып тіркелген, 2012 жылғы 5 маусымдағы № 292-297 (27371) "Егемен Қазақстан" газетінде жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:

      1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 23, 45, 46, 50, 54, 55 және 56-қосымшалары осы бұйрыққа 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13,14 және 15-қосымшаларға сәйкес жаңа редакцияда жазылсын;

      көрсетілген бұйрыққа 57-қосымша алынып тасталсын;

      58, 60, 61, 64, 71, 76, 87, 94, 97, 101 және 104-қосымшалары осы бұйрыққа 16, 17, 18, 19, 20, 21, 21, 23, 24, 25 және 26-қосымшаларға сәйкес жаңа редакцияда жазылсын;

      көрсетілген бұйрыққа 116-қосымша алынып тасталсын;

      125, 126, 127, 128 және 129-қосымшалары осы бұйрыққа 27, 28, 29, 30 және 31-қосымшаларға сәйкес жаңа редакцияда жазылсын.

      2. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Бухгалтерлік есеп, аудит және бағалау әдіснамасы департаменті заңнамада белгіленген тәртіппен:

      1) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін;

      2) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің интернет-ресурсында орналастырылуын;

      3) осы бұйрық Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде осы тармақтың 1) және 2) тармақшаларында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Заң қызметі департаментіне ұсынуды қамтамасыз етсін.

      3. Осы бұйрық алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

      Министрдің м.а. Р. Бекетаев

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
1-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
1-қосымша
  № НҚ-1 нысаны

      ______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Бекітемін:
Тапсырушы тараптың мемлекеттік
мекеменің басшысы
_____________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Бекітемін:
Қабылдаушы тараптың мемлекеттік
мекеменің басшысы
_____________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) ________ жылы "____" __________
Мөр орны

Негізгі құралдар және аяқталмаған құрылыс пен инвестициялық жылыжымайтын мүлікті қабылдау-тапсыру (өткізу) актісі

Құжаттың нөмірі

Жасалған күні

Тапсырушы ұйым (мемлекеттік мекеме)

Алушы ұйым (мемлекеттік мекеме)

1

2

3

4


Түгендеу нөмір

Шығарылған нөмірі

Дебет

Кредит

Негізгі құрал, инвестициялық жылыжымайтын мүліктің атауы

Өзіндік құны (бастапқы құны), теңге

Амортизациялау нормасының шартты белгісі және/немесе пайдалы пайдаланудың мерзімі

Амортизациялау нормасы, %

Есеп/қосалқы есеп

Талдамалық есепке алу коды

Есеп/қосалқы есеп

Талдамалық есепке алу коды

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14































      Тапсырушы тараптың құрамындағы комиссиясы:___________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы(тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың құрамындағы комиссия: _________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) "______" __________________________

      жылы № _______________ өкімнің

      (бұйрықтың) негізінде

      ________________________________________________________________

      _________________________________________________________ тексеру жүргізілді

      _______________________________________________________________

      ____________________________________________________________

      пайдалануға қабылданатын (тапсырылатын) объектінің атауы

      ____________________________________________________________________

      тапсыру (өткізу) сәтінде объекті _______________________________________

      объектінің орнында болады _____________________________________

Жиналған амортизация сомасы, теңге

Баланстық құны, теңге

Паспорттың нөмірі

Шығарылған (салынған) жылы

Пайдалануға енгізілген күні (айы, жылы)

15

16

17

18

19
















      Сатып алу (қаржылыандыру) көзі ________________________________

      Объектіге қысқаша сипаттама ___________________________________

      № НҚ -1 нысанның келесі беті

      Бағалы материалдардың болуы туралы мәліметтер (металлдар, тастар)

Аспаптар мен керек жарақтар

Бағалы материалды ұстау (металлдар, тастар)

Атауы

Саны

Номенклатуралық нөмірі

Өлшем бірлігі

Саны

Масса

Бірлікке

Барлығы

Бірлікке

Барлығы

20

21

22

23

24

25

26

27

























      Объект техникалық жағдайға сәйкес келеді (сәйкес келмейді) __________

      не сәйкес келмейтінін көрсету керек________________________________

      Аяқтау қажет (қажет емес) ________________________________________

      Объектіні сынау нәтижесі_________________________________________

      Комиссияның қорытындысы ______________________________________

      ____________________________________________________________________

      Қосымша ________________________________________________________________

      ______________________________________________________________

      Тапсырушы тараптың комиссия мүшелері __________________________

      _____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың комиссия мүшелері: ________________________

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Объектіні қабылдаған ____________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" ______________________жылы

      Тапсыратын тараптың бас бухгалтері _______________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" ______________________жылы

      Тапсырушы тараптың бухгалтерлік қызметтің белгісі__________________

      _____________________________________________________________________

      Тапсырушы тараптың бас бухгалтері______________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың бухгалтерлік қызметтің белгісі ___________________________

      Қабылдаушы тараптың бас бухгалтері_____________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      № НҚ -1 нысаны бойынша акт 2310 "Жер", 2320 "Ғимараттар", 2330 "Құрылыстар", 2340 "Беріліс қондырғылары", 2350 "Көлік құралдары", 2360 "Машиналар және жабдықтар", 2370 "Құралдар, өндірістік және шаруашылық мүкәммалы", 2380 "Өзге негізгі құралдар", 2411 "Аяқталмаған құрылыс" шоттары бойынша негізгі құралдарды және 2510 "Инвестициялық жылыжымайтын мүлік" шоты бойынша инвестициялық жылыжымайтын мүлікті, сондай-ақ концессия шарттары бойынша ұзақ мерзімді активтерді қабылдап алу-беруді (тасымалдауды) ресімдеу үшін қолданылады. № НҚ -1 нысаны бойынша акт әрбір жеке объектіге (зат, жинақ) екі данада тапсырушы тарап жасалады. Бір дана тапсырушы тарапта қалады, екінші дана қабылдаушы тарапқа арналады. Біртекті және құны бірдей машиналар, аппаратура, аспаптар, шаруашылық мүкәммал және жабдық үшін бірнеше объектілерді (заттарды) қабылдауға жалпы № НҚ -1 нысаны бойынша жалпы акті жасауға жол беріледі.

      Негізгі құралдар, аяқталмаған құрылыс және инвестициялық жылыжымайтын мүлік объектілерін (заттарын) қабылдау үшін мемлекеттік мекеме басшысының өкімімен (бұйрығымен) комиссия құрылады.

      № НҚ -1 нысаны бойынша акті ресімделгеннен кейін бухгалтерлік қызметке беріледі. Актіге осы объектіге (затқа) қатысты техникалық құжаттама қоса беріледі. Осы құжаттардың негізінде бухгалтерлік қызмет объектіге түгендеу нөмірін береді және есептеу тіркеулерінде тиісті жазбалар жүргізеді.

      Жеке заттарды қабылдауды тікелей бастапқы құжаттар (шот-фактуралар мен басқа да бастапқы құжаттар) негізінде ресімдеуге жол беріледі.

      Материалдық жауапты адамдар түсуі туралы алғашқы құжаттарда объектілерді (заттарды) жауапты сақтауға қабылдау қолхатынан басқа, оларды түгендеу нөмірін көрсете отырып, № ҰMA-13 нысаны бойынша ұзақ мерзімді активтерді түгендеу тізіміне олардың жазылғаны туралы (олардың орналасқан жері мен пайдаланылуы бойынша) белгі жасауы тиіс.

      № НҚ -1 нысаны бойынша актіні мемлекеттік мекеменің тапсырушы тараптың және қабылдаушы тараптың басшысы немесе олар уәкілеттік берген тұлға бекітеді.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
2-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
2-қосымша
  № БА-1 нысаны

      ______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Бекітемін:
Тапсырушы тараптың мемлекеттік
мекеменің басшысы
_____________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Бекітемін:
Қабылдаушы тараптың мемлекеттік
мекеменің басшысы
_____________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

№ _____ биологиялық активтерді (жануарларды) қабылдау-тапсыру (өткізу) актісі

Жасалған күні

Тауарлық-көліктік жүкқұжат

Мемлекеттік мекеменің материалдық-жауапты адамы

Тапсырушы ұйым (мемлекеттік мекеме)

Алушы ұйым (мемлекеттік мекеме)

Құжаттың номері

Күні

1

2

3

4

5

6


Биологиялық активтердің (жануарлар) атауы

Түгендеу нөмірі

Әділ құны (өз құны), теңге

Амортизациялау нормасы, %

Жинақталған амортизациялау сомасы, теңге

Биологиялық активтің жас тобы

7

8

9

10

11

12

























      кестенің жалғасы

Мал басының саны, дана

Массасы, кг

Бірлікке баға, теңге

Сома, теңге

Дебет

Кредит

Пайдалануға енгізген күні

Есеп/ қосалқы есеп

Есеп/қосалқы есеп

13

14

15

16

17

18

19






















      Тапсырушы тараптың құрамындағы комиссия:

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың құрамындағы комиссия:

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" _________________________ жылы № ________

      бұйрығының (өкімінің) негізінде

      Қабылдау-тапсыру (өткізу) сәтінде объект (орын) ___________ объектінің тұрған жері

      № БА-1 нысанның келесі беті

Ішкі өткізу

Қысқаша жеке сипаттама

Жүкқұжат

Қайда

Жануар

Күні

Тұқымы (асыл тұқымдылық)





Лақап аты





Түсі, белгісі





Өзге





Ескертпе


      Тапсырушы тараптың құрамындағы комиссия:__________________________

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың құрамындағы комиссия:

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" __________________жылы

      Тапсырған___________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса

      "____" ______________________жылы

      Қабылдаған__________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" ______________________жылы

      Тапсырушы тараптың бухгалтерлік қызметтің белгісі

      ________________________________________________________

      Тапсырушы тараптың бас бухгалтері__________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      Қабылдаушы тараптың бухгалтерлік қызметтің белгісі

      ___________________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      Қабылдаушы тараптың бас бухгалтері

      ____________________________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескертпе:

      Биологиялық активтерді (жануарларды) қабылдап алу-тапсыруды (өткізуді) 2610 "Жануарлар" шоты бойынша ресімдеу кезінде № БА-1 нысаны бойынша актіні екі данада тапсырушы тарап жасайды. Бір дана тапсырушы тарапта қалады, екінші дана қабылдаушы тарапқа арналған.

      Биологиялық активтерді (жануарларды) қабылдау тапсыру (орналастыру) актісі мемлекеттік мекеме басшысының бұйрығымен (өкімімен) құрылады. Бірнеше биологиялық активтерді (жануарларды) қабылдап алу-тапсыруды ресімдейтін жалпы № БА-1 нысаны бойынша актіні жасауға тек, егер осы объектілер біртектес, құны бірдей және бір күнтізбелік айда қабылданды деп есептелген кезде ғана жол беріледі.

      № БА-1 нысаны бойынша акті ресімделгеннен кейін осы биологиялық активтерге қатысты құжаттаманы қоса бере отырып, бухгалтерияға беріледі.

      Биологиялық активтерді (жануарларды) ақысыз берген кезінде № БА-1 нысаны бойынша акті екі данада жасалады.

      № БА-1 нысаны бойынша актіні мемлекеттік мекеменің тапсырушы тараптың және қабылдаушы тараптың басшысы немесе олар уәкілеттік берген тұлға бекітеді.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
3-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
3-қосымша
  № БА-1А нысаны

      ______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Бекітемін:
Тапсырушы тараптың мемлекеттік
мекеменің басшысы
_____________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Бекітемін:
Қабылдаушы тараптың мемлекеттік
мекеменің басшысы
_____________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

№ _____ биологиялық активтерді (өсімдіктерді) қабылдау-тапсыру (өткізу) актісі

Жасаған күні

Товарлық-көліктік жүкқұжат

Мемлекеттік мекеменің материалдық- жауапты тұлғасы

Тапсырушы ұйым (мемлекеттік мекеме)

Алушы ұйым (мемлекеттік мекеме)

Құжаттың нөмірі

Күні




1

2

3

4

5

6








Биологиялық активтердің (өсімдіктердің) атауы

Сұрып, санат, жасы

Нөмірі

Адал құны (өзіндік құны), теңгемен

Амортизациялау нормасы, %

Жиналған амортизациялау сомасы, теңге

Саны

Номенклатуралық

Түгендеу

7

8

9

10

11

12

13

14

































      кестенің жалғасы

Масса

Сапасы % (ылғалдылығы, бүліну деңгейі)

Бірлік үшін баға, теңге

Сома, теңге

Дебет

Кредит

брутто

ыдыс

нетто

бүлінуі

қоспа

есеп/қосалқы есеп

есеп/қосалқы есеп

15

16

17

18

19

20

21

22

23




























      № БА-1А нысанның сырт жағы

Ішкі өткізу

Қысқаша жеке сипаттама

Жүкқұжат

Қайда

Көпжылғы өсімдік

Күні

Тұқым

Ағаштар




Саны, дана

бұта




Алаң

га





учаске (алқап), №




Басқа да





Ескерту


      Тапсырушы тараптың құрамындағы комиссия:

      ___________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың құрамындағы комиссия: ___________________________

      _____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" _____________________жылы № ____________________ бұйрығының (өкімінің) негізінде

      ________ жылы "____" __________

      Қабылдау-тапсыру сәтінде объект (орынды) ________________________

      объектінің орналасқан жері _______________________________________________

      Тапсырған ________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) ________ жылы "____" __________

      Қабылдаған _______________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ________ жылы "____" __________

      Тапсырушы тараптың бухгалтерлік қызметінің белгісі: ___________________________

      Тапсырушы тараптың бас бухгалтері _________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың бухгалтерлік қызметінің белгісі:

      __________________________________________________________________________

      Қабылдаушы тараптың бас бухгалтері _________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Биологиялық активтерді (өсімдіктерді) қабылдау немесе шығару туралы есепке алуды түгендеу карточкасында (кітабында) белгіленді

      __________________________________________________________________________

      Бас бухгалтер ___________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      Биологиялық активтерді (өсімдіктерді) қабылдап алу-тапсыруды (өткізуді) 2620 "Көп жылғы екпелер" шоты бойынша ресімдеу кезінде № БА-1А нысаны бойынша акті екі данада тапсурушы тарап жасайды. Бір дана тапсырушы тарапта қалады, екінші дана қабылдаушы тарапқа арналған.

      Бірнеше биологиялық активтерді (өсімдіктерді) қабылдап алу-тапсыруды ресімдейтін жалпы № БА-1А нысаны бойынша актіні жасауға тек, егер осы объектілер біртектес, құны бірдей және бір күнтізбелік айда қабылданды деп есептелген кезде ғана жол беріледі.

      № БА-1А нысаны бойынша акті ресімделгеннен кейін осы биологиялық активтерге қатысты құжаттаманы қоса бере отырып, бухгалтерияға беріледі.

      Биологиялық активтерді (өсімдіктерді) ақысыз берген кезде № БА-1А нысаны бойынша акті екі данада жасалады.

      № БА-1А нысаны бойынша актіні мемлекеттік мекеменің тапсырушы тараптың және қабылдаушы тараптың басшысы немесе олар уәкілеттік берген тұлға бекітеді

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
4-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
4-қосымша
  № МЕА-1 нысаны

      ______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Бекітемін:
Тапсырушы тараптың мемлекеттік
мекеменің басшысы
_____________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Бекітемін:
Қабылдаушы тараптың мемлекеттік
мекеменің басшысы
_____________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Материалдық емес активтерді қабылдау-тапсыру актісі

Жасаған күні және құжаттың нөмірі

Операция түрінің коды

Дебет

Кредит

Тапсырушы ұйым (мемлекеттік мекеме)

Алушы ұйым (мемлекеттік мекеме)

есеп/қосалқы есеп

талдамалық есепке алу коды

есеп/қосалқы есеп

талдамалық есепке алу коды

1

2

3

4

5

6

7

8

























      Материалдық емес активтердің түрі _____________________________________

      ____________________________________________________________________

      Қысқаша сипаттама ___________________________________________________

Сатып алған күні

Материалдық емес активтерді бағалау тәсілі (келісім бойынша, өтеусіз берілген, ақшаға)

Өзіндік құны (бастапқы құны), теңге

Пайдалы пайдалану мерзімі

Амортизациялау нормасы, %

Жинақталған амортизациялау сомасы, теңге

Баланстық құны, теңге

9

10

11

12

13

14

15






















      Тапсырушы тараптың құрамындағы комиссия: ____________________________

      _________________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _________________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _________________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың құрамындағы комиссия: _______________________________

      _________________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _________________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _________________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Тапсыру негізі:

      "____" ________________жылы № ______ бұйрығының негізінде

      ____________________________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      Тапсырушы тараптың комиссия мүшелері __________________________

      _____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың комиссия мүшелері: ________________________

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Материалдық емес активтерді қабылдаған ______________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" ______________________жылы

      Материалдық емес активтерді тапсырған __________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" ______________________ жылы

      Тапсырушы тараптың бухгалтерлік қызметтің белгісі______________________

      _________________________________________________________________________

      Тапсырушы тараптың бас бухгалтері__________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдаушы тараптың бухгалтерлік қызметінің белгісі

      _______________________________________________________________

      _____________________________________________________________________

      Қабылдаушы тараптың бас бухгалтері_______________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      2710 "Материалдық емес активтер" шоты бойынша материалдық емес активтердің объектілерін қабылдап алу-тапсыруды және концессия шарттары бойынша ұзақ мерзімді активтерді қабылдап алу-беруді (орнын ауыстыруды) ресімдеу үшін қолданылады. № МЕА-1 нысаны бойынша актіде материалдық емес активтер түрінің нақты атауы, оны мемлекеттік мекемеге беру күні, объектінің сипаттамасы, оның өзіндік құны (бастапқы құны), амортизация нормасы және материалдық емес активтерді қабылдап алу-беру үшін қажетті басқа да деректер көрсетіледі.

      Материалдық емес объектілерді қабылдауды ресімдеу кезінде № МЕА-1 нысаны бойынша акт материалдық емес активтердің әрбір объектісіне бір данада жасалады. Бірнеше біртекті материалдық емес активтерді қабылдауды ресімдейтін № МЕА-1 нысаны бойынша жалпы акті жасауға жол беріледі. № МЕА-1 нысаны бойынша акт ресімделгеннен кейін материалдық емес активтердің объектісін, оны пайдалану тәртібін сипаттайтын құжаттаманы, сондай-ақ осы объектіге қатысты мемлекеттік мекеменің осы немесе өзге мүліктік құқығын растайтын құжатты қоса бере отырып, бухгалтерлік қызметке беріледі. Материалдық емес активтерді өзге мемлекеттік мекемеге берген (сатқан, ақысыз берген) кезде № МЕА-1 нысаны бойынша акт материалдық емес активтерді тапсырушы және қабылдаушы мемлекеттік мекеме үшін екі данада жасалады. Бір данасы тапсырушы тарапта қалады, екінші данасы қабылдаушы тарапқа арналған.

      № МЕА-1 нысаны бойынша акт мемлекеттік мекеменің тапсырушы тараптың және қабылдаушы тараптың басшысы немесе олар уәкілеттік берген тұлға бекітеді.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
5-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
5-қосымша
  № НҚ-3 нысаны

      ____________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Келісілді:
Жоғары тұрған мемлекеттік
органның/тиісті саланың
уәкілетті органының басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Мемлекеттік мекеменің коды

Бекітемін:
Мемлекеттік мекеменің басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты
(бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Негізгі құралдар, инвестициялық жылыжымайтын мүлікті есептен шығару актісі

Құжаттың нөмірі

Жасалған күні



Бөлім, бөлімше

Нөмірі

Дебет

Кредит

Түгендеу

Зауыттық

Есеп/ қосалқы есеп

Талдамалық есепке алудың коды

Есеп/ қосалқы есеп

Талдамалық есепке алудың коды

1

2

3

4

5

6

7






















      кестенің жалғасы

Өзіндік құны (бастапқы құны), теңге

Негізгі құралдың немесе инвестициялық жылыжымайтын мүліктің атауы

Өлшем бірлігі

Саны

Жинақталған амортизациялау сомасы, теңге

Баланстық құны, теңге

8

9

10

11

12

13



















      Тағайындалған комиссия (бұйрықпен, өкіммен): № ________

      ________ жылы "____"______________

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" _______________________жылы

      № ______________ негізінде __________________________

      ___________________________________________________ тексеру жүргізді

      объектінің атауы және мынадай негізде есептен шығаруға жататынын белгіледі:

      1. Дайындалған жылы (салынған) ___________________________жылы

      2. "____" ___________ жылы мемлекеттік мекемеге түсті

      3. "____" ___________ жылы пайдалануға енгізілді

      4. Жөндеулер саны ___________________________ сомасына __________ теңге

      5. Бағалы металдардың саны __________________________________

      6. Техникалық жай күйі мен есептен шығару себебі _______________

      7. Комиссияның қорытындысы ________________________________

      Қосымша: берілген құжаттардың тізбесі _________________________

      Комиссия төрағасы:___________________________________________

      __________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Комиссия мүшелері:_________________________________________________

      ___________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Материалдық-жауапты тұлға _____________________________________

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      № НК-3 нысанның сырт жағы

      Объектілерді есептен шығарудан нәтижелердің есебі

Есептен шығаруға кеткен шығындар

Есептен шығарудан түсті

Құжаттың атауы, күні, нөмірі

Шығыстардың ерекшелігі

Сома, теңге

Құжаттың атауы, күні, нөмірі

Құндылықтардың түрі

Корреспондецияланатын есеп

Саны

Сома, теңге

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9



















      Есептен шығарудың нәтижелері ___________________________

      Негізгі құралды, инвестициялық жылыжымайтын мүлікті есепке алу түгендеу карточкасында белгіленді _____________________________________

      Бас бухгалтер ___________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" ___________________жылы

      Ескерту:

      № НҚ-3 нысаны бойынша акт 2310 "Жер", 2320 "Ғимараттар", 2330 "Құрылыстар", 2340 "Беріліс қондырғылары", 2360 "Машиналар және жабдықтар", 2380 "Өзге негізгі құралдар", 2411 "Аяқталмаған құрылыс" шоттары бойынша негізгі құралдардың жекелеген объектілерін және 2510 "Инвестициялық жылыжымайтын мүлік" шоты бойынша инвестициялық жылыжымайтын мүлікті есептен шығаруды ресімдеу үшін қолданылады.

      № НҚ-3 нысаны бойынша актіде есептен шығаруға объектілерді сипаттайтын мынадай деректер көрсетіледі: объектіні дайындау немесе салу (құрылысын аяқтау) жылы, оның мемлекеттік мекемеге түскен жылы немесе пайдалануға енгізілген уақыты, объектінің өзіндік құны (алғашқы құны), бухгалтерлік есептің деректері бойынша жинақталған амортизация сомасы, жүргізілген күрделі жөндеулер саны және объектіні сипаттайтын басқа да деректер. Негізгі құралдар, аяқталмаған құрылыс немесе инвестициялық жылыжымайтын мүлік объектісін істен шығарудың себептері егжей-тегжейлі көрсетіледі, негізгі бөліктердің, бөлшектердің, тораптардың, конструктивтік элементтердің техникалық сипаттамасы беріледі.

      Негізгі құралдарды, аяқталмаған құрылысты және инвестициялық жылыжымайтын мүлікті есептен шығаруға арналған № НҚ-3 нысаны бойынша актіні комиссия екі данада жасайды және мемлекеттік мекеменің басшысы немесе ол уәкілеттік берген тұлға бекітеді. № НҚ-3 нысаны бойынша актінің бір данасы негізгі құралдарды, аяқталмаған құрылысты және инвестициялық жылыжымайтын мүлікті есептен шығару есебінде көрсету үшін бухгалтерлік қызметке беріледі, екінші данасы материалдық-жауапты адамда қалады және негізгі құралдар мен инвестициялық жылыжымайтын мүлікті жоюдан алынған жарамды тораптар мен бөлшектерді, сынықты, ескі-құсқы мен өзге қосалқы бөлшектерді қоймаға тапсыру үшін негіз болады. № НҚ-3 нысаны бойынша есептен шығаруға арналған актіні бекітуге дейін негізгі құралдарды, аяқталмаған құрылысты және инвестициялық жылыжымайтын мүлікті бөлшектеуге және бұзуға жол берілмейді.

      "Келісілді" деген гриф мемлекеттік мекеме негізгі құралдарды, аяқталмаған құрылысты және инвестициялық жылыжымайтын мүлікті есептен шығаруға арналған актілерді жоғары тұрған мемлекеттік органмен/тиісті саладағы уәкілетті органмен келіскен жағдайда толтырылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
6-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
6-қосымша
  № АК-4 нысаны

      _________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Келісілді:
Жоғары тұрған мемлекеттік органның
/тиісті саланың
уәкілетті органының басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты
(бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Мемлекеттік мекеменің коды

Бекітемін:
Мемлекеттік мекеменің басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты
(бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Авто көлік құралдарын есептен шығаруға арналған акті

Құжаттың нөмірі

Жасалған күні



Бөлім, бөлімше

Дебет

Кредит

Өзіндік құны (бастапқы құны), теңге

Есеп/қосалқы есеп

Талдамалық есепке алудың коды

Есеп/қосалқы есеп

Талдамалық есепке алудың коды

1

2

3

4

5

6













      кестенің жалғасы

Нөмірі

Автокөлік құралының атауы

Өлшем бірлігі

Саны

Амортизациялау нормаларының шартты белгісі/немесе пайдалы пайдалану мерзімі

Жинақталған амортизациялау сомасы, теңге

Баланстық құны, теңге

Түгендеу

Зауыттық

7

8

9

10

11

12

13

14

























      Тағайындалған комиссия (бұйрықпен, өкіммен)

      № ________ ________ жылы "____" __________

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      тексеру жүргізді (автомобиль, тіркеме, жартылай тіркеме),

      модель _________________________________________________________

      марка___________________________________________________________

      түрі ____________________________________________________________

      Жүк көтергіш ___________________________________________________

      қозғалтқыш № __________________________________________________

      шасси № _________________________________________________________

      мемлекеттік белгі ________________________________________________

      сыйымдылық _____________________________________________________

      техникалық паспорттың № ________________________________________

      паспорты бойынша объектінің массасы бағалы металдардың саны

      ______________________________________________________________

      __________________________________________________________ тиесілі

      Мемлекеттік мекеменің атауы___________________________________

      Мемлекеттік мекеменің мекенжайы ______________________________

      тексеру нәтижесінде ___________________________________________

      автомобиль, тіркеме, жартылай тіркеме, марка

      оның агрегаттары, тораптары мен тетіктері және құжаттармен танысу (паспорт,

      формуляр) комиссия белгіледі:

      1. "____" ____________жылыдан бастап мемлекеттік мекеменің теңгерімінде тұр.

      2. Жөндеулердің саны _______________ сомасы _______________________ теңге.

Көлік құралы

Шығарылған жылы

Пайдалануға енгізілген күні

Қашықтық, км

Автомобиль, тіркеменің, жартылай тіркеме түрі

Коды

пайдаланған күннен бастап

соңғы күрделі жөндеуден кейін

15

16

17

18

19

20



















      Сыртқы жағдайы (автомобиль, тіркеме, жартылай тіркеме)

      _______________________________________________________________

      автомобильде (тіркемеде, жартылай тіркемеде) мынадай тораптар мен бөлшектер жоқ

      ____________________________________________________

      № АК-4 нысанның сырт жағы

      Агрегаттар мен автомобиль (тіркеме, жартылай тіркеме) бөлшектеріне техникалық сипаттама

Агрегаттардың атауы

Пайдалануға жарамдысы

Жарамдылық проценті

Қалпына келтіруге болады

Жарамсыз

Табылған ақаулар

1

2

3

4

5

6

7

1

Рама






2

Қорап






3

Кабина






4

Қозғалтыш






карбюратор






генератор






пневмотормоз компрессоры






5

Беру қорабы






6

Артқы мост және кардан дуал






артқы картер






картер






дөңгелек дискі






рессоры






7

Алдыңғы мост және рулдік басқару






алдыңғы осі






дөңгелек дискі






рессоры






рөлдерді басқару тетігі






8

Басқа да






радиатор






аспаптар






қанаты мен басқышы






капот






фары






шынылау






аккумуляторлар






амортизаторлар






бас тежегіш цилиндр






      Ескерту: 3, 5, 6 бағандарда көрсетіледі: иә, жоқ.

      Комиссия қорытындысы ____________________________________

      Комиссия төрағасы ___________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Комиссия мүшелері ___________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________ лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Мөр орны

      Мына бөлшектер мен тораптар кіріске алуға жатады:

р/н №

Каталог бойынша нөмір

Номенклатуралық нөмір

Атауы

Өлшем бірлігі

Саны

Баға

Сома, теңге

1

2

3

4

5

6

7

8












Жиыны





      Есептен шығарудың нәтижесі ___________ (автомобиль, тіркеме, жартылай тіркеме)

Есептен шығару шығындары

Есептен шығарудан түскен

Құжаттың атауы, күні, нөмірі

Шығыстар ерекшелігі

Сома, теңге

Құжаттың атауы, күні, нөмірі

Құндылықтың түрлері

Корреспонденцияланатын есеп

Саны

Сома, теңге

1

2

3

4

5

6

7

8

9



















      Жинақталған амортизациялау сомасы _______________________________

      теңге

      Есептен шығару нәтижесі __________________________________________________

      Автокөлік құралдарын есептен шығару карточкасында (кітабында) белгіленді

      __________________________________________________________________________

      "____" ________________________________ жылы

      Бас бухгалтер__________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      № АК-4 нысан 2350 "Көліктік құралдар" шоты бойынша автокөлік құралдарының істен шығуын ресімдеу үшін қолданылады.

      Есептен шығарудың № АК-4 нысаны бойынша актісінде негізгі құралдар (көлік құралы) объектілерін сипаттайтын мынадай деректер көрсетіледі: көлік құралын дайындау жылы, оның мемлекеттік мекемеге түскен жылы, пайдалануға енгізілген уақыты, объектінің өзіндік құны (алғашқы құны), бухгалтерлік есептің деректері бойынша жинақталған амортизация сомасы, жүргізілген күрделі жөндеу саны, автомобильдің жүрген жолы және өзге деректер.

      Автокөлік құралдарын істен шығарудың себептері егжей-тегжейлі көрсетіледі, негізгі бөліктерінің, бөлшектердің, тораптардың, конструктивтік элементтердің техникалық сипаттамасы беріледі. Автокөлік құралдарын есептен шығаруға арналған актіні комиссия екі данада жасайды және мемлекеттік мекеменің басшысы немесе ол уәкілеттік берген тұлға бекітеді.

      № АК-4 нысаны бойынша актінің бір данасы негізгі құралдар мен инвестициялық жылыжымайтын мүлікті есептен шығару есебінде көрсету үшін бухгалтерлік қызметке беріледі, екінші данасы материалдық-жауапты тұлғада қалады және автокөлік құралдарын жоюдан алынған жарамды тораптар мен бөлшектерді, сүйменді, ескі-құсқы мен өзге қосалқы бөлшектерді қоймаға тапсыру үшін негіз болады.

      Есептен шығаруға арналған №АК-4 нысаны бойынша актіні бекітуге дейін автокөлік құралдарын әзірлеуге және бөлшектеуге жол берілмейді.

      "Келісілді" деген гриф мемлекеттік мекеменің автокөлік құралдарын есептен шығаруға арналған актісін жоғары тұрған мемлекеттік органмен/тиісті саладағы уәкілетті органмен келіскен жағдайда толтырылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
7-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
7-қосымша
  № БА-2 нысаны

      __________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Келісілді
Жоғары тұрған мемлекеттік органның
/тиісті саланың
уәкілетті органының басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты
(бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Мемлекеттік мекеменің коды

Бекітемін:
Мемлекеттік мекеменің басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты
(бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Биологиялық активтерді (малдарды) есептен шығару № ______________ актісі

Негіз

Құжаттың нөмірі

Жасалған күні



р/н №

Түгендеу нөмірі

Биологиялық активтердің атауы

Биологиялық активтердің көбею тобы

Түскен күні

Дебет

Кредит

Есеп/қосалқы есеп

Есеп/қосалқы есеп

1

2

3

4

5

6

7















      кестенің жалғасы

Адал құны (өзіндік құны), теңге

Жинақталған амортизациялау сомасы, теңге

Мал басының саны

Салмағы, килограмм

Бағасы, теңгемен

Құны, теңгемен

бір бас малға

Салмағының бір килограмға

Мал басының саны бойынша

Салмақ саны бойынша

8

9

10

11

12

13

14

15

















      Тағайындалған комиссия (бұйрықпен, өкіммен)

      __________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ______________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ______________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____"_______________ жылы № ______________ негізінде

      тексеру жүргізді ________________________________________________________

      есептен шығарудың себебін анықтады

      ________________________________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      Комиссияның қорытындысы __________________________________________

      ____________________________________________________________________

      Қосымша: Қоса берілген құжаттардың тізбесі _____________________________

      Комиссия мүшелері: ___________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Материалдық-жауапты тұлға ______________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

Есептен шығарылған шығындар

Шығындар

Есептен шығарудан түскен

Құжаттың атауы, күні, нөмірі

Шығыстар ерекшелігі

Сома, теңге

Құжаттың атауы, күні, нөмірі

Құндылықтар түрі

Корреспонденцияланатын есеп

Саны

Сома, теңге

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9




























      Есептен шығару нәтижелері _______________________________

      Биологиялық активтерді (жануарларды) шығаруды есепке алу түгендеу карточкасында белгіленді ___________________________________________________

      Бас бухгалтер (бухгалтер) ______________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ________ жылы "____" __________

      Ескерту:

      №БА-2 нысаны бойынша акті екі данада жасалады және комиссия мүшелері қол қояды, мемлекеттік мекеменің басшысы немесе ол уәкілеттік берген тұлға бекітеді. Бірінші дана 2610 "Жануарлар" шоты бойынша биологиялық активтерді (жануарларды) есептен алу үшін бухгалтерияға беріледі, №БА-2 нысаны бойынша актінің екінші данасы активтердің сақталуы үшін жауапты тұлғада қалады.

      "Келісілді" деген гриф мемлекеттік мекеменің биологиялық активтерді (жануарларды) есептен шығаруға арналған актісін жоғары тұрған мемлекеттік органмен/тиісті саладағы уәкілетті органмен келіскен жағдайда толтырылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
8-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
8-қосымша
  № БА-2А нысаны

      ____________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Келісілді:
Жоғары тұрған мемлекеттік органның
/тиісті саланың
уәкілетті органының басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты
(бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

Мемлекеттік мекеменің коды

Бекітемін:
Мемлекеттік мекеменің басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты
(бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны

№ ____ биологиялық активтерді (өсімдіктерді) есептен шығару актісі

Негіз

Құжаттың нөмірі

Жасалған күні



р/н №

Нөмір

Биологиялық активтердің атауы

Сұрып, санат, жасы

Пайдалануға берілген күні

Дебет

Кредит

Номенкла
туралық

Түгендеу

есеп/қосалқы есеп

есеп/қосалқы есеп

1

2

3

4

5

6

7

8

















      кестенің жалғасы

Адал құны (өзіндік құны), теңге

Жинақталған амортизациялау сомасы, теңге

Саны

Массасы

Бірлікке баға, теңге

Сома, теңге

Брутто

Ыдыс

Нетто

9

10

11

12

13

14

15

16

















      Тағайындалған комиссия (бұйрықпен, өкіммен)

      Комиссия төрағасы _________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Комиссияның мүшелері: ________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ________ жылы "____" __________№ ______________ негізінде

      __________________________________

      тексеру жүргізді ________________________________________________

      есептен шығарудың себебін анықтады _____________________________

      _______________________________________________________________

      Комиссияның қорытындысы ______________________________________

      ________________________________________________________________

      Қосымша: Қоса берілген құжаттардың тізбесі_________________________

      Комиссия төрағасы:_________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Комиссия мүшелері: ________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _________________________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Материалдық-жауапты тұлға ___________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

Биологиялық активтерді есептен шығаруға байланысты шығындар туралы анықтама Есептен шығаруға арналған шығындар

Шығындар

Есептен шығарудан түскен

Құжаттың атауы, күні, нөмірі

Шығыстар ерекшелігі

Сома, теңге

Құжаттың атауы, күні, нөмірі

Құндылықтар түрі

Корреспонденцияланатын есеп

Саны

Сома, теңге

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9




























      Есептен шығару нәтижелері _________________________________

      Биологиялық активтерді (өсімдіктерді) шығаруды есепке алу түгендеу карточкасында белгіленді

      ____________________________________________________

      Бас бухгалтер (бухгалтер) __________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ________ жылы "____" __________

      Ескерту:

      2620 "Көп жылғы екпелер" шоты бойынша биологиялық активтерді (өсімдіктерді) есептен шығару үшін қолданылады. БА-2А нысаны бойынша акті екі данада жасалады, комиссия мүшелері қол қояды және мемлекеттік мекеменің басшысы немесе ол уәкілеттік берген тұлға бекітеді. БА-2А нысаны бойынша актіннің бірінші данасы биологиялық активтерді (өсімдіктерді) есептен алу үшін бухгалтерияға беріледі, екіншісі биологиялық активтердің (өсімдіктердің) сақталуы үшін жауапты тұлғада қалады.

      "Келісілді" деген гриф мемлекеттік мекеменің биологиялық активтерді (өсімдіктерді) есептен шығаруға арналған БА-2А нысаны бойынша актісін жоғары тұрған мемлекеттік органмен/тиісті саладағы уәкілетті органмен келіскен жағдайда толтырылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
9-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
23-қосымша
  № 443 нысаны

      ____________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Келісілді:
Жоғары тұрған мемлекеттік органның
/тиісті саланың
уәкілетті органының басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны


Бекітемін:
Мемлекеттік мекеменің басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны


Мемлекеттік мекеменің коды

Түгендеу нөмірі

Негізгі есеп

Корреспонденцияланатын есеп

Бөлім, бөлімше






      ____________ жылы құралдарды, өндірістік және шаруашылық

      инвентарларды баланстан есептен шығарудың № _____ актісі

      Тағайындалған комиссия (бұйрықпен, өкіммен)

      Комиссия төрағасы _________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Комиссияның мүшелері:________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ___________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________________

      лауазымы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ________ жылы "____" __________

      № ________________ бұйрықпен (өкіммен)

      тағайындалған өндірістік және шаруашылық инвентарлардың жарамсыздығын

      анықтап, бөлімшенің, кабинеттің және осыған ұқсастың атауына тексеру жүргізген

      ___________________________________________________________________

      ___________________________________________________________________

      және жөндеуге жатпайтынын, есептен шығаруға және есептен алып

      тастауға жататын төменде санамаланған құндылықтар сатылуға

      жарамайтындығын немесе басқа мемлекеттік мекемеге беруге

      жарамайтындығын белгіледі:

р/с №

Түгендеу нөмірі

Атауы мен сипаттамасы (марка, сұрып және басқа)

Түскен күні

Пайдалану мерзімі

Заттардың саны

Бірліктегі бағасы

Жиыны

Жарамсыздық себебі

Материалдық-жауапты тұлға

Сомасы (бастапқы құны бойынша, теңге)

Жинақталған амортизациялау сомасы, теңге

Баланстық қүны, теңге

























      осылай соңына дейін (16-тармақ арқылы сызықтау)

      № 443 нысанның сырт жағы

      Осы акті бойынша барлығы

      ________________________________________________________

      жазбаша саны

      жалпы сомасы ____________________________ теңге ______ тиын

      жазбаша

      Комиссияның айрықша

      ескертуі__________________________________________________________

      ______________________________________________________________

      ______________________________________________________________

      Комиссия төрағасы:_____________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Комиссия мүшелері: ________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _________________________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      ____________________________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Осы актідегі мүліктерді жауапты сақтауға қабылдады

      ________ жылы "____" __________

      ________ жылы "____" __________сол комиссияның қатысуымен осы актіде

      аталған құралдарды, өндірістік және шаруашылық мүкәммалды жою (бұзу).

      __________________________________________________________

      жазбаша сомасы

      Түгендеу карточкасында құралдарды, өндірістік, шаруашылық мүкәммалды шығарғаны белгіленді.

      Комиссия төрағасы:_____________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Комиссия мүшелері:_________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      _________________________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қоймашы ________________________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "__" _______________ жылы

      Ескерту:

      № 443 нысан бойынша акт 2370 "Құралдар, өндірістік және шаруашылық мүкәммал" шоты бойынша екі данада жасалады. Бірінші дана бухгалтерлік қызметке беріледі, ал екіншісі материалдық-жауапты тұлғада қалады.

      Ескі және жарамсыз құралдарды, өндірістік және шаруашылық мүкәммалды есептен шығару мемлекеттік мекеменің басшысы немесе ол уәкілеттік берген тұлға бекіткен № 443-нысан бойынша есептен шығаруға арналған акті негізінде жұмыс істеу мерзімін ескере отырып жүргізіледі.

      "Келісілді" грифі мемлекеттік мекеменің өндірістік және шаруашылық мүкәммалды есептен шығаруға арналған актісі № 443-нысан бойынша мемлекеттік басқару органымен келісілген жағдайда толтырылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
10-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
45-қосымша
  № 410 нысаны

      _____________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

Бекітемін:
Мемлекеттік мекеменің басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________


      Мемлекеттік мекеменің қажетіне арналған

      материалдарды беру ведомосі

      ___________________________ жылы

Берілген күні

Коды

Материалдардың атауы

Бағасы

Саны

Сомасы, теңге

Матералдар қандай мақсатқа берілді

Материалдар кімге берілді

Алушының қолы

1

2

3

4

5

6

7

8

9









































































      Материалдар берілді ____________ _____________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер _____________ ____________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      № 410-нысан бойынша ведомосі 1312 "Оқу, ғылыми зертеулер және өзге мақсаттар үшін материалдар" қосалқы шоты бойынша оқу және басқа мақсаттарға арналған материалдарды, 1316 "Шаруашылық материалдар мен кеңселік керек-жарақтар" қосалқы шоты бойынша шаруашылық материалдарын, 1311 "Құрылыс материалдары", 1313 "Медикаменттер мен орау құралдары", 1314 "Тамақ өнімдері", 1315 "Отын, ЖЖМ", 1318 "Қосалқы бөлшектер" және 1319 "Өзге материалдар" қосалқы шоттары бойынша өзге материалдарды қоймадан (сақтау орнынан) берудi ресiмдеу үшiн қолданылады. Бұл ретте, ведомосіндағы жазбалар хронологиялық тәртіппен жүргiзiледi, ал материалдардың әр түрi үшiн ай аяғында материалдардың әр түрi бойынша жалпы қорытындысын шығару үшiн белгiлi бiр мөлшердегi жолдарды қалдыру қажет.

      № 410-нысан бойынша ведомосі мемлекеттік мекеменің басшысы немесе ол уәкілеттік берген тұлға бекітеді және материалдарды шығысқа есептен шығару үшiн негiз болады.

      Егер мемлекеттік мекемеге орталықтандырылған бухгалтерия қызмет көрсетсе, онда жұмыспен қамтудың №410 нысаны бойынша ведомосін қорытындысы № 396-нысан бойынша жиынтық ведомосіна енгiзiледi.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
11-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
46-қосымша
  № 411 нысаны

      _________________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      12 мемориалдық ордер

      ____________________ жылы

      Азық-түлік шығыстары бойынша жинақтау ведомостерінің жиыны

р/н №

Материалдық-жауапты адам

Мемлекеттік мекеменің коды

1314 субесебінің кредиті

Шоттардың/субшоттардың дебеті






1

2

3

4

5

6

7

8

9




























      Қосымша _________ парақта

      Орындаушы _________ _____________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер _______ _____________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      12 мемориалдық ордер 1314 "Тамақ өнімдері" субшоты бойынша тамақ өнімдерінің есебі бойынша бірнеше жинақтаушы ведомость жасалғанда қолданылады.

      № 411 нысанның 12 мемориалдық ордерде тиісті хат-хабарында әрбір қызмет көрсетілетін мемлекеттік мекеме бойынша жасалатын тамақ өнімдері шығыстарының айлық ведомостволарының (№ 399-нысан) қорытындысы жазылады. Одан басқа онда тамақ өнімдері үшін басқа шығыс құжаттары жазылады (тамақ өнімдерінің кем шығуына арналған актілер, базаға қайтаруға және басқа шығуы құжаттар). Ай аяғында № 1314 "Тамақ өнімдері" субшот кредиті тиісті шоттардың дебеті бойынша қорытындылары есептеледі.

      Айдың аяғында № 411 нысан бойынша 12-мемориалдық ордерге жиынтық ведомосі орындаушы мен мемлекеттік мекеменің бас бухгалтері немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды, одан кейін деректер № 308-нысан бойынша "Бас журнал" кітабына көшіріледі.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
12-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
50-қосымша
  № 434-Қ нысаны

      _______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің (орталықтандырылған бухгалтерияның) атауы

      Бөлімше_______________________________

Бекітемін:
Мемлекеттік мекеменің басшысы
_______________________
қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)
________ жылы "____" __________
Мөр орны


      Қорларды ішке орналастырудың жүкқұжаты

Құжаттың нөмірі

Құжаттың атауы

Мемлекеттік мекеменің коды

Алушы

Жөнелтуші

Шығыстар ерекшелігі

Корреспонденцияланатын шот

1

2

3

4

5

6

7






















      кестенің жалғасы

Қорлардың атауы

Өлшем бірлігі

Номенклатуралық нөмірі

Саны

Бағасы

Сомасы, теңге

8

9

10

11

12

13



















      Барлық жөнелтілген атаулар _______________ сомасы _________ теңге

      Жөнелтуге рұқсат берген ________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер _______________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Мөр орны

      Тапсырды (берді)__________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қабылдады (алды) ____________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      № 434-Қ нысан бойынша жүкқұжат 1310 "Материалдар" шотының қосалқы шоты және 1320 "Аяқталмаған өндіріс", 1330 "Дайын өнім", 1340 "Тауарлар", 1350 "Жолдағы қор" шоттары бойынша қорды қоймаға (қоймашық) немесе қоймадан (қоймашық) қабылдау немесе алуды, ішкі көшірілуін ресімдеу үшін қолданылады. № 434-Қ нысаны екі данада жасалады. Бухгалтерлік қызметке № 434-Қ нысаны бойынша жүкқұжат ілеспе құжат алушының қолхатымен ресімделген тізілім негізінде беріледі.

      № 434-Қ нысан бойынша жүкқұжатын мемлекеттік мекеменің басшысы немесе ол уәкілеттік берген тұлға бекітеді.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
13-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
54-қосымша
  № 49 нысаны

      ____________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      Есептеу төлеу ведомості №______

      ________________________________жылы

р/н №

Табель нөмірі

Тегі, есімі, әкесінің аты

Атқаратын лауазымы

Аударылды







Уақытша еңбекке жарамсыздығы бойынша жәрдемақы

Барлық аударылғаны

ауырған үндері

сома

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13



























Ұсталды және есептелді

Қызметкердің қарызы

Берілетін сома

Анықтама

айдың бірінші жартысына аванс

міндетті зейнетақылық жарна

жеке табыс салығы

орындаушылық құжат бойынша

басқа да ұстаулар

Барлық ұсталғаны

Аударылған әлеуметтік аударымдарды есептемегенде аударылған әлеуметтік салық сомасы

Аударылған әлеуметтік аударымдардың сомасы

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23









































      осылай соңына дейін (16-тармақ арқылы сызықтау)

      Жоғары титулдық бөлімсіз келесі параққа басып шығару

      Мерзімінде төлеу үшін кассаға

      "____" ________ бастап "____" _______ жылы сомасы

      _________________________________________________

      Ведомость құрған _________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Басшы___________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ведомость тексерген: Бас бухгалтер_____________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      Есептеу төлеу ведомості 3240 "Қызметкерлердің және өзге де есеп беретін тұғалардың алдындағы қысқа мерзімді кредиторлық берешек" шоты бойынша бір айлық жалақыны есептеу және айдың екінші жартысы (түпкілікті есептесу) үшін жұмысшылар мен қызметшілерге тиесілі жалақыны төлеу үшін қолданылады. Есептеу төлеу ведомостінде қызметкерлердің табельдік нөмірі мен аты-жөні, есептелген жалақы мен жәрдемақының, берілген аванстың, ұсталған салықтар мен басқа төлемдердің сомалары көрсетіледі. Жалақыны есептеу жұмыс атқарылған уақыттың есебі жөніндегі бастапқы құжаттардың деректері негізінде жүргізіледі. Сонымен бірге жалақыдан алынатын барлық алымдардың есебі жүргізіледі және берілуге тиісті сома анықталады.

      Орталықтандырылған бухгалтерияларды есептеу төлеу ведомостары әрбір қызмет көрсетілетін әрбір бөлімшелер үшін бөлек жасалады және тиісті мемлекеттік мекеменің басшысы, бас бухгалтер және есептеу төлеу ведомостін жасауға жауапты бухгалтер қол қояды. Ведомоста "жасалды", "тексерілді" деген қол қойылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
14-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
55-қосымша
  № 389 нысаны

      _____________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      _______________________________)______

      бөлімше

      Есептік ведомомстқа №__________________

      уақытында төлеу үшін кассаға

      ____________ бастап __________________ жылы

      сомасы _______________________________

Шығыс кассалық ордер №

Саны

Айы

Жылы




Корреспонденцияланатын есеп/субесеп

Талдамалық есепке алу коды

Сома, теңге

Шығыстар ерекшелігі





      Басшы____________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер____________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "___" _______________ жылы

      Төлем ведомості № ______

      ______________________________жылы

      Парақтар саны______

      Осы төлем ведомості бойынша төленді

      _______________________________________________теңге

      ____________________________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      депозитке салынды___________________________________________________

      ____________________________________________________________________

      Тексерген бухгалтер________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      № 389 нысанның бірінші, екінші, үшінші-парақтары

р/н №

Табель нөмірі

Тегі, есімі, әкесінің аты
(бар болса)

Сома, теңге

Алған кездегі қолхат

Ескерту

1

2

3

4

5

6













      осылай соңына дейін (16-тармақ арқылы сызықтау)

      Ведомость құрған ______________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ведомость тексерген____________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      3240 "Қызметкерлердің және өзге де есеп беретін тұғалардың алдындағы қысқа мерзімді кредиторлық берешек" шоты бойынша демалысқа шыққан немесе босатылған кезде жалақы жөніндегі бір реткі есептесулер жалпы есептесуге сай келмейтін жағдайларда, есептесу аралық төлемдер № 389-нысандағы төлеу ведомосты бойынша жүргізіледі. Төлем ведомості бойынша жалақы есебі қолдан жүргізілетін мемлекеттік мекемелерде аванс төлеу жүргізіледі. Төлеу ведомосын толтырған кезде соңғы жазбадан кейін ведомость бойынша жалпы сома үшін жиынтық жол жасау керек. Жиынтық жолдар сондай-ақ әрбір беттің аяғында болуы мүмкін. Қажет болған жағдайда "Ескертпе" бағанында тапсырылған құжаттың нөмірі көрсетіледі.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
15-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
56-қосымша
  № 405 нысан

      __________________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      5 мемориалдық ордер _______________ жыл

      Жалақы мен шәкіртақы бойынша есептеу ведомостарының жиынтығы


Шоттың/қосалқы шоттың дебеті

Шоттың/қосалқы шоттың кредиті

Сома, теңге

Есепті кезеңге жалақы, демалыс ақысы және сауықтыруға арналған жәрдемақы аударылды

7010

3241


Пайдаланылмаған демалыс бойынша резерв есебінен өткен кезеңге демалыс ақылары аударылды

3246

3241


8012

3241


Шәкіртақы аударылды

7020

3230


Уақытша еңбекке жарамсыздық бойынша әлеуметтік жәрдемақы аударылды

3244

3241


Уақытша еңбекке жарамсыздық бойынша аударылған әлеуметтік жәрдемақы сомасына әлеуметтік салықтың аударылған сомасын азайту

3122

3244


Ұсталған міндетті зейнетақы жарналар

3241

3142


Ұсталған жеке табыс салығы

3241

3121


Ұсталған міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға жарналар

3241

3152


Сомасы:




депонирленген жалақы

3241

3243





Салым бойынша есепке аудару арқылы ұсталған

3241

3247


Ерікті сақтандыру шарттары бойынша ұсталды

3241

3248


Мүшелік кәсіподақ жарналарының сомасы аудару бойынша ұсталды

3241

3245


Банк ссудасы бойынша ұсталды

3241

3248


Орындаушы құжаттар мен басқа да ұсталымдар бойынша ұсталды

3241

3242


Әлеуметтік салық есептелді

7040

3122






Әлеуметтік аудару есептелді

3122

3141


Міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға аударымдар есептелді

7150

3151


Жиыны




      № 405 нысанның сырт жағы

Мекеме,бюджеттік жіктелімнің бағдарламасы, кіші бағдарламасы, ақылы қызметті іске асырудан түскен қаражат түрлері, қызмет көрсететін мемлекеттік мекемелердің атауы

Ведомостің нөмірі

Есептелген

Есептелгеннің барлығы

штаттық қызметкерлерге (жекеленген түрлері бойынша)

штаттан тыс қызметкерлерге

уақытша жұмысқа жарамсыздығы бойынша жәрдемдемақы



жиыны

ерекшелік бойынша

ерекшелік бойынша

жиыны

күндері

сома


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11












      жалғасы

Ұсталды

Ұсталғанның барлығы

Берілетін сома

Есептелген

әлеуметтік салық шығару

әлеуметтік аударылым

міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыру аударылым

айдың бірінші жартысына аванс

міндетті зейнетақылық жарналар

жеке табыс салығы

орындаушылық құжаттар бойынша

міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға жарналар

өзгелер



12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23













      Орындаушы ____________ _____ _________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер __________ _____________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      Жалақы мен шәкіртақы бойынша есептеу ведомостарының жиынтығы бірнеше есептесу-төлеу ведомостары жазылатын мемлекеттік мекемелерде, сондай-ақ орталық бухгалтерияларда бұл ведомостардың қорытындысы бойынша жиынтық есептесу ведомостары жасалады, мұның өзі жалақы жөніндегі мемориалдық ордер болып табылады, ол 3230 "Стипендианттарға қысқа мерзімдік кредиторлық берешек" және 3240 "Қызметкерлердің және өзге де есеп беретін тұғалардың алдындағы қысқа мерзімді кредиторлық берешек" шоттары бойынша жүргізіледі. № 405 нысан бойынша жиынтық негізінде 5 мемориалдық ордерде 3121 "Жеке табыс салығы бойынша қысқа мерзімдік кредиторлық берешек" қосалқы шоты бойынша жеке табыс салығын ұстап қалу, 3152 "Міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға жарналар бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек" қосалқы шоты бойынша міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға жарналарды ұстап қалу, 3122 "Әлеуметтік салық бойынша қысқа мерзімдік кредиторлық берешек" қосалқы шоты бойынша әлеуметтік салықты есептеу, 3141 "Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қорына міндетті әлеуметтік аударымдар бойынша қысқа мерзімдік кредиторлық берешек" қосалқы шоты бойынша, 3151 "Міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға аударымдар бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек" қосалқы шоты бойынша міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға есептеуі ұстап қалу, 3142 "Азаматтар үшін үкімет" мемлекеттік корпорациясына төленетін зейнетақы жарналары бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек" қосалқы шоты бойынша міндетті зейнетақы жарналарын, 3244 "Уақытша жұмысқа жарамсыздық жөніндегі әлеуметтік жәрдемақы бойынша қызметкерлерге қысқа мерзімдік кредиторлық берешек" қосалқы бойынша уақытша жұмысқа жарамсыздық жөніндегі әлеуметтік жәрдемақыны есептеу және өзге де ұстап қалулар мен есептеулер жүргізіледі. Айдың аяғында қорытындылар шығарылды, олар № 308 "Бас журнал" нысаны бойынша кітапқа және талдамалы есеп тізілімдемесіне тиісті корреспонденцияда жазылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
16-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
58-қосымша
  № 417 нысан

      _________________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      ______________ жылға карточка анықтама (Дербес шот)

      Тегі, есімі, әкесінің аты (бар болса)________________________________

      Туған жылы мен айы____________________________________________

      Жеке сәкестендіру нөмірі ________________________________________

      Департамент, басқарма __________________________________________

      Лауазымы _____________________________________________________

      Санат, дәреже___________________________________________________

      Әскери (арнайы) атақ_____________________________________________

р/н №

Айы

Жұмыс істеген күндер саны

Есептелді

Есептелгеннің барлығы

лауазымдық жалақысы

демалыс

сауықтыру үшін жәрдемақы

жарамсыздық парағы

ұстемеақы

қосымша төлем

күндері

сома

күндері

сома





1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14















Барлығы













      жалғасы

Ұсталды

Ұсталған-ның барлығы

Аударылды

міндетті зейнетақы жарналар

жеке табыс салығы

орындаушылық құжаттар бойынша

міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға жарналар

өзгелер

ағымдағы шотқа

әлеуметтік салық шығару

әлеуметтік аударылым

міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыру аударылым



15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25























      № 417-нысанның сырт жағы

      Демалыс бойынша ақпарат

Бұйрық шығарылған күні мен нөмірі

Демалыс түрі

Қай кезеңге

Демалыс күндерінің саны

Кеткен күні

Демалыстың басталған күні

Демалыстын аяқталған күні

Ескерту

негізгі

қосымша

1

2

3

4

5

6

7

8

9










      Ескерту:

      Жұмыс істеушінің өткен кезеңдердегі жалақысы туралы деректерді алу үшін 3240 "Қызметкерлердің және өзге де есеп беретін тұғалардың алдындағы қысқа мерзімді кредиторлық берешек" шоты бойынша № 417-нысанды карточка-анықтама (Жеке шот) жүргізіледі. № 417-нысанды карточка-анықтама (Жеке шот) әрбір жұмыс істеушіге жылы сайын ашылады. № 417-нысанды карточка-анықтамада (Жеке шот) жұмыскер туралы барлық деректер: айына жұмыс істеген күндері, демалыс және жұмысқа жарамсыздық парағы күндерінің саны, түрлері бойынша аударымдар (лауазымдық жалақы, демалыс ақысы, уақытша жұмысқа жарамсыздық бойынша, үстемеақы және қосымша ақы), ұсталымдардың сомасы мен атауы (міндетті зейнетақы аударымдары, жеке табыс салығы, міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыруға жарналар және өзге ұсталымдар), сондай-ақ әлеуметтік сақтандыру әлеуметтік салық және міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыру аударылым ай сайынғы сомасы көрсетіледі. № 417-нысанды анықтаманың сырт жағында демалысқа байланысты бұйрықтың нөмірі мен күні, демалыс күндерінің саны, демалысқа кеткен күні, демалыстың басталу және аяқталу күні, қандай кезеңге және демалыс түрі туралы толық ақпарат көрсетілген.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
17-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
60-қосымша
  № 423 нысан

      ___________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия

      __________________________ Бөлімше

      Жұмыс өнімділігін есепке алу картасы

      ____________________________жылы

      Тегі, есімі, әкесінің аты (бар болса)__________________________

      Қызметкердің санаты____________________________

Айы

Мемлекеттік мекеме

Шығыстар ерекшелігі

Төлем түрі

Персоналдың санаты

Табель нөмірі



Шот/субшот

Талдамалық есепке алу коды








Сома

Уақыты

Бөлімше

Күні

наряд №

Жұмыс түрлері бойынша өнімділік








































      осылай соңына дейін (16-тармақ арқылы сызықтау)

      № 423 нысанның сырт жағы

Күні

наряд нөмірі

Жұмыс түрлері бойынша өнімділік


































































































      осылай соңына дейін (16-тармақ арқылы сызықтау)

Күні

наряд нөмірі

Жұмыс түрлері бойынша өнімділік

































































      осылай соңына дейін (16-тармақ арқылы сызықтау)

Өнімділік жиыны










Бағалау










Сома










      Айдың күндері бойынша жұмыс істеген уақытының табелі

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15












































































16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Жұмыс істеген уақыты, күндер






















































































      Ескерту:

      Жұмыс өнімділігін есепке алу картасы 3240 "Қызметкерлердің және өзге де есеп беретін тұғалардың алдындағы қысқа мерзімді кредиторлық берешек" шоты және 8012 "Еңбекақы төлеу" субшоты бойынша еңбегіне кесімді ақы төленетін әрбір қызметкерге жазылады. Ол бір ай ішіндегі жұмыс уақытын есепке алу мен жинақтау және жалақыны есептеу үшін қызмет етеді. Жұмыстың әрбір түрі үшін жеке баған бөлінеді. № 234-нысанды парақтың сыртында күн сайынғы жұмыс уақытының табелі орналасқан. Ай аяқталғаннан кейін жұмыс уақыты есептеледі; жұмыстардың түрі бойынша бағалар қойылады, одан кейін карточкалар мемлекеттік мекеменің бухгалтериясына тапсырылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
18-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
61-қосымша
  № 424нысан

      Наряд № ___________"____" _____________ жылы

      ___________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия

      Бригадир (қызметкер)

Жұмыс сипаты

Өлшем бірлігі

Саны

Бірлікке

Сома

Нормалау уақыты



берілді

қабылданды

бағалау

уақыт нормасы














Жиыны



      Шебер _______________________________

      Нормалаушы (бухгалтер)____________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Оператор __________________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Орындауға наряд алған ______________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Орындалған жұмысты қабылдады ______________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" _____________ жылы "____" ______________

      Жалақы табелі және есебі № 424 нысанның сырт жағы

Шығыстар айы

Мемлекеттік мекеменің коды

Қаржыландыру көзі

Бағыт коды

Ерекшелік

Шот/субшот

Тауарлардың (жұмыстар мен қызметтердің) коды






Аты-жөні

Айдың күндері бойынша жұмыс істеген уақыт

Персоналдың санаты

Табель нөмірі

Сома

Күндер

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15





16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31













































































































      Ескерту

      Ісқұжат 3240 "Қызметкерлердің және өзге де есеп беретін тұғалардың алдындағы қысқа мерзімді кредиторлық берешек" шоты және 8012 "Еңбекақы төлеу" субшоты бойынша қаржылыандыру көзі тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) іске асырудан алынатын ақшалар болып табылатын - оқу-өндірістік шеберханалары мен басқа да шаруашылықтарда кесімді жұмысты ресімдеу үшін қолданылады. Есептеу техникасы құралдарын қолдана отырып, ақпараттарды қолмен өңдеу және басқа да өңдеу кезінде қолданылады. Ісқұжат бір бригадаға немесе бір қызметкерге жазылады. Жұмыс қабылданғаннан кейін ісқұжат бухгалтерлік қызметке тапсырылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
19-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
64-қосымша
  № 451 нысаны

      ___________________________________________________________________ Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      ______________ міндетті зейнетақы жарналарының

      № _____ есепке алу карточкасы

      Тегі, есімі, әкесінің аты (бар болса)_____________________________

      Жеке сәйкестендіру нөмірі ________________________________________________

      Жылдың басындағы сальдо _______________ теңге _________ тиын

Айы

Айдың басындағы сальдо

Айда ұсталды

Аударылды

Айдың аяғындағы сальдо

нөмірі

күні

сомасы

1

2

3

4

5

6

7















Жиыны







      Жылдың соныңдағы сальдо _______________ теңге _________ тиын

      Мемлекеттік мекеменің басшысы _____ ___________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Мөр орны

      Бас бухгалтер ______ ________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      Жеке тұлғаның (мемлекеттік мекеме қызметкерінің) ұсталған және аударылған зейнетақы жарналары туралы толық ақпарат алу үшін 3142 "Азаматтар үшін үкімет" мемлекеттік корпорациясына төленетін зейнетақы жарналары бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек" қосалқы шоты жөніндегі № 451 нысан бойынша карточка жүргізіледі. № 451 нысан бойынша карточка ай сайын жүргізіледі, есепті жылдың соңында барлық бағандар бойынша жиыны есептеледі және есепті жылдың соңына сальдо шығарылады. Жаңа жылы № 451 нысан бойынша жаңа карточканы ашу жүргізіледі.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
20-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
71-қосымша
  КО-4 нысаны

      ____________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      _______ жылға арналған кассалық кітап

      "____" _________________ жылы касса ________парақ

Құжаттың нөмірі

Кімнен алынды немесе кімге берілді

Корреспонденцияланатын есептің/субесептің нөмірі

Кіріс

Шығыс

Құжаттың нөмірі

Кімнен алынды немесе кімге

Корреспонденцияланатын есептің/субесептің нөмірі

Кіріс

Шығыс

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5


























тасымал
































      Бір күндік қорытынды.................

      Күннің соңына қалдық..................

      оның ішінде жалақыға..................

      оның ішінде жалақыға..................

      Касир_________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Кассалық кітаптағы жазбаны тексеріп,

      __________ кіріс және _____________ шығыстар құжаттарын алды

      жазбаша жазбаша

      Бухгалтер _______________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      қолы осылай кітаптың соңына дейін

      "____" _________________ жылы касса парақтың сырт жағы

Құжаттың нөмірі

Кімнен алынды немесе кімге берілді

Корреспонденцияланатын есептің/субесептің нөмірі

Кіріс

Шығыс

Құжаттың нөмірі

Кімнен алынды немесе кімге

Корреспонденцияланатын есептің/субесептің нөмірі

Кіріс

Шығыс

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Күннің басына қалдық ………………………………























Тасымал














































х










х

      Бір күндік қорытынды........................

      Күннің соңына қалдық........................

      оның ішінде жалақыға........................

      Кассир ____________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Кассалық кітаптағы жазбаны тексеріп,

      __________________ кіріс және ___________________ шығыстар құжаттарын алды

      жазбаша

      Бухгалтер_______________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      осылай кітаптың соңына дейін

      Оң төменгі бұрышта соңғы парақта басып шығару

      Осы кітапта нөмірленді және тігілді

      _____________бет

      Мөр орны

      Қолы_______________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      "____" ___________________ жылы

      Ескерту:

      Қолма-қол ақшаның түсуі мен берілуін мемлекеттік мекемелері 1010 "Кассадағы акшалай қаражат" шоты бойынша касса кітабында есепке алады. Әрбір мемлекеттік мекемесі нөмірленген, тігілген және сүргіштік немесе мастикалық мөрмен бекітілген тек бір ғана касса кітабын жүргізеді. Касса кітабындағы парақтар саны басшысының, бас бухгалтердің немесе осы мемлекеттік мекемесінде бухгалтерлік есепті қамтамасыз ететін саланы басқаратын тұлғаның қолдарымен куәландырылады. Касса кітабындағы жазулар көшірме қағаз арқылы шарикті қаламмен немесе сиямен 2 данада жүргізіледі. Парақтардың екінші даналары жыртылмалы болуға тиісті және ол кассирдің есебі міндетін атқарады. Парақтардың бірінші даналары касса кітабында қалады.

      Парақтардың бірінші және екінші даналары бірдей нөмірлермен нөмірленеді. Касса кітабына тазарту жүргізуге, келісілмеген түзетулер енгізуге ұрықсат етілмейді. Кітаптағы қателерді түзету "Түзетілді" деген жазумен ескертіледі, түзетілген күні көрсетіле отырып, мемлекеттік мекемесі кассирінің, бас бухгалтерінің немесе оны алмастыратын тұлғаның қолдарымен куәландыруға тиісті.

      Күн сайын жұмыс күнінің аяғында кассир сол күнгі операциялардың қорытындысын шығарады, кассадағы нақты қалдық ақшаны келесі күнге аударады және екінші жыртылмалы парақты (касса кітабындағы күн ішіндегі жазбалардың көшірмесін) кассалық кіріс және шығыс құжаттарын қоса касса кітабына енгізе отырып бухгалтерлік қызметке есеп ретінде өткізеді.

      Нысандар альбомының кассаның кітабында, мемлекеттік мекеменің кассасында күнделікті ақша қаражатының айналымы болмаған кезде, ақша қаражаты қозғалысының келесі күніне жазылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
21-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
міндетін атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
76-қосымша
  № 381 нысаны

      _____________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      3 мемориалдық ордер

      _______________________жылы

      Ақылы қызметтер Қолма-қол ақшаны бақылау шоттардағы, демеушілік, қайырымдылық көмек Қолма-қол ақшаны бақылау шоттардағы, ақшалай қаражатты уақытша орналастыру Қолма-қол ақшаны бақылау шоттардағы, жергілікті өзін-өзі басқару Қолма-қол ақшаны бақылау шоттардағы, нысаналы қаржыландыру Қолма-қол ақшаны бақылау шоттардағы, сыртқы қарыздар мен гранттар бойынша бюджеттік инвестициялық жобаның шетел валютасындағы шоттарында және арнайы шоттарындағы ақшалай қаражатты есепке алудың жинақтау ведомості

      Айдың басына қалдық __________

р/н №

Қазынашылық органдардың көшірмесінің немесе кассир есебінің күні

шоттың/қосалқы шоттың дебетіне

шоттың/қосалқы шоттың кредитінен

жиыны













1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15
































Барлығы














      № 381 нысанның сыртқы жағы

р/н №

Қазынашылық органдардың көшірмесінің немесе кассир есебінің күні

шоттың/қосалқы шоттың кредитіне

шоттың/қосалқы шоттың дебетінен

жиыны













16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30
































Барлығы














      Айдың аяғына қалдық ___________________________

      Орындаушы _____________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қосымша ________ парақ

      Бас бухгалтер _________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      Мемлекеттік мекемелердің өзге шоттарында ақшалай қаражаттың қозғалысы бойынша операциялар 1041 "Демеушілік және қайырымдылық көмек ҚБШ" қосалқы шоты бойынша демеушілік және қайырымдылық көмек ҚБШ, 1042 "Ақылы төлемдер ҚБШ" қосалқы шоты бойынша ақылы төлемдер ҚБШ, 1043 "Ақшаны уақытша орналастыру ҚБШ" қосалқы шоты бойынша ақшаны уақытша орналастыру ҚБШ, 1044 "Жергілікті өзін-өзі басқару ҚБШ", 1045 "Нысаналы қаржылыандыру ҚБШ", 1050 "Шетел валютасындағы шот" қосалқы шоты бойынша шетел валютасындағы шотта, 1061 "Байланысты гранттың арнайы шоты", мұнда қосалқы шоты бойынша гранттар бойынша бюджеттік инвестициялық жобаның арнайы шоттарында, 1062 "Сыртқы қарыздың арнайы шоты", мұнда сыртқы қарыздар (қарыз қаражаты) бойынша қаражаттың түсуі мен жұмсалуы жөніндегі қаржылық операциялар есепке алынады қосалқы шоты бойынша сыртқы қарыздар бойынша және 1070 "Өзге ақшалай қаражат" қосалқы шоты бойынша өзге ақшалай қаражат бойынша бюджеттік инвестициялық жобаның арнайы шоттарында ақшалай қаражатты есептеу бойынша жинақтаушы ведомость 3-мемориалдық ордермен ресімделеді.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
22-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
87-қосымша
  № 386 нысаны

      _______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      8 мемориалдық ордер

      ________ жылы "____" __________

      Есеп беретін тұлғалармен есеп айырысу бойынша жинақтау ведомосі

р/с №

Аванстық есептің нөмірі

Мемлекеттік мекеменің коды

Есеп беретін тұлғаның аты-жөні

1260, 1261, 1262, 1263 (3248, 3249) қосалқы шоттардың бойынша айдың басындағы қалдық

Есепке берілді және 1260, 1261, 1262, 1263 (3248, 3249) қосалқы шоттардың дебетінің артық шығысына қайтарылды

Берешектің туындаған күні

Дебет

Кредит

Күні

1080, 1090 шоттың/қосалқы шоттың кредиті

Күні

1010 шотының кредиті

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11























      кестенің жалғасы

Аванстың пайдаланылмаған сомасын қайтару

Есеп бойынша шығыс сомасы бекітілді

Шоттың/қосалқы шоттың дебеті

1260, 1261, 1262, 1263 (3248, 3249) қосалқы шоттардың бойынша айдың аяғындағы қалдық

Анықтама

Күні

1260, 1261, 1262, 1263 (3248, 3249) қосалқы шоттардың кредиті

1260, 1261, 1262, 1263 (3248, 3249) қосалқы шоттардың кредиті





Дебет

Кредит

Іссапар кезінде тәуліктік төленді

1010 шотының дебеті

12

13

14

15

16

17

18

21

22

23































      Қосымша _________ парақта

      Орындаушы _________ ___________________________________

      лауазымы, қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер _______ ___________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      Есепке алу бұл ведомосі 1260 "Қызметкерлердің және өзге де есеп беретін тұлғалардың қысқа мерзімді дебиторлық берешегі" 1261 "Есеп берілетін сома бойынша қызметкерлердің қысқа мерзімді кредиторлық берешегі", 1262 "Қызметкерлермен есеп айырысудың басқа да түрлері бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1263 "Басқа да есеп беретін тұлғалардың қысқа мерзімді дебиторлық берешегі" (дебеттік қалдық пен дебетттік айналымды есептеу үшін) және 3248 "Қызметкерлер алдындағы өзге қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3249 "Өзге де есеп берілетін сомалар бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек" (кредиттік қалдық пен кредиттік айналымды есептеу үшін) қосалқы шоттар бойынша позициялық тәсілмен жүргізіледі. Әрбір жол бойынша есеп беретін тұлғаның аты-жөні, берілген аванстың сомасы мен жұмсалған шығыстардың сомасы, сондай-ақ пайдаланылмаған аванстың келіп түскен сомасы жазылады. Айдың аяғында "Есеп бойынша шығыстардың бекітілген сомасы – 1260,1261,1262,1263 (3248, 3249) қосалқы шоттардың кредиті" бағаны бойынша және "Шоттардың/қосалқы шоттардың дебеті" бағандары бойынша № 308-нысанды "Бас журнал" кітабына жазылады. 8-мемориалдық ордердің № 308-нысан бойынша жиынтық ведомосі қалдықтарды көшіре отырып, әрбір айға жеке жасалады.

      Айдың аяғында 8-мемориалдық ордерге № 308-нысан бойынша жиынтық ведомосі орындаушы мен мемлекеттік мекеменің бас бухгалтері немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды, одан кейін деректер № 308-нысан бойынша "Бас журнал" кітабына көшіріледі.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
23-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
94-қосымша
  № 409 нысаны

      _____________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      15 мемориалдық ордер

      _________________ жылы

      Айырбасталмайтын операциялардан түскен кірістерді аудару жинақтау ведомості

р/н №

Күні

Құжаттың №

Операцияларды ұстау

Мемлекеттік мекеменің коды

шоттар дебетіне

6010

6020

1

2

3

4

5

6

7








      кестенің жалғасы

шоттар дебетіне

6030

6040

6050

6060

6070

6080

6090

Жиыны

8

9

10

11

12

13

14

15









      кестенің жалғасы

шоттар кредитінен

5210

5211








Жиыны

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25











      кестенің жалғасы

шоттар кредитінен

6010

6020

6030

6040

6050

6060

6070

6080

6090

Жиыны

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35











      кестенің жалғасы

шоттар кредитінен

1040

1080

1090

5210

5220




Жиыны

36

37

38

39

40

41

42

43

44










      Орындаушы _____________________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер ____________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қосымша _________ парақ

      Ескерту:

      6010 "Ағымдағы қызметті қаржылыандырудан түсетін кірістер", 6020 "Күрделі салымдарды қаржылыандырудан түсетін кірістер", 6030 "Трансферттер бойынша кірістер", 6040 "Субсидиялар төлеу бойынша қаржылыандырудан түсетін кірістер", 6050 "Қайырымдылық көмектен алынатын кірістер", 6060 "Гранттар бойынша кірістер", 6070 "Қарыздардың түсімдерінен түсетін кірістер, 6080 "Алмаспайтын операциялардан түсетін өзге кірістер" және 6090 "Бюджет қаражаты қалдығын қайтару" шоттары бойынша Айырбасталмайтын операциялардан түскен кірістерді аудару жинақтау ведомості алмаспайтын операциялардан түсетін кірістерді есептеу үшін қолданылады. Ведомостте тиісті құжаттар негізінде алмаспайтын операциялардан түсетін кірістер түрлері бойынша топталады. Айдың соңында ведомостте жиыны есептеледі, олар тиісті корреспонденциямен № 409-нысанды 15-мемориалдық ордермен рәсімделеді. Мемориалдық ордерге орындаушы мен бас бухгалтер немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды, одан кейін деректер № 308-нысанды "Бас журнал" кітабына көшіріледі.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
24-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
97-қосымша
  № 409-в нысаны

      _______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      18 мемориалдық ордер

      ________ жылы "____" __________

      Басқа да операциялар бойынша кірістерді

      аударудың жинақтау ведомосі

р/с №

Күні

Құжаттың №

Операцияларды ұстау

Мемлекеттік мекеменің коды

1

2

3

4

5






      кестенің жалғасы

шоттар дебетіне

шоттар кредитінен

6310

6320

6330

6340

6350

6360

6370

6380

Жиыны

5210




Жиыны

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19











































шоттар кредитінен

шоттар дебетіне

6310

6320

6330

6340

6350

6360

6370

6380

Жиыны





Жиыны

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33











































      Қосымшасы ________ парақта

      Орындаушы _____ _______________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер ______ _____________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      6310 "Әділ құнды өзгертуден түсетін кірістер", 6320 "Ұзақ мерзімді активтерді шығарудан түсетін кірістер", 6330 "Активтерді өтеусіз алудан түсетін кірістер", 6340 "Бағамдық айырмашылықтан түсетін кірістер", 6350 "Шығындарды өтеуден түсетін кірістер", 6360 "Өзге кірістер" және 6370 "Жәбірленушілердің өтемақы қорына түсетін түсімдерден кірістер", 6380 "Бағалы қағаздарды орналастырудан түсетін кірістер" шоттары бойынша өзге операциялар бойынша кірістерді есептеу үшін қолданылады. № 409-в нысан бойынша жинақтау ведомосіне тиісті құжаттар негізінде өзге операциялар бойынша кірістер түрлері бойынша топталады. Айдың соңында ведомосінің жиыны есептеледі, олар тиісті корреспонденциямен № 409-в нысан бойынша 18-мемориалдық ордермен ресімделеді. Мемориалдық ордерге орындаушы мен мемлекеттік мекеменің бас бухгалтері немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды, одан кейін деректер № 308-нысан бойынша "Бас журнал" кітабына көшіріледі.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
25-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
101-қосымша
  № 458-в нысаны

      _______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің (орталықтандырылған бухгалтерияның) атауы

      22 мемориалдық ордер

      ________ жылы "____" __________

      Өзге операциялар бойынша шығыстарды есептеудің жинақтау ведомосі

р/н №

Күні

Құжаттың нөмірі

Операцияларды ұстау

Бірыңғай бюджеттік сыныптама коды

1

2

3

4

5





















      кестенің жалғасы


шоттар дебетіне

шоттар кредитінен

7410

7420

7430

7440

7450

7460

7480

Жиыны





Жиыны

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18





















































      кестенің жалғасы


шоттар кредитінен

шоттар дебетіне

7410

7420

7430

7440

7450

7460

7480

Жиыны





Жиыны

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31





















































      Қосымшасы ________ парақта

      Орындаушы _____ _______________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер ______ _____________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      7410 "Әділ соманы өзгертуден шығыстар", 7420 "Ұзақ мерзімді активтерді істен шығару бойынша шығыстар", 7430 "Бағамдық айырмашылық бойынша шығыстар", 7440 "Активтердің құнсыздануынан шығыстар", 7450 "Резервтер құру бойынша шығыстар" 7460 "Өзге шығыстар" және 7480 "Бағалы қағаздарды орналастырудан шығыстар", шоттары бойынша өзге операциялар бойынша шығыстарды есептеу үшін қолданылады. № 458-в нысан бойынша жинақтаушы ведомосі тиісті құжаттар негізінде шығыстар өзге операциялар бойынша шығыстардың түрлері бөлінісінде топталады.

      22 мемориалдық ордерге орындаушы мен мемлекеттік мекеменің бас бухгалтері немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды, одан кейін деректер № 308-нысан бойынша "Бас журнал" кітабына көшіріледі.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
26-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
104-қосымша
  № 274 нысаны

      _______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің атауы (орталықтандырылған бухгалтерия)

      № ______ мемориалдық ордер ___________________ жылы

Негіз (құжатқа сілтеме немесе жазбаны ұстау)

Шоттың/субшоттың дебеті бойынша

Шоттың/субшоттың кредиті бойынша

Сома













      № 274 нысанның сырт жағы

Негіз (құжатқа сілтеме немесе жазбаны ұстау)

Шоттың/субшоттың дебеті бойынша

Шоттың/субшоттың кредиті бойынша

Сома













      Орындаушы ______________________________________________________

      лауазымы қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер __________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Қосымша _________ парақ

      Ескерту:

      Жинақтаушы ведомостарды жасау талап етілмейтін мемлекеттік мекемелерде "Түзетпе" операциялары бойынша, сондай-ақ жеке мемориалдық ордерлер көзделмеген өзге шоттар/субшоттар бойынша есепке алынған құжаттар 28-ден бастап тиісті тұрақты нөмір беріліп, № 274-нысанды мемориалдық ордерлермен рәсімделеді.

      № 274-нысанды бөлек мемориалдық бөлек құжаттың негізінде де, бір текті құжаттар тобының негізінде де операциялардың жасалуына қарай, бірақ келесі күннен кешіктірмей (бастапқы құжаттың алынуы бойынша), жасалады. Субшоттардың деректері Мемориалдық ордерде бір субшоттың дебеті және басқа субшоттың кредиті немесе бір субшоттың дебеті және бірнеше субшоттың кредиті бойынша, немесе, керісінше, бір субшоттың кредиті және бірнеше субшоттардың дебеті бойынша операциялардың сипатына байланысты жазылады.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
27-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
125-қосымша
  № 408-ДБ-в нысаны

      ______________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің (орталықтандырылған бухгалтерияның) атауы

      ______ жылы ________________ айы үшін

      23-мемориалдық ордер

      Бюджетке дебиторлық берешектер есептесу

      төлемшінің жинастыру түсім бойынша ведомосі

р/с №

Күні

Құжаттың атауы, құжаттың нөмірі

Бюджеттік сыныптама коды

Есеп

Айдың басына 1292, 1293, 1294, 1295 қосалқы шоттары бойынша қалдық

1292, 1293, 1294, 1295 Шоттар/ қосалқы шоттар дебеті






Дебет

Кредит

Шоттар/қосалқы шоттар кредиті

Жиыны

6081,
6082,

5240




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


























Жиыны











      кестенің жалғасы

1292, 1293, 1294, 1295 Шоттар/ қосалқы шоттар кредиті

Айдың соңына 1292, 1293, 1294, 1295 Шоттар/ қосалқы шоттар бойынша қалдық

Шоттар/қосалқы шоттар дебеті

Жиыны

Дебет

Кредит

1046, 1047, 1048

6081, 6082

5240



13

14

15

16

17

18

19






















      Орындаушы ____________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер __________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      № 408-ДБ-в нысаны бойынша жинақтау ведомосі бюджетке түсетін түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша дебиторлық берешекті есепке алу үшін қолданылады және 1292 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1293 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1294 "Негізгі капиталды және мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден түскен түсімдер бойынша есеп айырысу жөнінде қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1295 "Мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек" қосалқы шоттары бойынша жасалады.

      "Шоттар/қосалқы шоттар дебеті" бағанында: 1292 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу жөнінде қысқа мерзімді дебиторлық берешек" қосалқы шоты бойынша және 6081 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдерден алынатын кірістер" қосалқы шоты бойынша шоттар/қосалқы шоттар кредитінде салық төлеушілердің дербес шоттарының қорытынды операциялары бойынша жиынтық есеп негізінде бюджетке түсетін салықтық түсімдерден түсетін кірістерді (бюджетке есептелген, азайтылған, түскен, қайтарылған сомалар) тану бойынша кірістер танылған жазбалар жүргізіледі;

      1293 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек" қосалқы шоты бойынша 6082 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдерден алынатын кірістер" қосалқы шотының кредитінде "е-Қаржымині" интеграцияланған автоматтандырылған ақпараттық жүйесінің (бұдан әрі - ИААЖ) талдау орталығының кіші жүйесі "Мемлекеттік қаржы бойынша есептілікті және статистиканы қалыптастыру, бюджеттердің атқарылуын талдау, талдамалық материалдарды дайындау" Талдау орталығы (бұдан әрі - ТО) құрауышынан алынған түсімдер тану бойынша жазба жүргізіледі.

      "Шоттар/қосалқы шоттар дебеті" бағанында: 1292 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1293 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1294 "Негізгі капиталды өткізуден есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек" 1295 "Мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек" қосалқы шоттары бойынша және 5240 "Бюджетке түсетін түсімдер бойынша алдыңғы жылыдардың қаржылық нәтижесі" шотының кредитінде бюджетке түсетін түсімдер бойынша алдыңғы есепті кезеңдер үшін дебиторлық берешекті толық есептеу бойынша жазбалар жүргізіледі.

      "Шоттар/қосалқы шоттар кредиті" бағанында: 1292 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу жөнінде қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1293 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1294 "Негізгі капиталды және мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден түскен түсімдер бойынша есеп айырысу жөнінде қысқа мерзімді дебиторлық берешек" 1295 "Мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", "Шоттар/қосалқы шоттар дебетінде":

      1046 "Республикалық бюджеттің ҚБШ", 1047 "Жергілікті бюджеттердің ҚБШ", 1048 "Жәбірленушілерге өтемақы қоры ҚБШ" республикалық және жергілікті бюджетке түсетін салықтық түсімдер, салықтық емес түсімдер, негізгі капиталды және мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден түскен түсімдер есепке алынады.

      6081 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдерден алынатын кірістер", 6082 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдерден алынатын кірістер" ағымдағы түсімдер бойынша қосымша ұсынылған есеп айырысулар негізінде жасалған бухгалтерлік анықтама негізінде бюджетке түсетін салықтық және салықтық емес түсімдер бойынша есептелген сомалар бойынша түзетпеу жазбасы есепке алынады;

      5240 "Бюджетке түсетін түсімдер бойынша алдыңғы жылыдардың қаржылық нәтижесі" қосымша ұсынылған есеп айырысу негізінде жасалған бухгалтерлік анықтамаға сәйкес алдағы есепті кезең үшін бюджетке түсетін салықтық және салықтық емес түсімдердің дұрыс есептелген сомасы бойынша түзету жазбасы ескеріледі.

      Айдың соңында 12 "Шоттар/қосалқы шоттар кредиті" бағаны бойынша жиыны мен 17 "Шоттар/қосалқы шоттар дебеті" бағаны бойынша жиыны мемориалдық ордер ресімделгеннен кейін "Бас журнал" № 308 нысаны бойынша кітапқа көшіріледі. № 408-ДБ-в нысаны бойынша мемориалдық ордерге орындаушы мен мемлекеттік мекеменің бас бухгалтері немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
28-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
126-қосымша
  № 408-KБ-в нысаны

      _________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің (орталықтандырылған бухгалтерияның) атауы

      ______ жылы ________________ айы үшін 24-мемориалдық ордер

      Бюджетке түсетін түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша

      кредиторлық берешек жөніндегі жинақтау ведомосі

р/с №

Күні

Құжаттың нөмірі
Құжаттың атауы

Бюджеттік сипаттама коды

Шоты

Айдың басына қосалқы шоттар бойынша қалдық

3281, 3282, 3283, 3284, 3285 шоттар/қосалқы шоттар дебеті

Дебет

Кредит

Шоттар/ қосалқы шоттар кредиті

Жиыны

1292, 1293, 1294, 1295

1046, 1047, 1048



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11



































Жиыны










      кестенің жалғасы

3281, 3282, 3283, 3284, 3285 шоттар/ қосалқы шоттар кредиті

Айдың соңына шоттар/ қосалқы шоттар бойынша қалдық

Шоттар/қосалқы шоттар дебеті

Жиыны

Дебет

Кредит

7260

5240





12

13

14

15

16

17

























      Орындаушы ____________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер __________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      № 408-KБ-в нысаны бойынша жинақтау ведомосі 3281 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу жөнінде қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3282 "ҚҚС төлеу жөнінде қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3283 "ҚҚС қайтару жөнінде қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3284 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек" 3285 "ЕАЭО-ға мүше-мемлекеттер алдындағы бөлінетін кеден баждары бойынша кредиторлық берешек" қосалқы шоттары бойынша жасалады.

      "Шоттар/қосалқы шоттар дебеті" бағанында: 3281 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3282 "ҚҚС төлеу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3284 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек, 3285 "ЕАЭО-ға мүше-мемлекеттер алдындағы бөлінетін кеден баждары бойынша кредиторлық берешек" және "Шоттар/қосалқы шоттар кредитінде": 1292 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1293 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек" 1294 "Негізгі капиталды өткізуден есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1295 "Мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек" салық төлеушілердің дербес шоттарының қорытынды операциялары бойынша жиынтық есебі (бюджетке есептелген, азайтылған, түскен, қайтарылған сомалар) негізінде салық төлеушінің дебиторлық берешегін бюджетке түсетін салықтық және салықтық емес түсімдердің бір түрі бойынша және кредиторлық берешегін басқа түрі бойынша есепке жатқызу.

      3281 "ҚҚС төлеу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3282 "ҚҚС төлеу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3284 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3285 "ЕАЭО-ға мүше-мемлекеттер алдындағы бөлінетін кеден баждары бойынша кредиторлық берешек" қосалқы шотының дебеті және 1046 "Республикалық бюджеттің ҚБШ", 1047 "Жергілікті бюджеттердің ҚБШ", 1048 "Жәбірленушілерге өтемақы қоры" қосалқы шотының кредиті бойынша "е-Қаржымині" интеграцияланған автоматтандырылған ақпараттық жүйесінің (бұдан әрі - ИААЖ) талдау орталығы кіші жүйесі "Мемлекеттік қаржы бойынша есептілікті және статистиканы қалыптастыру, бюджеттердің атқарылуын талдау, талдамалық материалдарды дайындау" Талдау орталығы (бұдан әрі - ТО) компонентінен алынған түсімдер бойынша есептер нысандары негізінде салық органдарының төлем тапсырмалары негізінде артық (қате) төленген түсім сомаларын бюджеттен қайтару есепке алынады.

      3283 "ҚҚС қайтару бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек" қосалқы шотының дебеті және 1046 "Республикалық бюджеттің ҚБШ" қосалқы шотының кредиті бойынша салық органының төлем тапсырмалары мен өкімдері бойынша Қазақстан Республикасында аккредиттелген дипломатиялық және оларға теңестірілген өкілдіктерге ҚҚС қайтару есепке алынады.

      "Шоттар/қосалқы шоттар кредиті" бағанында 3281 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек" және 7260 "Бюджетке түсетін түсімдерді азайту бойынша шығыстар" шоты бойынша "шоттар/қосалқы шоттар дебетінде" салық төлеушілердің дербес шоттарының қорытынды операциялары бойынша жиынтық есебі (бюджетке есептелген, азайтылған, түскен, қайтарылған сомалар) негізінде түзетпеу жазбасы көрсетіледі.

      Салық төлеушілердің дербес шоттарының қорытынды операциялары бойынша жиынтық есебі (бюджетке есептелген, азайтылған, түскен, қайтарылған сомалар) негізінде ағымдағы есепті кезең үшін "Шоттар/ қосалқы шоттар кредиті" бағанында: 3282 "ҚҚС төлеу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3283 "ҚҚС қайтару бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3284 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3285 "ЕАЭО-ға мүше-мемлекеттер алдындағы бөлінетін кеден баждары бойынша кредиторлық берешек" және 7260 "Бюджетке түсетін түсімдерді азайту бойынша шығыстар" шоты бойынша "Шоттар/ қосалқы шоттар дебетінде" ҚҚС бойынша кредиторлық берешекті есептеу көрсетіледі.

      "Шоттар/қосалқы шоттар кредиті" бағанында 3281 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3282 "ҚҚС төлеу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3283 "ҚҚС төлеу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3284 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек" 3285 "ЕАЭО-ға мүше-мемлекеттер алдындағы бөлінетін кеден баждары бойынша кредиторлық берешек" және 5240 "Бюджетке түсімдер бойынша алдыңғы жылыдардың қаржылық нәтижесі" "Шоттар/қосалқы шоттар дебетінде" өткен кезеңдер бойынша салықтар, өсімпұлдар, айыппұлдар мен салықтық емес түсімдер бойынша салық төлеушілермен есеп айырысулар бойынша кредиторлық берешекті қалпына келтіру есепке алынады.

      Айдың соңында 11 "Шоттар/қосалқы шоттар кредиті" бағаны бойынша жиыны мен 15 "Шоттар/қосалқы шоттар дебеті" бағаны бойынша жиыны мемориалдық ордер рәсімделгеннен кейін "Бас журнал" № 308 нысаны бойынша кітапқа көшіріледі. № 408-КБ-в нысаны бойынша орындаушы мен мемлекеттік мекеменің бас бухгалтері немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
29-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
127-қосымша
  № 381-в-нысаны

      ___________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің (орталықтандырылған бухгалтерияның) атауы

      _____ жылы _________________ кезең үшін

      25-мемориалдық ордер

      Республикалық, жергілікті бюджеттің қолма-қол ақшаны бақылау шоттардағы

      Қаражат қозғалысы бойынша жинақтау ведомосі

р/с №

Күні

Құжаттың нөмірі және атауы

Бюджеттік сипаттама коды

Айдың басына қалдық

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6














Барлығы





      кестенің жалғасы

1046, 1047, 1048 шоттары/қосалқы шоттары дебетінен

Шот/қосалқы шоттар кредитіне

1292

1293

1294

1295

6081

6082

6083

6084

Жиыны

7

8

9

10

11

12

13

14

15




























      кестенің жалғасы

Бюджеттік сипаттама коды

1046, 1047, 1048 шоттары/қосалқы шоттары кредитінен

Ай соңындағы қалдық


Шоттар/қосалқы шоттар дебетіне


3281, 3282, 3283, 3284, 3285

7470






Жиыны

Дебет

Кредит

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26













































      Орындаушы ____________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер __________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      Республикалық, жергілікті бюджеттің Қолма-қол ақшаны бақылау шоттардағы қаражат қозғалысы бойынша жинақтау ведомосінде республикалық және жергілікті бюджеттерге түсімдерді есепке жатқызу бойынша есеп жүргізіледі. № 381-в нысаны бойынша жинақтау ведомосі 1046 "Республикалық бюджеттің ҚБШ", 1047 "Жергілікті бюджеттердің ҚБШ", 1048 "Жәбірленушілерге өтемақы қорының ҚБШ", қосалқы шоттары бойынша толтырылады.

      "Шоттар/қосалқы шоттар дебетінен" бағанында 1046 "Республикалық бюджеттің ҚБШ", 1047 "Жергілікті бюджеттердің ҚБШ", 1048 "Жәбірленушілерге өтемақы қорының ҚБШ" және "шоттар/қосалқы шоттар кредитіне": 1292 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1293 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек" салық төлеушілердің дербес шоттарының қорытынды операциялары бойынша жиынтық есебі (бюджетке есептелген, азайтылған, түскен, қайтарылған сомалар) негізінде салық төлеушілердің төлем тапсырмалары бойынша салықтық түсімдер есепке алынады.

      "Шоттар/қосалқы шоттар дебетінен" бағанында 1046 "Республикалық бюджеттің ҚБШ", 1047 "Жергілікті бюджеттердің ҚБШ", 1048 "Жәбірленушілерге өтемақы қорының ҚБШ" және "шоттар/қосалқы шоттар кредитіне" 1292 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1293 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1294 "Негізгі капиталды және мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1295 "Мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден есеп айырысу жөнінде қысқа мерзімді дебиторлық берешек" "е-Қаржымині" интеграцияланған автоматтандырылған ақпараттық жүйесінің (бұдан әрі-ИААЖ) талдау орталығының кіші жүйесінен "Мемлекеттік қаржы бойынша есептілікті және статистиканы қалыптастыру, бюджеттердің атқарылуын талдау, талдамалық материалдарды дайындау" Талдау орталығы (бұдан әрі - ТО) компонентінен алынған түсімдер бойынша есептер нысандары негізінде салықтық емес түсімдер, негізгі капитал мен мемлекеттің қаржылық активтерін өткізуден түскен тиісті бюджетке түсетін түсімдер есепке алынады.

      "Шоттар/қосалқы шоттар дебетінен" бағанында 1046 "Республикалық бюджеттің ҚБШ", 1047 "Жергілікті бюджеттердің ҚБШ", 1048 "Жәбірленушілерге өтемақы қорының ҚБШ" және 6085 "Трансферттердің бюджетке түсуі" қосалқы шотының "шот/қосалқы шоттар кредитіне" тиісті бюджетке трансферттер (қайтару және бюджеттік алып қоюлар) түсімдерінің есепке алынуы ескеріледі.

      "Шот/қосалқы шоттарының кредитінен" бағанында 1046 "Республикалық бюджеттің ҚБШ", 1047 "Жергілікті бюджеттердің ҚБШ", 1048 "Жәбірленушілерге өтемақы қорының ҚБШ" "шоттар/қосалқы шоттар дебетіне" 3281 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3282 "ҚҚС төлеу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3283 "ҚҚС қайтару бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3284 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3285 "ЕАЭО-ға мүше-мемлекеттер алдындағы бөлінетін кеден баждары бойынша кредиторлық берешек" бюджеттен артық (қате) төленген түсімдер сомаларын қайтару салық органдарының қорытындылары немесе қосымша ұсынылған есеп айырысу негізінде жасалған бухгалтерлік анықтама негізінде есепке алынады.

      "Шот/қосалқы шоттар кредитінен" бағанында 1046 "Республикалық бюджеттің ҚБШ", 1047 "Жергілікті бюджеттердің ҚБШ", 1048 "Жәбірленушілерге өтемақы қорының ҚБШ" "шоттар/қосалқы шоттар дебеті" 7470 "Республикалық және жергілікті бюджеттердің ҚБШ-лары бойынша шығыстар" тиісті бюджеттің ҚБШ-сынан шығыстардың жүргізілуі көрсетіледі.

      Айдың соңында "шоттар/қосалқы шоттар дебетінен" 14-баған бойынша қорытынды мен "шот/қосалқы шоттар кредитінен" 26-баған бойынша қорытынды мемориалдық ордер рәсімделгеннен кейін "Бас журнал" № 308 нысаны бойынша кітапқа көшіріледі. 381-в- нысаны бойынша мемориалдық ордеріне орындаушы мен мемлекеттік мекеменің бас бухгалтері немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
30-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
128-қосымша
  № 409-д-нысаны

      __________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің (орталықтандырылған бухгалтерияның) атауы

      ______ жылы ________________ айы үшін 26-мемориалдық ордер

      Бюджетке түсімдерден түсетін кірістерді есептеудің жинақтау ведомосі

р/с №

Күні

Құжаттың атауы және нөмірі

Бюджеттік сипаттама коды

Айдың басына қалдық

6081, 6082, 6085, шоттары/ қосалқы шоттары дебетінен

Дебет

Кредит

Шот/ қосалқы шоттар кредитіне







5230



Жиыны

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10






















Жиыны









      кестенің жалғасы

6081, 6082, 6085, шоттары/ қосалқы шоттары кредитінен

Ай соңындағы қалдық

Шоттар/ қосалқы шоттар дебетіне

Дебет

Кредит

1292

1293

1294

1295

Жиыны



11

12

13

14

15

16

17






















      Орындаушы ____________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер ____________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      № 409-д нысаны бойынша жинақтау ведомосі бюджетке салықтық және салықтық емес түсімдер бойынша кірістерді есептеу үшін қолданылады.

      № 409-д нысаны бойынша жинақтау ведомосі 6081 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдерден алынатын кірістер", 6082 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдерден алынатын кірістер", 6085 "Бюджетке трансферттердің түсуі" қосалқы шоттар бойынша жасалады.

      "Шоттар/қосалқы шоттар дебетінен" бағанында 6081 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдерден алынатын кірістер", 6082 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдерден алынатын кірістер", 6085 "Бюджетке трансферттердің түсуі" және "шоттар/қосалқы шоттар кредитіне" 5230 "Бюджетке түсетін түсімдер бойынша есепті кезеңнің қаржылық нәтижесі" – есепті жылдың қаржылық нәтижесіне салықтық және салықтық емес түсімдер бойынша кірістер шоттарын жабу жүзеге асырылады.

      "Шоттар-қосалқы шоттар кредитінен" бағанында: 6081 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдерден алынатын кірістер", 6082 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдерден алынатын кірістер", 6085 "Бюджетке трансферттердің түсуі" және "шоттар/қосалқы шоттар дебетіне" бағанында: 1292 "Салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1293 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1294 "Негізгі капиталды өткізуден есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді дебиторлық берешек", 1295 "Мемлекеттің қаржы активтерін өткізуден есеп айырысу жөнінде қысқа мерзімді дебиторлық берешек" ағымдағы есепті кезең үшін дебиторлық берешек есепке алынады.

      № 409-д нысаны бойынша мемориалдық ордерде бюджетке түсімдер бойынша тиісті құжаттардың негізінде түсімдердің түрлері бойынша топталады және айдың соңында "шоттар/қосалқы шоттар дебетінен" 8-баған бойынша жиыны және "шоттар/қосалқы шоттар кредитінен" 13-бағаны бойынша жиыны "Бас журнал" № 308 нысаны бойынша кітапқа көшіріледі. № 409-д нысаны бойынша мемориалдық ордеріне орындаушы мен мемлекеттік мекеменің бас бухгалтері немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды.

  Министрдің м.а.
2020 жылғы 1 шілдесі
№ 647 бұйрығына
31-қосымша
  Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің міндетін
атқарушының
2011 жылғы 2 тамыздағы
№ 390 бұйрығына
129-қосымша
  № 458-д-нысаны

      ____________________________________________________________________

      Мемлекеттік мекеменің (орталықтандырылған бухгалтерияның) атауы

      ______ жылы ________________ айы үшін

      27-мемориалдық ордер

      Бюджетке түсетін түсімдердің азаюы бойынша шығыстарды есептеудің жинақтау ведомосі

р/с №

Күні

Құжаттың атауы және нөмірі

Бюджеттік сипаттама коды

7260 шот дебетінен

7260 шот кредитінен

шоттар/қосалқы шоттар кредитіне

шоттар/қосалқы шоттар дебетіне

3281

3282

3283

3284

3285


жиыны

5230


жиыны

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14






























Жиыны













      Орындаушы ______________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Бас бухгалтер _____________________________________________________

      қолы (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

      Ескерту:

      № 458-д нысаны жөніндегі жинақтау ведомосі бюджетке түсетін түсімдердің азаюы бойынша шығыстарды есепке алу үшін қолданылады. № 458-д нысаны жөніндегі жинақтау ведомосі 7260 "Бюджетке түсімдердің азаюы бойынша шығыстар" шоты бойынша жасалады.

      "Шот дебетінен" бағанында 7260 "Бюджетке түсетін түсімдердің азаюы бойынша шығыстар" "шоттар/қосалқы шоттар кредитіне" 3281 "Бюджетке түсетін салықтық түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3282 "ҚҚС төлеу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3283 "ҚҚС қайтару бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3284 "Бюджетке түсетін салықтық емес түсімдер бойынша төлеушілермен есеп айырысу бойынша қысқа мерзімді кредиторлық берешек", 3285 "ЕАЭО-ға мүше-мемлекеттер алдындағы бөлінетін кеден баждары бойынша кредиторлық берешек" - салықтық және салықтық емес түсімдер бойынша кредиторлық берешекті, ҚҚС төлеу бойынша кредиторлық берешекті есептеу жүзеге асырылады.

      "Шот кредитінен" бағанында 7260 "Бюджетке түсетін түсімдерді азайту бойынша шығыстар" "шоттар/ қосалқы шоттар дебетіне" 5230 "Бюджетке түсетін түсімдер бойынша есепті кезеңнің қаржылық нәтижесі" – бюджетке түсетін түсімдерді азайту бойынша есептелген шығыстарды қорытынды айналымдармен есептен шығару жүзеге асырылады.

      Айдың соңында "шот дебетінен" 11-бағаны бойынша қорытынды мен "шот кредитінен" 14-баған бойынша қорытынды "Бас журнал" № 308 нысаны бойынша кітапқа көшіріледі. № 458-д нысаны бойынша мемориалдық ордеріне орындаушы мен мемлекеттік мекеменің бас бухгалтері немесе олар уәкілеттік берген тұлға қол қояды.