On approval of the Model Code of Corporate Governance in Joint Stock Companies Controlled by the State, except for the National Welfare Fund

Order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated October 5, 2018 No. 21. Registered with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan on November 12, 2018 No. 17726.

Unofficial translation

In accordance with paragraph 3 of Article 182 of the Law of the Republic of Kazakhstan "On State Property", I hereby ORDER:

Footnote. Preamble - as amended by order No. 102 of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 17.11.2021 (effective ten calendar days after the date of its first official publication).

1. To approve the attached Model Code of Corporate Governance in the State-Controlled Joint Stock Companies, Except for the National Welfare Fund.

2. In accordance with the procedure established by law, the Department of State Assets Management Policy of the Ministry of National Economy of the Republic of Kazakhstan shall ensure:

1) state registration of this Order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) within ten calendar days from the date of state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan, the direction hereof in electronic form in Kazakh and Russian languages to the Republican State Enterprise on the Right of Economic Management “Republican Center of Legal Information” for official publication and inclusion in the Reference Control Bank of Normative Legal Acts of the Republic of Kazakhstan;

3) placement of this order on the website of the Ministry of National Economy of the Republic of Kazakhstan;

4) within ten working days after the state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan, submission to the Legal Department of the Ministry of National Economy of the Republic of Kazakhstan of information on the implementation of measures provided by subparagraphs 1), 2) and 3) of this paragraph.

3. Control over the execution of this order shall be entrusted to the supervising Vice-Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan.

4. The present order shall come into effect upon expiration of ten calendar days after the day of its first official publication.

Minister of the National Economy of the Republic of Kazakhstan

T. Suleimenov

AGREED
the Ministry of Finance
of the Republic of Kazakhstan

Approved. by order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan No. 21 dated 5 October 2018

Model Code of Corporate Governance in State-Owned Joint Stock Companies,
Except for the National Welfare Fund Chapter 1. General provision

1. The Model Corporate Governance Code in state-controlled joint-stock companies, with the exception of the National Welfare Fund (hereinafter referred to as the Code) has been developed in accordance with paragraph 3 of Article 182 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On State Property” (hereinafter referred to as the State Property Law) and defines the corporate governance approaches in relations within the state-controlled joint-stock company (hereinafter referred to as the Company) and with other concerned parties.

Footnote. Paragraph 1 - as amended by order No. 102 of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 17.11.2021 (effective ten calendar days after the date of its first official publication).

2. The following basic concepts shall be used in this Code:

1) A Shareholder (Participant) - a person who is the owner of shares (participatory interest) in the authorized capital of the Company;

2) general meeting of shareholders (participants) - the supreme body of the Company. The procedure for holding a general meeting of shareholders (participants) is defined by the laws of the Republic of Kazakhstan "On Joint Stock Companies" (hereinafter - the Law on Joint Stock Companies), "On Limited and Additional Liability Partnerships" (hereinafter - the Law on Limited Liability Partnerships), the Charter of the Company;

3) partners - suppliers and contractors, partners in joint projects;

4) Management Board – an executive body of the Company acting collectively;

5) development plan – a document determining the main areas and indicators of the financial and economic activities of a state enterprise, joint stock company and limited liability partnership, the controlling stake (share in the authorized capital) of which belongs to the state, for a five-year period;

6) development plan for national management holdings, national holdings and national companies - a document detrmining and justifying the mission, vision, strategic goals and objectives of a national management holding, national holding, national company for a ten-year period;

7) Board of Directors - a management body of the Company, which is formed by electing its members at the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) of the Company, responsible for the general management and control over the activities of the Company and the Management Board;

8) subsidiary organization - a legal entity, the majority of the authorized capital of which was formed by another legal entity (hereinafter referred to as the parent organization);

9) Institutional investor - a legal entity investing money attracted by it in securities and other financial instruments in accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan;

10) Corporate governance - a set of processes ensuring management and control over the Company's activity and including relations between shareholders, Board of Directors, Management Board, other bodies of the Company and interested parties in the interests of shareholders. Corporate governance also determines the structure of the Company by means of which its goals are set, methods of achieving these goals, as well as monitoring and evaluation of performance results;

11) corporate events - events that have a significant impact on the Company’s activities, affecting interests of the shareholders and investors of the Company, as defined by the Law on Joint Stock Companies, the laws of the Republic of Kazakhstan "On Accounting and Financial Reporting" and "On the Securities Market", as well as the Charter of the Company;

12) corporate conflict - disagreements or disputes between shareholders and bodies of the Company; members of the Board of Directors and the Executive Body, Head of the Internal Audit Service, Corporate Secretary;

13) Corporate Secretary - an employee of the Company who is not a member of the Board of Directors and (or) the executive body of the Company, who is appointed by the Board of Directors of the Company and is accountable to the Board of Directors of the Company, as well as within the scope of his activity controls preparation and holding of meetings of the Board of Directors of the Company, ensures formation of materials on the agenda items of the General Meeting of Shareholders and materials for the meeting of the Board of Directors of the Company, controls provision of access to them. The competence and activities of the Corporate Secretary are determined by the Company's internal documents;

14) Key performance indicators (indicators) (hereinafter referred to as KPIs) - indicators characterizing the level of efficiency of the Company's activity, officials and employees of the Company, which allow to assess the efficiency of their activity. KPIs have a quantitative value approved for the Company as part of the development strategy and/or development plan of the Company, or approved separately for each employee of the Company and corresponding to the results of their activities for the planned and reporting periods;

15) an official - member of the Board of Directors (Supervisory Board), executive body;

16) interested parties - individuals, legal entities, groups of individuals or legal entities that influence or may be influenced by the Company's activities, their products or services and related actions by virtue of legislation, agreements (contracts) or indirectly (indirectly); the main representatives of interested parties are shareholders, employees, customers, suppliers, government agencies, subsidiaries and affiliates, bondholders, creditors, investors, public organizations

17) Ombudsman - a person appointed by the Board of Directors of the Company, whose role is to advise the Company's employees who have applied to him and assist in the resolution of labor disputes, conflicts, problematic social and labor issues, as well as in compliance with the principles of business ethics of the Company's employees;

18) Sustainable development is a development in which the Company manages the impact of its activities on the environment, economy, society and makes decisions taking into account the interests of interested parties. Sustainable development should meet the needs of the present generation without depriving future generations of the opportunity to meet their own needs;

19) a dependent company - a legal entity shall be deemed to be dependent if another (participating, dominant) legal entity has more than twenty percent of its voting shares (participatory interest);

20) independent director - a member of the Board of Directors, who is not an affiliated person of this Company and was not an affiliated person of this Company and was not an affiliated person of this Company within three years prior to his election to the Board of Directors (except for the case of his tenure as an independent director of this Company), is not an affiliated person of this Company, is not subordinate to the officials of this Company - affiliated persons of this Company and was not subordinate to these persons within three years

21) the authorized body on management of the respective branch (sphere) of state management (hereinafter referred to as the authorized body of the respective branch) - central executive bodies, local executive bodies or their departments to which the rights of possession and use of the state block of shares of the Company have been transferred, as well as the Committee of state property and privatization or its territorial subdivisions performing the functions of a shareholder in relation to it in accordance with the Law on state property;

22) Organizations - legal entities, more than fifty percent of voting shares (stakes) in the authorized capital of which are directly or indirectly owned by the Company on the basis of the right of ownership or trust management;

23) fiduciary obligations - obligations assumed by any person carrying out his professional activity in favor of another person. There are two main fiduciary duties: integrity and reasonableness. The duty of good faith is manifested in the fact that in the event of a conflict of interest, the subject of this duty must act solely in the interests of the Company. In turn, the duty of reasonableness is manifested in the application of skills, knowledge and abilities usually required in such a situation.

The subjects bound by fiduciary obligations to the Company shall include members of the Company's management bodies, its employees, majority and minority shareholders, as well as other interested parties. For example, members of the Company's management bodies, its employees, as well as the controlling shareholder may not use the Company's business opportunities solely in their own interests. The opposite will mean violation of the duty of good faith in relation to the Company.

24) holding company - a company that directly or indirectly owns shares (stakes) in other organizations and has the ability to influence the decisions taken by these organizations.

Other terms used in this Code shall correspond to the terms and definitions used in the legislation of the Republic of Kazakhstan.

Footnote. Paragraph 2 - as amended by order No. 102 of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 17.11.2021 (effective ten calendar days after the date of its first official publication); dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

3. State-controlled joint-stock companies, with the exception of the National Welfare Fund, shall approve corporate governance codes in accordance with the Code, and also conduct an independent assessment of corporate governance at least once every three years, the results of which are posted on the Internet resource of joint-stock companies.

Footnote. Paragraph 3 - as amended by the order of the Acting Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 15.07.2022 No. 49 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

4. The Company shall be recommended to implement this Code in organizations in which the Company owns directly or indirectly more than fifty percent of the voting shares (participatory interests) (hereinafter referred to as the "Organization").

5. A company shall be recommended to implement the provisions of this Code to the extent that they do not contradict the Law on Limited Liability Partnerships.

6. When carrying out its activities, the Company shall ensure:

1) management of the Company in compliance with the principle of legality and proper level of responsibility, separation of powers, accountability and efficiency;

2) Risk management and internal control system;

3) exclusion of the conflict of interests.

7. Control over the Company's execution of this Code shall be exercised by the Board of Directors of the Company. Corporate secretaries shall monitor and advise the Boards of Directors and the executive body of the Company on the proper observance of this Code, as well as on an annual basis form a report on compliance/non-compliance with its principles and provisions.

Subsequently, this report shall be submitted for consideration of the Committees of the Board of Directors, approved by the Board of Directors and included in the annual report of the Company.

8. Cases of non-compliance with the provisions of this Code shall be considered at the meetings of committees and boards of directors with decision-making aimed at further improvement of corporate governance in the Company.

Chapter 2. Principles of Corporate Governance of the Company

9. The Company shall consider the corporate governance as a means of increasing the efficiency of the Company's activities, ensuring transparency and accountability, strengthening its reputation and reducing costs of attracting capital. The corporate governance system shall provide for the differentiation of powers and responsibilities between the bodies, officials and employees of the Company.

10. Corporate governance of the Company shall be based on fairness, honesty, responsibility, transparency, professionalism and competence. The structure of corporate governance shall be based on respect for the rights and interests of all persons interested in the Company's activity and shall contribute to the Company's successful activity, including the growth of its value, support of financial stability and profitability.11.The fundamental principles of this Code shall be as follows:

The principle of separation of powers;

Principle of protection of rights and interests of shareholders;

the principle of effective management of the Company by the Board of Directors and the Management Board;

The principle of sustainable development;

Principle of risk management, internal control and audit;

Principle of corporate conflicts and conflicts of interest regulation;

Principle of transparency and objectivity of information disclosure on the Company's activities.

12. Within the framework of the Company's corporate governance structure, the division of responsibilities between the Company's bodies shall be determined, the consistency and consistency of corporate governance processes shall be ensured.

13. Adherence to the principles of corporate governance set forth in the Code shall contribute to the creation of an effective approach for objective analysis of the Company's activities and obtaining recommendations from analysts, financial advisors and rating agencies.

Paragraph 1. Principle of separation of powers

14. The rights, duties and powers of the shareholders (the Sole Shareholder), the Board of Directors and the Executive Body shall be determined in accordance with the current legislation of the Republic of Kazakhstan.

15. The state body delimits its powers as a shareholder of the Company and powers related to performance of the state functions with the aim of preventing a conflict of interests. The state body performs the functions of the Company’s shareholder to enhance the Company’s long-term value, with regard to stimulating development of the respective industry and/or region.

Footnote. Paragraph 15 - as amended by order No. 102 of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 17.11.2021 (effective ten calendar days after the date of its first official publication).

16. The Company shall operate within the framework of its main (core) activities. Implementation of new types of activities shall be regulated by the Entrepreneurial Code of the Republic of Kazakhstan.

Footnote. Paragraph 16 - as amended by order No. 102 of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 17.11.2021 (effective ten calendar days after the date of its first official publication).

17. The Company shall build an optimal structure of assets, simplifying their structure and legal form.

In a holding company, a parent company shall be established in the form of a joint stock company.

When the Company establishes new organizations, the preferred legal form of incorporation shall be a limited liability partnership. Production and financial companies, where it is possible to increase the state assets through the implementation of investment projects and financial operations to attract extra-budgetary investments for the implementation of socio-economic objectives, shall be established in the form of a joint stock company.

When the Company establishes an organization in the form of a limited liability partnership, the participant (partners) in the cases provided for by the charter, limited liability partnership may establish a supervisory board and (or) audit committee (auditor).

18. The state body, as a shareholder, shall participate in the management of the Company exclusively through the exercise of the powers of a shareholder provided for in the Law on Joint-Stock Companies.

19. The state body, as a shareholder of the Company, shall grant the Company full operational independence and shall not interfere in the operational (current) and investment activities of the Company, except for the cases stipulated by the legislation of the Republic of Kazakhstan, instructions of the President of the Republic of Kazakhstan and the Government of the Republic of Kazakhstan.

20. Transactions and relations between the Company, shareholders and interested parties shall be carried out on a commercial basis within the framework of the current legislation of the Republic of Kazakhstan, except for cases when one of the main tasks of the Company and the organization is to implement or assist in the implementation of the state policy on the development of certain industries of the Republic of Kazakhstan.

The economic activity of the Company shall meet the market conditions regarding debt and equity finance:

1) relations of the Company with all market participants (including financial and non-financial organizations) shall be based on exclusively commercial basis, except for cases when one of the main objectives of the Company is implementation or assistance in implementation of the state policy on development of the sectors of the Republic of Kazakhstan;

2) the economic activity of the Company does not benefit from any indirect financial support, which gives advantages over private competitors, except for cases stipulated by the legislation of the Republic of Kazakhstan;

3) Compliance with the norms of profit from the economic activity of the Company taking into account working conditions that correspond to the results obtained by competing private enterprises.

22. When the Company participates in public procurement as a customer, the procedures applied shall be competitive, transparent (with respect to the principle of confidentiality), advisory non-discriminatory and subject to the requirements of the Law of the Republic of Kazakhstan "On Public Procurement".

Footnote. Paragraph 22 - as amended by order No. 102 of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 17.11.2021 (effective ten calendar days after the date of its first official publication).

23. Relations (interaction) between the state body and the Company, organizations shall be carried out through the Board of Directors and/or the executive body of the Company in accordance with the principles of corporate governance. The role and functions of the Chairman of the Board of Directors and the Chairman of the Management Board of the Company shall be delineated and fixed in the documents of the Company.

The Company shall disclose to the state body as a shareholder and to the Board of Directors of the Company the information on the Company's activity in accordance with the Law on Joint-Stock Companies, the Company's Charter and shall ensure transparency of the Company's activities and organizations to all interested parties.

24. The corporate governance system shall provide for relations between the parties:

1) shareholders (participants);

2) by the Board of Directors (Supervisory Board);

3) the executive body;

4) Interested parties;

5) other bodies determined in accordance with the Charter.

The Company shall approve regulations on bodies (if such regulations are not provided for by the Charter of the Company) and structural subdivisions, as well as job descriptions. Compliance with the provisions of these documents ensures consistency and consistency of corporate governance processes.

25. The Company shall participate in the management of organizations through the implementation of the functions of a shareholder (participant), as well as through the Board of Directors, in the manner prescribed by the charters of organizations and this Code.

26. The Company shall annually send to the Chairman of the Board of Directors and representatives of the Company in the Board of Directors (Supervisory Board) the expectations of the shareholder for the upcoming financial year.

27. The Company shall hold meetings with the members of the Board of Directors (Supervisory Board) of the organization, all voting shares of which belong to the Company, in the format of the General Meeting of Shareholders.

The Boards of Directors (Supervisory Board) of the organizations shall have full independence in decision-making within their competence established by the Charter of the organizations.

28. In order to ensure sustainable development of the organizations, the Company shall prepare and approve uniform accounting policies, methodological recommendations and corporate standards for the organizations.

The decision on the application of the corporate standards approved by the Company in the field of internal audit and internal control system in the organization shall be made by the Board of Directors of the organization taking into account the compliance of these standards with the specifics of the organization's activities.

The executive body of the Company and organizations shall ensure compliance of the organization's action plans submitted for approval by the organization's board of directors with the development plan and/or the Company's action plan.

The executive body of the Company shall maintain a constant dialogue with the executive body of the organization on the issues of strategy and sustainable development. At the same time, the Company shall not allow interference in the operational (current) activities of the organization, for which the executive body of the organization is responsible.

The Company, organizations and their officials shall ensure the growth of long-term value and sustainable development of the Company and organizations, respectively, and the decisions and actions/inaction taken, in accordance with the procedure established by the legislation of the Republic of Kazakhstan and internal documents of the Company and organizations.

The executive body of the Company shall interact with the executive body of the organization on issues of strategy and sustainable development. At the same time, the Company shall not interfere with the operational (current) activities of the organization, for which the executive body of the organization is responsible.

The recommended number of women in the collegial executive bodies of the Company and organizations shall be at least thirty percent of the total number of members of the collegial executive bodies.

Footnote. Paragraph 28 - as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 08.09.2022 No. 63 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

29. One of the main strategic objectives of the Company shall be to ensure the growth of long-term value and sustainable development of the Company, which is reflected in their development plans and/or action plans. All decisions and actions taken are in accordance with the development plan and/or action plan.

The main element of assessment of the efficiency of the Company and its executive body shall be the KPI system. Shareholders (the Sole Shareholder) through their representatives on the Board of Directors (or by written notice) shall express strategic guidelines and their expectations on KPIs.

In order to achieve KPIs, the Company shall develop a development strategy and/or action plan in accordance with the Law of the Republic of Kazakhstan "On State Property".

The Company's KPIs shall be assessed annually. This assessment shall affect the remuneration of the head and members of executive bodies, shall be taken into account when re-electing them, and shall be one of the grounds for their early removal from office.

In order to assess the achievement of the goals and objectives set in the development plan and/or action plan, KPIs shall be established for organizations through the following processes:

1) The Company sends to its representatives on the boards of directors its expectations regarding the target efficiency of organizations for the planned period, which they submit for consideration by the boards of directors of the organizations;

2) based on the results of consideration and discussion, the board of directors of organizations approves a list and target values of KPIs, which are communicated to the executive body of organizations for the development of appropriate development plans for a ten-year period and/or action plans for a five-year period;

3) the company’s action plan is approved by the board of directors of the organizations.

Footnote. Paragraph 29 – as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

30. The Company shall approve the uniform rules for the development, approval of development plans and/or action plans of organizations in which a controlling stake (participation interest) belongs to the Company, as well as monitoring and evaluation of their implementation.

The executive body of the Company shall monitor the implementation of development plans and/or action plans and the organization’s efficiency.

Monitoring results and reports on the implementation of the action plan shall be entered into the Company’s information system for planning, monitoring and evaluation of activities in the manner specified by the Company’s documents.

Footnote. Paragraph 30 – as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

31. The Board of Directors of the holding company shall ensure the efficiency of management, growth of long-term value and sustainable development in all legal entities of its group. The results of effective management in the holding company's group shall be the increase of operational efficiency, improvement of the quality of reporting, improved standards of corporate culture and ethics, openness and transparency, reduction of risks, proper internal control system.

The Board of Directors of the holding company shall be a body responsible to shareholders for the effective management and functioning of the entire group and makes decisions related to the management of the group.

The system of corporate governance in the holding company shall provide:

1) the existence of a management system in the group, delineated powers and decision-making process, absence of duplication of functions and processes;

2) Unified standards, policies and processes, including determination of unified approaches to planning, monitoring and control, performance assessment and application of corrective actions;

3) access to quality information regarding the group's activities;

4) proper risk management of the Group.

Holding companies may adopt other possible group management mechanisms, including centralization of certain functions.

The corporate governance system and the decision-making process in the holding company shall be regulated by the Articles of Association and documents of both the holding company and its group companies.

Paragraph 2. Principle of protecting the rights and interests of shareholders

32. Observance of the rights of shareholders (participants) shall be a key condition for attracting investments into the Company. Corporate governance in the Company shall be based on ensuring protection, respect for the rights and legitimate interests of shareholders (participants) and shall be aimed at contributing to the Company's efficient operations, including the growth of the Company's long-term value, maintenance of their financial stability and profitability.

33. If the Company has several shareholders (participants), including minority shareholders (participants), a fair treatment of each of them shall be ensured.

34. The register of the Company's shareholders shall be kept by a single registrar.

35. The Company shall protect minority shareholders from abuse by persons who are able to directly, indirectly and/or otherwise determine the decisions taken by the Company. Shareholders, including institutional investors, shall participate in discussions with other shareholders and representatives of the Company on the observance of the basic rights of shareholders and the corporate governance policy of the Company.

Paragraph 3. Enforcement of shareholder rights

36. The Company shall ensure the exercise of the rights of the shareholder, including

the right to own, use and dispose of shares;

the right to participate in the management of the Company and to elect the Board of Directors in the manner prescribed by the Law on State Property, Article 36 of the Law on Joint-Stock Companies and/or the Charter of the Company;

the right to receive a share of the Company's profit (dividends);

the right to receive a share in the Company's assets in the event of its liquidation;

the right to receive information on the Company's activities, including financial statements of the Company, in accordance with the procedure determined by the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) or the Charter of the Company;

the right to submit written requests to the Company with regard to its activities and to receive motivated and comprehensive answers within the terms established by the Charter of the Company;

the right to receive an extract from the Company's registrar or nominee holder confirming its ownership of the securities;

the right to challenge decisions taken by the Company's bodies in court;

when owning independently or in aggregate with other shareholders five or more percent of the voting shares of the Company, to apply to the judicial bodies on their own behalf in the cases provided for by Articles 63 and 74 of the Law on Joint-Stock Companies, with a demand for compensation to the Company by the Company's officials of losses caused to the Company, and return to the Company by the Company's officials and/or their affiliated persons of the profit (income) received by them as a result of making decisions on the conclusion (proposal for conclusion) of major transactions and/or transactions, in co

the right to preemptive purchase of shares or other securities of the Company convertible into its shares in accordance with the procedure established by the Law on Joint-Stock Companies;

the right to participate in the adoption by the General Meeting of Shareholders of a decision to change the number of shares of the Company or change their type in the manner prescribed by the Law on Joint-Stock Companies.

37. Shareholders shall exercise their rights to participate in the management of the organization through participation in general meetings of shareholders.

General meetings of shareholders shall be divided into annual and extraordinary meetings.

38. The General Meeting of Shareholders shall not be held in the Company with the Sole Shareholder. Decisions on the issues referred by the legislation of the Republic of Kazakhstan and the Charter of the Company to the competence of the General Meeting of Shareholders shall be made by such shareholder individually and shall be executed in writing.

39. The Sole Shareholder may hold meetings with the Board of Directors and the Executive Body to summarize the results of the year and make decisions on the issues within its competence. The Sole Shareholder may also hold regular meetings with the Chairman of the Board of Directors during the year to discuss the Company's activities within its competence.

Paragraph 4. Procedure for holding the General Meeting of Shareholders

40. The organization and procedure for holding the general meeting of shareholders shall meet the following requirements

fair and equal treatment of all shareholders;

availability of participation at the general meeting for all shareholders;

provision of organizational and reporting information;

simplicity and transparency of the General Meeting of Shareholders.

The procedure for holding the General Meeting of Shareholders shall be determined in accordance with the Law on Joint-Stock Companies, the Charter and other internal documents of the Company regulating the Company's activities, or the resolution of the General Meeting of Shareholders. The date and time of the General Meeting of Shareholders shall be set in such a way that the largest number of persons entitled to participate in it or all persons with regard to the issues requiring unanimous decision-making could take part in the meeting.

41. Information and materials provided to shareholders prior to the General Meeting of Shareholders/hearing of the Board of Directors, as well as the procedure for its provision, shall provide a complete picture of the essence of the issues under discussion with a comprehensive list of clearly defined issues to be discussed, the risks associated with the adoption (or non-adoption) of a decision, the receipt of answers to the questions of interest and the opportunity to make informed decisions on the agenda items.

If the agenda of the General Meeting of Shareholders includes issues related to the election of members of the Board of Directors, full information on candidates for these positions shall be provided in accordance with the Law on State Property, the Law on Joint-Stock Companies, the Charter and internal documents of the Company.

The agenda items shall be set out in detail and interpreted in accordance with the literal meaning of their verbal expression and shall exclude the possibility of their different interpretation. The agenda shall not include issues with the wording "miscellaneous", "other", "other" or "other". At the General Meeting of Shareholders, the Company shall propose a separate resolution on each individual issue submitted for consideration by the shareholders.

A shareholder may submit proposals to the agenda of the general meeting of shareholders, as well as request the convening of an extraordinary general meeting of shareholders in case of their justification.

42. Methods of informing about the convocation of the General Meeting of Shareholders shall ensure timely notification of all shareholders. In order to provide information to shareholders on the Company's activities simultaneously and to ensure their equal treatment, the General Meeting of Shareholders shall determine the mass media.

43. All shareholders shall have the opportunity to familiarize themselves with the list of persons participating in the work of the General Meeting of Shareholders. The process of familiarization with the list of persons entitled to participate in and receive materials of the general meeting of shareholders shall be simple for all shareholders. The list of shareholders participating at the General Meeting of Shareholders shall be compiled by the Company's registrar on the basis of the data of the Company's register of shareholders with disclosure by nominal holders of shares.

44. Information materials distributed during the preparation of the General Meeting of Shareholders shall be systematized in relation to the agenda of the General Meeting of Shareholders. A simple and easy procedure shall be established for receiving and/or familiarizing with these materials.

45. Upon the request of the participants, they shall be provided with additional information on the plans, achievements and problems of the Company's activities, as well as analytical studies and materials of other organizations on the Company's activities.

46. The Company shall bring to the attention of its shareholders timely and in full the information on its activities affecting the interests of shareholders in accordance with the procedure stipulated by the Charter and internal documents of the Company.

47. The Company shall provide its shareholders with reliable information on its financial and business activities and its results. If the tasks of implementing the state policy in the course of the Company's business are combined with the main commercial activities, these tasks shall be disclosed and communicated to all shareholders, including minority shareholders.

48. In case of acquisition of shares (participation interests) in organizations by institutional investors, in order to ensure stability and stability of organizations, the corporate governance policy and regulations of their investment activities, including the existing decision-making procedures in the investor's company, shall be disclosed to institutional investors acting as a trustee.

Institutional investors acting as trustees shall disclose how they resolve material conflicts of interest that may affect their ownership of their investments.

The Company shall strive not to enter into any interested party transactions. In the event of such transactions, the Company shall disclose the information about the Company's affiliates and transactions.

49. The date and time of the General Meeting of Shareholders shall be set in such a way as to enable the largest number of persons entitled to participate in it to take part in the meeting.

50. The procedure for holding the General Meeting of Shareholders shall provide shareholders with an equal opportunity to exercise their rights to participate in the General Meeting of Shareholders. A shareholder may vote in person or via a representative (by power of attorney issued by the shareholder to its representative in person). Votes cast in person and without personal presence shall have equal force. A power of attorney for participation in the General Meeting of Shareholders and voting on the issues under consideration shall not be required for a person who has the right to act without a power of attorney on behalf of a shareholder or to represent its interests in accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan or the constituent documents.

51. During the period of preparation for the General Meeting of Shareholders/hearing of the Board of Directors of the Company, organizational and technical conditions shall be created to enable the shareholders to ask questions on the agenda and materials. The powers of the Company's officers, corporate secretary (or the person performing his/her functions) and employees of the Company to interact with shareholders and investors, as well as the procedure for providing responses to their requests shall be established in the Company.

52. The Corporate Secretary (or the person performing his functions) shall monitor incoming questions from shareholders and provide answers to them regarding the procedure of holding the General Meeting of Shareholders, explain the provisions of the legislation of the Republic of Kazakhstan and documents of the Company regarding the procedure of participation and voting at the General Meeting of Shareholders, as well as other issues, if such is determined in the internal documents of the Company.

53. The Company, the shares of which are listed on the stock exchange, shall establish special departments for investor relations to maintain communication with investors and shall ensure timely and high-quality answers to shareholders' questions.

54. The Company shall develop and shall approve by the General Meeting of Shareholders the Rules of Procedure of the General Meeting of Shareholders, which defines the procedure for holding the General Meeting of Shareholders, providing for the possibility of proper discussion of the agenda items and adoption of decisions, speeches of officials and other issues.

55. The Chairman of the General Meeting of Shareholders shall ensure that shareholders receive answers to all material questions directly at the General Meeting of Shareholders.

The Chairman shall ensure the attendance of all members of the Board of Directors and the Management Board, heads of the Internal Audit Service and structural subdivisions of the Company in order to give answers to questions at the Annual General Meeting of Shareholders.

Registration time shall be sufficient for all shareholders (their representatives) to be able to register, and shareholders who have not been registered shall not be taken into account when determining the quorum and shall not take part in voting.

In the event of a reasonable absence of the heads of the Internal Audit Service and structural subdivisions of the Company, their deputies and/or persons competent in these matters may be present.

If the questions do not allow to answer them immediately, the person(s) to whom they are asked shall provide written answers to the questions as soon as possible after the general meeting.

56. The procedure for collection and counting of votes shall be simple and transparent, and shareholders shall be assured that there is no possibility of any distortion of the voting results.

57. The results of voting at the General Meeting of Shareholders or the results of absentee voting shall be communicated to shareholders by publishing them in the mass media and on the Company's corporate Internet resource or by sending a written notice to each shareholder within 10 (ten) calendar days after the General Meeting of Shareholders is closed.

The procedure for notification of the results of voting shall be determined by the Charter.

Paragraph 5. Dividend policy

58. Shareholders shall be provided with access to information on the conditions and procedure for payment of dividends, as well as reliable information on the financial position of the Company when paying dividends.

To this end, the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) shall approve the Dividend Policy with access for all shareholders.

The holding company shall approve the uniform dividend policy for the group, which is developed taking into account the specifics of the presence in the structure of the group of organizations with several shareholders/participants.

Organizations with several shareholders (participants) may adopt other dividend policy of the Company and organizations approved by the General Meeting of Shareholders (Participants).

59. The dividend policy shall determine the principles that govern the Board of Directors (Supervisory Board and/or Executive Body) in preparing proposals to shareholders (participants) on the distribution of net income of the Company and/or the Organization for the past financial year. The dividend policy shall be based under the following principles

1) Observance of interests of shareholders (participants);

2) increase of long-term value of the organization;

3) ensuring financial stability of the organization;

4) provision of financing of the organization's activity, including financing of investment projects implemented at the expense of the organization;

5) transparency of the mechanism for determining the amount of dividends;

6) Balance of short-term (receipt of income) and long-term (development of the Organization) the interests of shareholders (participants).

60. The dividend policy shall also regulate the procedure for distribution of net income and determination of its part to be used for dividend payment, the procedure for calculating the amount of dividends, the procedure for dividend payment, including the terms, place and form of their payment.

61. The dividend policy shall establishe the procedure for determining the share of the Company's net profit to be used to pay dividends.

62. Calculation of the amount of dividends shall be made on the basis of the amount of net income of the organization reflected in the annual audited financial statements of the organization, drawn up in accordance with the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan on accounting and financial statements and international financial reporting standards.

63. In case of payment of dividends on ordinary shares at the end of a quarter or six months or distribution of retained earnings of previous years, as well as in some cases, the amount of dividends shall be determined by the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) in a special manner when considering the issue of approval of the procedure for distribution of profits for the relevant periods.

64. In order to make a decision on payment of dividends, the Board of Directors (Supervisory Board or Executive Body) shall submit for consideration of the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder)/participant (the Sole Participant) proposals on distribution of the Company's net income for the past financial year and the amount of dividend for the year per one ordinary share of the Organization.

65. When considering the issue of payment of dividends, the current state of the Company, its short-, medium- and long-term plans shall be taken into account.

If there is a shareholder (participant) in the organization who owns fifty percent or more of the voting shares (participatory interests) or who has the right to determine decisions by virtue of agreements with the organization and / or other shareholders (participants), the redistribution of financial resources in favor of such shareholder (participant) shall be carried out through dividend payments.

If there are other mechanisms of redistribution of funds of the organization in favor of the shareholder (participant) who owns fifty and more percent of voting shares (participatory interest), they shall be fixed in the relevant documents of the organization and shall be disclosed to all shareholders.

66. The Company shall disclose to its shareholders (participants) and investors information on any forms and terms of cooperation, agreements and partnership.

Paragraph 6. Effective Board of Directors

67. The Board of Directors shall be a management body accountable to the General Meeting of Shareholders, which provides strategic management of the organization and control over the activities of the Management Board.

68. The Board of Directors shall ensure full transparency of its activities to shareholders, as well as implementation of all provisions of this Code.

69. The Board of Directors shall perform its functions in accordance with the Law on State Property, the Law on Joint-Stock Companies, the Charter of the Company, this Code, the Regulation on the Board of Directors and other internal documents of the Company.

The Board of Directors shall pay special attention to the issues related to:

1) defining the development plan (directions and results);

2) setting and monitoring KPIs established in the development plan and/or action plan;

3) organization and supervision of effective functioning of the risk management and internal control system;

4) approval and monitoring of effective implementation of major investment projects and other key strategic projects within the competence of the Board of Directors;

5) election (re-election), remuneration, succession planning and supervision of the Head and members of the Executive Body;

6) Corporate governance and ethics;

7) Compliance of the Company with the provisions of this Code and corporate standards of the Company in the field of business ethics (Code of Business Ethics).

Footnote. Paragraph 69 as amended by the order of the Miister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

70. Members of the Board of Directors shall perform their functional duties in good faith and shall adhere to the following principles in their activities:

1) to act within the limits of their powers - members of the Board of Directors make decisions and act within the limits of their powers stipulated by the Law on State Property, the Law on Joint-Stock Companies, and the Charter of the Company;

2) to devote sufficient time for participation in meetings of the Board of Directors and its committees and preparation for them. A member of the Board of Directors may hold positions in other legal entities after obtaining the approval of the Board of Directors;

3) to promote the growth of long-term value and sustainable development of the Company - members of the Board of Directors act in the interests of the Company with due regard for fair treatment of all shareholders and the principles of sustainable development; the impact of decisions and actions of members of the Board of Directors can be determined through the following issues: what are the consequences of the decision/action in the long term; what is the impact of the Organization's activities on the Company and the environment; will be ensured fair treatment of all shareholders; impact on the reputation of the Company.

4) to maintain high standards of business ethics - members of the Board of Directors in their actions, decisions and behavior correspond to high standards of business ethics and be an example (example) for the Company's employees;

5) not to create a conflict of interest - members of the Board of Directors do not allow situations to arise in which personal interest may affect the proper performance of his duties as a member of the Board of Directors, in case of situations with conflicts of interest that affect or potentially may affect the impartial decision-making, members of the Board of Directors notify the Chairman of the Board of Directors in advance and do not participate in the discussion and adoption of such decisions. This requirement also applies to other actions of a member of the Board of Directors that may directly or indirectly affect the proper performance of duties of a member of the Board of Directors;

6) to act with due reasonableness, skill and prudence - members of the Board of Directors continuously improve their knowledge of the competence of the Board of Directors and performance of their duties in the Board of Directors and committees, including such areas as legislation, corporate governance, risk management, finance and audit, sustainable development, knowledge of the industry and specifics of the Company's activities. In order to understand topical issues of the Company's activity, members of the Board of Directors regularly visit key facilities of the Company and hold meetings with employees.

71. Responsibility between the Board of Directors for the provision of its activities, performance of its functions and duties, including (but not limited to) determination of the Company's strategic directions, setting objectives and specific, measurable (digitized) KPIs, and responsibility of the Management Board of the Company for the Company's operating (current) activities, including (but not limited to) performance of the set objectives and achievement of the established KPIs, shall be divided and fixed in the relevant internal documents of the Company.

Members of the Board of Directors shall perform their duties, including fiduciary duties to the shareholder(s) and shall be responsible for decisions made, efficiency of their activities, actions and/or inactions. In case of different opinions, the Chairman of the Board of Directors shall ensure consideration of all acceptable options and proposals expressed by individual members of the Board of Directors in order to make a decision that meets the interests of the Company.

At the annual general meeting of shareholders (hearing), the Chairman of the Board of Directors shall provide the shareholders with the information:

1) The report of the Board of Directors, which reflects the results of the Board of Directors and its committees' activity for the reporting period, measures taken by the Board of Directors on growth of long-term value and sustainable development of the Company, main risk factors, significant events, considered issues, number of meetings, form of meetings, attendance, as well as other important information - the report of the Board of Directors shall be included in the annual report of the Company;

2) report on the implementation of expectations of the shareholders (the Sole Shareholder).

The Board of Directors shall annually report on compliance with the provisions of this Code to the shareholders (the Sole Shareholder). The Board of Directors shall ensure the implementation of mechanisms that will help to avoid conflicts of interest that prevent the Board of Directors from performing its duties objectively, and shall limit political interference in the Board's processes.

The sole shareholder of the Company may additionally hold meetings with the chairman and members of the board of directors to discuss issues of the development plan, election of the first head of the board of the Company and other aspects that affect the growth of long-term value and sustainable development of the Company. Such meetings are planned in advance and conducted in accordance with approved procedures.

Footnote. Paragraph 71 as amended by the order of the Miister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

72. The Board of Directors and its committees shall maintain a balance of skills, experience and knowledge, ensuring the adoption of independent, objective and effective decisions in the interests of the Company and taking into account fair treatment of all shareholders and principles of sustainable development.

73. The shareholders (the Sole Shareholder) shall elect (elect) the members of the Board of Directors on the basis of clear and transparent procedures taking into account the competencies, skills, achievements, business reputation and professional experience of the candidates. When re-electing individual members of the Board of Directors or its full composition for a new term, their contribution to the efficiency of the Company's Board of Directors shall be taken into account.

74. The term of office of the members of the Board of Directors shall expire at the moment when the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) makes a decision on election of the new Board of Directors.

75. Members of the Board of Directors of the Company shall be elected for a term of not more than three years, and in the future, subject to satisfactory performance, may be re-elected for a further term of up to three years.

76. Any term of election to the Board of Directors of the Company for a term exceeding six consecutive years shall be subject to special consideration taking into account the need for qualitative renewal of the Board of Directors.

77. It shall be recommended that one and the same person not be elected to the Board of Directors of the Company for more than nine consecutive years. In exceptional cases, election for a term exceeding nine years shall be allowed, however, such person shall be elected to the Board of Directors of the Company annually or within another term determined by the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) of the Company, with a detailed explanation of the need to elect such member of the Board of Directors and the impact of this factor on the independence of decision-making.

No one shall participate in decision-making related to their own appointment, election and re-election.

78. When selecting candidates to the Board of Directors, the following shall be taken into account:

1) experience in executive positions;

2) experience as a member of the Board of Directors;

3) length of service;

4) education, specialty, including international certificates;

5) competencies by area and industry (industries may vary depending on the asset portfolio);

6) business reputation;

7) presence of a direct or potential conflict of interest.

79. The quantitative composition of the Company's Board of Directors shall be determined by the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder). The composition of the Company's Board of Directors shall be established individually taking into account the scale of activities, business needs, current tasks, development plan and/or action plan and financial capabilities.

The recommended number of women on the board of directors of the Company and organizations shall be at least thirty percent of the total number of members of the board of directors.

Footnote. Paragraph 79 - as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 08.09.2022 No. 63 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

80. The composition of the Board of Directors shall ensure decision-making in the interests of the Company and taking into account fair treatment of shareholders through a balanced combination of members of the Board of Directors (representatives of shareholders, independent directors, head of the Executive Body).

81. No person shall be elected to the position of a member of the Board of Directors of the Company:

1) A person with a criminal record that has not been expunged or removed in accordance with the procedure established by law;

2) previously held the position of Chairman of the Board of Directors, Chief Executive Officer (Chairman of the Management Board), Deputy Chief Executive Officer, Chief Accountant of another legal entity for a period not exceeding one year prior to making a decision on compulsory liquidation or compulsory redemption of shares, or preservation of another legal entity declared bankrupt in accordance with the established procedure. This requirement shall be applied for five years after the date of making a decision on forced liquidation or forced redemption of shares, or preservation of another legal entity declared bankrupt in accordance with the established procedure.

The provisions specified herein shall be set forth in the Articles of Association of the Company.

82. Independent directors shall be present and participate in the board of directors. The Board of Directors shall be comprised of at least three members. At least thirty percent of the Board of Directors of the Company must be independent directors. The number of independent directors shall be sufficient to ensure independence of the decisions made and fair treatment of all the shareholders. The recommended number of independent directors on the Board of Directors of the Company is up to fifty percent of the total number of members of the Board of Directors.

Independent members of the Board of Directors shall be free of any material interests or relations with the Company, its management or its property, which could jeopardize objective judgment.

An independent director shall be a person who has sufficient professionalism and independence to make independent and objective decisions, free from the influence of individual shareholders, the executive body and other interested parties.

Requirements for independent directors are established in accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan and the Charter of the Company.

Independent directors shall be actively involved, among other things, in the discussion of issues where a conflict of interest is possible (preparation of financial and non-financial reporting, conclusion of interested party transactions, nomination of candidates to the board, establishment of remuneration for the management board members). Independent directors shall be elected as chairmen of committees of the board of directors- for strategic planning, human resources and remuneration, internal audit, social issues, and other areas stipulated by the company's internal documents.

An independent director shall monitor possible loss of independence status and notify the chairman of the board of directors in advance if such situations exist. If there are circumstances affecting independence of a member of the Board of Directors, the Chairman of the Board of Directors shall immediately bring this information to the shareholders’ notice to make an appropriate decision.

Footnote. Paragraph 82 - as amended by order No. 102 of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 17.11.2021 (effective ten calendar days after the date of its first official publication).

83. Relations between the members of the Board of Directors and the Company shall be formalized by contracts taking into account the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan, provisions of this Code and internal documents of the Company.

The contracts shall specify the rights, obligations, responsibilities of the parties and other material conditions, as well as the obligations of the director to comply with the provisions of this Code, including to pay sufficient time for the performance of their functions, the obligation not to disclose internal information about the Company after the termination of their activities for a period established by the Board of Directors and additional obligations arising from the requirements to the status and functions of independent directors.

Contracts may stipulate the terms of performance of certain duties by members of the Board of Directors.

84. The Company shall ensure the availability of succession plans for the members of the Board of Directors to maintain continuity of activities and progressive renewal of the Board of Directors.

85. The Board of Directors shall approve the induction program for newly elected members of the Board of Directors and the professional development program for each member of the Board of Directors. The Corporate Secretary shall ensure the implementation of this program.

86. Members of the Board of Directors elected for the first time, after their appointment, shall undergo an induction programme. During the induction process, members of the Board of Directors shall be familiarized with their rights and duties, key aspects of their activities and documents of the Company and the Organization, including those related to the greatest risks.

87. The Chairman of the Board of Directors shall be responsible for the overall management of the Board of Directors, ensuring full and effective implementation of the Board of Directors' core functions and building a constructive dialogue between the members of the Board of Directors, major shareholders and the Management Board of the Company.

The Chairman of the Board of Directors shall create a single team of professionals who are committed to the growth of long-term value and sustainable development of the Company, who shall be able to respond to internal and external challenges in a timely manner and at a proper professional level.

In order to perform the role of the Chairman of the Board of Directors, the candidate, along with professional qualification and experience, shall have special skills, such as leadership, ability to motivate, understand different views and approaches, shall have skills to resolve conflict situations.

The functions of the Chairman of the Board of Directors and the Head of the Management Board of the Company shall be divided and enshrined in the Charter of the Company. The Head of the Management Board may not be elected Chairman of the Board of Directors of the Company.

The key functions of the Chairman of the Board of Directors shall include:

1) Planning of meetings of the Board of Directors and formation of the agenda;

2) Ensuring timely receipt by members of the Board of Directors of complete and up-to-date information for decision-making;

3) ensuring that the Board of Directors focuses its attention on strategic issues and minimizes current (operational) issues to be considered by the Board of Directors;

4) ensuring efficiency of holding meetings of the Board of Directors by allocating sufficient time for discussions, comprehensive and in-depth consideration of agenda items, stimulating open discussions, and achieving agreed decisions;

5) building proper communication and interaction with shareholders, including organization of consultations with major shareholders when making key strategic decisions;

6) Ensuring monitoring and supervision of proper execution of the adopted resolutions of the Board of Directors and the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder);

7) in the event of corporate conflicts, taking measures to resolve them and minimize the negative impact on the Organization's operations, and timely informing major shareholders (the Sole Shareholder), in the event of inability to resolve such situations by their own efforts.

Paragraph 7. Remuneration of members of the Board of Directors

88. The level of remuneration of the members of the Board of Directors shall be established by the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) in the amount sufficient to attract and motivate each member of the Board of Directors at the level required for successful management of the Company. The Human Resources and Remuneration Committee of the Company's Board of Directors shall make proposals on the amount of remuneration of candidates for independent directors.

89. No person shall take part in making decisions related to his/her own remuneration.

90. Remuneration shall fairly reflect the expected contribution of a member of the Board of Directors to improving the efficiency of the entire Board of Directors and the Company's operations.

91. When establishing the amount of remuneration for a member of the board of directors, the responsibilities of members of the board of directors, the scope of the Company’s activities, long-term goals and objectives determined by the development plan, the complexity of issues considered by the board of directors, the level of remuneration in similar private sector companies (benchmarking, remuneration review) shall be taken into account.

Members of the boards of directors of joint stock companies and supervisory boards of limited liability partnerships who are government employees shall not be paid remuneration.

Footnote. Paragraph 91 – as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

92. The level of remuneration shall be balanced and justified in order to exclude potential negative reaction from the public caused by excessively high level of remuneration.

93. Disclosure of information on remuneration of the members of the Board of Directors and the executive body of the Company shall be carried out by placing them on the corporate website.

94. As a rule, members of the Board of Directors shall be paid a fixed annual remuneration, as well as additional remuneration for chairmanship in the Board of Directors, participation and chairmanship in the Committees of the Board of Directors. Remuneration of a member of the Board of Directors shall not include options or other elements related to the Company's performance.

At the same time, no remuneration shall be paid to the members of the Board of Directors who are government officials.

95. The General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) of the Company shall determine the amount and terms of payment of remuneration and compensation of expenses to the member(s) of the Board of Directors of the Company. At the same time, the terms of remuneration of directors shall be reflected in the contracts concluded with them and, if necessary, in the internal document of the Company.

Paragraph 8. Board Committees

96. The Boards of Directors shall establish committees responsible for the consideration of issues related to audit, strategic planning, risk management, human resources and remuneration, as well as other issues stipulated by the Company's internal documents. Organisations which operations are associated with the risk of technological catastrophes shall establish safety and environmental protection committees. In order to improve the efficiency of investment decision-making, the competence of one of the committees under the Board of Directors shall include the issues related to the investment activities of the organization, consideration of which is within the competence of the Board of Directors. The Committee shall consist of at least 3 (three) members.

97. The existence of committees shall not relieve members of the Board of Directors from responsibility for decisions made within the competence of the Board of Directors.

98. Committees shall be established for detailed analysis and development of recommendations on a range of the most important issues prior to their consideration at a meeting of the Board of Directors. The final decision on the issues considered by the committees shall be made by the Board of Directors.

99. The activities of all committees shall be regulated by internal documents approved by the Board of Directors, which contain provisions on the composition, competence, procedure for electing members of the committee, procedure for the work of the committees, as well as the rights and obligations of their members. Shareholders (the Sole Shareholder) may familiarize themselves with the provisions on committees.

100. To organize the work of the Committee, the Committee or the Board of Directors, the Secretary of the Committee shall be appointed from among the employees of the Corporate Secretary Service. The Secretary of the Committee shall ensure preparation of the Committee meetings, collection and systematization of materials for the meetings, timely sending to the members of the Committee and invited persons of notices on holding the Committee meetings, agenda of meetings, materials on the agenda items, minutes of meetings, preparation of draft resolutions of the Committee, as well as subsequent storage of all relevant materials.

101. The Board of Directors shall decide on the establishment of the committees, shall determine the composition of the committees, terms of office and powers.

Committees shall consist of members of the Board of Directors who possess professional knowledge, competences and skills to work in the Committee. Potential conflicts of interest shall be taken into account when forming the composition of the Committees. The Chairmen of the Committees, along with their professional competences, shall possess organizational and leadership qualities, good communication skills for effective organization of the Committee's activities.

102. The Committees shall approve their work plan (before the beginning of the calendar year), which shall be coordinated with the work plan of the Board of Directors, indicating the list of issues to be considered and dates of meetings. Committee meetings shall be held at least four times a year. Meetings of the Committees shall be held in presentia, with minutes drawn up. In order to create favorable conditions and reduce the cost of Committee meetings, members of the Committees may participate by means of technical means of communication.

103. Chairmen of the Committees shall prepare a report on their activities and shall report to the Board of Directors following the results of the year at a separate meeting. The Board of Directors shall have the right at any time during the year to request the Committees to submit a report on their current activities within the terms established by the Board of Directors.

Paragraph 9. Strategic Planning Committee

104. The Chairman of the Strategic Planning Committee shall be elected from among the members of the Board of Directors for the term of office of the Board of Directors at one of the first meetings of the Board of Directors. The decision on election shall be made by a simple majority of votes of the total number of members of the Board of Directors.

105. The Strategic Planning Committee shall have the right to engage experts with relevant experience and competence to properly organize its activities. Members of the Committee who are not members of the Board of Directors shall be appointed by the Board of Directors upon recommendation of the Chairman of the Committee.

106. The functions of the Strategic Planning Committee shall be to develop and submit to the Board of Directors of the Company recommendations on the development of priority areas of the Company's business and its development strategy, including the development of measures to improve the efficiency of the Company's operations, its long-term value and sustainable development.

Paragraph 10. Audit Committee

107. The Audit Committee shall consist of independent directors with the knowledge and practical experience in accounting and audit, risk management and internal control. The Chairman of the Audit Committee shall be an independent director. The functions of the Audit Committee shall include internal and external audit, financial reporting, internal control and risk management, compliance with the legislation of the Republic of Kazakhstan, internal documents and other issues on behalf of the Board of Directors.

108. The Audit Committee shall evaluate the candidates for the position of the Company's auditors, as well as preliminarily shall analyze the opinion of the audit organization before its submission to the Board of Directors and at the General Meeting of Shareholders.

109. A member of the Board of Directors who is not independent shall be elected to the Committee, if the Board of Directors decides, on an exceptional basis, that the membership of this person in the Audit Committee is in the interests of shareholders and the Company and provides the relevant justifications.

Paragraph 11. Personnel and Remuneration Committee

110. The Human Resources and Remuneration Committee shall include the majority of independent directors in order to develop objective and independent decisions and shall prevent the influence of interested parties (representatives of shareholders, the head of the Management Board, employees and other persons) on the judgments of the Committee members.

111. The members of the Committee shall have knowledge and practical experience in the field of human resources management and assessment, as well as in the field of corporate governance. The Chairman of the Committee shall be an independent director.

112. The Human Resources and Remuneration Committee shall determine the criteria for selection of candidates to the Board of Directors, candidates for top managers, shall develop the Company's policy in the field of remuneration of these persons, shall carry out regular assessment of the activities of the Board members and top managers.

The Committee's functions shall include appointment (election), setting motivational KPIs, performance assessment, remuneration and succession planning for the head and members of the Management Board, appointment and remuneration of the Corporate Secretary and employees of the Internal Audit Service, as well as participation in the consideration of these issues in respect of the composition of the Board of Directors itself, in cases where such powers are granted by the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder). In this case, the members of the Human Resources and Remuneration Committee shall be prohibited to have a conflict of interest and shall not take part in the consideration of their own appointment and/or remuneration.

Paragraph 12. Organization of the activities of the Board of Directors

113. Preparation and holding of meetings of the Board of Directors shall contribute to the effectiveness of its activities. Members of the Board of Directors shall have access to complete, up-to-date and timely information to perform their duties.

114. The Board of Directors shall observe the procedures established by the documents of the Company for preparation and holding of meetings of the Board of Directors.

115. Meetings of the Board of Directors shall be held in accordance with the work plan approved by the Board of Directors before the beginning of the calendar year, including the list of issues under consideration and the schedule of meetings.

Meetings of the Board of Directors and its committees shall be held by in-person or by absentee voting. The Board of Directors shall be recommended to reduce the number of meetings with absentee voting.

116. Consideration and adoption of decisions on strategic issues shall be carried out only at the meetings of the Board of Directors with in-person voting.

117. If members of the Board of Directors (not more than 30% of the total number of members of the Board of Directors) are unable to attend a meeting of the Board of Directors in person, a combination of both forms of meeting of the Board of Directors and its committees shall be possible.

An absent member of the Board of Directors may participate in the discussion of the issues under the consideration using technical means of communication and provide his or her opinion in writing.

118. The frequency of holding meetings of the Board of Directors shall not be less than six meetings per year.

In order to ensure thorough and comprehensive discussion and timely and high-quality decision-making, the issues to be considered during the year shall be evenly distributed.

119. Materials for meetings of the Board of Directors shall be sent at least ten calendar days in advance, and on more important issues determined by the Charter of the Company, at least fifteen working days in advance, unless other terms are established by the Charter of the Company.

120. The list of important issues shall include, inter alia, the development plan and/or action plan, KPI for the Head and members of the Management Board, the annual report and participation in the creation of other legal entities.

Footnote. Paragraph 120 – as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

121. The agenda of the meeting of the Board of Directors shall not include the issues, the materials on which were provided with a delay. In the event of inclusion of any items on the agenda in a timely manner, the Chairman of the Board of Directors shall be provided with an exhaustive justification of this need. Circumstances related to the inclusion of items on the agenda with delays shall be taken into account when assessing the performance of the Company's corporate secretary.

122. The Board of Directors shall make decisions based on complete, reliable and qualitative information. In order for the Board of Directors to make effective and timely decisions, the following conditions shall be observed:

1) high quality of materials, information, documents submitted to the Board of Directors (including, if necessary, translation into other languages depending on the language proficiency of the members of the Board of Directors);

2) obtaining the opinion of experts (internal and external) if necessary. Involvement of experts shall not relieve the Board of Directors of responsibility for the decision made;

3) time devoted to discussions at the board of directors, especially for important and complex issues;

4) timely consideration of issues;

5) Decisions provide for a plan of further actions, terms and responsible persons.

The following factors shall have a negative impact on the quality of decisions of the Board of Directors:

1) dominance of one or more directors at the meeting, which may limit their full participation in discussions of other directors;

2) formal attitude to risks;

3) pursuit of personal interests and low ethical standards;

4) formal decision-making at a meeting of the board of directors, without real and active discussions;

5) uncompromising position (lack of flexibility) or lack of aspiration for development (contentment with the current position);

6) weak organizational culture;

7) lack of information and/or analysis.

Members of the Board of Directors may request additional information on the agenda items necessary for making a decision.

123. Each member of the Board of Directors shall participate in the meetings of the Board of Directors and the committee to which he or she belongs. This provision may be waived in exceptional cases stipulated by the Regulation on the Board of Directors.

124. The quorum for holding a meeting of the Board of Directors shall be determined by the Charter of the Company, but no less than half of the members of the Board of Directors.

125. Decisions at a meeting of the Board of Directors of the Company shall be taken by a majority vote of the members of the Board of Directors attending the meeting, unless otherwise provided by the legislation of the Republic of Kazakhstan, the Charter of the Company or its internal documents governing the procedure for convening and holding meetings of the Board of Directors.

126. Each member of the Board of Directors of the Company shall have one vote when resolving issues at a meeting of the Board of Directors of the Company. Transfer of the voting right by a member of the Board of Directors of the Company to another person, including another member of the Board of Directors of the Company, shall not be allowed, except in cases stipulated by the legislation of the Republic of Kazakhstan or the Charter of the Company.

127. When the Board of Directors of the Company shall make decisions, in case of equality of votes of members of the Board of Directors, the Chairman of the Board of Directors of the Company shall have the casting vote.

128. A member of the Board of Directors who has an interest in the issue submitted for consideration of the Board of Directors shall not participate in the discussion and voting on this issue, which is recorded in the minutes of the meeting of the Board of Directors.

129. The Board of Directors may audit previously adopted decisions. The decision and the process of its adoption shall be subject to analysis. Revision of previously adopted decisions shall be carried out when the Board of Directors evaluates its activities.

Paragraph 13. Evaluation of the Board of Directors' performance

130. The Board of Directors, committees and members of the Board of Directors shall be assessed on an annual basis. At the same time, at least once every three years, the assessment shall be carried out with the involvement of an independent professional organization.

131. The assessment shall allow determining the contribution of the Board of Directors and each of its members to the growth of long-term value and sustainable development of the Company, as well as identifying areas for improvement and recommending measures for improvement. The assessment results shall be taken into account when re-electing or early terminating the powers of the Board of Directors members.

132. The assessment shall be one of the main tools to improve the professionalism of the Board of Directors and its individual members. The assessment shall be carried out both for independent directors and for representatives of shareholders (the Sole Shareholder).

The assessment shall be carried out according to the principles of regularity, comprehensiveness, continuity, realism and confidentiality.

The process, terms and procedure of assessment of the Board of Directors' activity, its committees and members of the Board of Directors shall be regulated by the Company's internal documents.

133. The evaluation shall include, inter alia, consideration of the following issues:

1) Optimal composition of the Board of Directors (balance of skills, experience, diversity of composition, objectivity) in the context of the challenges faced by the Company;

2) clarity of vision, strategy, main tasks, problems and values of the Company;

3) Succession and development plans;

4) functioning of the Board of Directors as a single body, the role of the Board of Directors and the Head of the Management Board in the Company's activity;

5) efficiency of interaction of the Board of Directors with shareholders (the Sole Shareholder), Management Board and officials of the Company;

6) efficiency of each member of the Board of Directors;

7) efficiency of activities of the committees of the Board of Directors and their interaction with the Board of Directors and members of the Management Board;

8) quality of information and documents submitted to the Board of Directors;

9) quality of discussions at the Board of Directors and committees;

10) efficiency of the Corporate Secretary's activities;

11) clarity of processes and competencies;

12) process of identification and assessment of risks;

13) interaction with shareholders and other interested parties.

134. Assessment shall be carried out by the Board of Directors on an annual basis taking into account the relevant assessment of the Human Resources and Remuneration Committee. Methods of assessment shall include self-assessment or engagement of an independent consultant to improve the quality of assessment. An independent external consultant shall be engaged at least once every three years.

135. The results of the assessment shall be the basis for the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) to re-elect the entire Board of Directors or a single member thereof, review the composition of the Board of Directors and the amount of remuneration to the members of the Board of Directors. In the event of serious deficiencies in the performance of individual members of the board of directors, the Chairman of the Board of Directors shall hold consultations with major shareholders (the sole shareholder).

In the annual report, the Board of Directors shall reflect the way in which the Board of Directors is assessed and the measures taken based on its results.

136. The Sole Shareholder may conduct its own assessment of the Board of Directors independently or with the assistance of an independent consultant. In the course of the assessment conducted by the Sole Shareholder, the results of the assessment conducted by the Board of Directors, the results of the Company's activity, and the achievement of KPIs shall be taken into account.

Paragraph 14. Corporate Secretary of the Company

137. In order to effectively organize the activities of the Board of Directors and interaction of the Management Board with shareholders, the Board of Directors shall appoint the Corporate Secretary.

138. The Board of Directors shall appoint the Corporate Secretary, shall determine the term of office of the Corporate Secretary, functions and procedures, the amount of salary and remuneration, shall decide on the establishment of the Corporate Secretary's (Secretariat's) service and shall determine the budget of the said service. The Corporate Secretary shall be accountable to the Board of Directors of the Company and shall be independent of the Management Board of the Company.

139. The main duties of the Corporate Secretary shall include:

Assistance in timely and high-quality corporate decision-making by the Board of Directors, the Sole Shareholder;

Acting as an advisor to members of the Board of Directors on all matters related to their activities and application of the provisions of this Code, as well as monitoring the implementation of this Code and participation in improving corporate governance in the Company and organizations.

The Corporate Secretary shall also prepare a report on compliance with the principles and provisions of this Code, which shall be included in the annual report of the Company. This report shall reflect the list of principles and provisions of the Code, which are not complied with, with appropriate explanations.

139. The main duties of the Corporate Secretary shall include:

Assistance in timely and high-quality corporate decision-making by the Board of Directors, the Sole Shareholder;

Acting as an advisor to the Board of Directors on all matters related to their activities and application of the provisions of this Code, as well as monitoring the implementation of this Code and participating in the improvement of corporate governance in the Company and organizations.

The Corporate Secretary shall also prepare a report on compliance with the principles and provisions of this Code, which shall be included in the annual report of the Company. This report shall reflect the list of principles and provisions of the Code, which are not complied with, with appropriate explanations.

140. The main functions of the Corporate Secretary in terms of ensuring the activities of the Board of Directors shall include, inter alia:

1) Assisting the Chairman of the Board of Directors in forming the work plan and agendas of meetings;

2) organization of meetings of the Board of Directors and its committees;

3) ensuring that members of the Board of Directors receive relevant and timely information sufficient to make decisions on agenda items and within the competence of the Board of Directors;

4) Minutes of meetings of the Board of Directors and committees, storage of minutes, transcripts, audio-video recordings, materials of meetings of the Board of Directors and committees;

5) consulting the members of the Board of Directors on the issues of legislation of the Republic of Kazakhstan, the Charter of the Company, this Code, internal documents, monitoring of the changes and timely informing the members of the Board of Directors;

6) organization of introduction of newly elected members of the Board of Directors into office;

7) organization of training of members of the Board of Directors and attraction of experts;

8) organization of interaction between members of the Board of Directors and shareholders, the Management Board.

In terms of ensuring interaction with shareholders (the sole shareholder):

1) organization of general meetings of shareholders;

2) timely submission of materials on issues submitted for consideration of the General Meeting of Shareholders/Single Shareholder for adoption of relevant decisions;

3) Minutes of the General Meeting of Shareholders, storage of minutes, transcripts, materials of meetings of the General Meeting of Shareholders (decisions of the Sole Shareholder);

4) ensuring proper interaction of the Organization with shareholders, including control over provision of information to shareholders on a timely basis.

In terms of implementation of good corporate governance practices:

1) Monitoring of implementation and compliance with the principles and provisions of this Code;

2) preparation of a report on compliance with the principles and provisions of this Code;

3) identification of violations in terms of corporate governance standards stipulated by the legislation, the Charter and other documents of the Company in the course of performing its functions;

4) consultation of shareholders, officials, employees of the Company on corporate governance issues;

5) monitoring of the best world practice in the sphere of corporate governance and making proposals on improvement of corporate governance practice in the Company.

141. In the event of a conflict of interest, the Corporate Secretary shall bring this information to the attention of the Chairman of the Board of Directors.

142. In order to perform his/her duties, the Corporate Secretary shall have knowledge, experience and qualification, as well as a bona fide business reputation. Depending on the size of the Company and the scale of its activities, the Corporate Secretary Service may be established.

143. The position of the Corporate Secretary shall be held by a person having higher legal or economic education with at least five years of work experience and practical knowledge in the field of corporate governance and corporate law.

144. In order to improve the efficiency of preparation and holding of meetings, the Board of Directors shall periodically discusse the completeness and usefulness of the materials provided to members of the Board of Directors. The results of these discussions shall serve as a basis for assessing the performance of the Corporate Secretary.

145. With regard to the Corporate Secretary, the Company shall develop an induction and succession planning programme. Appointment of the Corporate Secretary shall be carried out on the basis of open and transparent procedures set forth in the Company's internal documents.

146. The Corporate Secretary shall carry out his/her activities on the basis of a regulation approved by the Board of Directors, which specifies the functions, rights and obligations, the procedure for interaction with the Company's bodies, qualification requirements and other information.

147. To perform his/her functions, the Corporate Secretary shall be vested with the following powers

1) request and receive from the Company's officers and employees materials sufficient for making decisions at the meetings of the Board of Directors and materials on the agenda items of the General Meeting of Shareholders;

2) take measures to organize meetings of the Board of Directors and the General Meeting of Shareholders;

3) directly interact with the Chairman and members of the Board of Directors, the First Head and members of the Management Board, employees of the Company, shareholders.

The Management Board of the Company shall provide the Corporate Secretary with all-round assistance in the performance of his powers.

Paragraph 15. Society's Ombudsman

148. In order to comply with the principles of business ethics and optimal regulation of social and labor disputes arising in the Company and organizations, an ombudsman shall be appointed.

149. The Ombudsman shall be appointed by the decision of the Board of Directors of the Company and Organizations and shall be subject to re-election every two years. The role of the Ombudsman shall be to advise employees, participants of labor disputes, a conflict and shall assist them in developing mutually acceptable, constructive and implementable solutions taking into account the observance of the legislation of the Republic of Kazakhstan (including confidentiality), shall assist in solving problematic social and labor issues of both employees and the Company and organizations.

150. The Ombudsman shall submit for consideration of the relevant bodies and officials of the Company and organizations the problematic issues identified by him/her, which are of systemic nature and require adoption of relevant decisions (comprehensive measures), and shall put forward constructive proposals for their resolution.

151. The Ombudsman shall submit a report on the results of his or her work to the Human Resources and Remuneration Committee and the Audit Committee of the Board of Directors of the Company and organizations, which evaluate the results of his or her activities, at least once a year.

152. The Board of Directors of the Company and Organizations shall evaluate the results of the Ombudsman's activity and shall make a decision on prolongation or termination of the powers of the person holding the position of the Ombudsman.

Paragraph 16. Internal Audit Service under the Board of Directors of the Company

153. In order to exercise control over financial and economic activities of the Company, to assess the internal audit and control, risk management, compliance with the legislation of the Republic of Kazakhstan, the Company shall establish an internal audit service. The Company's Board of Directors shall determine the quantitative composition of the internal audit service, the term of office of its employees, shall appoint its head, as well as early termination of his/her authority, shall determine the procedure for its operation, the amount and terms of remuneration and bonuses for employees of the internal audit service, as well as the budget of the internal audit service.

154. Employees of the Internal Audit Service may not be elected to the Board of Directors and the Management Board of the Company.

155. The Internal Audit Service shall report directly to the Board of Directors of the Company and shall be independent of the Management Board of the Company. The tasks and functions of the Internal Audit Service, its rights and responsibilities shall be determined by the Regulations on the Internal Audit Service approved by the Board of Directors of the Company.

156. Key responsibilities of the Internal Audit Service shall include the assessment of the quality of the internal control and risk management system in the Company and reporting to the Board of Directors of information on sufficiency and efficiency of this system. The main task of the Internal Audit Service shall be to contribute to the improvement of the Company's performance.

157. The Regulation on the Internal Audit Service shall define and consolidate it:

1) adherence to the principles and regulations adopted by the Institute of Internal Auditors;

2) status, goals and objectives of the internal audit of the Company;

3) conditions for ensuring independence, objectivity and professionalism of the internal audit service in order to achieve the goals and objectives of internal audit and effective performance of functions and duties by the internal audit service;

4) qualification requirements to the head and employees of the Internal Audit Service;

5) scope and content of internal audit activities;

6) the right of access to documentation, employees and tangible assets in the course of performance of relevant tasks;

7) procedure of interaction of the internal audit service with the Board of Directors and the Management Board of the Company and submission of reports to the Audit Committee and the Board of Directors of the Company.

158. The internal audit regulations shall also provide for the following tasks and functions:

1) assistance to the Management Board and employees of the Company in development and monitoring of procedures and measures to improve the risk management and internal control system, corporate governance;

2) coordination of activities with the external auditor of the Company, as well as persons providing consulting services in the field of risk management, internal control and corporate governance;

3) carrying out internal audit of subsidiaries within the established procedure;

4) preparation and submission to the Board of Directors and the Audit Committee of quarterly and annual reports on the results of activities of the Internal Audit Department and implementation of the annual audit plan (including information on significant risks, deficiencies, results and effectiveness of measures to eliminate identified deficiencies, the results of assessment of the actual state, reliability and efficiency of the risk management system, internal control and corporate governance);

5) inspection of compliance by the members of the Management Board of the Company and its employees with the provisions of the legislation of the Republic of Kazakhstan and internal documents related to insider information and fight against corruption, compliance with ethical requirements;

6) monitoring the implementation of recommendations of the external auditor;

7) provision of consultations to the Board of Directors, Management Board, structural subdivisions and subsidiaries on organization and improvement of internal control, risk management, corporate governance and organization of internal audit (including development of internal regulations and projects in these areas), as well as on other issues within the competence of the Internal Audit Service.

159. The Board of Directors shall assess the efficiency of the Internal Audit Service, its Head and employees based on the consideration of the reports of the Internal Audit Service, compliance with the deadlines for the execution of the annual audit plan and submission of reports, and assessment of compliance of the reports with the requirements of standards and internal regulations of the Internal Audit Service.

Paragraph 17. Board of Directors

160. The Company's day-to-day operations shall be managed by the Management Board.

The Head and members of the Management Board shall have high professional and personal characteristics, a good business reputation, and shall adhere to ethical standards.

The Head of the Management Board shall have organizational skills, as well as active interaction with shareholders and constructive dialogue with them, the Board of Directors, employees and other interested parties.

161. The Management Board shall be accountable to the Board of Directors and shall manage the daily operations of the Company, shall be responsible for the implementation of the development plan and/or action plan and decisions made by the Board of Directors and the General Meeting of Shareholders.

Footnote. Paragraph 161 – as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

162. The Board of Directors shall elect the Head and the members of the Management Board, shall determine the terms of office, the size of the official salary and the terms of their remuneration. The key role in the process of search and selection of candidates to the Management Board and determination of their remuneration shall be played by the Human Resources and Remuneration Committee of the Company's Board of Directors.

163. Proposals on candidates for election to the Management Board shall be submitted by the Head of the Management Board for consideration by the Human Resources and Remuneration Committee of the Board of Directors. In case the Board of Directors rejects a candidate proposed by the Head of the Management Board for the same vacant position in the Management Board for the second time, the right to make a proposal on the candidate for this vacant position shall pass to the Board of Directors.

164. The Board of Directors may at any time terminate the powers of the Head and members of the Management Board.

165. The head and member of the Management Board of the Company shall be elected for a term of up to three years. The terms of office of the Head and members of the Management Board shall coincide with the term of office of the Management Board.

166. In order to increase the transparency of the appointment and remuneration processes of the Head and members of the Management Board of the Company, the Board of Directors shall approve and shall strictly observe the rules of appointment, remuneration, assessment and succession of the Head and members of the Management Board of the Company.

167. The Management Board, under the direction of the Board of Directors, shall develop the development plan and/or action plan of the Company.

The Management Board shall ensure:

1) carrying out activities in accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan, the Charter and internal documents of the Company, decisions of the General Meeting of Shareholders and the Board of Directors;

2) proper risk management and internal control;

3) Allocation of resources for implementation of decisions of the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) and the Board of Directors;

4) occupational safety of the Company's employees;

5) creation of an atmosphere of interest and loyalty of the Company's employees, development of corporate culture.

Footnote. Paragraph 167 as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

168. The Board of Directors shall exercise control over the activities of the Management Board of the Company. Control may be exercised through regular reporting by the Management Board to the Board of Directors and hearing the Management Board on the implementation of medium-term action plans and achieved results at least once a quarter.

Footnote. Paragraph 168 – as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

169. The Management Board shall hold in-person meetings and shall discuss the implementation of the development plan and/or action plan, decisions of the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder), the Board of Directors and operational activities. Meetings of the Management Board shall be held on a regular basis. Cases of absentee meetings shall be limited and shall be defined in the Charter and internal documents of the Company.

Footnote. Paragraph 169 – as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

170. The Management Board shall prepare a work plan for the coming year with a list of issues before the start of the calendar year. Members of the Management Board shall be provided in advance with materials for consideration of appropriate quality. When considering issues such as development plans and/or action plans, investment projects, risk management, several meetings sjall be allowed.

When considering each issue, a separate discussion shall be devoted to the risks associated with decision-making and their impact on the value and sustainable development of the Company.

All issues submitted for consideration of the Board of Directors and the General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder) upon the initiative of the Management Board shall be preliminary considered and shall be approved by the Management Board.

Footnote. Paragraph 170 as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

171. The Head and members of the Management Board shall not allow a conflict of interest situation to arise. If a conflict of interest arises, they shall notify the Board of Directors or the Head of the Management Board in advance, shall record it in writing and shall not participate in decision-making on the issue.

The Head and members of the Management Board may hold positions in other organizations only with the approval of the Board of Directors. The Head of the Management Board shall not hold the position of the Head of the Management Board of another legal entity.

173. The Management Board shall ensure the creation of an optimal organizational structure of the Company.

The organizational structure shall be aimed at:

1) efficiency of decision-making;

2) increase of the Company's productivity;

3) tfficiency of decision-making;

4) organizational flexibility.

Candidates for vacant positions of the Company shall be elected on the basis of open and transparent competitive procedures. Career promotion and material incentives for the Company's employees shall be carried out in accordance with the principles of meritocracy, taking into account the level of knowledge, competence, work experience and achievement of set objectives. The Company shall form a pool of employees in the personnel reserve, from which they can be subsequently appointed to senior positions in middle and senior management. Employees shall be assessed on an annual basis.

Selection procedures shall be implemented in accordance with the following requirements

openness and absence of restrictions for a wide range of positions, ensuring the principle of equality of opportunities, which contributes to the increase of competition and selection of worthy candidates meeting the requirements of professionalism and competence;

Unbiased selection of personnel and a complete lack of protectionism and patronage system (based on loyalty, ethnicity, kinship and personal friendship);

Legal regulation, including the establishment of principles and criteria for evaluating candidates, excluding conditions for subjectivity in decision-making.

Paragraph 18. Evaluation and remuneration of members of the Management Board

174. The Head and members of the Management Board shall be assessed by the Board of Directors. The main assessment criterion shall be the achievement of the KPIs set.

The KPIs of the Head and members of the Management Board shall be approved by the Company's Board of Directors. Proposals regarding the KPIs of the members of the Management Board shall be submitted by the Head of the Management Board for consideration by the Board of Directors.

175. The assessment results shall influence the amount of remuneration, incentives, re-election (appointment) or early termination of powers.

176. Remuneration of the Head and members of the Management Board shall consist of a permanent and variable part. When establishing the official salary, the complexity of the tasks to be performed, personal competence of the employee and his/her competitiveness in the market, the contribution made by this person to the development of the Company, the level of official salaries in similar companies, the economic situation in the Company shall be taken into account.

177. In case of early termination of the employment contract, remuneration shall be paid in accordance with the internal documents approved by the Company's Board of Directors.

Paragraph 19. Principle of sustainable development

178. The Company shall be aware of the importance of its influence on the economy, ecology and society, striving for growth of long-term value, shall ensure its sustainable development in the long term, observing the balance of interests of interested parties. The approach of responsible, thoughtful and rational interaction with interested parties will contribute to the sustainable development of the Company.

179. The Company shall strive for growth of long-term value, shall ensure sustainable development, and shall maintain a balance of interests of interested parties. Sustainable development activities shall comply with the best international standards.

In the course of its activities, the Company shall influence or shall be influenced by its interested parties.

Interested parties can have both positive and negative impact on the Company's activities, namely on the growth of the Company's value, sustainable development, reputation and image, create or reduce risks. The Company shall pay great attention to proper interaction with interested parties.

180.When identifying interested parties and engaging with them, the Company shall use international standards for identification and interaction with interested parties (Standard AA 1000, Standard of Accountability Principles (Associated Principles Standard 2008 "Standard of Stakeholder Engagement Standard 2011" (AA 2011 Stakeholder Engagement Standard 2011), ISO 26000 Guidance on Social Responsibility, GRI (Global Reporting Initiative), given in accordance with Annex 1 to this Code).

The Company shall take measures to establish a dialogue and long-term cooperation with interested parties.

181. The Company shall prepare a map of interested parties taking into account the risks and ranking taking into account the dependence (direct or indirect), obligations, situation (paying special attention to high-risk areas), influence, different (various) prospects.

182. Holding companies shall have a consolidated stakeholder map for their group and draw up an appropriate stakeholder engagement plan.

183. The methods of stakeholder engagement shall include the following forms (AA 1000 "Stakeholder Engagement Standard 12011" 2011 (AA 2011 Stakeholder Engagement Standard 12011), which are provided in accordance with Annex 2 to this Code.

184. The Company shall ensure the consistency of its economic, environmental and social goals for sustainable development in the long term, which include, inter alia, the growth of long-term value for shareholders and investors. Sustainable development in the Company shall consist of three components: economic, environmental and social.

185. The economic component shall direct the Company's activities towards the growth of long-term value, ensuring the interests of shareholders and investors, increasing the efficiency of processes, increasing investments in the creation and development of advanced technologies, and increasing labor productivity.

186. The environmental component shall ensure minimization of the impact on biological and physical natural systems, optimal use of limited resources, application of environmentally friendly, energy and material-saving technologies, creation of environmentally acceptable products, minimization, recycling and destruction of waste.

187. The social component shall be based on the principles of social responsibility, which, among other things, shall include ensuring occupational safety and health of employees, fair remuneration and respect for employees' rights, individual development of personnel, implementation of social programs for personnel, creation of new jobs, sponsorship and charity, and carrying out environmental and educational activities.

188. The Company shall carry out an analysis of its activities and risks in relation to these three aspects, and shall strive to prevent or reduce the negative impact of its activities on interested parties.

189. International GRI 4 standards shall provide a classification of categories and aspects of sustainable development of the Companies in accordance with Annex 3 to this Code.

190. The Company shall build a management system in the field of sustainable development, which includes, inter alia, the following elements:

1) adherence to the principles of sustainable development at the level of the Board of Directors, executive body and employees;

2) analysis of internal and external situation on three components (economy, ecology, social issues);

3) determination of sustainable development risks in the social, economic and environmental spheres;

4) building a map of interested parties;

5) determination of objectives and KPIs in the field of sustainable development, development of an action plan and identification of responsible persons;

6) integrating sustainability into key processes including risk management, planning, human resource management, investments, reporting, operations, as well as development plan and decision-making processes;

7) improving the skills of officials and employees in the field of sustainable development;

8) regular monitoring and evaluation of sustainable development activities, assessment of achievement of goals and KPIs, taking corrective measures, introduction of a culture of continuous improvement.

Footnote. Paragraph 190 as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

191. The Board of Directors and the Management Board of the Company shall ensure the formation of an appropriate system in the field of sustainable development and its implementation.

All employees and officials at all levels shall contribute to sustainable development.

Holding companies shall be responsible for the implementation of sustainable development principles throughout the group.

192. The Company shall develop plans of measures in the field of sustainable development by means of:

1) analysis of the current situation in three main areas: economic, environmental and social. In carrying out this analysis, it is important to ensure the reliability, timeliness and quality of information;

2) determination of sustainable development risks. Risks are distributed in accordance with the three areas of sustainable development, may also affect related areas and capture other risks. To determine the risks, both internal and external factors of impact on the Company shall be analyzed;

3) determination of interested parties and their influence on the activity;

4) determination of goals, as well as, if possible, target indicators, measures to improve and improve the organization's activities in three components, responsible persons, resources and terms of execution;

5) regular monitoring and evaluation of the implementation of goals and measures to achieve the targets;

6) systematic and constructive interaction with interested parties, receiving feedback;

7) implementation of the developed plan;

8) continuous monitoring and regular reporting;

9) analysis and evaluation of the plan performance, summarizing and taking corrective and improving measures.

Sustainable development shall be integrated into the plan:

1) management system;

2) development plan;

3) key processes including risk management, planning (long-term (development plan), medium-term (five-year action plan) and short-term (annual budget) periods), reporting, risk management, human resource management, investments, operations, and decision-making processes at all levels, starting from bodies (general meeting of shareholders (sole shareholder), board of directors, management board), and ending with ordinary employees.

Footnote. Paragraph 192 as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

193. The sustainable development management system shall define and consolidate the roles, competence and responsibility of each body and all employees for the implementation of the principles, standards and relevant policies and plans in the field of sustainable development.

194. The Board of Directors of the Company shall carry out strategic management and control over implementation of sustainable development. The Management Board of the Company shall prepares an appropriate action plan and shall submit it for consideration of the Board of Directors.

In order to prepare sustainable development issues, a committee shall be established or these functions shall be delegated to the competence of one of the existing committees under the Board of Directors of the Company on sustainable development issues.

The Company shall implement special training and professional development programs on sustainable development issues. Training shall be a permanent element in the implementation of sustainable development. The Company's officers shall promote the involvement of employees in sustainable development on the basis of understanding and commitment to the principles of sustainable development and change of culture, behavior in the conduct of business and performance of duties.

195. Benefits from the implementation of sustainable development principles shall include:

1) investment attraction - in the world practice, when determining the investment attractiveness of investors, the efficiency in the field of sustainable development is taken into account;

2) improvement of management efficiency and minimization of risks - integration of environmental and social aspects into the management decision making process allows expanding planning horizons and taking into account a more diverse range of risks and opportunities, which creates prerequisites for sustainable business development;

3) efficiency improvement - introduction of modern technologies allows to create innovative products and services, while increasing its competitiveness and efficiency;

4) strengthening of reputation - improvement of corporate image is a direct result of sustainable development activities, which increases the value of the brand and forms a credit of trust, as well as has a positive impact on the quality of interaction with business partners;

5) increase of loyalty on the part of internal and external interested parties - creation of attractive working conditions, opportunities for professional and career growth allows to attract and retain promising qualified specialists; building an effective dialogue with interested parties contributes to the formation of a positive environment around the Company's activities, which contributes to the improvement of business efficiency through understanding and support from clients, shareholders, investors, government agencies, local communities

196. The Company, whose shares are listed on the stock exchange, shall annually develop and shall publishe reports on sustainable development. When preparing the report on sustainable development, it shall be necessary to be guided by the generally accepted international standards: International Standard for Integrated Reporting (IIRC), Guidelines for Reporting in the Field of Sustainable Development of the Global Reporting Initiative (GRI), Standards of AA1000 Social and Ethical Accountability series in the field of management of economic, social and environmental aspects of activities, as well as to take into account its impact on the interests of interested parties, taking into account the protection of information that constitutes official, commercial and other legally protected information.

It shall be allowed to present information on sustainable development in the form of a separate report or in the annual report of the Company.

Holding companies may prepare a single consolidated report for the organizations of their group.

197. The Sustainable Development Report shall be approved by the Board of Directors and shall be brought to the information of interested parties by posting on the corporate website and/or providing it on paper.

In order to bring the sustainable development policy to the attention of interested parties, the Company's and organizations' Internet resources shall have a separate section dedicated to this area of activity.

198. The Company and the Organisations shall discuss the inclusion of and compliance with the principles and standards of sustainable development in the relevant contracts (agreements, contracts) with partners.

If the Company or an organization identifies a risk associated with the negative impact of its partners on the economy, environment and society, the Company and/or the organization shall take measures aimed at stopping or preventing such impact.

If a partner fails to accept or improperly fulfils the principles and standards of sustainable development, the importance of this partner for the Company and the organization shall be taken into account, and whether there are any measures to influence him or her and the possibility of his or her replacement.

Paragraph 20. Risk management

199. The Company shall establish an efficient risk management and internal control system aimed at ensuring that the Company achieves its strategic and operational goals, which shall be a set of organizational policies, procedures, standards of conduct and actions, methods and mechanisms of management created by the Board of Directors and the Management Board of the Company to ensure their implementation:

1) the optimal balance between the growth of the Company's value, profitability and risks associated with it;

2) efficiency of financial and economic activities and achievement of financial stability of the Company;

3) safety of assets and efficient use of the Company's resources;

4) completeness, reliability and reliability of financial and management reporting;

5) compliance with the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan and internal documents of the Company;

6) proper internal control to prevent fraud and provide effective support for the functioning of the main and auxiliary business processes and analysis of the results of activities.

200. The Board of Directors of the Company shall approve internal documents defining principles and approaches to organization of risk management and internal control system based on the objectives of this system.

Organization of an effective risk management and internal control system in the Company shall be aimed at building a management system capable of ensuring the understanding of the reasonableness and acceptability of the level of risks by employees, management, and bodies of the Company in their decision-making, to respond quickly to risks, to control the main and auxiliary business processes and daily operations, as well as to immediately inform the management of the appropriate level of any significant deficiencies.

201. The principles and approaches to the organization of an effective risk management and internal control system shall include:

1) determination of goals and objectives of the risk management and internal control system;

2) organizational structure of the risk management and internal control system covering all levels of decision-making and taking into account the role of the respective level in the process of development, approval, implementation and evaluation of the risk management and internal control system;

3) requirements to the organization of the risk management process (approaches to risk identification, risk identification and assessment procedure, determination of response methods, monitoring);

4) requirements to the organization of the internal control system and control procedures (description of key areas and main components of the internal control system, the procedure for assessing the effectiveness and reporting in the field of internal control).

202. The internal documents of the Company shall stipulate the responsibility of the Board of Directors and the Management Board of the Company for organization and provision of effective functioning of the risk management and internal control system on a consolidated basis.

203. Each person of the Company shall ensure proper consideration of risks when making decisions.

The Management Board of the Company shall ensure the implementation of risk management procedures by employees with relevant qualifications and experience.

204. Management Board of the Company shall:

1) ensure the development and implementation of internal documents approved by the Board of Directors in the field of risk management and internal control;

2) ensure the creation and effective functioning of the risk management and internal control system through practical implementation and continuous implementation of the principles and procedures of risk management and internal control assigned to it;

3) be responsible for the implementation of decisions of the Board of Directors and recommendations of the Audit Committee in the field of organization of risk management and internal control system;

4) monitor the risk management and internal control system in accordance with the requirements of internal documents;

5) ensure the improvement of risk management and internal control processes and procedures taking into account changes in the external and internal business environment.

205. In order to implement the principles of internal control and ensure the effectiveness of the risk management and internal control system, the Management Board of the Company shall allocate powers, duties and responsibilities for specific risk management and internal control procedures among the managers of the following level and/or heads of structural units.

206. Heads of structural subdivisions, in accordance with their functional duties, shall be responsible for the development, documentation, implementation, monitoring and development of the risk management and internal control system in their respective functional areas of the Company.

207. The organizational structure of the risk management and internal control system in the Company (depending on the scale and specifics of its activities) shall provide for the existence of a structural unit responsible for risk management and internal control (or these functions may be assigned to the internal audit service), the which tasksshall include:

1) general coordination of risk management and internal control processes;

2) development of methodological documents in the field of risk management and internal control and provision of methodological support to owners of business processes and employees in the process of identification, documentation of risks, implementation, monitoring and improvement of control procedures, formation of action plans to respond to risks and action plans to improve the risk management and internal control system, reports on their implementation;

3) organization of training of employees in the field of risk management and internal control;

4) analysis of the risk portfolio and development of proposals for response strategy and redistribution of resources in relation to the management of relevant risks;

5) formation of consolidated risk reporting;

6) implementation of operational control over the risk management process by structural subdivisions;

7) preparation and informing the Board of Directors and/or the Management Board of the Company on the status of the risk management system, existing threats and proposals for their prevention/mitigation.

The manager in charge of risk management and internal control shall not be the owner of the risk, which ensures its independence and objectivity. It shall be impossible to combine risk management and internal control functions with the functions related to economic planning, corporate financing, treasury, and investment decision-making. Combination with other functions shall be allowed if there is no significant conflict of interest.

208. The risk management and internal control system shall provide for the identification, assessment and monitoring of all significant risks, as well as timely and adequate risk mitigation measures.

Risk management procedures shall ensure prompt response to new risks, their identification and identification of risk owners. In case of any unforeseen changes in the competitive or economic environment of the Company, the risk map shall be reassessed and its compliance with the risk appetite.

209. The Board of Directors shall approve the general level of risk appetite and tolerance levels in respect of key risks, which are fixed in the Company's internal documents.

210. Tolerance levels for key risks shall be reviewed in case of occurrence of significant events. Limits shall be established that limit the risks in daily operations.

211. To ensure a comprehensive and clear understanding of inherent risks, the Company shall annually identify and shall evaluate risks, which are reflected in the risk register, risk map, and risk response plan (process improvement, minimization strategies) approved by the Board of Directors.

212. When considering the list of risks, the Board of Directors shall ensure that they include risks that may actually affect the implementation of strategic objectives, and when considering the risk response plan, make sure that the measures are useful. The Board of Directors and the Management Board of the Company shall regularly receive the information on key risks, their analysis in terms of their impact on the strategy and business plans of the Company.

Risk reports shall be submitted to meetings of the Board of Directors at least once a quarter and shall be properly discussed in full.

213. The Company shall implement transparent principles and approaches in the field of risk management and internal control, training of employees and officials on the risk management system, as well as the process of documentation and timely communication of information to officials.

214. Employees of the Company and organizations shall be trained/introduced to familiarize themselves with the adopted risk management and internal control system on an annual basis, as well as during hiring.

Based on the results of such training, knowledge testing shall be conducted.

215. Within the framework of the risk management and internal control system, a safe, confidential and accessible way of informing the Board of Directors, Audit Committee and internal audit subdivision about the facts of violations of the legislation of the Republic of Kazakhstan, internal procedures, Code of Business Ethics by any employee and official of the Company shall be organized.

Paragraph 21. Internal control and audit

216. The Company shall establish an internal audit service for systematic independent assessment of the reliability and efficiency of the risk management and internal control system and corporate governance practices.

217. In the form of a joint-stock company, a separate structural subdivision, the Internal Audit Service,shall be created in the organizations being part of the Company.

218. The Internal Audit Service shall operate on the basis of a risk-oriented annual audit plan approved by the Company's Board of Directors.

219. The results of audit reports, key findings and relevant recommendations shall be submitted to the Board of Directors for consideration on a quarterly basis.

220. When carrying out its activities, the Internal Audit Service shall evaluate the efficiency of the internal control and risk management systems, shall assess corporate governance using generally accepted standards of internal audit and corporate standards.

Assessment of the efficiency of the internal control system shall include:

1) analysis of compliance of business processes, projects and structural subdivisions with the Company's goals, verification of reliability and integrity of business processes (activities) and information systems, including reliability of procedures to counteract illegal actions, abuses and corruption;

2) verification of reliability of accounting (financial), statistical, management and other reporting, identification of results of business processes and structural subdivisions for compliance with the goals set;

3) determination of adequacy of the criteria established by the Management Board of the Company for analysis of the degree of execution (achievement) of the set goals;

4) identification of deficiencies in the internal control system that prevented (do not allow) achieving the set goals;

5) evaluation of the results of implementation (implementation) of measures to eliminate violations, deficiencies and improvement of the internal control system implemented at all levels of management;

6) verification of efficiency and expediency of resources use;

7) inspection of safety of the Company's assets;

8) inspection of compliance with the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan, the Charter and internal documents of the Company.

Assessment of the efficiency of the risk management system shall include:

1) verification of sufficiency and maturity of elements of the risk management system for effective risk management (goals and objectives, infrastructure, organization of processes, regulatory and methodological support, interaction of structural subdivisions within the risk management system, reporting);

2) inspection of completeness and correctness of risk assessment by the executive body at all levels of its management;

3) inspection of efficiency of control procedures and other risk management measures, including efficiency of use of resources allocated for these purposes;

4) analysis of information on implemented risks (violations revealed by internal audits, failure to achieve the set goals, facts of legal proceedings).

Corporate governance assessment shall include a review:

1) compliance with ethical principles and corporate values of the Company;

2) procedure for setting goals, monitoring and control over their achievement;

3) the level of regulatory support and procedures of information interaction (including internal control and risk management) at all levels of management, including interaction with interested parties;

4) ensuring the rights of shareholders, including the controlled organizations, and the effectiveness of relations with interested parties;

5) procedures for disclosure of information on the activities of the Company and organizations controlled by it.

221. The Company shall carry out an annual audit of financial statements by engaging an independent auditor, who provides an objective opinion to interested parties on the reliability of financial statements and its compliance with the requirements of the International Financial Reporting Standards.

222. The external auditor shall be selected on the basis of a competitive bidding process. The opinion of the Audit Committee of the Company's Board of Directors, whose members are included in the Tender Committee, shall be taken into account during the selection process.

The following key parameters shall be taken into account when determining the independence of the members of the Committee for selection of the external auditor:

The nature of financial or business relations of each member of the Committee with the external auditor;

The nature of kinship between each member of the commission and the external auditor.

223. The external auditor involved shall not provide the Company with consulting services that may become a threat to the independence of the external auditor, and shall not employ former members of the audit team in executive positions earlier than two years after their dismissal from the audit firm.

The Company shall ensure disclosure of detailed information on the external auditor engaged.

The Company shall regulate the issues of selection and interaction with the external auditor.

224. Interested parties shall verify the reliability of the Company's financial statements by engaging an external auditor that meets the following criteria

High level of qualification of the audit firm's specialists; considerable experience and positive reputation (in the Kazakhstan and international markets (if necessary);

availability of experience in the industry;

compliance of the audit organization with international auditing standards, legislation of the Republic of Kazakhstan in the field of auditing, Code of Ethics for Professional Accountants of the International Federation of Accountants;

efficiency of the work on identification of defects and submission of recommendations on improvement of internal controls over the process of preparation of financial statements.

225. The Company shall approve the documents regulating the procedure of audit and relations with the external auditor, including the process of selection of the external auditor, powers and functions of the tender commission, provision of consulting services by the audit organization not related to the audit of financial statements and other information, rotation of the audit organizations and senior staff of the audit organization, employment of former employees of the audit organization.

226. Rotation of partners and senior staff responsible for the audit of financial statements shall be carried out at least once every five years, if the audit firm renders audit services to the Company for more than five consecutive years.

Paragraph 22. Management of corporate conflicts

227. Members of the Board of Directors and the Management Board of the Company, as well as employees of the Company, shall perform their professional functions reasonably and in good faith in the interests of shareholders and the Company, avoiding conflicts.

If there are (are) corporate conflicts, the participants shall find ways to resolve them through negotiations in order to ensure effective protection of the Company's and interested parties' interests.

The Company's officers shall promptly inform the Corporate Secretary and/or Ombudsman of the existence (occurrence) of a conflict.

Efficiency of work on prevention and settlement of corporate conflicts shall presuppos full and prompt identification of such conflicts and coordination of actions of all bodies of the Company.

228. Corporate conflicts with the assistance of the corporate secretary and/or ombudsman shall be considered by the Chairman of the Board of Directors of the Company. If the Chairman of the Board of Directors is involved in a corporate conflict, such cases shall be considered by the Human Resources and Remuneration Committee

229. In order to prevent state bodies from interfering with the Company's operations and to increase the responsibility of the Board of Directors for decisions made, shareholders (the Sole Shareholder) shall avoid electing members of the Board of Directors who are representatives of state bodies.

230. In order to ensure the objectivity of corporate conflict assessment and create conditions for its effective settlement, persons whose interests are affected or may be affected by the conflict, shall not take part in its settlement.

If it is impossible to resolve corporate conflicts through negotiations, they shall be resolved strictly in accordance with the laws of the Republic of Kazakhstan.

231. The Board of Directors shall develop and periodically review the policy and rules of corporate conflicts settlement, under which their resolution will be in the interests of the Company and shareholders.

232. The Board of Directors shall settle corporate conflicts on issues within its competence. In this case, the Corporate Secretary and/or the Ombudsman shall be responsible for ensuring that the Board of Directors is aware of the essence of the corporate conflict and shall act as an intermediary in resolving the corporate conflict.

233. The Chairman of the Management Board, on behalf of the Company, shall settle corporate conflicts on all issues that are not within the competence of the Board of Directors of the Company, as well as independently determine the procedure for the settlement of corporate conflicts.

234. The Board of Directors shall consider certain corporate conflicts within the competence of the Management Board.

Paragraph 23. Management of conflict of interest

235. A conflict of interest shall be defined as a situation in which the personal interest of an employee of the Company influences or may influence the impartial performance of his or her official duties.

236. The Company's employees shall not allow a situation in which a conflict of interest may arise, either in relation to themselves (or related persons) or in relation to others.

In order to avoid conflicts of interest that prevent the Board of Directors from performing its duties objectively and to limit political interference in the processes of the Board of Directors of the Company, mechanisms for their prevention and regulation shall be introduced.

237. The basic principles of prevention of conflicts of interest, methods of their identification, assessment and resolution shall be set forth in the Code of Business Ethics of the Company approved by the Board of Directors.

Paragraph 24. Principle of transparency and objectivity of information disclosure
on the Company's activities

238. In order to comply with the interests of the interested parties, the Company shall disclose the information stipulated by the legislation of the Republic of Kazakhstan and the Company's internal documents, as well as the information on its activities, including financial standing, performance results, ownership and management structure, in a timely and reliable manner.

239. The Company shall approve internal documents defining principles and approaches to information disclosure and protection, the list of information to be disclosed to interested parties, terms, procedure, method and form of information disclosure, responsible officials and employees with indication of their functions and duties, as well as other provisions regulating information disclosure processes.

In accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan and the Company's Charter, the Company shall determine the procedure for classifying information into categories of access, and the conditions of storage and use of information.

The Company shall determine the circle of persons having the right of free access to information constituting commercial and official secrets and shall take measures to protect its confidentiality.

240. The Company, which shares are traded on the stock exchange, shall establish a structural subdivision or assign to a structural subdivision the functions of relations with shareholders and investors, the competence of which includes the collection, analysis and preparation of information to be placed on the Company's Internet resource.

241. A person with practical experience in the financial sphere, who understands the specifics of the industry in which the Company operates, shall be appointed as the head of this division. .

242. The Company's Internet resource shall be structured, user-friendly and shall contain the information sufficient for interested parties to understand the Company's activities. The information shall be placed in separate thematic sections of the Internet resource.

243. The Internet resource shall be updated at least once a week. The Company shall regularly monitor the completeness and relevance of the information posted on the Internet resource, and shall determine the compliance of this information posted in the Kazakh, Russian and English versions of the Internet resource., Competentpersons (structural subdivision) responsible for completeness and relevance of information on the Internet resource shall be assigned for this purpose.

244. The Company's Internet resource shall contains the following information:

1) general information on the Company, including information on the mission, main objectives, goals and types of activities, amount of equity capital, amount of assets, net income and number of personnel;

2) development plan and/or action plan (strategic goals); priority areas of activity;

3) the Charter and internal documents of the Company regulating the activity of bodies, committees, corporate secretary;

4) on ethical principles;

5) on risk management;

6) on dividend policy;

7) on members of the Board of Directors, including the following information: photo (upon agreement with the member of the Board of Directors), surname, first name, patronymic, date of birth, citizenship, status of the member of the Board of Directors (independent director, shareholder's representative), indication of functions of the member of the Board of Directors, including membership in committees of the Board of Directors or performance of functions of the Chairman of the Board of Directors, education, including basic and additional education (name of educational institution, year of graduation, qualification, degree obtained), experience

8) on the members of the Management Board, including the following information: photograph, surname, name, patronymic, date of birth, citizenship, position and functions, education, including basic and additional education (name of educational institution, year of graduation, qualification, degree obtained), work experience over the last five years, professional qualification, positions held concurrently, number and percentage of shares in affiliated organizations;

9) on financial reporting;

10) on annual reports;

11) on the external auditor;

12) on procurement activity, including rules, announcements and results of procurement;

13) on the structure of the authorized capital, including the following information: number and nominal value of the issued shares (participatory interests), description of the rights granted by the shares, number and nominal value of the declared but unplaced shares, composition of shareholders (participants), number and share of common shares (participatory interests) owned by them, procedure for disposal of the ownership rights;

14) on the structure of assets, including information on affiliated organizations of all levels with a brief indication of the scope of their activities;

15) on annual calendar of corporate events;

16) on related-party transactions, including information on the parties to the transaction, material terms of the transaction (subject of the transaction, transaction price), and the body that made the decision to approve the transaction;

17) on major transactions, including information on the parties to the transaction, material terms of the transaction (subject of the transaction, transaction price), and the body that made the decision on approval of the transaction;

18) on sustainable development activities;

19) on the amount of approved dividends;

20) on news and press releases.

Footnote. Paragraph 244 as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

245. The Company shall prepare an annual report in accordance with the provisions of this Code and information disclosure practices.

The annual report shall be approved by the Board of Directors.

246. The annual report shall be a structured document and shall be published in Kazakh, Russian and English (if necessary).

The Annual Report shall be prepared and posted on the Internet before the Annual General Meeting of Shareholders (the Sole Shareholder).

247. The requirements to the content of the annual report shall assume the following information:

1) address of the Chairman of the Board of Directors of the Company;

2) appeal of the Head of the Management Board;

3) about the Company: general information; on the structure of the authorized capital, including the following information: the number and par value of issued shares (participation interests), a description of the rights granted by the shares, the number and par value of authorized but unplaced shares, the composition of shareholders (participants) and the number and share of common shares owned by them ( participation shares), the procedure for disposing of property rights; mission; development plan, results of its implementation; market overview and market position;

4) results of financial and operating activities for the reporting year: review and analysis of activities in relation to the set objectives; operational and financial performance indicators; main significant events and achievements; information on significant transactions; any financial support, including guarantees received/received from the state and any obligations to the state and the company assumed by the Company (if not disclosed in accordance with the IFRS);

5) structure of assets, including subsidiaries/affiliates at all levels, review, main results of their financial and production activities;

6) goals and plans for future periods;

7) main risk factors and risk management system;

8) corporate governance: structure of corporate governance; composition of shareholders and ownership structure; composition of the Board of Directors, including qualification, selection process, including selection of independent directors with indication of criteria for determination of their independence; report on activities of the Board of Directors and its committees; information on compliance of corporate governance practices with the principles of this Code and, in case of its non-compliance, explanations on the reasons for non-compliance with each of the principles; composition of the Management Board of the Company; report on activities of the Management Board; policies

9) sustainable development (in case of preparation of a separate report in the field of sustainable development, it is possible to provide a reference to this report);

10) auditor's report and financial statements with notes;

11) analytical indicators and data included in the annual report shall reflect the comparative analysis and achieved progress (regression) in relation to the previous period (comparison with the values of similar indicators specified in the previous annual report). In order to compare the indicators with international companies operating in the same industry, the company shall publishe performance indicators, which will allow to conduct industry benchmarking analysis.

The holding company may prepare an annual report on a consolidated basis for the entire group.

Footnote. Paragraph 247 as amended by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated 30.03.2022 No. 28 (shall be enforced upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

Annex 1 to the Model Code of Corporate Governance in the Joint-Stock Companies, Controlled by the State With the Exception of the National Welfare Fund

International Standards for Identification and interaction with interested parties

Interested parties	Input, impact	Expectations, interest.
Investors, including shareholders, second-tier banks	Financial resources (own capital, borrowed funds)	Return on investment, timely payment of dividends, principal debt and remuneration
Employees, officials	Human resources, loyalty	High wages, good working conditions, professional development
Professional associations	Promoting social stability, labour relations and conflict resolution	Respect for employees' rights, good working conditions
Clients	Financial resources by purchasing products (goods and services) of the organization	Obtaining high-quality, safe goods and services at an affordable price
Suppliers	Supply of resources (goods, works and services) for value creation	Reliable sales market, permanent solvent buyer
Local communities, local communities, communities of operation, NGOs	Support in the field; loyalty and support of local authorities; benevolent attitude; cooperation	Creation of additional jobs, regional development
Government, state bodies, the Parliament	Government regulation	Taxes, social duties

Annex 2 to the Model Code of Corporate Governance in Joint-Stock Companies Controlled by the State with the Exception of the National Welfare Fund

Interaction methods with interested parties

Level of interaction	Methods of interaction
Consultations: bilateral interaction; interested parties answer questions from the Company and organizations	Questionnaires; focus groups; meetings with interested parties; public meetings; workshops; provision of feedback by means of communication; advisory councils
negotiations	Collective negotiations based on the principles of social partnership
Engagement: Bilateral or multilateral engagement; building expertise from all parties, interested parties and organizations acting independently	Multilateral forums; consultation panels; consensus building process; joint decision-making process; focus groups; feedback loops
Cooperation: Bilateral or multilateral cooperation; joint capacity building, decision-making and measures	Joint projects; joint ventures; partnerships; joint stakeholder initiatives
Empowerment of interested parties (if applicable) involved in governance	Integration of stakeholder engagement issues into management, strategy and operations

Annex 3 to the Model Code of Corporate Governance in Joint-Stock Companies Controlled by the State With the Exception of the National Welfare Fund

Classification of sustainable development categories and aspects

Category	Aspects
Economical	Economic performance; market presence; indirect economic impacts; procurement practices
Ecological	Materials; energy; water; biodiversity; emissions; discharges and waste; products and services; compliance; transport; general information; environmental supplier assessment; environmental grievance mechanisms
Social	Labour practices and decent work shall include, but not limited to, suppliers, grievance mechanisms for labour practices
	Human rights shall include, but not limited to, investment, non-discrimination, freedom of association and collective bargaining, child labour, forced or compulsory labour, security practices, indigenous and minority rights, supplier compliance with human rights, human rights grievance mechanisms
	The Company shall includes, inter alia, local communities, anti-corruption, government policy, compliance with requirements, assessment of suppliers' impact on society, mechanisms for filing complaints on the impact on society
	Product responsibility shall include, but not limited to, consumer health and safety, product and service labeling, marketing communications, consumer privacy, compliance with requirements

Ұлттық әл-ауқат қорын қоспағанда, мемлекет бақылайтын акционерлік қоғамдардағы корпоративтік басқарудың үлгілік кодексін бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрінің 2018 жылғы 5 қазандағы № 21 бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2018 жылғы 12 қарашада № 17726 болып тіркелді.

"Мемлекеттік мүлік туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 182-бабының 3-тармағына сәйкес БҰЙЫРАМЫН:

Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық экономика министрінің 17.11.2021 № 102 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1. Қоса беріліп отырған Ұлттық әл-ауқат қорын қоспағанда, мемлекет бақылайтын акционерлік қоғамдардағы корпоративтік басқарудың үлгілік кодексі бекітілсін.

2. Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрлігінің Мемлекеттік активтерді басқару саясаты департаменті заңнамада белгіленген тәртіппен:

1) осы бұйрықты Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

2) осы бұйрық Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оның қазақ және орыс тілдеріндегі электрондық түрде ресми жариялау және Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкіне енгізу үшін "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына жіберуді;

3) осы бұйрықты Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрлігінің интернет-ресурсында орналастыруды;

4) осы бұйрық Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрлігінің Заң департаментіне осы тармақтың 1), 2) және 3) тармақшаларында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.

3. Осы бұйрықтың орындалуын бақылау жетекшілік ететін Қазақстан Республикасының Ұлттық экономика вице-министріне жүктелсін.

4. Осы бұйрық алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрі

Т. Сүлейменов

"КЕЛІСІЛГЕН"

Қазақстан Республикасы

Қаржы министрлігі

Қазақстан Республикасының Ұлттық экономика министрінің 2018 жылғы 5 қазандағы № 21 бұйрығымен бекітілген

Ұлттық әл-ауқат қорын қоспағанда, мемлекет бақылайтын акционерлік қоғамдардағы корпоративтік басқарудың үлгілік кодексі

Ескерту. Үлгілік кодекс жаңа редакцияда - ҚР Премьер-Министрінің орынбасары - Ұлттық экономика министрінің 23.04.2024 № 19 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1-тарау. Жалпы ереже

1. Ұлттық әл-ауқат қорын қоспағанда, мемлекет бақылайтын акционерлік қоғамдардағы корпоративтік басқарудың үлгілік кодексі (бұдан әрі – Кодекс) "Мемлекеттік мүлік туралы" Қазақстан Республикасы Заңының (бұдан әрі – Мемлекеттік мүлік туралы заң) 182-бабының 3-тармағына сәйкес әзірленді және мемлекет бақылайтын акционерлік қоғам (бұдан әрі – Қоғам) ішіндегі және басқа да мүдделі тараптармен қатынастарда корпоративтік басқару тәсілдерін айқындайды.

2. Осы Кодексте мынадай негізгі ұғымдар пайдаланылады:

1) акционер– акцияның меншік иесі болып табылатын тұлға;

2) акционерлердің жалпы жиналысы – Қоғамның жоғары органы. Акционерлердің жалпы жиналысын өткізу тәртібі "Акционерлік қоғамдар туралы" (бұдан әрі – Акционерлік қоғамдар туралы заң) Қазақстан Республикасының Заңында және Қоғамның Жарғысында айқындалады;

3) әріптестер – өнім берушілер және мердігерлер, бірлескен жобалардағы әріптестер;

4) басқарма – алқалық орган ретінде әрекет ететін Қоғамның атқарушы органы;

5) даму жоспары – акцияларының бақылау пакеті (жарғылық капиталға қатысу үлесі) мемлекетке тиесілі мемлекеттік кәсіпорынның, акционерлік қоғамның және жауапкершілігі шектеулі серіктестіктің бесжылдық кезеңге арналған қызметінің негізгі бағыттары мен қаржы-шаруашылық қызметінің көрсеткіштерін айқындайтын құжат;

6) ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің және ұлттық компаниялардың даму жоспары – ұлттық басқарушы холдингтің, ұлттық холдингтің, ұлттық компанияның онжылдық кезеңге арналған миссиясын, пайымын, стратегиялық мақсаттары мен міндеттерін айқындайтын және негіздейтін құжат;

7) іс-шаралар жоспары – ұлттық басқарушы холдинг, ұлттық холдинг және ұлттық компания қызметінің негізгі бағыттарын және қаржы-шаруашылық қызметінің бесжылдық кезеңге арналған көрсеткіштерін айқындайтын құжат;

8) директорлар кеңесі – Қоғам акционерлерінің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысында оның мүшелерін сайлау арқылы қалыптасатын, Қоғам мен басқарманың қызметін жалпы басқаруға және бақылауға жауап беретін Қоғамдағы басқарушы орган;

9) еншілес ұйым – жарғылық капиталының басым бөлігін басқа заңды тұлға қалыптастырған заңды тұлға (бұдан әрі – бас ұйым);

10) институционалдық инвестор – Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес инвестицияларды жүзеге асыру мақсатында қаражат тартатын заңды тұлға;

11) корпоративтік басқару – Қоғамның қызметін басқаруды және бақылауды қамтамасыз ететін және акционерлердің мүдделері үшін акционерлер, директорлар кеңесі, басқарма, Қоғамның өзге органдары мен мүдделі тұлғалар арасындағы қарым-қатынастарды қамтитын процестер жиынтығы. Корпоративтік басқару Қоғамның құрылымын да айқындайды, оның көмегімен оның мақсаттары, осы мақсаттарға қол жеткізу тәсілдері, сондай-ақ қызмет нәтижелерін мониторингтеу және бағалау белгіленеді;

12) корпоративтік оқиғалар – эмитент қызметіне елеулі әсер ететін, бағалы қағаздарды ұстаушылар мен эмитент инвесторларының "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Заңның 102-бабында айқындалған мүдделерін қозғайтын оқиғалар;

13) корпоративтік қақтығыс – Қоғам акционерлері мен органдарының; директорлар кеңесі мен атқарушы орган мүшелерінің, Ішкі аудит қызметі басшысының, корпоративтік хатшының арасындағы келіспеушіліктер немесе дау;

14) корпоративтік хатшы – қоғамның директорлар кеңесінің және (немесе) атқарушы органының мүшесі болып табылмайтын акционерлік қоғамның жұмыскері, оны қоғамның директорлар кеңесі тағайындайды және ол қоғамның директорлар кеңесіне есеп береді, сондай-ақ өз қызметі шеңберінде акционерлер жиналысының және қоғамның директорлар кеңесінің отырыстарының дайындалуын және өткізілуін бақылайды, акционерлердің жалпы жиналысының күн тәртібіндегі мәселелер бойынша материалдарды және қоғамның директорлар кеңесінің отырысына материалдар қалыптастыруды қамтамасыз етеді, оларға қол жеткізудің қамтамасыз етілуін бақылайды. Корпоративтік хатшының құзыреті және қызметі қоғамның ішкі құжаттарында айқындалады;

15) қатысушылардың жалпы жиналысы – Қоғам бақылайтын жауапкершілігі шектеулі серіктестіктің (бұдан әрі – Серіктестік) жоғары органы. Қатысушылардың жалпы жиналысын өткізу тәртібі "Жауапкершілігі шектеулі және қосымша жауапкершілігі бар серіктестіктер туралы" (бұдан әрі – Жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер туралы заң) Қазақстан Республикасының Заңында және Серіктестіктің Жарғысында айқындалады;

16) қатысушы – Серіктестік құрылғаннан кейін мүлкінен үлеске құқық алған құрылтайшы, сондай-ақ тұлға;

17) тиімділіктің түйінді көрсеткіштері (индикаторлары) (бұдан әрі – ТТК) – Қоғамның, Қоғамның лауазымды адамдары мен жұмыскерлерінің қызметі тиімділігінің деңгейін сипаттайтын, олардың қызметінің тиімділігін бағалауға мүмкіндік беретін көрсеткіштер. ТТК Қоғамның даму жоспарының және/немесе іс-шаралар жоспарының құрамында Қоғам үшін бекітілетін не Қоғамның әрбір жұмыскері үшін сараланған түрде бекітілетін және олардың жоспарланатын және есепті кезеңдердегі қызметінің нәтижелеріне сәйкес келетін сандық мәні, оның ішінде жылдарға бөлінген мәні болады;

18) лауазымды адам – директорлар кеңесінің (байқау кеңесінің), атқарушы органның мүшесі;

19) мүдделі тараптар – заңнама нормаларына, жасалған шарттарға (келісімшарттарға) байланысты немесе жанама (қосалқы) түрде Қоғамның қызметіне, олардың өнімдеріне немесе көрсетілетін қызметтеріне және осымен байланысты іс-қимылдарға ықпал ететін немесе олардың ықпалын сезінуі мүмкін жеке тұлғалар, заңды тұлғалар, жеке немесе заңды тұлғалардың топтары; акционерлер, жұмыскерлер, клиенттер, өнім берушілер, мемлекеттік органдар, еншілес және тәуелді ұйымдар, облигацияларды ұстаушылар, кредиторлар, инвесторлар, қоғамдық ұйымдар, Қоғамның қызметі жүзеге асырылатын өңірлердің халқы мүдделі тараптардың негізгі өкілдері болып табылады;

20) омбудсмен – Қоғамның директорлар кеңесі тағайындайтын адам, оның рөлі өзіне жүгінген Қоғамның жұмыскерлеріне консультация беру және еңбек дауларын, қақтығыстарды, әлеуметтік-еңбек сипатындағы проблемалық мәселелерді шешуге, сондай-ақ Қоғам жұмыскерлерінің іскерлік әдеп қағидаттарын сақтауына жәрдем көрсету болып табылады;

21) орнықты даму – бұл Қоғамның өз қызметінің қоршаған ортаға, экономикаға, қоғамға әсерін басқаратын және мүдделі тараптардың мүдделерін сақтауды ескере отырып шешім қабылдайтын кездегі дамуы. Орнықты даму болашақ ұрпақты өз қажеттіліктерін қанағаттандыру мүмкіндігінен айырмай, қазіргі ұрпақтың қажеттіліктеріне жауап беруге тиіс;

22) тәуелді ұйым – егер басқа заңды тұлға (қатысатын, басым) оның дауыс беретін акцияларының (қатысу үлесінің) жиырма пайызынан астамына ие болса, заңды тұлға тәуелді болып танылады;

23) тәуелсіз директор – осы акционерлік қоғамның үлестес тұлғасы болып табылмайтын және өзі директорлар кеңесіне сайланар алдындағы үш жыл ішінде ондай болмаған (оның осы акционерлік қоғамның тәуелсіз директоры лауазымында болған жағдайды қоспағанда), осы акционерлік қоғамның үлестес тұлғаларына қатысты үлестес тұлға болып табылмайтын; осы акционерлік қоғамның немесе осы акционерлік қоғам ұйымдары – үлестес тұлғаларының лауазымды адамдарына бағыныстылығы жоқ және өзі директорлар кеңесіне сайланар алдындағы үш жыл ішінде осы тұлғаларға бағынысты болмаған; мемлекеттік қызметші болып табылмайтын; осы акционерлік қоғам органдарының отырыстарында акционер өкілі болып табылмайтын және өзі директорлар кеңесіне сайланар алдындағы үш жыл ішінде ондай болмаған; осы акционерлік қоғамның аудитіне аудиторлық ұйым құрамында жұмыс істейтін аудитор ретінде қатыспайтын және өзі директорлар кеңесіне сайланар алдындағы үш жыл ішінде мұндай аудитке қатыспаған, сондай-ақ Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген өзге талаптарға сай келетін директорлар кеңесінің мүшесі;

24) мемлекеттік басқарудың тиісті саласын (аясын) басқару жөніндегі уәкілетті орган (бұдан әрі – тиісті саланың уәкілетті органы) – мемлекеттік басқарудың тиісті саласын (аясын) басқаруды жүзеге асыратын және осы Заңға және Қазақстан Республикасының өзге заңдарында көзделген шарттарда республикалық мүлікке қатысты құқықтарды иеленетін, Қазақстан Республикасының Үкіметі айқындаған орталық атқарушы орган немесе орталық атқарушы органның ведомствосы. Қазақстан Республикасының Үкіметі республикалық мүлікке қатысты құқықтарды өзге мемлекеттік органдарға берген жағдайларда "Мемлекеттік мүлік туралы" Заңның тиісті саланың уәкілетті органы туралы қағидалары осындай мемлекеттік органға қолданылады;

25) ұйымдар – жарғылық капиталдағы дауыс беретін акцияларының (қатысу үлесінің) елу пайызынан астамы меншік немесе сенімгерлікпен басқару құқығында Қоғамға тиесілі заңды тұлғалар;

26) фидуциарлық міндеттемелер – өзінің кәсіби қызметін басқа тұлғаның пайдасына жүзеге асыратын қандай да бір тұлғаның өзіне қабылдайтын міндеттемелері. Екі негізгі фидуциарлық міндеттеме бар: адалдық және ақыл-парасаттылық. Адалдық міндеті мүдделер қақтығысы жағдайында осы міндеттің субъектісі Қоғамның мүддесі үшін ғана әрекет етуге тиіс болуынан көрінеді. Өз кезегінде, ақыл-парасаттылық міндеті әдетте осындай жағдайда талап етілетін дағдыларды, білім мен білікті қолданғанда көрінеді.

Қоғамға қатысты фидуциарлық міндеттемелермен байланысқан субъектілерге Қоғамның басқару органдарының мүшелері, оның жұмыскерлері, мажоритарлық және минориталық акционерлер, сондай-ақ өзге мүдделі тараптар жатады. Мысалы, Қоғамның басқару органдары мүшелерінің, оның жұмыскерлерінің, сондай-ақ бақылаушы акционердің Қоғамның бизнес-мүмкіндіктерін өз мүддесі үшін ғана пайдалануға құқығы жоқ. Олай болмаған жағдайда Қоғамға қатысты адалдық міндеті бұзылған болып табылады;

27) холдингтік компания – басқа ұйымдардағы акциялар (қатысу үлестері) оған тиесілі болатын және осы ұйымдар қабылдайтын шешімдерге ықпал ету мүмкіндігі бар компания.

Осы Кодексте қолданылатын өзге терминдер Қазақстан Республикасының заңнамасында пайдаланылатын терминдер мен анықтамаларға сәйкес келеді.

3. Ұлттық әл-ауқат қорын қоспағанда, мемлекет бақылайтын акционерлік қоғамдар Кодекске сәйкес корпоративтік басқару кодекстерін бекітеді, сондай-ақ кемінде үш жылда бір рет корпоративтік басқаруға тәуелсіз бағалау жүргізеді, оның нәтижелері Акционерлік қоғамдардың интернет-ресурсында орналастырылады.

Қоғамның ішкі аудит қызметі корпоративтік басқару жүйесінің тиімділігіне талдау жүргізеді.

Директорлар кеңесі жалғыз акционердің күтулерін ескере отырып, корпоративтік басқару жүйесінің тиімділігіне талдау жүргізудің кезеңділігін айқындайды.

Корпоративтік басқаруды тәуелсіз бағалаудың және корпоративтік басқару жүйесінің тиімділігіне талдау нәтижелері Қоғамның жылдық есебінде ашылады.

4. Қоғам осы Кодексті дауыс беретін акцияларының (қатысу үлестерінің) елу пайызынан астамы Қоғамға тиесілі ұйымдарға (бұдан әрі – ұйымдар) енгізуді ұсынады.

5. Қоғам жауапкершілігі шектеулі серіктестіктерге осы Кодекстің Жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер туралы заңға қайшы келмейтін бөлігіндегі ережелерін басшылыққа алуды ұсынады.

6. Қоғам қызметті жүзеге асыру кезінде мыналарды:

1) Қоғамды заңдылық қағидатын сақтай отырып және жауапкершіліктің тиісті деңгейінде, өкілеттіктердің аражігін ажырата отырып, есептілік және тиімділік қағидатында басқаруды;

2) тәуекелдерді басқару жүйесін және ішкі бақылауды;

3) мүдделер қақтығысын болдырмауды қамтамасыз етеді.

7. Қоғамның осы Кодексті орындауын бақылауды Қоғамның директорлар кеңесі жүзеге асырады. Корпоративтік хатшылар осы Кодекстің тиісінше сақталуы мәселелері бойынша мониторинг жүргізеді және Қоғамның директорлар кеңестері мен атқарушы органына консультация береді, сондай-ақ жыл сайынғы негізде оның қағидаттары мен ережелерінің сақталуы/сақталмауы туралы есепті қалыптастырады.

Кейін осы есеп Директорлар кеңесі комитеттерінің қарауына шығарылады, оны директорлар кеңесі бекітеді және Қоғамның жылдық есебінің құрамына қосылады.

8. Осы Кодекс ережелерінің сақталмау жағдайлары Қоғамда корпоративтік басқаруды одан әрі жетілдіруге бағытталған шешімдерді қабылдай отырып, комитеттер мен директорлар кеңестерінің отырыстарында қаралады.

2-тарау. Қоғамды корпоративтік басқару қағидаттары

9. Қоғам корпоративтік басқаруды Қоғам қызметінің тиімділігін арттыру, транспаренттілікті және есептілікті қамтамасыз ету, оның беделін нығайту және оларға капитал тарту шығындарын төмендету құралы ретінде қарайды. Корпоративтік басқару жүйесі Қоғамның органдары, лауазымды адамдары және жұмыскерлері арасында өкілеттіктер мен жауапкершіліктің аражігін ажыратуды көздейді.

10. Қоғамды корпоративтік басқару әділдік, адалдық, жауапкершілік, ашықтық, кәсіпқойлық және құзыреттілік негізінде құрылады. Корпоративтік басқарудың құрылымы Қоғамның қызметіне мүдделі барлық адамдардың құқықтары мен мүдделерін құрметтеуге негізделеді және Қоғамның табысты қызметіне, оның ішінде құндылығының өсуіне, қаржылық тұрақтылығы мен кірістілігін қолдауға ықпал етеді.

11. Осы Кодекстің негізін қалайтын қағидаттар:

өкілеттіктердің аражігін ажырату қағидаты;

акционерлердің құқықтары мен мүдделерін қорғау қағидаты;

директорлар кеңесі мен басқарманың Қоғамды тиімді басқаруы қағидаты;

орнықты даму қағидаты;

тәуекелдерді басқару қағидаты, ішкі бақылау және аудит;

корпоративтік қақтығыстар мен мүдделер қақтығысын реттеу қағидаты;

Қоғамның қызметі туралы ақпараттың ашықтығы және оны ашудың объективтілігі қағидаты болып табылады.

Қоғамды басқарудың аталған қағидаттарынан ауытқу осы Кодекстің 133-тармағына сәйкес тиісті түсініктемелер беруді талап етеді.

12. Қоғамның корпоративтік басқару құрылымы шеңберінде Қоғамның органдары арасында міндеттерді бөлу айқындалады, корпоративтік басқару процестерінің жүйелілігі мен дәйектілігі қамтамасыз етіледі.

13. Кодексте мазмұндалған корпоративтік басқару қағидаттарын басшылыққа алу Қоғамның қызметіне объективті талдау жүргізу және талдамашылардан, қаржы консультанттарынан және рейтингтік агенттіктерден ұсынымдар алу үшін тиімді тәсіл құруға жәрдемдеседі.

1-параграф. Өкілеттіктердің аражігін ажырату қағидаты

14. Акционерлердің (жалғыз акционердің), директорлар кеңесінің және атқарушы органның құқықтары, міндеттері және өкілеттіктері Қазақстан Республикасының қолданыстағы заңнамасына сәйкес айқындалады.

15. Мемлекеттік орган мүдделер қақтығысын болғызбау мақсатында Қоғам акционері ретіндегі өз өкілеттіктерінің және мемлекеттік функцияларды орындаумен байланысты өкілеттіктерінің аражігін ажыратады. Мемлекеттік орган тиісті саланың және/немесе өңірдің дамуын ынталандыруды ескере отырып, Қоғамның ұзақ мерзімді құнын (құндылығын) ұлғайту мақсатында Қоғам акционерінің функцияларын жүзеге асырады.

16. Қоғам өз қызметін өзінің негізгі (бейінді) қызметі шеңберінде жүзеге асырады. Қызметтің жаңа түрлерін жүзеге асыру Қазақстан Республикасының Кәсіпкерлік кодексімен реттеледі.

17. Қоғамда активтердің оңтайлы құрылымы жасалады, олардың құрылымы және ұйымдық-құқықтық нысаны жеңілдетіледі.

Холдингтік компанияда бас компания акционерлік қоғам нысанында құрылады.

Қоғам жаңа ұйымдар құрған кезде басымдық берілетін ұйымдық-құқықтық нысан жауапкершілігі шектеулі серіктестік болып табылады. Әлеуметтік-экономикалық міндеттерді іске асыру үшін бюджеттен тыс инвестицияларды тарту бойынша инвестициялық жобалар мен қаржылық операцияларды іске асыру арқылы мемлекет активтерін ұлғайтуға болатын өндірістік-қаржылық компаниялар акционерлік қоғам нысанында құрылады.

Қоғам жауапкершілігі шектеулі серіктестік нысанында ұйым құрған кезде Жарғыда көзделген жағдайларда қатысушы (қатысушылар), жауапкершілігі шектеулі серіктестік байқау кеңесін және (немесе) тексеру комиссиясын (ревизорды) құруы мүмкін.

18. Мемлекеттік орган акционер ретінде Қоғамды басқаруға Акционерлік қоғамдар туралы заңда көзделген акционердің өкілеттіктерін іске асыру арқылы ғана қатысады.

19. Акционердің функцияларын жүзеге асыратын мемлекеттік орган Қоғамның директорлар кеңесінің қызметінде олардың стратегиялық басшылық ету және атқарушы органның қызметін бақылау функцияларын тәуелсіз және объективті орындауын қамтамасыз ету мақсатында толық операциялық дербестік береді.

Қоғамның атқарушы органы және атқарушы органның басшысы өз құзыреті шегінде шешімдер қабылдау және іс-қимылды жүзеге асыру кезінде толығымен дербес және тәуелсіз болады.

Қоғам Қазақстан Республикасының заңдарында көзделмеген Қоғамның және ұйымдардың жедел (ағымдағы) қызметіне мемлекеттік органдар тарапынан араласу жағдайлары туралы директорлар мен акционерлердің (жалғыз акционердің) кеңесін әр тоқсан сайын хабардар етеді.

Директорлар кеңесі қажет болған жағдайда акционерлерге (жалғыз акционерге) мұндай жағдайлардың алдын алу жөнінде ұсыныстар енгізеді.

20. Қоғамның, ұйымның, акционерлердің және мүдделі тұлғалардың, сондай-ақ нарыққа қатысушылардың арасындағы мәмілелер мен қарым-қатынастар Қоғамның және ұйымның негізгі міндеттерінің бірі Қазақстан Республикасының белгілі бір салаларын дамыту жөніндегі мемлекеттік саясатты іске асыру немесе іске асыруға жәрдемдесу болып табылатын жағдайларды қоспағанда, Қазақстан Республикасының қолданыстағы заңнамасы шеңберінде және нарықта әділ бәсекелестікті қолдау мақсатында коммерциялық негізде жүзеге асырылады.

21. Қоғам өзінің экономикалық қызметін нарықтық жағдайларда қаржыландыруды жүзеге асырады. Атап айтқанда, қарыздық және акционерлік қаржыландыруға қол жеткізуге қатысты шарттарға сәйкес:

1) Қоғамның барлық нарыққа қатысушылармен (оның ішінде қаржылық және қаржылық емес ұйымдармен) қарым-қатынастары Қоғамның негізгі міндеттерінің бірі Қазақстан Республикасының салаларын дамыту жөніндегі мемлекеттік саясатты іске асыру немесе іске асыруға жәрдемдесу болып табылатын жағдайларды қоспағанда, коммерциялық негізге ғана сүйенеді;

2) экономикалық қызметті жүзеге асыру шеңберінде Қоғам қандай да бір жанама қаржылық қолдаудан пайда көрмейді, бұл Қазақстан Республикасының заңнамасында көзделген жағдайларды қоспағанда, жекеше бәсекелестер алдында артықшылықтар береді. Қоғамның экономикалық қызметі үшін ресурстар (мысалы, энергия, су ресурстары немесе жер учаскелері) жекеше бәсекелестерге ұсынылатындармен салыстырғанда қолайлы бағамен және шарттармен берілмеуге тиіс;

3) Қоғамның экономикалық қызметіне қатысты операциялық жағдайларды ескере отырып белгіленетін пайда нормалары бәсекелес жеке кәсіпорындар алатын нәтижелерге сәйкес келеді;

4) Қоғам мен ұйымдар Қоғам мен ұйым қызметінің бағыттары бойынша өнеркәсіптік-инновациялық, әлеуметтік-экономикалық және өзге салалардағы мемлекеттік саясаттың негізгі бағыттарын ескере отырып, әлеуметтік маңызы бар және өнеркәсіптік-инновациялық жобаларды іске асыруға қатыса алады.

Мемлекеттік саясаттың мақсаттарына қатысты шығыстар туралы ақпарат Қоғам мен ұйымның интернет-ресурсында ашылады.

22. Қоғам ұйымдастырушы ретінде мемлекеттік сатып алуға қатысқан кезде қолданылатын рәсімдер бәсекелестікті қолдауға, кемсітушілікке жол бермеуге, ашықтықты қамтамасыз етуге негізделеді әрі "Мемлекеттік сатып алу туралы" және "Квазимемлекеттік сектордың жекелеген субъектілерінің сатып алуы туралы" Қазақстан Республикасы заңдарының талаптары ескеріле отырып жүргізіледі.

23. Мемлекеттік орган мен Қоғамның, ұйымдардың арасындағы өзара қарым-қатынас (өзара іс-қимыл) корпоративтік басқару қағидаттарына сәйкес Қоғамның директорлар кеңесі және/немесе атқарушы органы арқылы жүзеге асырылады. Қоғамның директорлар кеңесі төрағасының және басқарма төрағасының рөлі мен функцияларының аражігі Қоғамның құжаттарында ажыратылады және бекітіледі.

Акционерлердің (жалғыз акционердің) қызметі, мемлекеттік органдар өкілдерінің Қоғамның және ұйымдардың директорлар кеңесіне мүшелігі шеңберіндегі өзара іс-қимылға жатпайтын мемлекеттік органдар, Қоғам мен ұйымдар арасындағы өзара іс-қимыл Қазақстан Республикасының қолданыстағы заңнамасы шеңберінде ғана жүзеге асырылады.

Қоғам акционер ретінде мемлекеттік органға және Қоғамның директорлар кеңесіне Акционерлік қоғамдар туралы заңға, Қоғамның Жарғысына сәйкес Қоғамның қызметі туралы ақпаратты ашады және мүдделі тұлғалар алдында Қоғам мен ұйымдар қызметінің ашықтығын қамтамасыз етеді.

Қоғамның және ұйымдардың мемлекеттік органдарға ақпарат, оның ішінде есептер ұсынуы Қазақстан Республикасының заңнамасында көзделген жағдайларда жүзеге асырылады.

24. Корпоративтік басқару жүйесі мыналардың:

1) акционерлердің (қатысушылардың);

2) Директорлар кеңесінің (қадағалау кеңесінің);

3) атқарушы органның;

4) мүдделі тараптардың;

5) Жарғыға сәйкес айқындалатын өзге де органдардың арасындағы өзара қарым-қатынастарды көздейді.

Қоғам мен құрылымдық бөлімшелер туралы ережелерді (егер мұндай ережелер Қоғамның Жарғысында көзделмесе), сондай-ақ лауазымдық нұсқаулықтарды бекітеді. Осы құжаттардың ережелерінің сақталуы корпоративтік басқару процестерінің жүйелілігі мен дәйектілігін қамтамасыз етеді.

25. Қоғам акционердің (қатысушының) функцияларын іске асыру арқылы, сондай-ақ директорлар кеңесі (байқау кеңесі) арқылы ұйымдардың жарғыларында және осы Кодексте айқындалған тәртіппен ұйымдарды басқаруға қатысады.

26. Қоғам жыл сайын ұйымның директорлар кеңесіндегі (байқау кеңесі) Қоғамның директорлар кеңесінің төрағасына және өкілдеріне алдағы қаржы жылына арналған акционердің күтулерін жолдайды.

27. Қоғам акционерлердің жалпы жиналысы форматында барлық дауыс беретін акциялары Қоғамға тиесілі ұйымның директорлар кеңесінің (байқау кеңесінің) мүшелерімен отырыстар өткізеді.

Ұйымдардың директорлар кеңестері (байқау кеңестері) өз құзыретінің шеңберінде шешім қабылдауда ұйымдардың жарғысында белгіленген толық дербестікке ие болады.

28. Қоғам ұйымдардың орнықты дамуын қамтамасыз ету мақсатында ұйымдар үшін бірыңғай есепке алу саясатын, әдістемелік ұсынымдарды және корпоративтік стандарттарды қалыптастырады және бекітеді.

Ұйымда Қоғам бекіткен ішкі аудит саласындағы корпоративтік стандарттарды және ішкі бақылау жүйесін қолдану туралы шешімді көрсетілген стандарттардың ұйым қызметінің ерекшелігіне сәйкестігінің қамтамасыз етілуін ескере отырып, ұйымның директорлар кеңесі қабылдайды.

Қоғам мен ұйымдардың атқарушы органы ұйымдардың директорлар кеңесінің бекітуі үшін жіберілетін ұйымдардың іс-шаралар жоспарларының Қоғамның даму жоспарына және/немесе іс-шаралар жоспарына сәйкестігін қамтамасыз етеді.

Қоғамның атқарушы органы даму және орнықты даму жоспарларының мәселелері бойынша ұйымның атқарушы органымен тұрақты диалогта болады. Бұл ретте Қоғам ұйымның атқарушы органы жауапты болатын ұйымның жедел (ағымдағы) қызметіне араласуға жол бермейді.

Қоғам, ұйымдар мен олардың лауазымды адамдары Қоғамның және ұйымдардың ұзақ мерзімді құнының өсуін және олардың орнықты дамуын, тиісінше, қабылданатын шешімдерді және әрекет/әрекетсіздікті Қазақстан Республикасының заңнамасында және Қоғам мен ұйымдардың ішкі құжаттарында белгіленген тәртіппен қамтамасыз етеді.

Қоғамның атқарушы органы стратегия және орнықты даму мәселелері бойынша ұйымның атқарушы органымен өзара іс-қимыл жасайды. Бұл ретте Қоғам ұйымның атқарушы органы жауапты ұйымның жедел (ағымдағы) қызметіне араласпайды.

Қоғам мен ұйымдардың алқалы атқарушы органдарында ұсынылатын әйелдер саны алқалы атқарушы органдар мүшелерінің жалпы санының кемінде отыз пайызын құрайды.

29. Қоғамның негізгі стратегиялық міндеттерінің бірі Қоғамның ұзақ мерзімді құнының өсуін және орнықты дамуын қамтамасыз ету болып табылады, бұл олардың даму жоспарларында және/немесе іс-шаралар жоспарларында көрініс табады. Барлық қабылданатын шешімдер мен іс-қимылдар даму жоспарына және/немесе іс-шаралар жоспарына сәйкес келеді.

Қоғам мен оның атқарушы органы қызметінің тиімділігін бағалаудың негізгі элементі ТТК жүйесі болып табылады. Акционерлер (жалғыз акционер) директорлар кеңесіндегі өз өкілдері арқылы (не жазбаша хабарлама арқылы) стратегиялық бағдарларды және ТТК бойынша өз күтулерін жылдарға бөле отырып білдіреді.

ТТК-ке қол жеткізу мақсатында Қоғам Мемлекеттік мүлік туралы заңға сәйкес даму жоспарын және/немесе іс-шаралар жоспарын әзірлейді.

Қоғамның іс-шаралар жоспары оның даму жоспарын іске асыру мақсатында әзірленеді. Іс-шаралар жоспарының ТТК-сі даму жоспарының ТТК-сіне, оның ішінде мәндері бойынша сәйкес келуге тиіс.

Қоғамның ТТК-ге қол жеткізуін бағалау жыл сайынғы негізде жүзеге асырылады. Бұл бағалау атқарушы органдардың басшысы мен мүшелерінің сыйақысына әсер етеді, оларды қайта сайлау кезінде назарға алынады, сондай-ақ оларды атқаратын лауазымынан мерзімінен бұрын шеттету үшін негіздердің бірі болып табылады.

Даму жоспарында және/немесе іс-шаралар жоспарында белгіленген мақсаттар мен міндеттерге қол жеткізуді бағалау мақсатында ұйымдар үшін мынадай процестер арқылы ТТК белгіленеді:

1) Қоғам директорлар кеңестеріндегі өз өкілдеріне жоспарланатын кезеңге арналған ұйымдардың нысаналы ТТК бойынша өз күтулерін жібереді, олар оны ұйымдардың директорлар кеңестерінің қарауына енгізеді;

2) ұйымның директорлар кеңесінің қарауы мен талқылауының қорытындылары бойынша ТТК тізбесі және нысаналы мәндері бекітіледі, олар онжылдық кезеңге арналған тиісті даму жоспарларын және/немесе бесжылдық кезеңге арналған іс-шаралар жоспарларын әзірлеу үшін ұйымдардың атқарушы органына жеткізіледі;

3) Қоғамның іс-шаралар жоспарын ұйымдардың директорлар кеңесі бекітеді.

30. Қоғам акцияларының бақылау пакеті (қатысу үлесі) қоғамға тиесілі ұйымдардың даму жоспарларын және/немесе іс-шаралар жоспарларын әзірлеудің, бекітудің, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингтеудің және бағалаудың бірыңғай қағидаларын бекітеді.

Қоғамның атқарушы органы даму жоспарларының және/немесе іс-шаралар жоспарының және ұйымның ТТК орындалуына мониторинг жүргізеді.

Мониторинг нәтижелері және іс-шаралар жоспарының орындалуы туралы есептер Қоғамның құжаттарында айқындалған тәртіппен Қоғамның қызметті жоспарлау, мониторингтеу және бағалау жөніндегі ақпараттық жүйесіне енгізіледі.

31. Холдингтік компанияның директорлар кеңесі өзінің тобына кіретін барлық заңды тұлғалардағы басқару тиімділігін, ұзақ мерзімді құнның өсуін және орнықты дамуын қамтамасыз етеді. Операциялық тиімділікті арттыру, есептіліктің сапасын жақсарту, корпоративтік мәдениет пен әдептің жақсартылған стандарттары, ашықтық және айқындық, тәуекелдерді азайту ішкі бақылаудың тиісті жүйесі холдингтік компанияның тобындағы тиімді басқару нәтижелері болып табылады.

Холдингтік компанияның директорлар кеңесі барлық топты тиімді басқару және оның жұмыс істеуі үшін акционерлердің алдында жауапты орган болып табылады және топты басқарумен байланысты шешімдер қабылдайды.

Холдингтік компаниядағы корпоративтік басқару жүйесі:

1) топта басқару жүйесінің, аражігі ажыратылған өкілеттіктердің және шешімдер қабылдау процесінің болуын, функциялар мен процестердің қайталануының болмауын;

2) жоспарлауға, мониторингтеуге және бақылауға, нәтижелілікті бағалауға және түзету іс-қимылдарын қолдануға қатысты бірыңғай тәсілдерді айқындау бөлігінде де бірыңғай стандарттарды, саясат пен процестерді;

3) топтың қызметіне қатысты сапалы ақпаратқа қолжетімділікті;

4) топ тәуекелдерін тиісінше басқаруды қамтамасыз етеді.

Холдингтік компаниялар кейбір функцияларды орталықтандыруды қамтитын топты басқарудың ықтимал басқа да тетіктерін қабылдауы мүмкін.

Холдингтік компаниядағы корпоративтік басқару жүйесі және шешімдер қабылдау процесі холдингтік компанияның да, сол сияқты оның тобына кіретін ұйымдардың да Жарғысында және құжаттарында регламенттеледі.

2-параграф. Акционерлердің құқықтары мен мүдделерін қорғау қағидаты

32. Қоғам Акционерлік қоғамдар туралы, Мемлекеттік мүлік туралы заңдарда және Қоғамның Жарғысында көзделген акционерлердің құқықтарының іске асырылуын қамтамасыз етеді. Акционерлердің құқықтарын сақтау Қоғамға инвестициялар тарту үшін негізгі шарт болып табылады.

Қоғамда корпоративтік басқару акционерлердің құқықтары мен заңды мүдделерін қорғауды және құрметтеуді қамтамасыз етуге негізделген және Қоғамның тиімді қызметіне, оның ішінде Қоғамның ұзақ мерзімді құнының өсуіне, олардың қаржылық тұрақтылығы мен пайда табуын қолдауға бағытталған.

33. Қоғамда миноритарлы акционерлерді қоса алғанда, бірнеше акционер болған кезде олардың әрқайсысына әділ қарым-қатынас қамтамасыз етіледі.

Қоғам миноритарлық акционерлерді Қоғам қабылдайтын шешімдерді тікелей, жанама және/немесе өзге жолмен айқындауға мүмкіндігі бар адамдардың теріс пайдалануынан қорғайды. Институционалдық инвесторларды қоса алғанда, акционерлер Қоғамның басқа акционерлерімен және өкілдерімен акционерлердің негізгі құқықтарын сақтау және Қоғамның корпоративтік басқару саясаты мәселелерін талқылауға қатысады.

34. Қоғам акционерлерінің тізілімін бірыңғай тіркеуші жүргізеді.

3-параграф. Акционердің құқықтарын қамтамасыз ету

35. Қоғам акционерлердің (жалғыз акционердің) құқықтарын, оның ішінде:

акцияларды иелену, пайдалану және билік ету құқығын;

Мемлекеттік мүлік туралы заңда, Акционерлік қоғамдар туралы заңның 36-бабында және/немесе Қоғам Жарғысында көзделген тәртіппен Қоғамды басқаруға қатысу және директорлар кеңесін сайлау құқығын;

Қоғам пайдасының үлесін (дивидендтерін) алу құқығын;

Қоғам таратылған кезде оның активтеріндегі үлесін алу құқығын;

Қоғамның қызметі туралы ақпарат алу, оның ішінде акционерлердің жалпы жиналысы (жалғыз акционері) айқындаған немесе Қоғам Жарғысында айқындалған тәртіпте Қоғамның қаржылық есептілігімен танысу құқығын;

Қоғамға өз қызметіне қатысты жазбаша сұрау салумен жүгіну және Қоғам Жарғысында белгіленген мерзімде дәлелді және толық жауаптар алу құқығын;

Қоғамның тiркеушiсiнен немесе номиналды ұстаушыдан өзінің бағалы қағаздарға меншiк құқығын растайтын үзiндi көшiрмелер алу құқығын;

Қоғамның органдары қабылдаған шешiмге сот тәртiбiнде дау айту құқығын;

Қоғамның дауыс беретін акцияларының бес және одан көп пайызын дербес немесе басқа акционерлермен бірлесіп иеленген кезде Акционерлік қоғамдар туралы заңның 63 және 74-баптарында көзделген жағдайларда өз атынан сот органдарына Қоғамның лауазымды адамдарының Қоғамға келтірілген залалдарды Қоғамға өтеуі және Қоғамның лауазымды адамдарының және (немесе) олардың аффилирленген адамдарының ірі мәмілелер және (немесе) жасалуында мүдделілік бар мәмілелер жасасу (жасасуға ұсыныс) туралы шешім қабылдау нәтижесінде алған пайданы (кірісті) Қоғамға қайтаруы туралы талаппен жүгіну;

Акционерлік қоғамдар туралы заңда белгiленген тәртiппен Қоғамның акцияларына айырбасталатын оның акцияларын немесе басқа бағалы қағаздарын артықшылықпен сатып алу құқығын;

акционерлердің жалпы жиналысының Акционерлік қоғамдар туралы заңда көзделген тәртіппен Қоғам акцияларының санын өзгерту немесе олардың түрін өзгерту туралы шешім қабылдауына қатысу құқығын іске асыруды қамтамасыз етеді.

Миноритарлық акционерлерді қоса алғанда, Қоғамда немесе ұйымда бірнеше акционер болған жағдайда корпоративтік басқару жүйесі барлық акционерлерге тең әрі әділ көзқарасты және олардың құқықтарын іс асыруды қамтамасыз етуге тиіс, бұл Қоғамның немесе ұйымның Жарғысында бекітілуге тиіс.

36. Акционерлер акционерлердің жалпы жиналыстарына қатысу арқылы ұйымды басқаруға қатысу бойынша өз құқықтарын іске асырады.

Қоғам акционерлерге акционерлердің жалпы жиналысына қатысу, акционерлердің жалпы жиналысының күн тәртібіндегі мәселелер бойынша өз пікірін білдіру үшін қолайлы жағдайлар жасайды.

Акционерлердің жалпы жиналыстарына мемлекеттік орган мен Қоғам акционерлер ретінде қатысады және өздеріне тиесілі акциялар бойынша өздерінің дауыс беру құқығын тиімді жүзеге асырады.

37. Барлық дауыс беретін акциялары бір акционерге тиесілі Қоғамда акционерлердің жалпы жиналыстары өткізілмейді. Заңнамамен және (немесе) Қоғамның Жарғысымен акционерлердің жалпы жиналысының құзыретіне жатқызылған мәселелер бойынша шешімдерді осындай акционер жеке-дара қабылдайды және бұл шешімдер артықшылықты акциялармен куәландырылған құқықтарға қысым жасамаған және шектемеген жағдайда жазбаша түрде ресімделуге тиіс.

4-параграф. Акционерлердің жалпы жиналысын өткізу тәртібі

38. Жалғыз акционер жыл қызметінің қорытындыларын шығару және өз құзыретінің мәселелері бойынша шешімдер қабылдау үшін директорлар кеңесімен және атқарушы органмен отырыс өткізе алады. Жалғыз акционер де өз құзыреті шеңберінде Қоғам қызметінің мәселелерін талқылау үшін директорлар кеңесінің төрағасымен жыл бойы тұрақты түрде кездесулер өткізе алады.

39. Акционерлердің жалпы жиналысын ұйымдастыру және өткізу тәртібі мынадай:

барлық акционерге әділ және тең қарым-қатынас;

барлық акционерлер үшін жалпы жиналысқа қатысу қолжетімділігі;

ұйымдастырушылық және есептік ақпарат беру;

акционерлердің жалпы жиналысын өткізудің қарапайымдылығы мен ашықтығы талаптарына сәйкес келеді.

Акционерлердің жалпы жиналысын өткізу тәртібі Акционерлік қоғамдар туралы заңға, Қоғамның Жарғысына және Қоғамның қызметін реттейтін өзге ішкі құжаттарына не акционерлердің жалпы жиналысының шешіміне сәйкес айқындалады.

40. Акционерлердің жалпы жиналысын өткізу күні мен уақыты жиналысқа қатысуға құқығы бар адамдардың көбінің қатысуын қамтамасыз ету мүмкіндігімен белгіленеді.

Қоғам Акционерлік қоғамдар туралы заңның талаптарына сәйкес акционерлерді акционерлердің жалпы жиналысының өткізілетін күні мен орны туралы уақтылы хабардар етеді.

Акционерлердің жалпы жиналысын өткізу туралы хабардар ету тәртібі, сондай-ақ оның күн тәртібіндегі мәселелер бойынша материалдарды ұсыну тәртібі мен шарттары акционерлерге жиналысқа қатысуға тиімді дайындалу мүмкіндігін қамтамасыз етуге тиіс.

Акционерлердің жалпы жиналысын/директорлар кеңесін тыңдау өткізілгенге дейін акционерлерге берілетін ақпарат пен материалдар, сондай-ақ оны беру тәртібі талқылауға шығарылатын мәселелердің нақты тұжырымдалған толық тізбесімен бірге талқыланатын мәселелердің мәні, шешім қабылдаумен (қабылдамаумен) ұштасатын тәуекелдер туралы барынша толық түсінікті, қызықтыратын сұрақтарға жауаптар алуды және күн тәртібіндегі мәселелер бойынша негізделген шешімдер қабылдау мүмкіндігін қамтамасыз етеді.

Күн тәртібінің мәселелері мазмұнды түрде баяндалады және ауызша айтылған мағынасына сәйкес тура түсініледі және оларды әртүрлі түсіндіру мүмкіндігін болдырмайды. Күн тәртібіне "әртүрлі", "өзге", "басқалар" деген тұжырымдар қолданылған мәселелерді қосуға рұқсат етілмейді. Акционерлердің жалпы жиналысында Қоғам акционерлердің қарауына шығарылатын әрбір жеке мәселе бойынша жеке шешім ұсынады.

Акционерлердің жалпы жиналысының күн тәртібіне акционер ұсыныстар енгізе алады, сондай-ақ акционерлердің жалпы жиналысының кезектен тыс шақырылымы негізделген болса, өткізілуін талап ете алады.

41. Акционерлердің жалпы жиналысын шақыру туралы хабарландыру тәсілдері барлық акционерлерді уақтылы хабардар етуді қамтамасыз етеді. Акционерлерге Қоғамның қызметі туралы ақпаратты бір уақытта жеткізу мақсатында оларға деген тең қарым-қатынасты қамтамасыз ету үшін акционерлердің жалпы жиналысы бұқаралық ақпарат құралдарын айқындайды.

42. Барлық акционерлер акционерлердің жалпы жиналысының жұмысына қатысатын адамдардың тізімімен таныса алады. Акционерлердің жалпы жиналысына қатысуға және оның материалдарын алуға құқығы бар адамдар тізімімен танысу процесі акционерлер үшін қарапайым процесс болып табылады. Акционерлердің жалпы жиналысына қатысатын акционерлердің тізімін Қоғам акцияларын ұстаушылардың тізілімі деректерінің негізінде Қоғамның тіркеушісі жасайды, номиналды ұстаушылар акциялардың меншік иелерін ашып көрсетеді.

43. Акционерлердің жалпы жиналысына дайындық кезінде таратылатын ақпараттық материалдар акционерлердің жалпы жиналысының күн тәртібіне қатысты жүйелендіріледі. Осы материалдарды алудың және/немесе танысудың барынша қарапайым және ауыртпалықсыз тәртібі бекітіледі.

44. Қатысушылардың сұрау салуы бойынша оларға Қоғам қызметінің жоспарлары, жетістіктері мен проблемалары туралы қосымша мәлімет, сондай-ақ басқа ұйымдардың Қоғамның қызметі туралы талдамалық зерттеулері мен материалдары беріледі.

45. Қоғам өз акционерлерінің назарына Қоғамның Жарғысында және ішкі құжаттарында көзделген тәртіппен акционерлердің мүддесін қозғайтын өзінің қызметі туралы ақпаратты уақтылы және толық көлемде жеткізеді.

46. Қоғам акционерлерді оның қаржылық-шаруашылық қызметі және оның нәтижелері туралы дұрыс ақпаратпен қамтамасыз етеді. Қоғам қызметін жүзеге асыру кезінде мемлекеттік саясатты іске асыру бойынша міндеттерді негізгі коммерциялық қызметпен біріктірген жағдайда бұл мақсаттар ашып көрсетіледі және миноритарлық акционерлерді қоса алғанда, барлық акционерлердің назарына жеткізіледі.

47. Институционалдық инвесторлар ұйымдардан акциялар (қатысу үлестерін) сатып алған жағдайда ұйымның тұрақтылығын және орнықтылығын қамтамасыз ету мақсатында сенім білдірілген адам ретінде әрекет ететін институционалдық инвесторларға корпоративтік басқару саясаты және инвестор компаниясында шешімдер қабылдаудың қолданыстағы рәсімдерін қоса алғанда, олардың инвестициялық қызметті жүзеге асыру регламенті ашып көрсетіледі.

Сенім білдірілген адам ретінде әрекет ететін институционалдық инвесторлар өздері жүзеге асырған инвестицияларға қатысты меншік құқығына әсер етуі мүмкін елеулі мүдделер қақтығысын қалайша шешетіні туралы хабарлайды.

Қоғам жасасуда мүдделілік бар мәмілелер жасаспауға тырысады. Мұндай мәмілелер жасалған жағдайда Қоғам Қоғамның аффилирленген адамдары және мәмілелер туралы ақпаратты ашып көрсетеді.

48. Акционерлердің жалпы жиналысын өткізу тәртібі жиналысқа қатысатын барлық акционерлерге жалпы жиналысқа қатысу құқықтарын іске асырудың, оның ішінде өз пікірін білдірудің, сұрақтар қоюдың, дауыс беруге өкілеттік болса – акционерлердің жалпы жиналысының шешімдерін қабылдау кезінде дауыс беруге қатысудың тең мүмкіндігін қамтамасыз етеді. Акционер өзі немесе өзінің өкілі арқылы (өзінің өкіліне акционердің өзі берген сенімхат бойынша) дауыс береді. Жеке өзі берген және жеке өзінің қатысуынсыз берілген дауыстың бірдей күші бар. Қазақстан Республикасының заңнамасына немесе құрылтай құжаттарына сәйкес акционер атынан сенімхатсыз әрекет жасауға немесе оның мүддесін білдіруге құқығы бар адамдар үшін акционерлердің жалпы жиналысына қатысуға сенімхат және қаралатын мәселелер бойынша дауыс беру талап етілмейді.

49. Қоғам акционерлерінің жалпы жиналысына/директорлар кеңесін тыңдауға дайындық кезеңінде акционерлерге күн тәртібі мен материалдар бойынша сұрақтар қою мүмкіндігін қамтамасыз ететін қажетті ұйымдастырушылық және техникалық жағдайлар жасалады. Қоғамда лауазымды адамдардың, корпоративтік хатшының (немесе оның функцияларын жүзеге асыратын адамның) және Қоғам жұмыскерлерінің акционерлермен және инвесторлармен өзара іс-қимыл жасау жөніндегі өкілеттіктері, сондай-ақ олардың сұрау салуларына жауап беру тәртібі бекітілген.

50. Корпоративтік хатшы (немесе оның функцияларын жүзеге асыратын адам) акционерлерден келіп түсетін сұрақтарды мониторингтеуді жүзеге асырады және акционерлердің жалпы жиналысын өткізу рәсімдері бөлігінде жауаптар береді, акционерлердің жалпы жиналысына қатысу және онда дауыс беру тәртібі бөлігінде, сондай-ақ егер Қоғамның ішкі құжаттарында айқындалған болса, басқа да мәселелер бойынша Қазақстан Республикасы заңнамасының және Қоғам құжаттарының ережелерін түсіндіреді.

51. Қоғамда акционерлердің жалпы жиналысы акционерлердің жалпы жиналысының жұмыс регламентін әзірлеп, бекітеді, онда күн тәртібінің мәселелерін тиісінше талқылау және шешімдер қабылдау мүмкіндігін, лауазымды адамдардың сөз сөйлеулері мен өзге мәселелерді көздейтін акционерлердің жалпы жиналысын өткізу тәртібі айқындалады.

52. Акционерлердің жалпы жиналысының төрағасы акционерлердің тікелей акционерлердің жалпы жиналысында барлық елеулі сұрақтарға жауап алуын қамтамасыз етеді.

Төраға жылдық жалпы жиналыста қойылатын сұрақтарға жауап беру үшін Қоғамның директорлар кеңесі мен басқармасының барлық мүшелерінің, ішкі аудит қызметі мен құрылымдық бөлімшелер басшыларының келуін қамтамасыз етеді.

Тіркеу уақыты барлық акционерлердің (олардың өкілдерінің) тіркелуі үшін жеткілікті болуға тиіс, бұл ретте тіркеуден өтпеген акционерлер кворумды айқындау кезінде ескерілмейді және дауыс беруге қатыспайды.

Қоғамның ішкі аудит қызметі мен құрылымдық бөлімшелерінің басшылары негізді себептермен қатыса алмаған жағдайда олардың орынбасарлары және/немесе осы мәселелерде құзыретті адамдары қатыса алады.

Егер қойылған сұраққа дереу жауап беру мүмкін болмаса, онда сұрақ қойылған адам (адамдар) жалпы жиналыс аяқталған соң мүмкіндігінше қысқа мерзімде қойылған сұраққа жазбаша жауап береді.

53. Дауыс жинау және есептеу рәсімі барынша қарапайым және ашық түрде өтеді, акционерлер дауыс беру нәтижелерінің қандай да бір бұрмалану мүмкіндігі болмағанына көз жеткізеді.

54. Акционерлердің жалпы жиналысының дауыс беру қорытындысы немесе сырттай дауыс беру нәтижелері бұқаралық ақпарат құралдарында және Қоғамның корпоративтік интернет-ресурсында жариялану немесе акционерлердің жалпы жиналысы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 10 (он) күн ішінде әрбір акционерге жазбаша хабарлама жолдау арқылы акционерлердің назарына жеткізіледі.

Дауыс берудің қорытындысы туралы хабарлама тәртібі Қоғамның Жарғысында айқындалады.

5-параграф. Дивидендтік саясат

55. Акционерлерге дивидендтерді төлеу шарттары мен тәртібіне қатысты ақпаратқа, сондай-ақ дивидендтер төлеу кезінде Қоғамның қаржылық жағдайы туралы анық ақпаратқа қол жеткізу қамтамасыз етіледі.

Осы мақсаттарда акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысы барлық акционерлер үшін қол жеткізуді қамтамасыз ете отырып, дивидендтік саясатты бекітеді.

Холдингтік компанияда құрылымында бірнеше акционері/ қатысушысы бар ұйымдар тобының болу ерекшелігі ескеріле отырып әзірленетін топқа арналған бірыңғай дивидендтік саясат бекітіледі.

Бірнеше акционері (қатысушысы) бар ұйымдарда акционерлердің (қатысушылардың) жалпы жиналысы бекітетін Қоғамның және ұйымдардың өзге дивидендтік саясаты қабылдануы мүмкін.

56. Дивидендтік саясат өткен қаржылық жылға Қоғамның және/немесе ұйымның таза кірісін бөлу туралы акционерлерге (қатысушыларға) ұсыныстар дайындау кезінде директорлар кеңесі (байқау кеңесі және/немесе атқарушы орган) басшылыққа алатын қағидаттарды айқындайды. Дивидендтік саясат мынадай қағидаттарға негізделеді:

1) акционерлердің (қатысушылардың) мүдделері мен құқықтарын сақтау және қорғау, оның ішінде Қоғамның заңнамада көзделген дивидендтерді кепілдендірілген төлеуін қамтамасыз ету;

2) ұйымның ұзақ мерзімді құнын ұлғайту;

3) ұйымның қаржылық орнықтылығын, оның ішінде макроэкономикалық факторлардың әсерін ескере отырып қамтамасыз ету;

4) Қоғамның қаражаты есебінен іске асырылатын қызмет түрлері мен инвестициялық жобаларды қаржыландыруды қоса алғанда, ұйымның ұйымды одан әрі дамытуға бағытталған қызметті қаржыландырудағы қажеттіліктері, активтердің оңтайлы құрылымы сақталған жағдайда акционерлердің (қатысушылардың) ұйымның акцияларына (қатысу үлестеріне) инвестицияланған қаражатты дивидендтер нысанында қайтарудағы қажеттіліктері арасындағы оңтайлы теңгерімді қамтамасыз ету;

5) дивидендтердің мөлшерін айқындау тетігінің ашықтығын қамтамасыз ету;

6) акционерлердің (қатысушылардың) қысқа мерзімді (кірістер алу) және ұзақ мерзімді (ұйымды дамыту) мүдделерінің теңгерімділігі;

7) ұйымның таза кірісі өскен жағдайда дивидендтік төлемдердің ұлғаюын қамтамасыз ету;

8) ұйымның қаржылық орнықтылық және өтімділік көрсеткіштерінің негізінде айқындалатын ұйымның жетілу дәрежесіне және қаржы-экономикалық жай-күйіне қарай оның дивидендтерінің мөлшерін айқындауға қатысты сараланған тәсілді пайдалану;

9) Қоғам және/немесе ұйым жасасқан шарттарда белгіленген міндеттемелерді сақтау.

57. Дивидендтік саясатта таза кірісті бөлу және оның дивидендтер төлеуге жіберілетін бір бөлігін айқындау тәртібі, дивидендтер мөлшерін есептеу тәртібі, оларды сақтау кезінде жарияланатын шарттар, дивидендтерді төлеу тәртібі мен мерзімі де регламенттеледі.

58. Дивидендтік саясат дивидендтер төлеуге бағытталған Қоғамның таза пайдасының ең төменгі үлесін айқындау тәртібін белгілейді.

59. Дивидендтік саясатта Қазақстан Республикасының бухгалтерлік есеп және қаржылық есептілік туралы заңнамасының және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарына сәйкес дайындалған ұйымның аудиттелген жылдық қаржылық есептілігінде көрсетілген таза кіріс сомасын негізге ала отырып, дивидендтер мөлшерін есептеу тәртібі көрсетіледі.

60. Тоқсанның не жартыжылдықтың қорытындысы бойынша жай акциялар бойынша дивидендтер төленген немесе өткен жылдардың бөлінбеген пайдасы бөлінген жағдайда, сондай-ақ жекелеген жағдайларда дивидендтердің мөлшерін акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысы тиісті кезеңдер үшін таза кірісті бөлу тәртібін бекіту туралы мәселені қарау кезінде ерекше тәртіппен айқындайды.

61. Дивидендтер төлеу туралы шешім қабылдау үшін директорлар кеңесі (байқау кеңесі немесе атқарушы орган) өткен қаржылық жылдағы Қоғамның таза кірісін бөлу және ұйымның бір жай акциясына есептегенде бір жылға дивиденд мөлшері туралы ұсыныстарды акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысының/қатысушының (жалғыз қатысушының) қарауына ұсынады.

62. Дивидендтерді төлеу экономикалық тұрғыдан негізделген кезде және егер мұндай төлем ұзақ мерзімді перспективада Қоғам қызметінің орнықтылығының нашарлауына не Қоғамның төлем қабілетсіздігіне әкеп соқпаған жағдайда жүзеге асырылады.

Ұйымда дауыс беретін акцияларының (қатысу үлестерінің) елу және одан көп пайызы өзіне тиесілі немесе ұйыммен және/немесе өзге акционерлермен (қатысушылармен) жасалған келісімдерге байланысты шешімдер қабылдау құқығы бар акционер (қатысушы) болса, осындай акционердің (қатысушының) пайдасына қаржы қаражатын қайта бөлу дивидендтік төлемдер арқылы жүзеге асырылады.

Ұйымның қаражатын дауыс беретін акцияларының (қатысу үлестерінің) елу және одан көп пайызы өзіне тиесілі акционердің (қатысушының) пайдасына қайта бөлудің басқа тетіктері болса, олар ұйымның тиісті құжаттарында бекітіледі және барлық акционерлерге ашып көрсетіледі.

63. Қоғам (Серіктестік) акционерлерге (қатысушыларға) және инвесторларға кез келген ынтымақтастық нысандары мен шарттары, келісімдер мен әріптестік туралы ақпаратты ашып көрсетеді.

6-параграф. Тиімді директорлар кеңесі

64. Директорлар кеңесі акционерлердің жалпы жиналысына есеп беретін, ұйымға стратегиялық басшылық жасауды және атқарушы органның қызметіне бақылауды қамтамасыз ететін басқару органы болып табылады.

65. Директорлар кеңесі акционерлер алдында өз қызметінің толық ашықтығын, сондай-ақ осы Кодекстің барлық ережелерін енгізуді қамтамасыз етеді.

Мемлекеттік орган/Қоғам акционердің ниетін осындай акционер ұсынған және/немесе оның өкілдері болып табылатын Қоғамның/ұйымның директорлар кеңесі мүшелерінің назарына жеткізудің тиімді тетіктерінің болуын қамтамасыз етеді.

66. Директорлар кеңесі өзінің функцияларын Мемлекеттік мүлік туралы заңға, Акционерлік қоғамдар туралы заңға, Қоғам Жарғысына, осы Кодекске, директорлар кеңесі туралы ережеге және Қоғамның өзге ішкі құжаттарына сәйкес жүзеге асырады.

Директорлар кеңесі мына мәселелерге ерекше назар аударады:

1) даму жоспарын/іс-шаралар жоспарын (бағыттары мен нәтижелерін) айқындау және өзектілендіру;

2) даму жоспарында және/немесе іс-шаралар жоспарында белгіленетін ТТК қою және оны мониторингтеу;

3) тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің тиімді жұмыс істеуін ұйымдастыру және қадағалау мен түйінді тәуекелдерді сәйкестендіру;

4) директорлар кеңесінің құзыреті шеңберінде ірі инвестициялық жобаларды және басқа да түйінді стратегиялық жобаларды бекіту және тиімді іске асырылуын мониторингтеу;

5) басшыны және атқарушы орган мүшелерін сайлау (қайта сайлау), сыйақы төлеу, сабақтастықты жоспарлау және олардың қызметін қадағалау;

6) Қоғамның істерін және тиісті тәуекелдерді анық көрсететін ақпаратты, оның ішінде қаржылық есептілікті ашып көрсету;

7) корпоративтік басқару және әдеп;

8) Қоғамда осы Кодекстің ережелерін және Қоғамның іскерлік әдеп саласындағы корпоративтік стандарттарын (Іскерлік әдеп кодексін) сақтау.

67. Директорлар кеңесінің мүшелері өздерінің функционалдық міндеттерін адал орындайды және өз қызметінде мынадай қағидаттарды ұстанады:

1) өз өкілеттіктері шегінде әрекет ету – директорлар кеңесінің мүшелері Мемлекеттік мүлік туралы заңда, Акционерлік қоғамдар туралы заңда, сондай-ақ Қоғамның Жарғысында бекітілген өз өкілеттіктері шегінде шешімдер қабылдайды және әрекет етеді;

2) директорлар кеңесінің, оның комитеттерінің отырыстарына қатысу және оларға дайындалу үшін жеткілікті уақыт бөлу – мемлекеттік мүлік жөніндегі орталық уәкілетті органның өкілдерінен басқа, бір мезгілде төрттен астам заңды тұлғада директорлар кеңесінің мүшесі лауазымына орналасуға жол берілмейді, бір мезгілде екі заңды тұлғада директорлар кеңесінің төрағасы лауазымына ғана орналасуға жол беріледі. Директорлар кеңесі мүшесінің өзге заңды тұлғаларда лауазым атқаруына директорлар кеңесінің мақұлдауын алғаннан кейін жол беріледі;

3) Қоғамның ұзақ мерзімді құнының өсуіне және орнықты дамуына ықпал ету – директорлар кеңесінің мүшелері барлық акционерлерге әділ қарым-қатынасты және орнықты даму қағидаттарын ескере отырып, Қоғамның мүдделерінде әрекет етеді; директорлар кеңесі мүшелерінің шешімдері мен әрекетінің ықпалын мынадай сұрақтар арқылы айқындауға болады: ұзақ мерзімді кезеңде шешімнің/әрекеттің салдары қандай; ұйым қызметінің қоғамға және қоршаған ортаға ықпалы қандай; барлық акционерлерге әділ қарым-қатынас қамтамасыз етілетін бола ма; Қоғам беделіне ықпалы және іскерлік әдептің жоғары стандарттары; мүдделі тараптардың мүдделеріне ықпалы (сұрақтардың осы тізбесі толық тізбе болып табылмайды);

4) іскерлік әдептің жоғары стандарттарын сақтау – директорлар кеңесі мүшелерінің іс-қимылдары, шешімдері және мінез-құлқы іскерлік әдептің жоғары стандарттарына сәйкес келеді және Қоғам жұмыскерлеріне үлгі болады;

5) мүдделер қақтығысын жасамау – директорлар кеңесінің мүшесі өзінің жеке мүдделілігі өзінің директорлар кеңесінің мүшесі міндеттерін тиісінше орындауына әсер етуі мүмкін оқиғалардың туындауына жол бермейді, шешімдерді әділ қабылдауға әсер ететін немесе әсер етуі мүмкін мүдделер қақтығысымен байланысты ахуал туындаған жағдайда директорлар кеңесінің мүшелері бұл туралы директорлар кеңесінің төрағасына алдын ала хабарлайды және мұндай шешімдерді талқылауға және қабылдауға қатыспайды. Осы талап директорлар кеңесі мүшесінің міндеттерін тиісінше орындауға тікелей немесе жанама әсер етуі мүмкін директорлар кеңесі мүшесінің басқа іс-әрекеттеріне де қатысты;

6) барынша парасаттылықпен, білгірлікпен және байқампаздықпен әрекет ету – директорлар кеңесінің мүшелері директорлар кеңесінің құзыреттері және заңнама, корпоративтік басқару, тәуекелдерді басқару, қаржы және аудит, орнықты даму, Қоғам қызметінің саласын және ерекшелігін білу сияқты бағыттарды қоса алғанда, директорлар кеңесінде және комитеттерде өздерінің міндеттерін орындау бөлігінде өз білімін тұрақты негізде арттырып отырады. Қоғам қызметінің өзекті мәселелерін түсіну мақсатында директорлар кеңесінің мүшелері Қоғамның негізгі объектілеріне үнемі барып тұрады және жұмыскерлермен кездесулер өткізеді.

68. Директорлар кеңесі арасындағы өз қызметін қамтамасыз ету, өз функциялары мен міндеттерін орындау, оның ішінде Қоғам қызметінің стратегиялық бағыттарын айқындау (бірақ онымен шектелмей), міндеттерді және нақты, өлшенетін (цифрландырылған) ТТК қою үшін жауапкершілік және Қоғам басқармасының Қоғамның операциялық (ағымдағы) қызметі үшін жауапкершілігі, оның ішінде (бірақ онымен шектелмей) қойылған міндеттерді орындау және белгіленген ТТК-ге қол жеткізу жауапкершілігі бөлінеді және Қоғамның тиісті ішкі құжаттарында бекітіледі.

Директорлар кеңесінің мүшелері акционер (акционерлер) алдындағы фидуциарлық міндеттерді қоса алғанда, өз міндеттерін орындайды және қабылданатын шешімдер, өз қызметінің тиімділігі, әрекет және/немесе әрекетсіздігі үшін жауап береді. Әртүрлі пікірлер туындаған жағдайда директорлар кеңесінің төрағасы Қоғамның мүдделеріне жауап беретін шешім қабылдау үшін директорлар кеңесінің жекелеген мүшелері айтатын барлық қолайлы нұсқалар мен ұсыныстардың қаралуын қамтамасыз етеді.

Акционерлердің жыл сайынғы жалпы жиналысында (тыңдауда) директорлар кеңесінің төрағасы акционерлерге мыналарды ұсынады:

1) директорлар кеңесі мен оның комитеттерінің есепті кезеңдегі қызметінің қорытындысы, директорлар кеңесі Қоғамның ұзақ мерзімді құнын өсіру және орнықты дамуы бойынша алдын ала қабылдаған шаралар, негізгі тәуекел факторлары, маңызды оқиғалар, қаралған мәселелер, отырыстардың саны, отырыстардың нысаны, адамдардың қатысуы көрсетілетін директорлар кеңесінің есебі, сондай-ақ басқа да маңызды ақпарат – директорлар кеңесінің есебі Қоғамның жылдық есебінің құрамына енгізіледі;

2) акционерлердің (жалғыз акционердің) күтулерін іске асыру туралы есеп.

Директорлар кеңесі акционерлер (жалғыз акционер) алдында осы Кодекс нормаларының сақталуы туралы есеп береді. Директорлар кеңесі өз міндеттерін объективті орындауға кедергі жасайтын мүдделер қақтығысын болдырмауға және директорлар кеңесі процестеріне саяси араласуды шектеуге көмектесетін тетіктерді енгізуді қамтамасыз етеді.

Қоғамның жалғыз акционері даму жоспарының мәселелерін, Қоғам басқармасының бірінші басшысын сайлауды және Қоғамның ұзақ мерзімді құнының өсуіне және орнықты дамуына әсер ететін басқа да аспектілерді талқылау үшін директорлар кеңесінің төрағасымен және мүшелерімен қосымша отырыстар өткізе алады. Мұндай отырыстар алдын ала жоспарланады және бекітілген рәсімдерге сәйкес өткізіледі.

69. Директорлар кеңесінде және оның комитеттерінде Қоғамның мүдделерінде және барлық акционерлерге әділ қарым-қатынас және орнықты даму қағидаттары ескеріле отырып, тәуелсіз, объективті және тиімді шешімдердің қабылдануын қамтамасыз ететін дағдылардың, тәжірибе мен білімнің теңгерімі сақталады.

70. Директорлар кеңесінің мүшелері мемлекеттік жоспарлау жөніндегі уәкілетті орган бекітетін қағидалар мен өлшемшарттар тәртібінде ашық және әділ конкурсқа сәйкес сайланады, мұнда кандидаттардың құзыреттері, дағдылары, жетістіктері, іскерлік беделі және кәсіби тәжірибесі ескеріледі. Директорлар кеңесінің жекелеген мүшелерін немесе оның толық құрамын жаңа мерзімге қайта сайлау кезінде олардың Қоғамның директорлар кеңесі қызметінің тиімділігіне қосқан үлесі назарға алынады.

Директорлар кеңесі мүшесінің өкілеттіктері мерзімінен бұрын тоқтатылған және директорлар кеңесінің жаңа мүшесі сайланған жағдайда соңғысының өкілеттіктері жалпы директорлар кеңесі өкілеттіктерінің мерзімі аяқталған кезде бір мезгілде аяқталады.

71. Директорлар кеңесі мүшелері өкілеттіктерінің мерзімі акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысы директорлар кеңесінің жаңа құрамын сайлау бойынша шешім қабылдаған кезде аяқталады.

72. Қоғамның директорлар кеңесінің мүшелері үш жылдан аспайтын мерзімге сайланады, кейіннен қызметінің нәтижелері қанағаттанарлық болған жағдайда тағы да үш жыл мерзімге қайта сайлануға жол беріледі.

73. Қоғамның директорлар кеңесінің құрамына қатарынан алты жылдан астам мерзімге сайлаудың кез келген мерзімі директорлар кеңесінің құрамын сапалы жаңарту қажеттілігін ескере отырып, акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысының ерекше қарауына жатады. Айрықша жағдайларда алты жылдан астам мерзімге сайлауға жол беріледі, бұл ретте мұндай адамды Қоғамның директорлар кеңесіне сайлау директорлар кеңесінің осы мүшесін сайлау қажеттілігін және осы фактордың шешім қабылдаудың тәуелсіздігіне әсерін егжей-тегжейлі түсіндіре отырып, жыл сайын жүргізіледі.

74. Бір адамға Қоғамның директорлар кеңесіне қатарынан тоғыз жылдан астам уақытқа сайланбау ұсынылады.

Бір де бір адам өзінің тағайындалуына, сайлануына және қайта сайлануына байланысты шешімдер қабылдауға қатыспайды.

75. Директорлар кеңесінің құрамына кандидаттарды іріктеу кезінде:

1) басшы лауазымдардағы жұмыс тәжірибесі;

2) директорлар кеңесінің мүшесі ретіндегі жұмыс тәжірибесі;

3) жұмыс өтілі;

4) қолда бар халықаралық сертификаттарды қоса алғанда, білімі, мамандығы;

5) бағыттар мен салалар бойынша құзыретінің болуы (салалар активтердің портфеліне қарай өзгеруі мүмкін);

6) іскерлік беделі;

7) тікелей немесе әлеуетті мүдделер қақтығысының болуы назарға алынады.

76. Қоғамның директорлар кеңесінің және ұйымдардың сандық құрамын акционерлердің жалпы жиналысы (жалғыз акционер) айқындайды. Қоғамның директорлар кеңесінің құрамы қызмет ауқымы, бизнестің қажеттіліктері, ағымдағы міндеттер, даму жоспары және/немесе іс-шаралар жоспары және қаржылық мүмкіндіктер ескеріле отырып, жеке белгіленеді. Директорлар кеңесі мүшелерінің саны комитеттердің қажетті санын құруға мүмкіндік беруге тиіс. Директорлар кеңесінің ұсынылатын сандық құрамы 3-тен 11 адамға дейін құрайды.

Қоғамның директорлар кеңесінің және ұйымдардың құрамына ұсынылатын әйелдердің саны директорлар кеңесі мүшелерінің жалпы санының кемінде отыз пайызын құрайды.

77. Директорлар кеңесінің құрамы директорлар кеңесі мүшелерінің (акционерлер өкілдерінің, тәуелсіз директорлардың және директорлар кеңесінің құрамына енгізілсе, атқарушы орган басшысының) теңгерімді үйлесімі арқылы Қоғамның мүддесі үшін және акционерлерге әділ қарым-қатынасты ескере отырып шешімдер қабылдауды қамтамасыз етеді.

Директорлар кеңесінің барлық құрамын немесе жекелеген мүшелерді сайлау туралы мәселеге ірі акционер немесе тағайындаулар мен сыйақылар комитеті белгіленген тәртіппен Қоғамның директорлар кеңесі арқылы бастама жасайды.

78. Қоғамның директорлар кеңесі мүшесінің лауазымына мына:

1) заңда белгіленген тәртіппен өтелмеген немесе алынбаған соттылығы бар;

2) белгіленген тәртіппен банкрот деп танылған басқа заңды тұлғаны мәжбүрлеп тарату немесе акцияларын мәжбүрлеп сатып алу немесе сақтап қою туралы шешім қабылданғанға дейін кемінде бір жылдан аспайтын кезеңде басқа заңды тұлғаның директорлар кеңесінің төрағасы, атқарушы органның басшысы, басшының орынбасары, бас бухгалтері болған адамдар сайланбайды. Көрсетілген талап белгіленген тәртіппен банкрот деп танылған басқа заңды тұлғаны мәжбүрлеп тарату немесе акцияларын мәжбүрлеп сатып алу немесе сақтап қою туралы шешім қабылданған күннен кейін бес жыл бойы қолданылады;

3) сыбайлас жемқорлық қылмыс жасаған адамдар сайланбайды.

Осы тармақта көрсетілген ережелер Қоғамның Жарғысында белгіленеді.

79. Директорлар кеңесінің құрамында тәуелсіз директорлар бар және қатысады. Директорлар кеңесі мүшелерінің саны кемінде үш адамнан тұрады. Қоғамның директорлар кеңесі құрамының кемінде отыз пайызы тәуелсіз директорлар болуға тиіс. Қабылданатын шешімдердің тәуелсіздігін және барлық акционерлерге әділ қарым-қатынасты қамтамасыз ету үшін тәуелсіз директорлардың саны жеткілікті болуға тиіс. Қоғамның директорлар кеңесінің құрамындағы тәуелсіз директорлардың ұсынылатын саны директорлар кеңесі мүшелерінің жалпы санының елу пайызына дейін құрайды.

Директорлар кеңесінің тәуелсіз мүшелері объективті және тәуелсіз пайымдауды жүзеге асыруға қауіп төндіретін қандай да бір материалдық мүдделерден немесе Қоғаммен, оның басқармасымен немесе оның меншігімен қарым-қатынастардан тәуелсіз болып табылады.

Жекелеген акционерлердің, атқарушы органның және өзге мүдделі тараптардың ықпалынан еркін тәуелсіз және объективті шешімдер қабылдау үшін жеткілікті кәсібилікке және дербестікке ие адам тәуелсіз директор болып танылады.

Тәуелсіз директорларға қойылатын талаптар Қазақстан Республикасының заңнамасына және Қоғамның Жарғысына сәйкес белгіленеді.

Тәуелсіз директорлар мүдделер қақтығысы болуы мүмкін мәселелерді (қаржылық және қаржылық емес есептілікті дайындау, жасалуына қатысты мүдделілік бар мәмілелерді жасасу, басқарма құрамына кандидаттар ұсыну, басқарма мүшелеріне сыйақы белгілеу) талқылауға да белсенді түрде қатысады. Тәуелсіз директорлар стратегиялық жоспарлау, кадрлар мен сыйақылар, ішкі аудит, әлеуметтік мәселелер, қоғамның ішкі құжаттарында көзделген өзге мәселелер жөніндегі директорлар кеңесі комитеттерінің төрағалары болып сайланады.

Тәуелсіз директор тәуелсіздік мәртебесінен айырылу ықтималдығын қадағалайды және мұндай жағдайлар болса, директорлар кеңесінің төрағасына алдын ала хабарлайды. Директорлар кеңесі мүшесінің тәуелсіздігіне ықпал ететін мән-жайлар болса, директорлар кеңесінің төрағасы тиісті шешім қабылдау үшін осы ақпаратты дереу акционерлердің назарына жеткізеді.

80. Директорлар кеңесінің мүшелері мен Қоғам арасындағы қатынастар Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарын, осы Кодекстің ережелерін және Қоғамның ішкі құжаттарын ескере отырып, шарттармен ресімделеді.

Шарттарда тараптардың құқықтары, міндеттері, жауапкершілігі және басқа маңызды талаптар, сондай-ақ директордың осы Кодекстің ережелерін сақтау, оның ішінде өздеріне жүктелетін функцияларды орындау үшін жеткілікті уақыт бөлу міндеттемелері, директорлар кеңесі белгілеген мерзімде қызметін тоқтатқаннан кейін Қоғам туралы ішкі ақпаратты және тәуелсіз директорларға қатысты ақпаратты жарияламау туралы міндеттемелері, сонымен қатар тәуелсіз директорлардың мәртебесі мен функцияларына қойылатын талаптарға негізделген қосымша міндеттемелер көрсетіледі.

Шарттарда директорлар кеңесі мүшелерінің жекелеген міндеттерді орындау мерзімдері көзделуі мүмкін.

81. Қоғам қызметтің үздіксіздігін сақтау және директорлар кеңесінің құрамын прогрессивті түрде жаңарту үшін директорлар кеңесі мүшелерінің сабақтастық жоспарларының болуын қамтамасыз етеді.

82. Директорлар кеңесі директорлар кеңесіне жаңадан сайланған мүшелер үшін лауазымға кіріспе бағдарламасын және директорлар кеңесінің әрбір мүшесі үшін кәсіби даму бағдарламасын бекітеді. Корпоративтік хатшы осы бағдарламаның іске асырылуын қамтамасыз етеді.

83. Бірінші рет сайланған директорлар кеңесінің мүшелері тағайындалғаннан кейін лауазымға кіріспе бағдарламасынан өтеді. Лауазымға кірісу процесінде директорлар кеңесінің мүшелері өздерінің құқықтарымен және міндеттерімен, Қоғам мен ұйым қызметінің тәуекелдері көп негізгі аспектілерімен және құжаттарымен де танысады.

84. Директорлар кеңесінің төрағасы директорлар кеңесіне жалпы басшылық үшін жауап береді, директорлар кеңесінің өзінің негізгі функцияларын толық және тиімді іске асыруын және директорлар кеңесі мүшелерінің, ірі акционерлердің және Қоғам басқармаларының арасында сындарлы диалогтың құрылуын қамтамасыз етеді.

Директорлар кеңесінің төрағасы Қоғамның ұзақ мерзімді құнын өсіруге және орнықты дамытуға бағытталған, ішкі және сыртқы сын-қатерлерге уақтылы және тиісті кәсіби деңгейде ден қоя алатын бірыңғай кәсіпқойлар командасын құрады.

Директорлар кеңесі төрағасының рөлін орындау үшін кандидаттың кәсіби біліктілігімен және тәжірибесімен қатар, көшбасшылық, уәждей білу, әртүрлі көзқарастар мен тәсілдерді түсіне алу, даулы жағдайларды шешу дағдысына ие болу сияқты арнайы дағдылары болады.

Директорлар кеңесі төрағасының және Қоғамның атқарушы органы басшысының рөлі мен функциялары бөлініп, Қоғамның Жарғысында бекітіледі. Атқарушы органның басшысы Қоғамның директорлар кеңесінің төрағасы болып сайлана алмайды.

Директорлар кеңесі төрағасының негізгі функциялары:

1) директорлар кеңесінің отырыстарын жоспарлауды және күн тәртібін қалыптастыруды;

2) директорлар кеңесі мүшелерінің шешім қабылдау үшін толық әрі өзекті ақпаратты уақтылы алуын қамтамасыз етуді;

3) директорлар кеңесінің назарын стратегиялық мәселелерді қарауға аударуды және директорлар кеңесінің қарауына жататын ағымдағы (операциялық) сипаттағы мәселелерді азайтуды қамтамасыз етуді;

4) күн тәртібіндегі мәселелерді талқылау, жан-жақты және егжей-тегжейлі қарау, ашық талқылауларды ынталандыру, келісілген шешімдерге қол жеткізу үшін жеткілікті уақыт бөлу арқылы директорлар кеңесінің отырыстарын өткізудің нәтижелі болуын қамтамасыз етуді;

5) негізгі стратегиялық шешімдерді қабылдау кезінде ірі акционерлермен консультацияларды ұйымдастыруды қамтитын акционерлермен тиісті дәрежедегі коммуникация мен өзара іс-қимыл құруды;

6) директорлар кеңесінің және акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысының қабылдаған шешімдерінің тиісінше орындалуын мониторингтеуді және қадағалауды қамтамасыз етуді;

7) корпоративтік қақтығыстар туындаған жағдайда оларды шешу және олардың ұйым қызметіне теріс әсерін азайту жөнінде шаралар қабылдау, мұндай жағдайларды өз күшімен шешу мүмкіндігі болмаса, ірі акционерлерді (жалғыз акционерді) уақтылы хабардар етуді қамтиды.

7-параграф. Директорлар кеңесі мүшелеріне сыйақы беру

85. Директорлар кеңесі мүшелерінің сыйақы деңгейі Қоғамды табысты басқару үшін талап етілетін деңгейдегі директорлар кеңесінің әрбір мүшесін тарту және ынталандыру үшін жеткілікті мөлшерде акционерлердің жалпы жиналысында (жалғыз акционер) бекітіледі. Қоғамның директорлар кеңесінің Тағайындаулар мен сыйақылар комитеті тәуелсіз директорлыққа кандидаттарға берілетін сыйақы мөлшері бойынша ұсыныс енгізеді.

86. Бір де бір адам өзінің сыйақысына байланысты шешімдер қабылдауға қатыспайды.

87. Директорлар кеңесі мүшесінің сыйақы мөлшерін белгілеу кезінде директорлар кеңесі мүшелерінің міндеттері, Қоғам қызметінің ауқымы, даму жоспарында/іс-шаралар жоспарында айқындалатын ұзақ мерзімді мақсаттар мен міндеттер, директорлар кеңесі қарайтын мәселелердің күрделілігі, жекеше сектордың ұқсас компанияларындағы сыйақы деңгейі (бенчмаркинг, сыйақыларды шолу) назарға алынады.

Мемлекеттік қызметшілер болып табылатын акционерлік қоғамдардың директорлар кеңестерінің және жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер мен ұйымдардың байқау кеңестерінің мүшелеріне сыйақы төленбейді.

88. Сыйақының шамадан тыс жоғары деңгейін белгілеу салдарынан туындаған қоғам тарапынан ықтимал теріс әсерді болдырмау мақсатында сыйақы деңгейі теңестірілген және негізделген болып табылады.

89. Қоғамның директорлар кеңесінің мүшелері мен атқарушы органына сыйақы беру туралы ақпаратты ашып көрсету оларды корпоративтік сайтта орналастыру арқылы жүзеге асырылады.

90. Директорлар кеңесінің мүшелеріне, әдетте, белгіленген жылдық сыйақы, сондай-ақ директорлар кеңесіне төрағалық еткені, директорлар кеңесінің комитеттеріне қатысқаны және оған төрағалық еткені үшін қосымша сыйақы төленеді.

Бұл ретте мемлекеттік қызметші болып табылатын директорлар кеңесінің мүшелеріне сыйақы төленбейді.

91. Қоғам акционерлерінің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысы Қоғамның директорлар кеңесінің мүшесіне (леріне) сыйақы төлеудің және шығыстарды өтеудің мөлшері мен шарттарын айқындайды. Бұл ретте директорларға сыйақы беру шарты олармен жасалатын шарттарда және Қоғамның ішкі құжатында көрсетіледі.

8-параграф. Директорлар кеңесі жанындағы комитеттер

92. Директорлар кеңесінің жанынан құзыретіне аудит, стратегиялық жоспарлау, тәуекелдерді басқару, кадр және сыйақылар жөніндегі мәселелерді, сондай-ақ Қоғамның ішкі құжаттарында көзделген өзге мәселелерді қарау кіретін комитеттер құрылады. Операциялары технологиялық апаттар тәуекелімен және қоршаған ортаға елеулі теріс әсер етумен байланысты ұйымдарда қауіпсіздік және қоршаған ортаны қорғау комитеттері құрылады. Инвестициялық шешімдер қабылдаудың тиімділігін арттыру мақсатында директорлар кеңесінің жанындағы комитеттердің бірінің құзыретіне қаралуы директорлар кеңесінің құзыретіне кіретін ұйымның инвестициялық қызметіне байланысты мәселелер қосылады. Комитеттің сандық құрамы кемінде 3 (үш) адамды құрайды.

93. Комитеттердің болуы директорлар кеңесінің мүшелерін директорлар кеңесінің құзыреті шеңберінде шешімдер қабылдау жауапкершілігінен босатпайды.

94. Комитеттер барынша маңызды мәселелер шеңберін директорлар кеңесінің отырысына шығарғанға дейін оларға егжей-тегжейлі талдау жүргізу және ұсынымдар әзірлеу үшін құрылады. Комитеттер қарайтын мәселелер бойынша түпкілікті шешімді директорлар кеңесі қабылдайды.

95. Барлық комитеттердің қызметі директорлар кеңесі бекітетін, комитеттің құрамы, құзыреті, мүшелерін сайлау тәртібі, комитеттердің жұмыс тәртібі туралы, сондай-ақ олардың мүшелерінің құқықтары мен міндеттері туралы ережелері бар ішкі құжаттармен реттеледі. Акционерлер (жалғыз акционер) мен басқа мүдделі тараптар комитеттер туралы ережелермен таныса алады. Комитеттер туралы ережелер корпоративтік сайтта орналастырылады.

96. Комитеттің жұмысын ұйымдастыру үшін комитет немесе директорлар кеңесі корпоративтік хатшы қызметінің жұмыскерлері арасынан комитеттің хатшысын не директорлар кеңесінің шешімі бойынша корпоративтік хатшының өзін немесе корпоративтік хатшы қызметі болмаған кезде Қоғам жұмыскерін тағайындайды. Комитет хатшысы комитет отырыстарын дайындауды, отырыстарға материалдар жинауды және оны жүйелеуді, комитет мүшелері мен шақырылатын адамдарға комитет отырыстарын өткізу туралы хабарламаны, отырыстардың күн тәртібін, күн тәртібі мәселелері бойынша материалдарды уақтылы жіберуді, отырыстардың хаттамасын жасауды, комитет шешімдерінің жобаларын дайындауды, сондай-ақ барлық тиісті материалдарды одан әрі сақтауды қамтамасыз етеді.

97. Директорлар кеңесі комитеттер құру туралы шешім қабылдайды, комитеттердің құрамын, мерзімдері мен өкілеттіктерін айқындайды.

Комитеттер комитет жұмысы үшін кәсіби білімі, құзыреті мен дағдылары бар директорлар кеңесінің мүшелерінен тұрады. Комитеттердің құрамдарын қалыптастыру кезінде әлеуетті мүдделер қақтығысының болуы назарға алынады. Комитет төрағалары кәсіби құзыреттерімен қатар комитет қызметін тиімді ұйымдастыру үшін ұйымдастырушылық және көшбасшылық қасиеттерге, жақсы коммуникативтік дағдыларға ие болады.

Комитет отырыстарында шешімдерді комитет мүшелері қабылдайды.

Комитеттер қажет болған жағдайда күн тәртібіндегі мәселелер бойынша сараптамалық кеңес ұсыну үшін тәуелсіз сарапшылар мен консультанттарды тартады.

98. Комитеттер өздерінің жұмыс жоспарын бекітеді (күнтізбелік жыл басталғанға дейін), ол қаралатын мәселелер тізбесі мен отырыстардың өткізілу күні көрсетіле отырып, директорлар кеңесінің жұмыс жоспарымен келісіледі. Комитеттердің отырыстарын өткізу кезеңділігі жылына кемінде төрт отырысты құрайды. Комитеттердің отырысы хаттаманы ресімдей отырып, бетпе-бет нысанда өткізіледі. Комитеттер отырыстарының хаттамалары директорлар кеңесінің барлық мүшелеріне жіберіледі. Комитеттердің отырыстарын өткізу үшін қолайлы жағдайлар жасау және шығындарды қысқарту мақсатында комитет мүшелерінің техникалық байланыс құралдары арқылы қатысуына жол беріледі.

99. Комитеттер төрағалары өз қызметі туралы есеп дайындайды және жеке отырыста директорлар кеңесінің алдында бір жылдағы қызметінің қорытындылары туралы есеп береді. Директорлар кеңесі бір жыл ішінде кез келген уақытта комитеттерден директорлар кеңесі белгілейтін мерзімдерде ағымдағы қызмет туралы есеп беруді талап етуге құқылы.

9-параграф. Стратегиялық жоспарлау комитеті

100. Объективті және тәуелсіз шешімдерді әзірлеу және ықтимал мүдделер қақтығысы бар кез келген мүдделі тараптың (акционерлер өкілдерінің, атқарушы орган басшысының, жұмыскерлердің және өзге тұлғалардың) стратегиялық жоспарлау комитеті мүшелерінің пайымдауларына ықпалын болдырмау мақсатында стратегиялық жоспарлау комитетінің құрамындағы мүшелердің басым көпшілігін тәуелсіз директорлар құрайды. Комитеттің төрағасына тәуелсіз директорды сайлау ұсынылады.

101. Стратегиялық жоспарлау комитетінің функциялары даму жоспарын/іс-шаралар жоспарын әзірлеу және өзектілендіру, оның орындалуын мониторингтеу, даму жоспарында және/немесе іс-шаралар жоспарында белгіленетін ТТК қою және оны мониторингтеу, Қоғам қызметінің тиімділігін, оның ұзақ мерзімді құнын және орнықты дамуын арттыруға ықпал ететін түйінді тәуекелдерді, сондай-ақ басқа іс-шараларды сәйкестендіру жөніндегі мәселелерді қоса алғанда, Қоғам қызметінің басым бағыттарын және даму стратегиясын әзірлеу мәселелері бойынша ұсынымдар әзірлеу және оны Қоғамның директорлар кеңесіне ұсыну болып табылады.

10-параграф. Аудит комитеті

102. Объективті және тәуелсіз шешімдерді әзірлеу және ықтимал мүдделер қақтығысы бар кез келген мүдделі тараптың (акционерлер өкілдерінің, атқарушы орган басшысының, жұмыскерлердің және өзге тұлғалардың) комитет мүшелерінің пайымдауларына ықпалын болдырмау мақсатында аудит комитетінің құрамына бухгалтерлік есеп және аудит, тәуекелдерді басқару, ішкі бақылау саласында білімі мен практикалық тәжірибесі бар тәуелсіз директорлар ғана кіреді.

Аудит комитетінің функциялары ішкі және сыртқы аудит, қаржылық есептілік, ішкі бақылау және тәуекелдерді басқару, Қазақстан Республикасының заңнамасын, ішкі құжаттарды сақтау мәселелерін және директорлар кеңесінің тапсырмасы бойынша өзге мәселелерді қамтиды.

103. Аудит комитеті Қоғамның жылдық қаржылық есептілігіне (шоғырландырылған және/немесе шоғырландырылмаған) аудит жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау бойынша директорлар кеңесіне ұсынымдар дайындайды, сондай-ақ аудиторлық ұйым аудиторлық есепті директорлар кеңесіне және акционерлердің жалпы жиналысына ұсынар алдында аудиторлық есепті алдын ала талдайды.

11-параграф. Тағайындаулар мен сыйақылар комитеті

104. Объективті және тәуелсіз шешімдерді әзірлеу және ықтимал мүдделер қақтығысы бар кез келген мүдделі тараптың (акционерлер өкілдерінің, атқарушы орган басшысының, жұмыскерлердің және өзге тұлғалардың) комитет мүшелерінің пайымдауларына ықпалын болдырмау мақсатында тағайындаулар мен сыйақылар комитетінің құрамындағы мүшелердің басым көпшілігін тәуелсіз директорлар құрайды.

105. Тағайындаулар мен сыйақылар комитетінің кемінде бір мүшесінің персоналды басқару және оның қызметін бағалау саласында, сондай-ақ корпоративтік басқару саласында білімі мен практикалық тәжірибесі болуға тиіс. Комитеттің төрағасы тәуелсіз директор болып табылады.

106. Тағайындаулар мен сыйақылар комитетінің функцияларына тағайындау (сайлау), уәждемелік ТТК қою, қызметті бағалау, сыйақы беру және атқарушы орган басшысының және мүшелерінің сабақтастығын жоспарлау мәселелері, корпоративтік хатшыны, ішкі аудит қызметінің басшысы мен жұмыскерлерін, тағайындалуы директорлар кеңесінің шешімі бойынша жүргізілетін Қоғамның басқа жұмыскерлерін тағайындау және сыйақы беру мәселелері (бұл ретте ішкі аудит қызметінің басшысы мен жұмыскерлеріне байланысты мәселелер аудит комитетінің құзыретіне жатады), сондай-ақ акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысы өкілеттіктер берсе, директорлар кеңесінің құрамына қатысты аталған мәселелерді қарауға қатысу кіреді. Бұл жағдайда тағайындаулар мен сыйақылар комитетінің мүшелері мүдделер қақтығысы болатын жағдайдың туындауына жол бермейді және өзінің тағайындалуына және/немесе сыйақысына қатысты мәселелерді қарауға қатыспайды.

12-параграф. Директорлар кеңесінің қызметін ұйымдастыру

107. Директорлар кеңесінің отырыстарын дайындау және өткізу оның қызметінің нәтижелі болуына ықпал етеді. Директорлар кеңесінің мүшелері өз міндеттерін орындау үшін толық, өзекті және уақытылы ақпаратқа қолжетімділікке ие болады.

108. Директорлар кеңесі Қоғамның құжаттарында белгіленген директорлар кеңесінің отырыстарын дайындау және өткізу жөніндегі рәсімдерді сақтайды.

109. Директорлар кеңесінің отырыстары қаралатын мәселелер тізбесін және отырыстарды өткізу кестесін қамтитын, күнтізбелік жыл басталғанға дейін директорлар кеңесі бекітетін жұмыс жоспарына сәйкес өткізіледі.

Директорлар кеңесінің және оның комитеттерінің отырыстарын өткізу бетпе-бет немесе сырттай дауыс беру нысандары арқылы жүзеге асырылады. Директорлар кеңесіне сырттай дауыс беру нысанындағы отырыстардың санын азайту ұсынылады.

110. Стратегиялық сипаттағы мәселелерді қарау және олар бойынша шешімдер қабылдау директорлар кеңесінің бетпе-бет дауыс беру нысанындағы отырыстарында ғана жүзеге асырылады.

111. Егер директорлар кеңесі мүшелерінің (директорлар кеңесі мүшелерінің жалпы санының 30%-нан артық емес) директорлар кеңесінің отырысына жеке өзі қатысуға мүмкіндігі болмаған жағдайда директорлар кеңесінің және оның комитеттерінің екі нысанды отырысын үйлестіруге болады.

Директорлар кеңесінің қатыспаған мүшесі техникалық байланыс құралдарын пайдалана отырып, қаралатын мәселені талқылауға қатыса алады және өз пікірін жазбаша нысанда бере алады.

112. Директорлар кеңесінің отырыстарын өткізу кезеңділігі жылына кемінде алты отырысты құрайды.

113. Директорлар кеңесінің отырыстарына арналған материалдар, егер өзге мерзімдер Қоғамның Жарғысында белгіленбесе, кемінде күнтізбелік он күн бұрын, ал Қоғамның Жарғысында айқындалатын біршама маңызды мәселелер бойынша кемінде он бес жұмыс күні бұрын жіберіледі.

114. Маңызды мәселелер тізбесі даму жоспарын және/немесе іс-шаралар жоспарын бекіту мен орындалуын бағалауды, атқарушы органның басшысы мен мүшелеріне арналған ТТК, жылдық есепті және басқа заңды тұлғаларды құруға қатысуды қамтиды.

115. Директорлар кеңесі отырысының күн тәртібіне мерзімі бұзылып ұсынылған материалдары бар мәселелер қосылмайды. Мерзімі бұзылған мәселелер күн тәртібіне енгізілген жағдайда директорлар кеңесінің төрағасына осы қажеттіліктің толық негіздемесі беріледі. Мерзімі бұзылған мәселелерді күн тәртібіне енгізуге байланысты мән-жай оларды уақтылы дайындауға және ұсынуға жауапты адамның қызметін бағалау кезінде ескеріледі.

116. Директорлар кеңесі толық, анық және сапалы ақпарат негізінде шешім қабылдайды. Директорлар кеңесі тиімді әрі уақтылы шешімдер қабылдауы үшін мынадай шарттардың сақталуы қамтамасыз етіледі:

1) директорлар кеңесіне ұсынылатын материалдардың, ақпараттың, құжаттардың сапасының жоғары болуы (оның ішінде директорлар кеңесі мүшелерінің тілді меңгеруіне байланысты басқа тілдерге аудару);

2) қажеттілік болған кезде сарапшылардың (ішкі және сыртқы) пікірін алу. Сарапшыларды тарту қабылданған шешім үшін директорлар кеңесін жауапкершіліктен босатпайды;

3) директорлар кеңесінде әсіресе маңызды әрі күрделі мәселелер үшін талқылауларға бөлінетін уақыт;

4) мәселелерді уақтылы қарау;

5) шешімдерде одан арғы іс-қимыл жоспары, мерзімдері мен жауапты адамдар көзделеді.

Директорлар кеңесі шешімдерінің сапасына мынадай факторлар теріс әсер етеді:

1) отырыста бір немесе бірнеше директордың үстемдігі, бұл басқа директорлардың талқылауларға толық қатысуын шектейді;

2) тәуекелдерге қатысты формальды көзқарас;

3) жеке мүдделерді қудалау және әдеп стандарттарының төмен болуы;

4) директорлар кеңесінің отырысында нақты және белсенді талқылауларсыз формальды түрде шешімдер қабылдау;

5) ымырасыздық позициясы (икемділіктің болмауы) немесе дамуға деген ұмтылыстың болмауы (ағымдағы жағдайға қанағаттану);

6) әлсіз ұйымдастырушылық мәдениет;

7) ақпараттың және/немесе талдаудың жетіспеуі.

Директорлар кеңесінің мүшелері шешім қабылдау үшін қажетті күн тәртібіндегі мәселелер бойынша қосымша ақпарат сұрата алады.

117. Директорлар кеңесінің әрбір мүшесі құрамына өзі кіретін директорлар кеңесінің және комитеттің отырыстарына қатысады. Директорлар кеңесі туралы ережеде айтылатын ерекше жағдайларда осы нормадан ауытқуға болады.

118. Директорлар кеңесінің отырысын өткізуге арналған кворум директорлар кеңесінің мүшелері санының кемінде жартысы болғанда Қоғамның Жарғысымен айқындалады және қаралатын мәселелерді талқылауға және дауыс беруге қатысатын директорлар кеңесінің мүшелерін ескере отырып, техникалық байланыс құралдарын (бейнеконференция сеансы, телефон арқылы конференция байланысы және т.б. режимінде) пайдалана отырып не олардың жазбаша түрде білдірілген дауыстары болған кезде айқындалады.

119. Қоғамның директорлар кеңесінің отырысында шешімдер, егер Қазақстан Республикасының заңнамасында, Қоғамның Жарғысында өзгеше көзделмесе, отырысқа қатысатын директорлар кеңесі мүшелерінің көпшілік даусымен қабылданады.

120. Қоғамның директорлар кеңесі отырысында мәселелерді шешкен кезде Қоғамның директорлар кеңесінің әрбір мүшесі бір дауысқа ие болады. Қоғамның директорлар кеңесі мүшесінің дауыс беру құқығын өзге адамға, оның ішінде Қоғамның директорлар кеңесінің басқа мүшесіне беруге болмайды.

121. Қоғамның директорлар кеңесі шешім қабылдаған кезде директорлар кеңесі мүшелерінің дауыстары тең болған жағдайда шешуші дауыс беру құқығы Қоғамның директорлар кеңесінің төрағасына тиесілі.

122. Директорлар кеңесінің қарауына шығарылған мәселе бойынша мүддесі бар Директорлар кеңесінің мүшесі осы мәселе бойынша талқылауға және дауыс беруге қатыспайды, бұл туралы директорлар кеңесі отырысының хаттамасында тиісті жазба жасалады.

Директорлар кеңесінің және оның комитеттерінің отырыстарын талқылау қорытындылары мен қабылданған шешімдерді толық көлемде көрсете отырып, Қоғамның ішкі құжаттарында белгіленген тәртіпке сәйкес корпоративтік хатшы не корпоративтік хатшы қызметінің жұмыскерлері қатарынан комитеттің хатшысы хаттамалайды.

123. Директорлар кеңесі бұрын қабылданған шешімдерге тексеру жүргізе алады. Шешім мен оны қабылдау процесі талдануға жатады. Директорлар кеңесі өз қызметіне жыл сайынғы бағалау жүргізу кезінде бұрын қабылданған шешімдерге тексеру жүргізіледі.

13-параграф. Директорлар кеңесінің қызметі мен тиімділігін бағалау

124. Директорлар кеңесі, комитеттер және директорлар кеңесінің мүшелері Қоғамның директорлар кеңесі бекіткен құрылымдық процесс шеңберінде жыл сайынғы негізде бағаланады. Бағалау әдістері өзін-өзі бағалау немесе бағалау сапасын жақсарту үшін сырттан тәуелсіз консультант тарту болып табылады. Директорлар кеңесінің қызметіне тәуелсіз бағалау жүргізу қажеттілігі туралы шешімді директорлар кеңесінің тағайындаулар және сыйақылар комитетінің ұсынымы негізінде Қоғамның директорлар кеңесі қабылдайды. Бұл ретте үш жылда кемінде бір рет бағалау тәуелсіз кәсіби ұйымды тарта отырып жүргізіледі.

Директорлар кеңесінің қызметіне бағалау жүргізу директорлар кеңесі жұмысының тиімділігін айқындауға, атқарушы органмен коммуникацияға, комитеттер мен директорлар кеңесі мүшелерінің оның жұмысына тартылуын арттыруға, директорлар кеңесінің, комитеттердің және корпоративтік хатшының жұмысын жақсартудың басым бағыттарын айқындауға бағытталған.

125. Бағалау директорлар кеңесінің, комитеттердің және оның әрбір мүшесінің Қоғамның ұзақ мерзімді құнының өсуіне және орнықты дамуына қосқан үлесін айқындауға, сондай-ақ бағыттарын анықтауға және жақсартуға арналған шараларды ұсынуға мүмкіндік береді. Бағалау нәтижелері Қоғамның ұзақ мерзімді құнының өсуі мен орнықты дамуын қамтамасыз ету, сабақтастықты жоспарлау және қайта сайлау үшін қажетті директорлар кеңесі мүшелерінің дағдыларына, тәжірибесіне және біліміне қажеттіліктерді айқындау үшін пайдаланылады. Директорлар кеңесінің жекелеген мүшелері қызметінің нәтижелерінде елеулі кемшіліктер болған жағдайда директорлар кеңесінің төрағасы акционерлер (жалғыз акционер) тиісті шешім қабылдауы үшін олармен консультациялар өткізеді. Кеңестің оңтайлы сандық құрамын және директорлар кеңесінің мүшелеріне сыйақы беру көлемін айқындау кезінде бағалау нәтижелері назарға алынады.

126. Директорлар кеңесінің және оның жекелеген мүшелерінің кәсібилігін арттырудың негізгі құралдарының бірі бағалау болып табылады және ол директорлар кеңесінің жаңа және жұмыс істеп жүрген мүшелері үшін лауазымға кіріспе мен оқытудың тиімді және тиісті бағдарламаларын әзірлеуге көмектеседі. Бағалау тәуелсіз директорлар үшін де, сонымен қатар акционерлердің өкілдері (жалғыз акционер) үшін де және директорлар кеңесінің құрамына енгізілсе, атқарушы органның басшысы үшін де жүргізіледі.

Бағалау жүргізу жүйелілік, кешенділік, үздіксіздік, шынайылық, құпиялылық сияқты өлшемшарттарды қолдана отырып жүзеге асырылады.

Директорлар кеңесінің, оның комитеттерінің және директорлар кеңесі мүшелерінің қызметіне бағалау жүргізу процесі, мерзімі мен тәртібі Қоғамның ішкі құжаттарында регламенттеледі.

Директорлар кеңесінің төрағасы бағалау жүргізу процесіне және оның нәтижелері бойынша шаралар қабылдауға жауапты болады.

127. Бағалау мынадай мәселелерді қарауды да қамтиды:

1) Қоғам алдында тұрған міндеттер тұрғысынан директорлар кеңесі құрамының оңтайлылығы (дағды, тәжірибе теңгерімі, құрамның әртүрлілігі, тәуелсіздік және объективтілік);

2) Қоғам пайымының, стратегиялық мәселелерінің (даму жоспары/іс-шаралар жоспары), негізгі міндеттерінің, проблемалары мен құндылықтарының анықтығы;

3) директорлар кеңесінің сабақтастығы мен дамуын жоспарлау;

4) директорлар кеңесінің бірыңғай орган ретінде жұмыс істеуі, Қоғамның қызметіндегі директорлар кеңесінің және басқарма басшысының рөлдері;

5) директорлар кеңесінің Қоғам акционерлерімен (жалғыз акционермен), басқармасымен және лауазымды адамдарымен өзара іс-қимыл тиімділігі;

6) директорлар кеңесінің әрбір мүшесінің тиімділігі;

7) директорлар кеңесінің комитеттері қызметінің тиімділігі және олардың директорлар кеңесімен, атқарушы орган мүшелерімен өзара іс-қимылы;

8) директорлар кеңесіне берілетін ақпарат пен құжаттардың сапасы;

9) директорлар кеңесіндегі, комитеттердегі талқылаулар сапасы;

10) корпоративтік хатшы қызметінің тиімділігі;

11) процестер мен құзыреттердің анықтығы;

12) тәуекелдерді анықтау және бағалау процесі;

13) акционерлермен және өзге мүдделі тараптармен өзара іс-қимыл.

128. Директорлар кеңесі жыл сайынғы жылдық есепте директорлар кеңесіне бағалау жүргізу тәсілін және оның нәтижелері бойынша қабылданған шараларды көрсетеді.

129. Жалғыз акционер директорлар кеңесіне өз бетінше дербес немесе өз есебінен сырттан тәуелсіз консультантты тарта отырып, бағалау жүргізе алады. Жалғыз акционер жүргізетін бағалау кезінде директорлар кеңесі жүргізген бағалау қорытындылары, Қоғам қызметінің нәтижелері, ТТК орындау ескеріледі.

14-параграф. Қоғамның корпоративтік хатшысы

130. Директорлар кеңесінің қызметін және директорлар кеңесінің, атқарушы органның акционерлермен өзара іс-қимылын тиімді ұйымдастыру мақсатында директорлар кеңесі корпоративтік хатшыны тағайындайды.

131. Директорлар кеңесі корпоративтік хатшыны тағайындау және оның өкілеттіктерін мерзімінен бұрын тоқтату туралы шешім қабылдайды, корпоративтік хатшының өкілеттік мерзімін, функцияларын және қызмет тәртібін, лауазымдық жалақысының мөлшерін және сыйақы беру шарттарын айқындайды, корпоративтік хатшы қызметін (хатшылығын) құру туралы шешім қабылдайды және көрсетілген қызметтің бюджетін айқындайды. Корпоративтік хатшы Қоғамның директорлар кеңесіне есеп береді және Қоғамның басқармасынан тәуелсіз болады.

132. Корпоративтік хатшының негізгі міндеттері мыналарды қамтиды:

директорлар кеңесі, жалғыз акционер тарапынан корпоративтік шешімдерді уақтылы және сапалы қабылдауға жәрдемдесу;

корпоративтік басқарудың және Қазақстан Республикасының заңнамасын, Қоғамның Жарғысын және осы Кодекстің ережелерін қолданудың барлық мәселелері бойынша директорлар кеңесінің мүшелері үшін кеңесші рөлін орындау;

акционерлердің жалпы жиналысы мен директорлар кеңесі қабылдаған корпоративтік шешімдердің уақтылы орындалуын бақылау;

директорлар кеңесі мен акционерлердің жалпы жиналысы қызметінің корпоративтік шешімдерінің, материалдары мен нәтижелерінің архивін жүргізу;

акционерлердің жалпы жиналысын шақыру және өткізуге дайындық мәселелері бойынша акционерлермен өзара іс-қимыл жасау;

атқарушы органның және басқа негізгі жұмыскерлердің акционерлердің жалпы жиналысы мен директорлар кеңесінің шешімдерін орындауын мониторингтеу, директорлар кеңесін осындай орындау/орындамау туралы хабардар ету;

осы Кодекстің ережелеріне және оларды қолдануға қатысты түсініктемелер беру, осы Кодекстің іске асырылуын мониторингтеу;

Қоғамның және ұйымдардың корпоративтік басқаруын жетілдіруге қатысу.

Корпоративтік хатшы Қоғамның жылдық есебінің құрамына қосылатын осы Кодекстің қағидаттары мен ережелерінің сақталуы туралы есеп дайындауды да жүзеге асырады. Аталған есепте тиісті түсіндірулер келтіріле отырып, Кодекстің сақталмай отырған қағидаттары мен ережелерінің тізбесі көрсетіледі.

Корпоративтік хатшыға өзге міндеттерді жүктеу оның ағымдағы жүктемесі ескеріле отырып жүзеге асырылуға тиіс. Жаңа міндеттерді жүктеу осы Кодексте және Қоғамның ішкі құжаттарында сипатталған орындалатын функциялардың сапасына теріс әсер етпеуге тиіс. Жаңа функциялар өзге құрылымдық бөлімшелер мен лауазымды адамдардың функцияларын қайталамауы керек. Қайталанған жағдайда қайталануды азайту үшін функцияларды қайта қарау талап етіледі.

133. Корпоративтік хатшының директорлар кеңесінің қызметін қамтамасыз ету бөлігіндегі негізгі функциялары мыналарды да қамтиды:

1) директорлар кеңесінің төрағасына жұмыс жоспарын және отырыстардың күн тәртібін қалыптастыруда көмек көрсету;

2) директорлар кеңесінің және оның комитеттерінің отырыстарын өткізуді ұйымдастыру;

3) директорлар кеңесі мүшелерінің күн тәртібінің мәселелері бойынша және директорлар кеңесінің құзыреті шеңберінде шешімдер қабылдау үшін жеткілікті болатын өзекті және уақтылы ақпаратты алуын қамтамасыз ету;

4) директорлар кеңесінің және комитеттердің отырыстарына хаттама жасау, директорлар кеңесі мен комитеттер отырыстарының хаттамаларын, стенограммаларын, аудио-бейне жазбаларын, материалдарын сақтауды қамтамасыз ету;

5) Қазақстан Республикасының заңнамасы, Қоғамның Жарғысы, осы Кодекс, ішкі құжаттар мәселелері бойынша директорлар кеңесінің мүшелеріне консультациялар беру, болып жатқан өзгерістерді мониторингтеуді және директорлар кеңесінің мүшелерін уақтылы хабардар етуді жүзеге асыру;

6) директорлар кеңесінің жаңадан сайланған мүшелерінің лауазымға кірісуін ұйымдастыру;

7) директорлар кеңесі мүшелерінің оқуын және сарапшылар тартуды ұйымдастыру;

8) директорлар кеңесі мүшелерінің акционерлермен, басқармамен өзара іс-қимылын ұйымдастыру.

Акционерлермен (жалғыз акционермен) өзара іс-қимылды қамтамасыз ету бөлігінде:

1) акционерлердің жалпы жиналыстарын өткізуді ұйымдастыру;

2) тиісті шешімдер қабылдау үшін акционерлердің/жалғыз акционердің жалпы жиналысының қарауына шығарылатын мәселелер бойынша материалдарды уақтылы жіберу;

3) акционерлердің жалпы жиналысына хаттама жасау, акционерлердің жалпы жиналысы отырыстарының (жалғыз акционер шешімдерінің) хаттамаларын, стенограммаларын, материалдарын сақтауды қамтамасыз ету;

4) акционерлердің сұрауларына уақтылы негізде ақпараттың берілуін бақылауды қоса алғанда, ұйымның акционерлермен тиісінше өзара іс-қимылын қамтамасыз ету.

Корпоративтік басқарудың тиісті практикасын енгізу бөлігінде:

1) осы Кодекстің қағидаттары мен ережелерінің іске асырылуы мен сақталуын мониторингтеу;

2) осы Кодекстің қағидаттары мен ережелерінің сақталуы туралы есепті дайындау;

3) өз функцияларын орындау шеңберінде заңнамада, Қоғамның Жарғысында және басқа құжаттарында бекітілген корпоративтік басқару нормаларының бөлігінде бұзушылықтарды анықтау;

4) корпоративтік басқару мәселелері бойынша Қоғамның акционерлеріне, лауазымды адамдарына, жұмыскерлеріне консультация беру;

5) корпоративтік басқару саласындағы үздік әлемдік практикаға мониторинг жүргізу және Қоғамда корпоративтік басқару практикасын жетілдіру жөнінде ұсыныстар енгізу.

134. Тиімді өзара іс-қимылды қамтамасыз ету және ұйым органдары арасында ақпарат беру мақсатында корпоративтік хатшы табысты өзара қарым-қатынас құра білу дағдыларына ие болуға тиіс және жанжалды жағдайларды шешу дағдысына ие болады. Мүдделер қақтығысы бар жағдайлар туындағанда корпоративтік хатшы осы ақпаратты директорлар кеңесі төрағасының назарына жеткізеді.

135. Корпоративтік хатшы өз міндеттерін орындау үшін білімге, тәжірибеге және біліктілікке, адал іскерлік беделге ие болады. Қоғамның мөлшері мен оның қызмет ауқымына қарай корпоративтік хатшы қызметі құрылуы мүмкін.

136. Жоғары заңгерлік немесе экономикалық білімі, кемінде бес жыл жұмыс тәжірибесі және корпоративтік басқару мен корпоративтік құқық саласында практикалық білімі бар адам корпоративтік хатшы лауазымына тағайындалады.

137. Директорлар кеңесі отырыстарды дайындау және өткізу тиімділігін арттыру мақсатында директорлар кеңесінің мүшелеріне берілген материалдардың толықтығын және пайдалылығын мерзімді түрде талқылап отырады. Осы талқылаулардың нәтижелері корпоративтік хатшы қызметінің тиімділігін бағалау элементтерінің бірі болып табылады.

138. Корпоративтік хатшыға қатысты Қоғамда лауазымға кіріспе және сабақтастықты жоспарлау бағдарламасы әзірленеді. Корпоративтік хатшыны тағайындау Қоғамның ішкі құжаттарында бекітілген ашық және айқын рәсімдер негізінде жүзеге асырылады.

139. Корпоративтік хатшы өз қызметін директорлар кеңесі бекітетін ережелер негізінде жүзеге асырады, онда функциялары, құқықтары мен міндеттері, Қоғамның органдарымен өзара іс-қимыл тәртібі, біліктілік талаптары мен басқа ақпарат көрсетіледі.

140. Корпоративтік хатшы өзінің өкілеттіктерін орындаған кезде Қоғамның атқарушы органы оған жан-жақты жәрдем көрсетеді.

15-параграф. Қоғамның омбудсмені

141. Іскерлік этика қағидаттарын сақтау және Қоғам мен ұйымдарда туындайтын әлеуметтік-еңбек дауларын оңтайлы реттеу мақсатында омбудсмен тағайындалуы мүмкін.

Омбудсмен лауазымына кандидатың іскерлік беделі мінсіз, өзі абыройлы және әділ шешім қабылдауға қабілетті болуға тиіс.

142. Омбудсмен Қоғамның және ұйымдардың директорлар кеңесінің шешімімен тағайындалады және әрбір екі жыл сайын қайта сайлануға тиіс. Омбудсменнің рөлі өзіне жүгінген жұмыскерлерге, еңбек дауларына, шиеленістерге қатысушыларға консультация беру және Қазақстан Республикасының заңнамасы нормаларының сақталуын (оның ішінде, құпиялылықтың сақталуын) ескере отырып, оларға өзара қолайлы, сындарлы және іске асырылатын шешім әзірлеуге жәрдем көрсету, жұмыскерлердің де, Қор мен ұйымдардың да проблемалық әлеуметтік-еңбек мәселелерін шешуге жәрдем көрсету болып табылады.

143. Омбудсмен өзі анықтаған жүйелік сипаттағы және тиісті шешімдер қабылдауды талап ететін проблемалық мәселелерді (кешенді шараларды) тиісті органдардың және Қоғам мен ұйымдардың лауазымды адамдарының қарауына шығарады, оларды шешу үшін сындарлы ұсыныстар береді.

144. Омбудсмен тоқсанына кемінде бір рет Қоғамның тағайындаулар және сыйақылар комитетіне және директорлар кеңесіне жүргізілген жұмыстың нәтижелері туралы есеп береді, олар қызметінің нәтижелерін бағалайды.

145. Қоғамның директорлар кеңесі жылдық жұмыс жоспарын және ТТК бекітеді, тоқсанына кемінде бір рет омбудсмен қызметінің нәтижелерін бағалайды, еңбекке ақы төлеу және сыйлықақы беру мәселелерін қарайды және омбудсмен лауазымын атқаратын адамның өкілеттігін ұзарту немесе тоқтату туралы шешім қабылдайды. Еңбекке ақы төлеу және сыйлықақы беру шарттарының мәселелері Қоғамның директорлар кеңесінің шешімімен бекітілетін ішкі нормативтік құжатпен айқындалады. Омбудсменнің жұмыс орны, еңбек жағдайлары Қоғамның атқарушы органының шешімімен айқындалады.

Қоғам жоғары әдеп стандарттарын ұстануға және Қоғамның барлық жұмыскерлері мен әріптестерінің осы стандарттарды тұрақты қолдануын қамтамасыз ету үшін қажетті рәсімдерді енгізуге міндетті.

16-параграф. Қоғамның Директорлар кеңесінің жанындағы ішкі аудит қызметі

146. Директорлар кеңесіне тәуекелдерді басқару, ішкі бақылау және корпоративтік басқару жүйелерін қадағалауды жүзеге асыруға жәрдемдесу мақсатында директорлар кеңесі тәуелсіз ішкі аудиттің болуын қамтамасыз етеді. Атап айтқанда, ішкі аудит қызметі (бұдан әрі – ІАҚ) Директорлар кеңесі мен атқарушы органға тәуекелдерді басқару, ішкі бақылау және корпоративтік басқару процестерінің тиімділігін бағалауға және арттыруға қатысты жүйелі және дәйекті тәсіл негізінде Қоғамның қызметін жетілдіруге және алға қойылған мақсаттарға қол жеткізуге бағытталған тәуелсіз және объективті кепілдіктер мен консультациялар беру үшін жеке құрылымдық бөлімше ретінде құрылады.

Жауапкершілігі шектеулі серіктестіктерде ІАҚ болмаған кезде ішкі аудит функциялары қатысушылардың жалпы жиналысына функционалдық есеп беретін тексеру комиссиясына/тексерушіге жүктеледі; бұл ретте тексеру комиссиясының/тексерушінің мақсаттары, функциялары мен міндеттері, оның ұйым органдарымен өзара іс-қимыл жасау тәртібі ІАҚ-ға қатысты осы Кодексте жазылған қағидаттар ескеріле отырып белгіленуге тиіс.

Қоғамның директорлар кеңесі ішкі аудит қызметінің сандық құрамын, оның жұмыскерлері өкілеттіктерінің мерзімін айқындайды, оның басшысын тағайындайды, сондай-ақ оның өкілеттіктерін мерзімінен бұрын тоқтатады, оның жұмыс тәртібін, ішкі аудит жұмыскерлеріне еңбекақы төлеу және сыйлықақы беру мөлшері мен шартын, сондай-ақ ішкі аудит қызметінің бюджетін айқындайды.

147. Ішкі аудит қызметінің жұмыскерлері Қоғамның директорлар кеңесінің және атқарушы органының құрамына сайлана алмайды.

148. Ішкі аудит қызметі тікелей Қоғамның директорлар кеңесіне бағынады және Қоғамның атқарушы органынан тәуелсіз болып табылады. Ішкі аудит қызметінің міндеттері мен функциялары, оның құқықтары мен жауапкершілігі Қоғамның директорлар кеңесі бекітетін ішкі аудит қызметі туралы ережеде айқындалады.

ІАҚ-ның директорлар кеңесіне ұйымдық бағыныстылығы және функционалдық есептілігі:

1) директорлар кеңесінің ІАҚ қызметінің мақсаттарын, міндеттерін, функциялары мен тәртібін регламенттейтін ішкі аудит саласының ережесін бекітуін (аудит комитеті алдын ала қарағаннан кейін);

2) директорлар кеңесінің тәуекелге бағдарланған жылдық аудиторлық жоспарды бекітуін (аудит комитеті алдын ала қарағаннан кейін);

3) директорлар кеңесіне жылдық аудиторлық жоспардың орындалуы туралы тоқсан сайынғы және жылдық есепті және ішкі аудит қызметі туралы өзге де ақпаратты беруді (аудит комитеті алдын ала қарағаннан кейін);

4) директорлар кеңесінің ішкі аудит қызметінің басшысы мен жұмыскерлерін тағайындау, лауазымынан босату, оларға сыйақы беру туралы шешімдерді бекітуін (аудит комитеті алдын ала қарағаннан кейін);

5) директорлар кеңесінің ІАҚ бюджетін бекітуін (аудит комитеті алдын ала қарағаннан кейін);

6) директорлар кеңесінің ішкі аудитті жүзеге асыруға теріс әсер етуі мүмкін ІАҚ өкілеттіктерінің елеулі шектеулерін немесе өзге де шектеулерді қарауын білдіреді.

149. Ішкі аудит қызметінің негізгі міндеттері Қоғамда ішкі бақылау және тәуекелдерді басқару жүйесінің сапасын бағалауды және осы жүйенің жеткіліктілігі мен тиімділігі туралы ақпаратты директорлар кеңесінің назарына жеткізуді қамтиды. Ішкі аудит қызметінің негізгі міндеті Қоғам қызметінің нәтижелерін жақсартуға жәрдемдесу болып табылады.

150. Ішкі аудит қызметі туралы ережеде оның мақсаттары, міндеттері мен жауапкершілігі айқындалады және:

1) ішкі аудиторлардың қағидаттарына, әдеп кодексіне және Халықаралық ішкі аудиторлар институты (The Institute of Internal Auditors) қабылдаған халықаралық ішкі аудит стандарттарына бейілділігі;

2) Қоғамның ішкі аудит қызметінің мәртебесі, мақсаттары, міндеттері және жауапкершілігі;

3) ішкі аудиттің мақсаттары мен міндеттеріне қол жеткізу және ішкі аудит қызметінің өз функциялары мен міндеттерін тиімді орындауы үшін ішкі аудит қызметінің тәуелсіздігін, объективтілігін және кәсіпқойлығын қамтамасыз ету шарттары;

4) ішкі аудит қызметінің басшысына және жұмыскерлеріне қойылатын біліктілік талаптары;

5) ішкі аудит қызметінің көлемі мен мазмұны;

6) тиісті тапсырмаларды орындаған кезде құжаттамаға, қызметкерлерге және материалдық активтерге қол жеткізу құқығы;

7) ішкі аудит қызметінің Қоғамның директорлар кеңесімен және басқармасымен өзара іс-қимыл жасау және Қоғамның аудит комитеті мен директорлар кеңесіне есептілік беру тәртібі бекітіледі.

151. Ішкі аудит қызметі туралы ережеде мынадай міндеттер мен функциялар да көзделеді:

1) Қоғамның басқармасына және жұмыскерлеріне тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау, корпоративтік басқару жүйесін жетілдіру жөніндегі рәсімдер мен іс-шараларды әзірлеуде және олардың орындалуына мониторинг жүргізуде жәрдемдесу;

2) Қоғамның сыртқы аудиторымен, сондай-ақ тәуекелдерді басқару, ішкі бақылау және корпоративтік басқару саласында консультация беру жөніндегі қызметтерді көрсететін адамдармен қызметті үйлестіру;

3) белгіленген тәртіп шеңберінде еншілес ұйымдарға ішкі аудит жүргізу;

4) ішкі аудит бөлімшесі қызметінің нәтижелері мен жылдық аудиторлық жоспардың орындалуы туралы тоқсан сайынғы және жылдық есептерді (оның ішінде елеулі тәуекелдер, кемшіліктер, анықталған кемшіліктерді жою жөніндегі іс-шаралардың орындалу қорытындылары және тиімділігі, нақты жағдайды бағалаудың қорытындылары, тәуекелдерді басқару, ішкі бақылау және корпоративтік басқару жүйелерінің сенімділігі мен тиімділігі туралы ақпаратты қамтиды) дайындау және оны директорлар кеңесіне және аудит комитетіне беру;

5) Қоғамның атқарушы органы мүшелерінің және оның жұмыскерлерінің инсайдерлік ақпаратқа және сыбайлас жемқорлыққа қарсы күреске, әдеп талаптарын сақтауға қатысты Қазақстан Республикасы заңнамасының ережелерін және ішкі құжаттарды сақтауын тексеру;

6) сыртқы аудитор ұсынымдарының орындалуын мониторингтеуді жүзеге асыру;

7) ішкі бақылауды, тәуекелдерді басқаруды, корпоративтік басқаруды ұйымдастыру және жетілдіру, ішкі аудитті ұйымдастыру мәселелері (осы салаларда ішкі нормативтік құжаттар мен жобаларды әзірлеу мәселелерін қоса алғанда) бойынша, сондай-ақ ішкі аудит қызметінің құзыретіне кіретін өзге де мәселелер бойынша директорлар кеңесіне, басқармаға, құрылымдық бөлімшелер мен еншілес ұйымдарға консультациялар беру.

ІАҚ өз қызметін директорлар кеңесі бекіткен тәуекелге бағдарланған жылдық аудиторлық жоспар негізінде жүзеге асырады. Аудиторлық есептердің нәтижелері және негізгі анықтаулар, ІАҚ ұсынымдарының орындалу мониторингі тоқсан сайын директорлар кеңесінің қарауына шығарылады.

ІАҚ өз қызметін жүзеге асыру кезінде ішкі бақылау жүйесінің және тәуекелдерді басқару жүйесінің тиімділігін жыл сайын бағалауды, ішкі аудит саласындағы қызметтің жалпы қабылданған стандарттарын және корпоративтік стандарттарды қолдана отырып, корпоративтік басқаруды бағалауды жүргізеді.

Директорлар кеңесі ІАҚ есептерін уақтылы қарауды және ІАҚ ұсынымдарының уақтылы орындалуын бақылауды қамтамасыз етеді.

ІАҚ басшысы ішкі аудит қызметінің барлық түрлерін қамтитын және ІАҚ қызметіне ішкі және сыртқы бағалауды міндетті түрде жүргізуді көздейтін кепілдік және сапаны арттыру бағдарламасын әзірлейді және қолдайды.

152. Ішкі аудит қызметі, оның басшысы мен жұмыскерлері қызметінің тиімділігін (сапасын) бағалауды директорлар кеңесі бекітетін және ішкі аудит қызметі мен оның басшысы қызметінің тиімділігін (сапасын) бағалау тәртібін айқындайтын ішкі нормативтік құжат негізінде директорлар кеңесі жүзеге асырады.

Кепілдік және сапаны арттыру бағдарламасы ІАҚ қызметінің халықаралық ішкі аудит стандарттарына сәйкестігін бағалау мақсатында әзірленеді және іске асырылады. Осы бағдарлама шеңберінде мерзімді ішкі және сыртқы бағалау жүргізу (стандарттарға, ішкі аудиторлардың әдеп кодексіне сәйкестігі тұрғысынан), сондай-ақ ішкі аудиттің тиімділігі мен нәтижелілігін бағалау және қызметті жетілдіру үшін мүмкіндіктерді анықтау көзделеді.

17-параграф. Атқарушы орган

153. Қоғамның ағымдағы қызметіне басшылықты атқарушы орган жүзеге асырады.

Акционерлік қоғамдарда алқалы атқарушы орган құрылады, сондай-ақ бірлескен кәсіпорын – Қоғам құрылған жағдайда ол акционерлердің қалауы бойынша алқалы немесе жеке-дара болуы мүмкін.

Атқарушы органның басшысы мен мүшелері жоғары кәсіби және жеке қасиеттерге, адал іскерлік беделге ие және әдеп стандарттарын ұстанады.

Атқарушы органның басшысы ұйымдастырушылық қабілеттерге ие, сондай-ақ акционерлермен белсенді өзара іс-қимылда жұмыс істейді және олармен, директорлар кеңесімен, жұмыскерлермен және басқа да мүдделі тараптармен сындарлы диалог құрады.

154. Атқарушы орган директорлар кеңесіне есеп береді және Қоғамның күнделікті қызметіне басшылықты жүзеге асырады, даму жоспарының және/немесе директорлар кеңесі мен акционерлердің жалпы жиналысы қабылдаған іс-шаралар мен шешімдер жоспарының іске асырылуына жауапты болады.

155. Директорлар кеңесі атқарушы органның басшысын және мүшелерін сайлайды, өкілеттік мерзімдерін, лауазымдық айлықақының мөлшерін, олардың еңбегіне ақы төлеу шарттарын айқындайды. Атқарушы органның құрамына кандидаттарды іздеу және іріктеу, олардың сыйақысын айқындау процесінде Қоғамның директорлар кеңесінің тағайындаулар мен сыйақылар комитеті шешуші рөл атқарады.

Қоғамның алқалы атқарушы органындағы әйелдердің ұсынылатын саны алқалы атқарушы орган мүшелерінің жалпы санының кемінде отыз пайызын құрайды. Бұл ретте атқарушы органның құрамын қалыптастырудың негізгі өлшемшарты Қазақстан Республикасының заңнамасында көзделген атқарушы орган мүшелерінің білімі мен құзыреті болып табылады.

156. Атқарушы органның құрамына сайланатын кандидаттар бойынша ұсыныстарды атқарушы органның басшысы директорлар кеңесінің тағайындаулар мен сыйақылар комитетінің қарауына енгізеді. Атқарушы органның басшысы атқарушы органның құрамына сол бір бос лауазымға екінші рет ұсынған кандидатты директорлар кеңесі қабылдамаған жағдайда осы бос лауазымға кандидат бойынша ұсынысты енгізу құқығы директорлар кеңесіне өтеді.

157. Директорлар кеңесі атқарушы орган басшысының және мүшелерінің өкілеттігін кез келген уақытта тоқтата алады.

158. Қоғамның атқарушы органының басшысы мен мүшелері үш жылға дейінгі мерзімге сайланады. Атқарушы органның басшысы мен мүшелерінің өкілеттік мерзімі атқарушы органның өкілеттік мерзімімен сәйкес келеді.

159. Қоғамның атқарушы органының басшысы мен мүшелерін тағайындау және оларға сыйақы беру процестерінің ашықтығын арттыру үшін директорлар кеңесі Қоғамның атқарушы органының басшысы мен мүшелерін тағайындау, сыйақы беру, бағалау және олардың сабақтастығы жөніндегі қағидаларды бекітіп, оны қатаң сақтайды.

160. Атқарушы орган директорлар кеңесінің басшылығымен Қоғамның даму жоспарын және/немесе іс-шаралар жоспарын әзірлейді.

Атқарушы орган:

1) Қазақстан Республикасы заңнамасының нормаларына, Қоғамның Жарғысы мен ішкі құжаттарына, акционерлердің жалпы жиналысының, директорлар кеңесінің шешімдеріне сәйкес қызметті жүзеге асыруды;

2) тәуекелдерді тиісінше басқаруды және ішкі бақылауды;

3) акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысының, директорлар кеңесінің шешімдерін іске асыру үшін ресурстар бөлуді;

4) Қоғам жұмыскерлерінің еңбек қауіпсіздігін;

5) Қоғам жұмыскерлерінің мүдделілік және түзу ниеттілік атмосферасын құруды, корпоративтік мәдениетті дамытуды қамтамасыз етеді.

161. Директорлар кеңесі Қоғамның атқарушы органының қызметін бақылауды жүзеге асырады. Бақылау атқарушы органның директорлар кеңесіне орта мерзімді іс-шаралар жоспарларының орындалуы және қол жеткізілген нәтижелер мәселелері бойынша тоқсанына кемінде бір рет тұрақты есеп беруі және директорлар кеңесінің атқарушы органды тыңдауы арқылы жүзеге асырылады.

162. Атқарушы орган бетпе-бет отырыстар өткізеді және даму жоспарын және/немесе іс-шаралар жоспарын, акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысының, директорлар кеңесінің шешімдерін және операциялық қызметті іске асыру мәселелерін талқылайды. Басқарма отырыстары тұрақты негізде өткізіледі. Сырттай отырыстар өткізу жағдайлары шектеулі және ол Қоғамның Жарғысы мен ішкі құжаттарында айқындалған.

163. Атқарушы орган күнтізбелік жыл басталғанға дейін мәселелер тізбесімен бірге алдағы жылға арналған жұмыс жоспарын қалыптастырады. Атқарушы органның мүшелері тиісті сападағы қарауға арналған материалдармен алдын ала қамтамасыз етіледі. Даму жоспары және/немесе іс-шаралар жоспары, инвестициялық жобалар, тәуекелдерді басқару сияқты мәселелерді қарау кезінде бірнеше отырыс өткізуге жол беріледі.

Әрбір мәселені қарау кезінде шешім қабылдауға/қабылдамауға байланысты тәуекелдерге және олардың Қоғамның құны мен орнықты дамуына ықпалына жеке талқылау арналады.

Атқарушы органның бастамасы бойынша директорлар кеңесінің және акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жиналысының қарауына шығарылатын барлық мәселелерді басқарма алдын ала қарап, мақұлдайды.

164. Атқарушы органның басшысы мен мүшелері мүдделер қақтығысы бар жағдайдың туындауына жол бермейді. Мүдделер қақтығысы туындаған кезде олар директорлар кеңесіне не атқарушы органның басшысына бұл туралы алдын ала хабарлайды, оны жазбаша тіркейді және мәселе бойынша шешім қабылдауға қатыспайды.

Атқарушы орган мүшелерінің тарапынан Іскерлік әдеп кодексі нормаларының бұзылуы жағдайларын атқарушы органның басшысы директорлар кеңесінің назарына жеткізеді.

165. Атқарушы органның басшысы мен мүшелері директорлар кеңесінің мақұлдауымен ғана басқа ұйымдарда лауазым атқара алады. Атқарушы органның басшысы не атқарушы органның функцияларын жеке-дара жүзеге асыратын адам атқарушы орган басшысының не атқарушы органның функцияларын жеке-дара жүзеге асыратын адам, басқа заңды тұлға лауазымын атқармайды.

166. Атқарушы орган Қоғамның оңтайлы ұйымдық құрылымын құруды қамтамасыз етеді.

Ұйымдық құрылым:

1) шешімдер қабылдаудың тиімділігіне;

2) Қоғамның өнімділігін ұлғайтуға;

3) шешімдер қабылдаудың жеделдігіне;

4) ұйымдық икемділікке бағытталған.

Қоғамның бос позицияларына кандидаттар іріктеу ашық және айқын конкурстық рәсімдердің негізінде жүзеге асырылады. Қоғамның қызметкерлерін мансаптық тұрғыдан ілгерілеті, материалдық ынталандыру меритократия қағидаттарына сәйкес білім деңгейін, құзыреттіліктерін, жұмыс тәжірибесін және қойылған міндеттерге қол жеткізуін ескере отырып жүзеге асырылады. Қоғамда кадрлық резерв жұмыскерлерінің пулы қалыптастырылады, осының ішінен кейін орта және жоғары менеджменттің басшы лауазымдарына тағайындаулар жүргізілуі мүмкін. Жұмыскерлер жыл сайынғы негізде бағалаудан өтеді.

Кадрларды іріктеу рәсімдері мынадай талаптар бойынша іске асырылады:

бәсекелестікті арттыруға және кәсіптік пен құзыреттілік талаптарына сай келетін лайықты үміткерлерді іріктеуге ықпал ететін мүмкіндіктер теңдігі қағидатын қамтамасыз ете отырып, көптеген адамдар үшін лауазымдарға орналасудың ашықтығы және шектеулердің болмауы;

кадрларды бейтараптылықпен таңдау және протекционизмнің, патронаттық қабылдау жүйесінің (адалдық, этникалық тиесілілік, туыстық қатынастар және жеке достық қағидаты бойынша) мүлдем болмауы;

шешім шығару кезінде субъективтілікке жағдай туғызбай, кандидаттарды бағалау қағидаттары мен өлшемшарттарын бекіту мәселелерін де құқықтық регламенттеу.

Қоғамда атқарушы органның сабақтастығын жоспарлау қамтамасыз етіледі. Атқарушы органның мүшелерін қайта сайлау тетігі мен мерзімдері ТТК орындалмаған жағдайда лауазымнан мерзімінен бұрын босату мүмкіндігін көздей отырып, оларды ұзақ мерзімді нәтижелерге қол жеткізуге ынталандыруға тиіс.

18-параграф. Қоғамның атқарушы органының мүшелерін бағалау және оларға сыйақы беру

167. Атқарушы органның басшысы мен мүшелерін директорлар кеңесі бағалайды. Бағалаудың негізгі өлшемшарты алға қойылған ынталандырушы ТТК-ге қол жеткізу болып табылады.

Атқарушы органның басшысы мен мүшелерінің уәждемелік ТТК-ін Қоғамның директорлар кеңесі бекітеді. Атқарушы орган мүшелерінің уәждемелік ТТК бөлігіндегі ұсыныстарды директорлар кеңесінің қарауына Атқарушы органның басшысы енгізеді.

168. Бағалау нәтижелері сыйақы мөлшеріне, көтермелеуге, қайта сайлауға (тағайындауға) немесе өкілеттіктерді мерзімінен бұрын тоқтатуға әсер етеді.

19-параграф. Орнықты даму қағидаты

169. Қоғам ұзақ мерзімді құнды өсіруге ұмтыла отырып, экономикаға, экологияға және қоғамға өз ықпалының маңызын ұғынады, мүдделі тараптардың мүдделер теңгерімін сақтай отырып, ұзақ мерзімді кезеңде өзінің орнықты дамуын қамтамасыз етеді. Мүдделі тараптармен жауапты, ойластырылған және ұтымды өзара іс-қимыл жасау тәсілі Қоғамның орнықты дамуына ықпал ететін болады.

Қоғамның орнықты дамуы саласындағы қызметі ашықтық, есептілік, айқындық, әдепті мінез-құлық, мүдделі тараптардың мүдделерін құрметтеу, заңдылық, адам құқықтарын сақтау, сыбайлас жемқорлыққа төзбеушілік, мүдделер қақтығысына жол бермеу қағидаттарына сәйкес жүзеге асырылуға тиіс.

Сыбайлас жемқорлыққа төзбеушілік орнықты даму қағидаттарының бірі болып табылады.

Сыбайлас жемқорлық қоғамның акционерлер, инвесторлар, өзге де мүдделі тараптар және тұтастай қоғам үшін жасайтын құнын бұзады; қоғам сыбайлас жемқорлықтың кез келген көрінісіне төзбеушілік жариялайды. Сыбайлас жемқорлық істеріне тартылған лауазымды адамдар мен жұмыскерлер заңдарда көзделген тәртіппен жұмыстан шығарылуға және жауаптылыққа тартылуға тиіс; қоғамдағы ішкі бақылау жүйелері сыбайлас жемқорлық құқық бұзушылықтарға жол бермеуге, олардың алдын алуға және анықтауға бағытталған шараларды да қамтуға тиіс; қоғам сыбайлас жемқорлыққа қарсы күресте мүдделі тараптардың хабардар болуын арттыру үшін олармен диалогты дамытуы тиіс.

170. Қоғамның орнықты даму саласындағы қызметі халықаралық озық стандарттарға сәйкес келеді.

Қоғам өз қызметін жүзеге асыру барысында мүдделі тараптарға ықпал етеді немесе олардың ықпалына ұшырайды.

Мүдделі тараптар Қоғамның қызметіне оң да, сол сияқты теріс те әсер етуі, атап айтқанда, Қоғам құнының өсуіне, орнықты дамуына, беделі мен имиджіне әсер етуі, тәуекелдер тудыруы немесе азайтуы мүмкін. Қоғам мүдделі тараптармен тиісті өзара іс-қимыл жасауға ерекше мән береді.

171. Қоғам мүдделі тараптарды анықтау және олармен өзара іс-қимыл жасау кезінде AA 1000 Есептілік қағидаттарының стандарты (2008) (AA1000 accountability Principles Standard (2008), AA1000 Мүдделі тараптармен өзара іс-қимыл стандарты (2015) (AA1000 Stakeholder engagement standard (2015), ISO 26000 Әлеуметтік жауапкершілік жөніндегі нұсқаулық (ISO 26000 guidance on Social Responsibility), Жаһандық есептілік бастамасының стандарттары (Global Reporting Initiative standards) сияқты мүдделі тараптардың анықтамасын және олармен өзара іс-қимылдың жалпы қабылданған халықаралық стандарттарын пайдаланады.

Қоғам мүдделі тараптармен диалог және ұзақ мерзімді ынтымақтастықты жолға қою жөнінде шаралар қабылдайды.

172. Қоғам тәуекелдерді ескере отырып және тәуелділікті (тікелей немесе жанама), міндеттемелерді, жағдайды (тәуекелі жоғары аймақтарға ерекше көңіл бөле отырып), ықпалды, түрлі (әр алуан) перспективаларды саралай отырып, мүдделі тараптардың картасын жасайды.

173. Холдингтік компаниялардың өз тобына арналған шоғырландырылған мүдделі тараптар картасы бар және осындай тараптармен тиісті өзара іс-қимыл жоспарын жасайды.

174. Қоғам ұзақ мерзімді кезеңде орнықты дамуы үшін өзінің экономикалық, экологиялық және әлеуметтік мақсаттарын келісуді қамтамасыз етеді, олар акционерлер мен инвесторлар үшін ұзақ мерзімді құнның өсуін де қамтиды. Қоғамдағы орнықты даму үш құрамдас бөлік: экономикалық, экологиялық және әлеуметтік бөліктен тұрады.

175. Экономикалық құрамдас бөлік Қоғамның қызметін ұзақ мерзімді құнды өсіруге, акционерлер мен инвесторлардың мүдделерін қамтамасыз етуге, процестердің тиімділігін арттыруға, анағұрлым жетілдірілген технологиялар құруға және дамытуға инвестицияларды өсіруге, еңбек өнімділігін арттыруға бағыттайды.

176. Экологиялық құрамдас бөлік биологиялық және физикалық табиғи жүйелерге әсерді азайтуды, шектеулі ресурстарды оңтайлы пайдалануды, экологиялық, энергия және материал үнемдейтін технологияларды қолдануды, экологиялық жағынан қолайлы өнім жасауды, қалдықтарды азайтуды, қайта өңдеуді және жоюды және өзге де тиісті қызметті қамтамасыз етеді

177. Әлеуметтік құрамдас бөлік өзгелермен бірге еңбек қауіпсіздігін қамтамасыз етуді және жұмыскерлердің денсаулығын сақтауды, жұмыскерлерге әділ сыйақы беруді және олардың құқықтарын құрметтеуді, персоналды жеке дамытуды, персоналға арналған әлеуметтік бағдарламаларды іске асыруды, жаңа жұмыс орындарын құруды, демеушілік пен қайырымдылықты, экологиялық және білім беру акцияларын өткізуді және өзге де тиісті қызметті қамтитын әлеуметтік жауапкершілік қағидаттарына бағдарланған.

178. Қоғам осы үш аспект бойынша өз қызметіне және тәуекелдерге талдау жүргізеді, сондай-ақ өз қызметі нәтижелерінің мүдделі тараптарға теріс әсерін болдырмауға немесе оны азайтуға ұмтылады.

179. Қоғамда орнықты даму саласындағы басқару жүйесі, оның ішінде мынадай элементтер құрылады:

1) директорлар кеңесі, атқарушы орган және жұмыскерлер деңгейінде Қазақстан Республикасындағы Біріккен Ұлттар Ұйымының орнықты даму қағидаттарына бейілділік және орнықты даму мақсаттарын ұстану;

2) Қоғамның лауазымды адамдарының орнықты дамуы мәселелерін ілгерілетуге тартылуы;

3) үш құрамдас бөлік (экономика, экология, әлеуметтік мәселелер) бойынша ішкі және сыртқы ахуалды талдау;

4) жеткізу тізбектерін басқарудың орнықтылығын қамтамасыз ету;

5) әлеуметтік, экономикалық және экологиялық аяларда орнықты даму саласындағы тәуекелдерді айқындау;

6) мүдделі тараптардың картасын құру/байланысты тұлғалардың тізілімін жүргізу;

7) мемлекетпен және Қоғаммен өзара іс-қимылдың бағыттары мен форматтарын айқындау;

8) орнықты даму саласындағы мақсаттар мен ТТК айқындау, іс-шаралар жоспарын әзірлеу және жауапты адамдарды айқындау;

9) Қоғамның атқарушы органы мүшелерін және басқа да жұмыскерлерін Қоғам қызметіне орнықты даму қағидаттарын енгізуге ынталандыру, оның ішінде сыйақының орнықты даму саласындағы нәтижелермен байланысы;

10) тәуекелдерді басқаруды, жоспарлауды, адам ресурстарын басқаруды, инвестицияларды, есептілікті, операциялық қызметті қоса алғанда, орнықты дамуды түйінді процестерге, сондай-ақ даму жоспарына және шешімдер қабылдау процестеріне интеграциялау;

11) лауазымды адамдар мен жұмыскерлердің орнықты даму саласындағы біліктілігін арттыру;

12) орнықты даму саласындағы іс-шараларды үнемі мониторингтеу және бағалау, мақсаттар мен ТТК-ге қол жеткізуді бағалау, түзету шараларын қабылдау, тұрақты жақсарту мәдениетін енгізу.

180. Қоғамның директорлар кеңесі мен атқарушы органы орнықты даму саласында тиісті жүйе қалыптастыруды және оны енгізуді қамтамасыз етеді.

Барлық жұмыскерлер мен барлық деңгейдегі лауазымды адамдар жеке басының мінез-құлқы мен тиісті саясатты және стандарттарды сақтау арқылы орнықты дамуға үлес қосады.

Холдингтік компаниялар орнықты даму қағидаттарының барлық топқа енгізілуі үшін жауап береді.

181. Қоғам орнықты дамуы саласындағы іс-шаралар жоспарын:

1) негізгі үш сала: экономикалық, экологиялық және әлеуметтік сала бойынша ағымдағы жағдайды талдау арқылы әзірлейді. Осы талдауды жасау кезінде ақпараттың анықтығы, уақтылылығы және сапасы маңызды болып табылады;

2) орнықты даму саласындағы тәуекелдерді айқындау. Тәуекелдер орнықты дамудың үш бағытына сәйкес бөлінеді, сондай-ақ салалас бағыттарға да ықпал етуі және басқа тәуекелдерді қамтуы мүмкін. Тәуекелдерді айқындау үшін Қоғамға әсердің ішкі де, сол сияқты сыртқы да факторларына талдау жүргізіледі;

3) мүдделі тараптарды және олардың қызметке ықпалын айқындау;

4) мақсаттарды, сондай-ақ мүмкіндігінше нысаналы көрсеткіштерді, ұйымның қызметін үш құрамдас бөлік бойынша жақсарту және жетілдіру жөніндегі іс-шараларды, жауапты адамдарды, ресурстар мен орындау мерзімдерін айқындау;

5) нысаналы көрсеткіштерге қол жеткізу мақсаттарының, іс-шараларының іске асырылуын тұрақты мониторингтеу және бағалау;

6) мүдделі тараптармен жүйелендірілген және сындарлы өзара іс-қимыл жасау, кері байланыс алу;

7) қалыптастырылған жоспарды іске асыру;

8) тұрақты мониторинг пен жүйелі есептілік;

9) жоспардың нәтижелілігін талдау және бағалау, қорытынды шығару және түзету, жақсарту шараларын қабылдау арқылы әзірлейді.

Орнықты даму:

1) басқару жүйесіне;

2) даму жоспарына;

3) тәуекелдерді басқаруды, жоспарлауды (ұзақ мерзімді (даму жоспары), орта мерзімді (бесжылдық іс-шаралар жоспары) және қысқа мерзімді (жылдық бюджет) кезеңдерді), есептілікті, тәуекелдерді басқаруды, адам ресурстарын басқаруды, инвестицияларды, операциялық қызметті қоса алғанда негізгі процестерге, сондай-ақ органдардан (акционерлердің (жалғыз акционер) жалпы жиналысы, директорлар кеңесі, атқарушы орган) бастап қатардағы жұмыскерлерге дейін барлық деңгейде шешімдер қабылдау процестеріне интеграцияланады.

182. Орнықты даму саласындағы басқару жүйесінде әрбір органның және барлық жұмыскердің орнықты даму саласындағы қағидаттарды, стандарттарды және тиісті саясат пен жоспарларды іске асырудағы рөлі, құзыреті, жауапкершілігі айқындалып, бекітіліп беріледі.

183. Қоғамның директорлар кеңесі орнықты дамудың енгізілуіне стратегиялық басшылықты және бақылауды жүзеге асырады. Қоғамның атқарушы органы тиісті іс-шаралар жоспарын қалыптастырып, оны директорлар кеңесінің қарауына енгізеді.

Орнықты даму мәселелерін дайындау мақсатында комитет құрылады немесе осы функциялар Қоғамның директорлар кеңесінің жанында жұмыс істеп тұрған комитеттердің бірінің құзыретіне беріледі.

Қоғамда орнықты даму мәселелері бойынша арнайы оқыту және біліктілікті арттыру бағдарламалары енгізіледі. Оқыту орнықты дамуды енгізуде тұрақты элемент болып табылады. Қоғамның лауазымды адамдары қызметті жүргізу және міндеттерді орындау кезінде орнықты даму қағидаттарын түсіну мен оған бейілділік және мәдениетін, мінез-құлқын өзгерту негізінде қызметкерлердің орнықты дамуға тартылуына ықпал етеді.

184. Орнықты даму қағидаттарын енгізуден болатын тиімділіктер мыналарды қамтиды:

1) инвестициялар тарту – әлемдік практикада инвестициялық тартымдылықты айқындау кезінде инвесторлар орнықты даму саласындағы тиімділікті ескереді;

2) басқарушылық тиімділікті арттыру және тәуекелдерді азайту – басқарушылық шешімдерді қабылдау процесіне экологиялық және әлеуметтік аспектілерді интеграциялау жоспарлау шегін кеңейтуге және тәуекелдер мен мүмкіндіктердің неғұрлым жан-жақты спектрін ескеруге мүмкіндік береді, бұл бизнестің орнықты дамуы үшін алғышарттар жасайды;

3) тиімділікті арттыру – заманауи технологияларды енгізу инновациялық өнімдер мен көрсетілетін қызметтер жасауға мүмкіндік береді, бұл ретте өзінің бәсекеге қабілеттілігі мен тиімділігі ұлғаяды;

4) беделді нығайту – корпоративтік имиджді жақсарту орнықты даму саласындағы қызметтің тікелей нәтижесі болып табылады, бұл брендтің құндылығын арттырады және сенім кредитін қалыптастырады, сондай-ақ іскерлік әріптестермен өзара іс-қимылдың сапасына оң әсер етеді;

5) ішкі және сыртқы мүдделі тараптардың жағынан ниеттестікті арттыру – еңбектің тартымды жағдайларын, кәсіптік және мансаптық өсу үшін мүмкіндіктер жасау перспективалы білікті мамандарды тартуға және ұстауға мүмкіндік береді; мүдделі тараптармен тиімді диалог құру Қоғам қызметінің айналасында оң ортаны қалыптастыруға ықпал етеді, бұл клиенттердің, акционерлердің, инвесторлардың, мемлекеттік органдардың, жергілікті халықтың, қоғамдық ұйымдардың тарапынан түсіністік пен қолдау есебінен бизнестің тиімділігін арттыруға ықпал етеді.

185. Акцияларына қор биржасында баға белгіленетін Қоғам орнықты даму туралы есептілікті жыл сайын әзірлеп, жариялап отырады. Орнықты даму жөніндегі есепті дайындау кезінде Халықаралық интеграцияланған есептілік стандарты (IIRC), Global Reporting Initiative (gri) Орнықты даму саласындағы есептілік жөніндегі нұсқаулық, қызметтің экономикалық, әлеуметтік және экологиялық аспектілерін басқару саласындағы АА1000 Social and Ethical Accountability сериясының стандарттары сияқты жалпыға ортақ қабылданған халықаралық стандарттарды басшылыққа алу қажет, сондай-ақ қызметтік, коммерциялық және Қазақстан Республикасының заңнамасымен қорғалатын өзге де құпияны құрайтын ақпараттың қорғалуын қамтамасыз етуді ескере отырып, мүдделі тараптардың мүдделеріне әсерін ескеруге тиіс.

Орнықты даму жөніндегі ақпаратты жеке есеп нысанында немесе Қоғамның жылдық есебінің құрамына қосып ұсынуға болады.

Холдингтік компанияларға өз тобына кіретін ұйымдар үшін бірыңғай шоғырландырылған есеп дайындауына жол беріледі.

186. Орнықты даму жөніндегі есепті директорлар кеңесі бекітеді және корпоративтік интернет-ресурсқа орналастыру және/немесе қағаз тасығышта беру арқылы мүдделі тараптардың назарына жеткізіледі.

Орнықты даму саясатын мүдделі тараптардың назарына жеткізу мақсатында Қоғамның және ұйымдардың интернет-ресурсында қызметтің осы саласына арналған жеке бөлім болады.

187. Қоғам мен ұйымдар әріптестермен жасалатын тиісті келісімшарттарға (келісімдерге, шарттарға) орнықты даму қағидаттары мен стандарттарын енгізуді және олардың сақталуын талқылайды.

Қоғам немесе ұйым әріптестердің экономикаға, экологияға және қоғамға теріс әсер етуімен байланысты тәуекелді анықтаған жағдайда Қоғам және/немесе ұйым ондай әсерді тоқтатуға немесе оның алдын алуға бағытталған шаралар қабылдайды.

Әріптес орнықты даму қағидаттарын және стандарттарын қабылдамаған немесе тиісінше орындамаған жағдайда Қоғам және ұйым үшін осы әріптестің маңыздылығы мен оған әсер ету шараларының және оны ауыстыру мүмкіндігінің бар-жоғы назарға алынады.

20-параграф. Тәуекелдерді басқару

188. Қоғамда тәуекелдерді басқарудың және ішкі бақылаудың тиімді жұмыс істейтін жүйесі құрылады, ол жүйе Қоғамның өз стратегиялық және операциялық мақсаттарына қол жеткізуді қамтамасыз етуге бағытталған және Қорғамның директорлар кеңесі мен басқармасы:

1) Қоғамның құнын, кірістілігін арттыруды және олармен бірге жүретін тәуекелдердің арасындағы оңтайлы теңгерімді;

2) қаржы-шаруашылық қызметтің тиімділігін және Қоғамның қаржылық орнықтылығына қол жеткізуді;

3) активтерді сақтауды және Қоғам ресурстарын тиімді пайдалануды;

4) қаржылық және басқару есептілігінің толықтығын, сенімділігін және анықтығын;

5) Қазақстан Республикасы заңнамасы және Қоғамның ішкі құжаттарының талаптарының сақталуын;

6) алаяқтықтың алдын алу мен негізгі және қосалқы бизнес-процестердің жұмыс істеуін тиімді қолдауды және қызмет нәтижелерін талдауды қамтамасыз ету үшін тиісті ішкі бақылауды қамтамасыз ету мақсатында құрылатын ұйымдастыру саясатының, рәсімдердің, мінез-құлық нормалары мен іс-қимылдың, басқару әдістері мен тетіктерінің жиынтығы болып табылады.

Директорлар кеңесі мен атқарушы орган Қоғамда тәуекелдерді тиісінше басқару мәдениетін енгізуді қамтамасыз етеді. Қоғамда тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесін енгізу және оның жұмыс істеуі үздік практикаларға негізделген нақты нормативтік базаға ие.

189. Қоғамның директорлар кеңесі тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесін ұйымдастыру қағидаттары мен тәсілдерін айқындайтын ішкі құжаттарды осы жүйенің міндеттерін негізге ала отырып бекітеді.

Қоғамда тәуекелдерді басқару мен ішкі бақылаудың тиімді жүйесін ұйымдастыру Қоғам жұмыскерлерінің, менеджментінің, органдарының шешімдер қабылдаған кезде тәуекелдер деңгейінің орындылығы мен қолайлылығын түсінуін қамтамасыз етуге, тәуекелдерге жылдам ден қоюға, негізгі және көмекші бизнес-процестер мен күнделікті операцияларды бақылауды жүзеге асыруға, сондай-ақ тиісті деңгейдегі басшылықты кез келген елеулі кемшіліктер туралы дереу хабардар етуді жүзеге асыруға қабілетті басқару жүйесін құруға бағытталған.

190. Тәуекелдерді басқару және ішкі бақылаудың тиімді жүйесін ұйымдастыру қағидаттары мен тәсілдері мыналарды:

1) тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің мақсаттары мен міндеттерін айқындауды;

2) шешімдер қабылдаудың барлық деңгейлері қамтылған және тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесін әзірлеу, бекіту, қолдану және бағалау процесінде тиісті деңгейдегі рөлі ескерілген тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйелерінің ұйымдық құрылымын;

3) тәуекелдерді басқару процесін ұйымдастыруға қойылатын негізгі талаптарды (тәуекелді айқындау тәсілдері, тәуекелдерді сәйкестендіру және бағалау тәртібі, ден қою, мониторинг әдістерін айқындау);

4) ішкі бақылау жүйесін ұйымдастыруға және бақылау рәсімдерін өткізуге қойылатын талаптарды (ішкі бақылау жүйесінің негізгі салаларының және негізгі құрамдауыштарының сипаттамасы, ішкі бақылау саласындағы тиімділікті бағалау және есептілік тәртібі) көздейді.

191. Қоғамның ішкі құжаттарында Қоғам органдарының, ішкі аудит қызметінің және Қоғамның өзге де бөлімшелерінің рөлі мен міндеттері, жауапкершілігі, сондай-ақ тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің ұйымдастырылуы мен жұмыс істеуі шеңберінде олардың өзара іс-қимыл жасау тәртібі көзделеді.

Еншілес заңды тұлғалары бар, Қоғамның ішкі құжаттарында тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің шоғырландырылған негізде тиімді жұмыс істеуін ұйымдастыру және қамтамасыз ету үшін Қоғамның Директорлар кеңесі мен атқарушы органының жауапкершілігі бекітіледі.

Қоғамның атқарушы органы тәуекелдерді басқарудың және ішкі бақылаудың тиімді жүйесін құруды және оның жұмыс істеуін қамтамасыз етеді. Тәуекелдерді басқару процесі жоспарлау (даму жоспары және/немесе іс-шаралар жоспары, жылдық бюджет) және қоғам қызметінің нәтижелерін бағалау процестерімен интеграцияланған.

192. Қоғамның әрбір лауазымды адамы шешімдер қабылдау кезінде тәуекелдердің тиісінше қаралуын қамтамасыз етеді.

Қоғамның атқарушы органы тиісті біліктілігі және тәжірибесі бар жұмыскерлердің тәуекелдерді басқару рәсімдерін енгізуін қамтамасыз етеді.

193. Қоғамның атқарушы органы:

1) тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау саласында директорлар кеңесі бекіткен ішкі құжаттарды әзірлеуді және енгізуді қамтамасыз етеді;

2) оларға бекітілген тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау қағидаттары мен рәсімдерін практикалық тұрғыда іске асыру және үздіксіз жүзеге асыру арқылы тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесін құруды және оның тиімді жұмыс істеуін қамтамасыз етеді;

3) тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесін ұйымдастыру саласында директорлар кеңесінің шешімдерін және аудит комитетінің ұсынымдарын орындауға жауап береді;

4) ішкі құжаттардың талаптарына сәйкес тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің мониторингін жүзеге асырады;

5) бизнестің сыртқы және ішкі ортадағы өзгерістерін ескере отырып, тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау процестері мен рәсімдерін жетілдіруді қамтамасыз етеді.

194. Ішкі бақылау қағидаттарын іске асыру мен тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің тиімділігін қамтамасыз ету мақсатында Қоғамның атқарушы органы төмен деңгейлер басшыларының және/немесе құрылымдық бөлімшелердің басшыларының/бизнес-процестердің иелерінің арасында тәуекелдерді басқару және ішкі бақылаудың нақты рәсімдері үшін өкілеттіктерді, міндеттерді және жауапкершілікті бөледі.

195. Құрылымдық бөлімшелердің басшылары өздерінің функционалдық міндеттеріне сәйкес Қоғам қызметінің оларға тапсырылған функционалдық салаларында тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесін әзірлеу, құжаттандыру, енгізу, мониторингтеу және дамыту үшін жауапты болады.

196. Қоғамдағы тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің ұйымдық құрылымы (қызметтің ауқымы мен ерекшелігіне байланысты) тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің жұмыс істеуіне жауапты құрылымдық бөлімшенің болуын көздейді, оның міндеттеріне мыналар:

1) тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау процестерін жалпы үйлестіру;

2) тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау саласында әдістемелік құжаттарды әзірлеу және тәуекелдерді сәйкестендіру, құжаттау, бақылау рәсімдерін енгізу, мониторингтеу және жетілдіру, тәуекелдерге ден қою жөніндегі іс-шаралар жоспарларын және тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесін жетілдіру жөніндегі іс-шаралар жоспарларын, олардың орындалуы бойынша есептерді қалыптастыру процесінде бизнес-процесс иеленушілеріне және жұмыскерлерге әдіснамалық қолдау көрсету;

3) тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау саласында жұмыскерлерді оқытуды ұйымдастыру;

4) тәуекелдер портфелін талдау және тиісті тәуекелдерді басқаруға қатысты ден қою және ресурстарды қайта бөлу стратегиясы бойынша ұсыныстар әзірлеу;

5) тәуекелдер бойынша жиынтық есептілікті қалыптастыру, тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау саласындағы ішкі құжаттарда көзделген мәселелер жөнінде директорлар кеңесін және атқарушы органды хабардар ету;

6) тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесін жетілдіру жөніндегі іс-шараларды жүргізу жатады.

Тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау функциясына жетекшілік ететін басшы тәуекелдің иесі болып табылмайды, бұл оның тәуелсіздігі мен объективтілігін қамтамасыз етеді. Тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау функцияларын экономикалық жоспарлауға, корпоративтік қаржыландыруға, қазынашылыққа, инвестициялық қызметке, ішкі аудитке байланысты функциялармен біріктіру мүмкін емес. Егер мүдделердің елеулі қақтығысы туындамаса, басқа функциялармен біріктіруге жол беріледі.

197. Тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесі барлық айтарлықтай тәуекелдерді сәйкестендіру, бағалау және мониторингтеу рәсімдерін, сондай-ақ тәуекелдер деңгейін азайту жөніндегі уақтылы және барабар шаралар қабылдауды көздейді.

Тәуекелдерді басқару рәсімдері жаңа тәуекелдерге жылдам ден қоюды, оларды анық сәйкестендіруді және тәуекел иелерін айқындауды қамтамасыз етеді. Қоғамның бәсекелестік немесе экономикалық ортасында күтпеген елеулі өзгерістер болған жағдайда, өзгерістердің Қоғам қызметіне әсерін бағалау, тәуекелдер картасын қайта бағалау және оның тәуекел-тәбет деңгейлеріне сәйкестігі жүзеге асырылады.

198. Директорлар кеңесі тәуекелге тәбеттің жалпы деңгейін және Қоғамның ішкі құжаттарында бекітілетін негізгі тәуекелдерге қатысты төзімділік деңгейін бекітеді.

199. Негізгі тәуекелдер бойынша төзімділік деңгейлері елеулі оқиғалар туындаған жағдайда қайта қаралады. Күнделікті қызметте тәуекелдерді шектейтін лимиттер белгіленеді.

200. Оларға тән тәуекелдерді толық, әрі анық түсіну үшін Қоғамда тұрақты негізде тәуекелдерді сәйкестендіру және бағалау жүргізіледі, ол директорлар кеңесі бекітетін тәуекелдер тізілімінде, тәуекелдер картасында, тәуекелдерге ден қою жөніндегі іс-шаралар жоспарында (процестерді, азайту стратегиясын жақсарту) көрсетіледі.

Қоғам мен ұйымдардың жұмыскерлері күнделікті негізде тәуекелдермен жұмыс істейді, оларды басқарады және олардың функционалдық міндеттері саласындағы әлеуетті ықпалына мониторинг жүргізеді.

201. Директорлар кеңесі тәуекелдер тізілімін қараған кезде оларда стратегиялық міндеттерді іске асыруға шын мәнінде әсер етуі мүмкін тәуекелдердің болуын қамтамасыз етеді, ал тәуекелдерге ден қою жөніндегі іс-шаралар жоспарын қараған кезде іс-шаралардың пайдалы екеніне көз жеткізеді. Қоғамның Директорлар кеңесі мен атқарушы органы негізгі тәуекелдер, Қоғамның даму жоспарына және/немесе іс-шаралар жоспарына әсері тұрғысынан олардың талдауы туралы ақпаратты тұрақты түрде алып тұрады.

Тәуекелдер бойынша есептер директорлар кеңесінің бетпе-бет отырысына кемінде тоқсанына бір рет шығарылады және тиісті түрде толық көлемде талқыланады.

202. Қоғамда тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау саласындағы ашық қағидаттар және тәсілдер, жұмыскерлерді және лауазымды адамдарды тәуекелдерді басқару жүйесі туралы оқыту практикасы, сондай-ақ құжаттау және ақпаратты лауазымды адамдардың назарына уақтылы жеткізу процесі енгізіледі.

203. Қоғамның жұмыскерлері мен ұйымдар жыл сайын, сондай-ақ жұмысқа қабылданған кезде қабылданған тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесімен олардың лауазымдық міндеттеріне қатысты бөлігінде танысу үшін оқудан/кіріспе нұсқаулықтан өтеді.

Осындай оқытудың қорытындысы бойынша алған білімдерін тестілеу жүргізіледі.

21-параграф. Ішкі бақылау және аудит

204. Тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің шеңберінде Қоғамның кез келген жұмыскерінің және лауазымды адамының Қазақстан Республикасының заңнамасын, ішкі рәсімдерді, Іскерлік әдеп кодексін бұзу фактілері туралы директорлар кеңесін, аудит комитетін және ішкі аудит қызметін хабардар етудің қауіпсіз, құпия және қолжетімді тәсілі ұйымдастырылады.

205. Қоғамда тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің және корпоративтік басқару практикасының сенімділігі мен тиімділігін жүйелі түрде тәуелсіз бағалау үшін ішкі аудит қызметі құрылады.

Қоғамда: операциялық қызмет, қаржылық есептілікті дайындау және Қазақстан Республикасы заңнамасының және ішкі құжаттардың талаптарын сақтау деген негізгі үш бағыт бойынша бақылау рәсімдерін әзірлеу, бекіту, ресімдеу және құжаттау жүзеге асырылады.

Бақылау рәсімдері басқарудың барлық деңгейлерінде жүзеге асырылуға және оны Қоғамның барлық жұмыскерлері сақтауға тиіс және олар:

1) ықтимал тәуекелдердің туындау ықтималдығының төмендеуіне;

2) қателердің туындауының алдын алуға және/немесе олар жасалғаннан кейін қателерді анықтауға;

3) қайталанатын және артық операцияларды анықтауға және жоюға;

4) кемшіліктер мен жақсарту үшін аяларды анықтауға;

5) ішкі бақылау жүйесін одан әрі жетілдіруге бағытталады.

Директорлар кеңесі аудит комитетімен бірлесіп қоғамның ішкі құжаттарында көзделген тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің тиімділігіне бағалау жүргізуге жауапты болады. Директорлар кеңесі оған ішкі аудит қызметі немесе сыртқы сарапшы, аудит комитеті және атқарушы орган жеткізген ақпарат пен кепілдіктерді тиісті және мұқият талдағаннан кейін оның тиімділігі туралы өз пікірін қалыптастырады.

Директорлар кеңесі тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің ұйымдастырылуы, жұмыс істеуі және тиімділігі мәселелерін тұрақты негізде қарауға оны жақсарту жөнінде ұсыныстар беруге тиіс.

206. Қоғамның құрамына кіретін акционерлік қоғам нысанындағы ұйымдарда жеке құрылымдық бөлімше – ішкі аудит қызметі құрылады.

207. Ішкі аудит қызметі өз жұмысын Қоғамның директорлар кеңесі бекітетін тәуекелге бағдарланған жылдық аудиторлық жоспардың негізінде жүзеге асырады.

208. Аудиторлық есептердің нәтижелері, анықталған негізгі мәселелер және тиісті ұсынымдар тоқсан сайын директорлар кеңесінің қарауына шығарылады.

209. Ішкі аудит қызметі өз қызметін жүзеге асыру кезінде ішкі аудит саласындағы қызметтің жалпыға бірдей қабылданған стандарттарын және корпоративтік стандарттарды қолдана отырып, ішкі бақылау жүйесінің және тәуекелдерді басқару жүйесінің тиімділігіне, корпоративтік басқаруға бағалау жүргізеді.

Ішкі бақылау жүйесінің тиімділігін бағалау мыналарды:

1) бизнес-процестердің, жобалардың және құрылымдық бөлімшелердің мақсаттарының Қоғам мақсаттарына сәйкес келуіне талдау жүргізуді, бизнес-процестердің (қызметтің) және ақпараттық жүйелердің сенімділігі мен толықтығын, оның ішінде заңсыз әрекеттерге, теріс пайдалану және сыбайлас жемқорлыққа қарсы іс-қимыл рәсімдері сенімділігінің қамтамасыз етілуін тексеруді;

2) бухгалтерлік (қаржылық), статистикалық, басқару және өзге есептіліктің дұрыстығының қамтамасыз етілуін тексеруді, бизнес-процестердің және құрылымдық бөлімшелердің қызмет қорытындыларының қойылған мақсаттарға сәйкестігін анықтауды;

3) алға қойылған мақсаттардың орындалу (қол жеткізу) деңгейін талдау үшін Қоғам басқармасы белгілеген өлшемшарттардың барабарлығын айқындауды;

4) ішкі бақылау жүйесінің алға қойылған мақсаттарға қол жеткізуге мүмкіндік бермеген (бермейтін) кемшіліктерін анықтауды;

5) басқарудың барлық деңгейлерінде іске асырылатын ішкі бақылау жүйесінің бұзушылықтарын, кемшіліктерін жою және оны жетілдіру жөніндегі іс-шараларды енгізу (іске асыру) қорытындыларын бағалауды;

6) ресурстарды пайдаланудың тиімділігін және орындылығын тексеруді;

7) Қоғам активтерінің сақталуын қамтамасыз етуді тексеруді;

8) Қазақстан Республикасы заңнамасының, Қоғамның Жарғысы мен ішкі құжаттары талаптарының сақталуын тексеруді қамтиды.

Тәуекелдерді басқару жүйесінің тиімділігін бағалау мыналарды:

1) тәуекелдерді тиімді басқару үшін тәуекелдерді басқару жүйесі элементтерінің жеткілікті, әрі толық болуын тексеруді (мақсаттар мен міндеттер, инфрақұрылым, процестерді ұйымдастыру, нормативтік-әдіснамалық қамтамасыз ету, тәуекелдерді басқару жүйесінің шеңберінде құрылымдық бөлімшелердің өзара іс-қимылы, есептілік);

2) атқарушы орган басқаруының барлық деңгейлерінде тәуекелдерді анықтаудың толықтығын және бағалаудың дұрыстығын тексеруді;

3) осы мақсаттарға бөлінген ресурстарды пайдаланудың тиімділігін қоса алғанда, тәуекелдерді басқару жөніндегі бақылау рәсімдерінің және өзге де іс-шаралардың тиімділігін тексеруді;

4) іске асырылған тәуекелдер туралы ақпаратқа (ішкі аудиторлық тексеру қорытындылары бойынша анықталған бұзушылықтар, қойылған мақсаттарға қол жеткізбеу фактілері, сот талқылаулары фактілері) талдау жүргізуді қамтиды.

Корпоративтік басқаруды бағалау мыналарды:

1) Қоғамның әдеп қағидаттарын және корпоративтік құндылықтардың сақталуын;

2) мақсаттарды белгілеу, оларға қол жеткізудің мониторингі және оларды бақылау тәртібін;

3) басқарудың барлық деңгейлерінде мүдделі тараптармен өзара іс-қимылды қоса алғанда, нормативтік қамтамасыз етілу деңгейін және ақпараттық өзара іс-қимыл рәсімдерін (оның ішінде ішкі бақылау және тәуекелдерді басқару мәселелері бойынша);

4) акционерлердің, оның ішінде бақылаудағы ұйымдардың құқықтарын қамтамасыз ету және мүдделі тараптармен өзара іс-қимылдардың тиімділігін;

5) Қоғамның және оның бақылауындағы ұйымдардың қызметі туралы ақпаратты ашу рәсімдерін тексеруді қамтиды.

210. Қоғам сыртқы аудиторды – қоғамның қаржылық есептілігінің дұрыстығы және оның Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарына сәйкестігі туралы мүдделі тараптарға тәуелсіз және объективті пікір беретін аудиторлық ұйымды тарту арқылы жыл сайынғы қаржылық есептілік аудитін жүргізеді.

211. Сыртқы аудиторды таңдау конкурс негізінде жүзеге асырылады, іріктеу кезінде Қоғамның директорлар кеңесі аудит комитетінің пікірі ескеріледі, оның мүшелері конкурстық комиссияның құрамына енгізілуі мүмкін.

212. Тартылатын сыртқы аудитор Қоғамға сыртқы аудитордың тәуелсіздігіне қатер төндіруі мүмкін консультациялық қызметтер көрсетпейді, Қоғам аудиторлық команданың бұрынғы мүшелері аудиторлық ұйымнан босағаннан кейін екі жылдан бұрын оларды директорлық кеңестің құрамына іріктеу, басшылық қызметке, оның ішінде атқарушы органның мүшесі, ІАҚ басшысы, бас бухгалтер, қаржы директоры лауазымына қабылдау жағдайларына жол бермейді.

Аудиторлық ұйымның тәуелсіздік тәуекелдерін бағалау және қаржылық есептілікке және басқа ақпаратқа аудит жүргізудің ықтимал сапасын бағалау үшін аудиторлық ұйымға, оның ішінде аудиторлық қызметтер мен қаржылық есептілік аудитімен және басқа ақпаратпен байланысты емес қызметтер үшін бөлек төленетін сыйақы туралы ақпаратты ашу қажет. Ақпаратты іздеуді жеңілдету мақсатында ол интернет-ресурста және Қоғамның жылдық есебінде ашылады.

Қоғамда сыртқы аудиторды таңдау және онымен өзара іс-қимыл жасасу жөніндегі мәселелер регламенттеледі.

213. Мүдделі тараптар мынадай:

аудиторлық ұйымның мамандары біліктілігінің жоғары деңгейі, біршама жұмыс тәжірибесінің және оң беделінің болуы (қазақстандық және халықаралық нарықта (қажет болған жағдайда);

салада тәжірибесінің болуы;

аудиторлық ұйымының Халықаралық аудит стандарттарын, аудиторлық қызмет саласындағы Қазақстан Республикасының заңнамасын, Халықаралық бухгалтерлер федерациясының кәсіби бухгалтерлерінің этика кодексін сақтауы;

кемшіліктерді анықтау және қаржылық есептілікті дайындау процесі бойынша ішкі бақылауларды жетілдіру жөнінде ұсынымдар беру жөніндегі жұмыстардың тиімділігі өлшемшарттарына сәйкес келетін сыртқы аудиторды тарту арқылы Қоғамның қаржылық есептілігінің дұрыстығын куәландырады.

214. Қоғам қаржылық есептілік аудитін және сыртқы аудитормен өзара қарым-қатынастарды жүзеге асыру тәртібін, оның ішінде сыртқы аудиторды таңдау процесін, конкурстық комиссияның өкілеттіктері мен функцияларын, аудиторлық ұйымның қаржылық есептілік аудитімен және өзге де ақпаратпен байланысты емес консультациялық қызметтер көрсету мәселелерін, аудиторлық ұйымдар мен аудиторлық ұйымның аға персоналын ротациялау мәселелерін, аудиторлық ұйымның бұрынғы қызметкерлерін жұмысқа қабылдау мәселелерін реттейтін құжаттарды бекітеді.

215. Егер аудиторлық ұйым Қоғамға қатарынан 5 жылдан астам аудиторлық қызметтер көрсеткен жағдайда, әріптестер мен қаржылық есептіліктің аудитіне жауапты аға персоналды ротациялау кемінде 5 жылда бір рет жүзеге асырылады.

Қоғамның директорлар кеңесінің Аудит комитеті үнемі (аудиторлық қорытынды берілгенге дейін кемінде үш рет) аудиторлық процесс шеңберінде сыртқы аудитормен кездесулер өткізеді.

Сыртқы аудитор қаржылық есептілік аудиті бойынша мәселелерді талқылау үшін Қоғамның директорлар кеңесінің аудит комитетіне қол жеткізе алады. Аудит комитеті болмаған жағдайда, сыртқы аудитор директорлар кеңесімен және оның төрағасымен тікелей өзара іс-қимыл жасайды.

Сыртқы аудитор Қоғамның директорлар кеңесінің аудит комитетіне қаржылық есептілік аудитінің барысы мен нәтижелері туралы ақпарат береді; тәуелсіздіктің сақталуын, Қоғамда қаржылық мүдделердің жоқтығын, сыртқы аудитордың жалпы сыйақы сомасының қаржылық тәуелділігіне елеулі ықпалдың жоқ екенін растайды.

22-параграф. Корпоративтік қақтығыстарды реттеу

216. Қоғамның Директорлар кеңесінің және атқарушы органының мүшелері, Қоғам жұмыскерлері өздерінің кәсіби функцияларын Қоғамның мүддесі үшін және корпоративтік жанжалдарды болдырмай, барлық акционерлерге әділ көзқарасты ескере отырып, адал және ақылға қонымды орындайды.

Корпоративтік қақтығыстар болған (туындаған) жағдайда қатысушылар Қоғамның және мүдделі тараптардың мүдделерін тиімді қорғауды қамтамасыз ету мақсатында келіссөздер жүргізу арқылы оларды шешудің жолдарын табады.

Қоғамның лауазымды адамдары корпоративтік хатшыға және/немесе омбудсменге қақтығыстың болуы (туындауы) туралы уақтылы хабарлайды.

Корпоративтік қақтығыстардың алдын алу және оларды реттеу жөніндегі жұмыстың тиімділігі осындай қақтығыстарды толық және жедел анықтауды және Қоғамның барлық органдарының іс-қимылын үйлестіруді білдіреді.

217. Корпоративтік хатшының және/немесе омбудсменнің жәрдемімен корпоративтік қақтығыстарды Қоғамның директорлар кеңесінің төрағасы қарайды. Директорлар кеңесінің төрағасы корпоративтік қақтығысқа тартылған жағдайда, мұндай жағдайларды кадрлар және сыйақы комитеті қарайды.

218. Акционерлер (жалғыз акционер) мемлекеттік органдардың Қоғамның операциялық қызметіне араласуын болдырмау, сондай-ақ директорлар кеңесінің қабылданған шешімдерге жауапкершілігін арттыру мақсатында мемлекеттік органдардың өкілдері болып табылатын директорлар кеңесінің мүшелерін сайлауды болдырмауға тиіс.

Мемлекеттік мүлік жөніндегі орталық уәкілетті органның және тиісті саланың уәкілетті органының, жергілікті атқарушы органдардың мемлекеттік қызметші болып табылатын өкілдері директорлар кеңесінің төрағасы ретінде сайлана алмайды.

Мемлекеттің өкілі ретінде Қоғамның және ұйымдардың директорлар кеңесінің құрамына мемлекеттік қызметші болып табылмайтын адамдар белгіленген тәртіппен ұсынылуы мүмкін.

219. Корпоративтік қақтығысты бағалаудың объективтілігін қамтамасыз ету және оны тиімді реттеу үшін жағдай жасау мақсатында қақтығыс мүдделерін қозғайтын немесе қозғауы мүмкін адамдар оны реттеуге қатыспайды.

Корпоративтік қақтығыстарды келіссөздер арқылы шешу мүмкін болмаған жағдайда, олар қатаң түрде Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес шешіледі.

220. Директорлар кеңесі корпоративтік қақтығыстарды реттеу саясатын және қағидаларын әзірлейді және кезең-кезеңімен қайта қарайды, олардың шешімі Қоғам мүддесіне жауап береді және барлық акционерлердің құқықтарының теңдігін қамтамасыз ететін болады.

221. Директорлар кеңесі оның құзіретіне жататын мәселелер бойынша корпоративтік қақтығыстарды реттеуді жүзеге асырады. Бұл жағдайда, корпоративтік хатшыға және/немесе омбудсменге корпоративтік қақтығыстың мәні және корпоративтік қақтығысты шешудегі делдалдық рөлі туралы директорлар кеңесінің ықтимал хабардар болуын қамтамасыз ету бойынша міндет жүктеледі.

222. Атқарушы органның басшысы Қоғамның атынан олар бойынша шешімдерді қабылдау Қоғамның директорлар кеңесінің құзіретіне жатқызылмаған барлық мәселелер бойынша корпоративтік қақтығыстарды реттеуді жүзеге асырады, сондай-ақ корпоративтік қақтығыстарды реттеу бойынша жұмыстарды жүргізу тәртібін дербес айқындайды.

223. Директорлар кеңесі атқарушы органның құзыретіне жатпайтын корпоративтік жанжалдарды қарайды.

23-параграф. Мүдделер қақтығысын реттеу

224. Мүдделер қақтығысы Қоғамның директорлар кеңесі мүшесінің немесе жұмыскерінің жеке мүддесі лауазымдық міндеттерін адал орындауға ықпал ететін немесе ықпал етуі мүмкін жағдай ретінде айқындалады.

225. Қоғамның лауазымды адамдары мен жұмыскерлері өзіне қатысты (немесе өзімен байланысты адамдарға) не өзгелерге қатысты мүдделер қақтығысы туындауы мүмкін жағдайға жол бермейді.

Директорлар кеңесіне өз міндеттерін объективті орындауға кедергі келтіретін мүдделер қақтығысын болдырмау және Қоғамның директорлар кеңесінің процестерге саяси араласуын шектеу үшін оларға жол бермеу және реттеу тетіктері енгізіледі.

226. Мүдделер қақтығысының алдын алудың негізгі қағидаттары, оларды анықтау, бағалау және рұқсат беру тәсілдері Директорлар кеңесі бекітетін Қоғамның Іскерлік этика кодексінде бекітіледі.

24-параграф. Қоғамның қызметі туралы ақпараттың ашықтығы мен ашылуы

227. Мүдделі тараптардың мүдделерін сақтау мақсатында Қоғам Қазақстан Республикасының заңнамасында және Қоғамның ішкі құжаттарында көзделген ақпаратты, сондай-ақ қаржылық жағдайды, қызмет нәтижелерін, меншік құрылымын және басқаруды қоса алғанда, қызметі туралы ақпаратты уақтылы және анық ашады.

Қоғамның ақпаратты ашуы ашықтық, жүйелілік және жеделдік, сондай-ақ ашылатын деректердің қолжетімділігі, шынайылығы, толықтығы және салыстырмалылығы қағидаттарына сәйкес жүзеге асырылады.

Ақпаратты тарату арналары оны ашқан кезде қажетті ақпаратқа тең, уақтылы және шамадан тыс шығындармен байланысты емес қол жеткізуді қамтамасыз етеді. Ақпаратқа қол жеткізу өтеусіз негізде беріледі және онымен танысу үшін арнайы рәсімдерді (парольдерді алу, тіркеу немесе өзге де техникалық шектеулер алу) орындауды талап етпейді.

Есептілікке және ақпаратты ашуға Қоғамдарға қойылатын талаптарға қатысты шешім қабылдау кезінде заңнамада Қоғамның көлемі мен оның қызметінің бағыты ескеріледі. Мысалы, мемлекеттік саясатты жүзеге асыруға тартылмаған шағын Қоғамдар үшін ақпаратты ашуға қойылатын талаптар, артық шығындарға алып келмеуі және/немесе бәсекелестерге қатысты тиімсіз жағдай туғызбауы үшін тым жоғары болмауға тиіс.

228. Қоғамда ақпаратты ашуға және қорғауға арналған қағидаттар мен тәсілдерді, мүдделі адамдарға ашылатын ақпараттың тізбесін, ақпаратты ашу мерзімін, тәртібін, тәсілін, нысанын, функциялары мен міндеттері көрсетілген жауапты лауазымды адамдар мен жұмыскерлерді, сондай-ақ ақпаратты ашу процесін реттейтін басқа ережелерді айқындайтын ішкі құжаттар бекітіледі.

Қоғам Қазақстан Республикасының заңнамасына және Қоғамның Жарғысына сәйкес ақпаратты қолжетімділік санаттарына жатқызу тәртібін, ақпаратты сақтау және пайдалану талаптарын, оның ішінде коммерциялық және қызметтік құпияны құрайтын ақпаратқа еркін қол жеткізу құқығы бар адамдар тобын айқындайды және оның құпиялылығын қорғауға шаралар қабылдайды.

229. Қоғамның интернет-ресурсы құрылымдалған, навигацияға ыңғайлы және мүдделі тұлғаларға Қоғамның қызметін түсіну үшін қажетті ақпаратты қамтиды. Ақпарат интернет-ресурстың жекелеген тақырыптық бөлімдерінде орналастырылады.

230. Интернет-ресурсты өзектілендіру кемінде аптасына бір рет жүзеге асырылады. Қоғамда тұрақты негізде интернет-ресурста орналастырылған ақпараттың толықтығы мен өзектілігін бақылау жүзеге асырылады, сондай-ақ интернет-ресурстың қазақ, орыс, ағылшын нұсқаларына орналастырылған осы ақпараттың сәйкестігі анықталады. Осы мақсаттарда интернет-ресурстағы ақпараттың толықтығы мен өзектілігіне жауап беретін жауапты адамдар (құрылымдық бөлімше) бекітіледі.

231. Қоғамдардың интернет-ресурсында кем дегенде мынадай:

1) Қоғамның миссиясы, негізгі міндеттері, мақсаттары және қызмет түрлері, меншікті капиталдың мөлшері, активтерінің мөлшері, таза кірісі және жұмыскерлер саны туралы ақпаратты қоса алғанда, Қоғам туралы жалпы ақпарат;

2) даму жоспары және/немесе іс-шаралар жоспары туралы (стратегиялық мақсаттар); қызметтің басым бағыттары;

3) органдар, комитеттер, корпоративтік хатшы, ішкі аудит қызметі, комплаенс, омбудсмен қызметін реттейтін Қоғамның Жарғысы мен ішкі құжаттары;

4) әдеп қағидаттары туралы;

5) тәуекелдерді басқару туралы;

6) дивидендтік саясат туралы;

7) мынадай мәліметтерді: фотосурет (директорлар кеңесінің мүшесімен келісу бойынша), тегін, атын, әкесінің атын (ол болған жағдайда), туған күнін, азаматтығын, директорлар кеңесі мүшесінің мәртебесін (тәуелсіз директор, акционердің өкілі), директорлар кеңесі мүшесінің, оның ішінде директорлар кеңесінің комитеттеріндегі мүшелігінің функцияларын немесе директорлар кеңесі төрағасының функцияларын орындауын, білімін, оның ішінде негізгі және қосымша білімін (білім беру мекемесінің атауы, аяқтаған жылы, біліктілігі, алған дәрежесі), соңғы бес жылдағы жұмыс тәжірибесін, негізгі жұмыс орнын және қазіргі уақытта атқарып отырған басқа да лауазымын, кәсіби біліктілігін, директорлар кеңесіне бірінші сайланған күнін және жұмыс істеп тұрған директорлар кеңесіне сайланған күнін, үлестес компаниялардың тиесілі акцияларының санын және үлесін, тәуелсіз директорлардың өлшемшарттарын қоса алғанда директорлар кеңесінің мүшелері туралы;

8) мынадай мәліметтерді: фотосуретін, тегін, атын, әкесінің атын (ол болған жағдайда), туған күнін, азаматтығын, лауазымын және атқаратын функцияларын, білімін, оның ішінде негізгі және қосымша білімін (білім беру мекемесінің атауы, аяқтаған жылы, біліктілігі, алған дәрежесі), соңғы бес жылдағы жұмыс тәжірибесін, кәсіби біліктілігін, қоса атқаратын лауазымын, үлестес компаниялардың тиесілі акцияларының санын және үлесін қоса алғанда, атқарушы органның мүшелері туралы;

9) қаржылық есептілік туралы;

10) жылдық есептер туралы;

11) сыртқы аудитор туралы;

12) сатып алу қағидаларын, хабарландыруларды және оның нәтижелерін қоса алғанда, сатып алу қызметі туралы;

13) мынадай мәліметтерді: шығарылған акциялардың (қатысу үлестерінің) санын және номиналды құнын, акциялар беретін құқықтардың сипаттамасын, жарияланған, бірақ орналастырылмаған акциялардың санын және номиналды құнын, акционерлердің (қатысушылардың) құрамын және оларға тиесілі жай акциялардың (қатысу үлестерінің) санын және үлесін, меншік құқықтарына иелік ету тәртібін қоса алғанда, жарғылық капиталдың құрылымы туралы;

14) қызмет саласы қысқаша көрсетілген барлық деңгейлердегі үлестес компаниялар туралы ақпаратты қоса алғанда, активтердің құрылымы туралы;

15) корпоративтік оқиғалардың жылдық күнтізбесі туралы;

16) мәміле тараптары, мәміленің маңызды шарттары (мәміленің мәні, мәміле бағасы), мәмілені мақұлдау туралы шешім қабылдаған орган туралы мәліметтерді қоса алғанда, оларды жасауға мүдделілік бар мәмілелер туралы;

17) мәміле тараптары, мәміленің маңызды шарттары (мәміленің мәні, мәміле бағасы), мәмілені мақұлдау туралы шешім қабылдаған орган туралы мәліметтерді қоса алғанда, ірі мәмілелер туралы;

18) орнықты даму саласындағы қызмет туралы;

19) бекітілген дивидендтердің мөлшері туралы;

20) жаңалықтар және баспасөз релиздері туралы;

21) интернет-ресурстың жедел желі туралы бастапқы бетінде – кез келген қызметкердің және/немесе лауазымды адамның директорлар кеңесін (аудит комитеті) және ішкі аудит қызметін Қазақстан Республикасының заңнамасын, ішкі рәсімдерді, Іскерлік әдеп кодексін бұзу фактілері туралы хабардар етудің қауіпсіз, құпия және қолжетімді тәсілі туралы ақпарат болады.

Ескерту. 231-тармаққа өзгеріс енгізілді - ҚР Премьер-Министрінің орынбасары - Ұлттық экономика министрінің 21.05.2024 № 25 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

232. Қоғам жылдық есепті осы Кодекстің ережелеріне және ақпаратты ашудың практикасына сәйкес дайындайды.

Жылдық есепті директорлар кеңесі бекітеді.

233. Жылдық есеп мүдделі тараптар үшін негізгі ақпарат көздерінің бірі болып табылады. Жылдық есеп құрылымдалған және қарағанға ыңғайлы құжат болып табылады және мемлекеттiк тiлде, қажет болған жағдайда басқа да тiлдердi пайдаланып жарияланады.

Жылдық есеп акционерлердің (жалғыз акционердің) жалпы жылдық жиналысы өткізілгеннен кейін бес жұмыс күні ішінде дайындалады және интернет-ресурста орналастырылады.

234. Жылдық есептің мазмұнына қойылатын талаптар мынадай ақпараттың болуын болжайды:

1) Қоғамның директорлар кеңесі төрағасының өтініші;

2) атқарушы орган басшысының өтініші;

3) Қоғам туралы: шығарылған акциялардың (қатысу үлестерінің) саны мен номиналдық құны, акциялар беретін құқықтардың сипаттамасы, жарияланған, бірақ орналастырылмаған акциялардың саны мен номиналдық құны, акционерлердің (қатысушылардың) құрамы және оларға тиесілі жай акциялардың (қатысу үлестерінің) саны мен үлесі, меншік құқықтарына билік ету тәртібі; миссиясы; даму жоспары (іс-шаралар жоспары), оны іске асыру нәтижелері; нарыққа шолу және нарықтағы жағдайы сияқты мәліметтерді қоса алғанда, жарғылық капиталдың құрылымы туралы жалпы мәліметтер;

4) есепті жылғы қаржылық және операциялық қызметтің нәтижелері: алға қойылған міндеттерге қатысты қызметті шолу және талдау, оның ішінде мемлекеттік әлеуметтік-экономикалық саясаттың мақсаттары мен міндеттерін орындау және Қоғамның саланың/өңірдің/Қазақстан Республикасының әлеуметтік-экономикалық дамуына әсерін бағалау; қызметтің операциялық және қаржылық көрсеткіштері; негізгі елеулі оқиғалар мен жетістіктер; мемлекетпен және өзге де үлестес тұлғалармен елеулі мәмілелер туралы ақпарат; мемлекеттік әлеуметтік-экономикалық саясаттың мақсаттары мен міндеттерін орындауға байланысты шығыстар және оларды қаржыландыру көздері туралы ақпарат, сондай-ақ мемлекеттен алынатын/алынған кепілдіктерді және мемлекет пен қоғам алдындағы кез келген міндеттемелерді, оның ішінде мемлекеттік-жекешелік әріптестіктен туындайтын, қоғам өзіне қабылдаған шарттық міндеттемелерді қоса алғанда, кез келген қаржылық қолдау (егер Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес ашылмаса), оның ішінде қаржылық қолдау шарттары, оның мақсаттары және оларға қол жеткізу;

5) барлық деңгейдегі еншілес/тәуелді ұйымдарды, шолуды, олардың қаржылық және өндірістік қызметінің негізгі қорытындыларын қоса алғанда, активтердің құрылымы;

6) болашақ кезеңдерге арналған мақсаттар мен жоспарлар;

7) тәуекелдің елеулі факторлары және тәуекелдерді басқару жүйесі;

8) корпоративтік басқару: корпоративтік басқарудың құрылымы; акционерлердің құрамы және иелену құрылымы; біліктілігін, іріктеу процесін қоса алғанда, директорлар кеңесінің құрамы, оның ішінде тәуелсіз директорлар туралы олардың тәуелсіздігін айқындау өлшемшарттарын көрсете отырып; директорлар кеңесінің және оның комитеттерінің қызметі туралы есеп; корпоративтік басқару практикасының осы Кодекстің қағидаттарына сәйкестігі туралы ақпарат, ал оның қағидаттардың әрқайсысының сақталмау себептері туралы түсіндірменің сәйкес келмеуі; Қоғамның атқарушы органының құрамы; атқарушы органның қызметі туралы есеп; директорлар кеңесі мүшелерінің және атқарушы органның сыйақы саясаты, сондай-ақ олардың есепті жылғы сыйақы мөлшері;

9) ESG (экологиялық және әлеуметтік жауапкершілік, корпоративтік басқару) қағидаттарын енгізуге және қолдануға, Қоғамның орнықты дамуы және Қоғамның Қазақстан Республикасында БҰҰ-ның Орнықты даму мақсаттарына қол жеткізуге қосқан үлесіне бағытталған іс-шаралар мен қызмет (орнықты даму саласында жекелеген есепті дайындаған жағдайда, осы есепке сілтеме беруге болады);

10) сыртқы аудитордың қорытындысы және ескертпелері бар қаржылық есептілік;

11) жылдық есепке қосылатын талдамалық көрсеткіштер мен деректерде салыстырмалы талдау және өткен кезеңге қатысты қол жеткізілген прогресс (регресс) көрсетіледі (өткен жылдық есепте көрсетілген ұқсас көрсеткіштердің мәндерімен салыстыру). Ұқсас салада қызмет істейтін жеке компаниялармен және халықаралық деңгейдегі компаниялармен көрсеткіштерді салыстыру мақсатында қызмет көрсеткіштері жарияланады, ол салалық бенчмаркинг-талдау жүргізуге мүмкіндік береді;

12) акционерлік қоғам ұйымдық-құқықтық нысанындағы Қоғам сондай-ақ ақпаратты ашудың үздік практикасы мен KASE және AIX қор биржаларының талаптары ұсынатын қосымша ақпаратты ашады.

Акциялары қор биржасында бағамдалатын Қоғамда инвесторлармен байланысты қолдау, акционерлердің сұрақтарына уақтылы және сапалы жауап беруді қамтамасыз ету үшін инвесторлармен жұмыс жөніндегі арнайы бөлімдер құрылады.