Об утверждении отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2004 год

Указ Президента Республики Казахстан от 1 сентября 2005 года N 1640

Подлежит опубликованию 
в "Собрании актов      
Президента и           
Правительства"         
 

            В соответствии со статьей 130 Бюджетного кодекса Республики Казахстан  ПОСТАНОВЛЯЮ:

      1. Утвердить прилагаемый отчет о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2004 год.

      2. Правительству Республики Казахстан до 1 сентября 2005 года обеспечить опубликование информации об отчете о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан за 2004 год и результатах проведения внешнего аудита в средствах массовой информации.

      3. Настоящий Указ вводится в действие со дня подписания.

       Президент
 Республики Казахстан

УТВЕРЖДЕН          
Указом Президента      
Республики Казахстан    
от 1 сентября 2005 года  
N 1640          

ОТЧЕТ
о формировании и использовании Национального
фонда Республики Казахстан за 2004 год

Содержание

Раздел 1. Отчет о поступлениях и использовании Национального
          фонда Республики Казахстан за 2004 год

Раздел 2. Отчет о деятельности Национального Банка Республики
          Казахстан по доверительному управлению Национальным
          фондом Республики Казахстан за 2004 год

Раздел 3. Иные данные по управлению Национальным фондом
          Республики Казахстан за 2004 год

     Раздел 1. Отчет о поступлениях и использовании
        Национального фонда Республики Казахстан
                за 2004 год (тыс.тенге)

N
п/п

Наименование

Сумма

1.

Средства Фонда на начало
отчетного периода всего:

528233521*

2.

Поступление всего:

139312971


в том числе:



корпоративный подоходный
налог с юридических
лиц

104360247


налог на добавленную
стоимость

-


налог на сверхприбыль

-


бонусы

-


роялти

13527000


доля Республики Казахстан
по разделу продукции по
заключенным контрактам

2905678
 


официальные трансферты

9309670


инвестиционные доходы от
управления Фондом

(13526459)


иные поступления и доходы,
не запрещенные законода-
тельством Республики
Казахстан

21321075


средства от продажи
государством земельных
участков сельскохозяйствен-
ного назначения в частную
собственность

1415760

3.

Использование всего:

524247


в том числе:
покрытие расходов, связан-
ных с управлением Фондом и
проведением ежегодного
внешнего аудита

524247

4.

Средства Фонда на конец
отчетного периода всего:

667 022 245**

* с учетом сумм начисленных и отсроченных расходов в размере 315682 тыс. тенге;
** с учетом сумм начисленных и отсроченных расходов в размере 480894 тыс. тенге
 
      Таблица составлена по данным фактического движения финансовых средств, за исключением инвестиционного дохода, где учитывается возникшая курсовая разница.

Раздел 2. Отчет о деятельности Национального
Банка Республики Казахстан по доверительному
управлению Национальным фондом Республики Казахстан

                                                  Форма 1

           Баланс Национального Банка Республики Казахстан
     по доверительному управлению активами Национального фонда
                        Республики Казахстан
                         (тыс.тенге)


за
2004
год

за
2003
год

Активы



Деньги и их эквиваленты

24927708

26265200

Торговые ценные бумаги

654915582

520234429

Производные финансовые
инструменты

1810557

1966678

Дебиторская
задолженность

111505

1694617


681765352

550160924

Обязательства



Производные финансовые
инструменты

6098200

7859114

Кредиторская задолжен-
ность и начисленные рас-
ходы

9126228

14384398


15224428

22243512

Чистые активы

666540924

527917412

Чистые активы состоят
из счета Правительства

666540924

527917412

   

                                                  Форма 2

         Отчет о доходах и расходах Национального Банка
        Республики Казахстан по доверительному управлению
        активами Национального фонда Республики Казахстан
                           (тыс.тенге)


за
2004
год

за
2003
год

Доходы



Доходы по вознаграждению

13903145

9482288

Доходы по дивидендам

2481520

1071767

Дилинговые доходы по
торговым ценным бумагам

33420409

483556

Чистые реализованные
доходы (убытки) по
производным финансовым
инструментам

(13070650)

(14854731)

Чистые реализованные
доходы (убытки) от
переоценки иностранных
валют

(135432)

7049611

Нереализованные доходы
(убытки) от торговых
ценных бумаг

5929624

30061845

Убыток от  курсовой
разницы, возникающей припересчете валюты изме-
рения в валюту предс-
тавления

-

(29250689)


42528616

4043647

Расходы



Комиссии за управление
активами

556808

476094

Расходы по оплате
кастодиальных услуг

101418

70335

Расходы по оплате
профессиональных услуг

12595

11455

Расходы по оплате за
использование прог-
раммных продуктов и ин- формационных баз данных

18638

20117


689459

578001

Чистые доходы

41839157

3465646

   

                                                 Форма 3

          Отчеты о движении денег Национального Банка
       Республики Казахстан по доверительному управлению
       активами Национального фонда Республики Казахстан
                           (тыс.тенге)


за
2004
год

за
2003
год

Движение денег от опера-
ционной деятельности



Чистый доход

41839157

3465646

Корректировки по:



нереализованному доходу
от торговых ценных
бумаг;

(5929624)

(30061845)

убытки от курсовой
разницы, возникающей
при пересчете валюты
измерения в валюту
отчетности.

-

29250689

Движение денег от опера-
ционной деятельности до
изменений в операционных
активах и обязательствах

35909533

2654490  

Уменьшение (увеличение)
в операционных активах:



торговые ценные бумаги;

(184806604)

(221817336)

производные финансовые инструменты;

156121

(1030562)

дебиторская задолженность

1583112

2447079 

Увеличение    (уменьшение)    в операционных обязательствах:



производные финансовые инструменты;

(1760914)  

3084174 

кредиторская задолженность и начисленные расходы

(5258170)

13246738

Чистое использование денег в операционной
деятельности

(154176922)

(201415417)

Движение денег от
финансовой деятельности



Поступления от
Министерства финансов Республики Казахстан

152839430

225507652

Чистое увеличение
(уменьшение) в деньгах
и их эквивалентах

(1337492)

24092235

Деньги и их эквиваленты
на начало года

26265200

2172965

Деньги и их эквиваленты
на конец года

24927708

26265200

   

                                                   Форма 4

       Отчет об   изменениях в чистых активах
     Национального Банка Республики Казахстан
       по доверительному управлению активами
     Национального фонда Республики Казахстан
                   (тыс.тенге)


Сумма

Сальдо на 31 декабря
2002 года

298944114

Поступления от Министерства
финансов Республики
Казахстан

225507652

Чистые доходы

3465646

Сальдо на 31 декабря 2003
года

527917412 *

Поступления от Министерства
финансов Республики Казахc-
тан

152839430

Влияние изменений в обменных
курсах на сумму чистых
активов на начало периода

(52052320)

Разница по переоценке
валюты

(4002755)

Чистые доходы

41839157

Сальдо на 31 декабря 2004 года

666540924 **

   

  *   без учета сумм начисленных и отсроченных расходов за 2003 год в
   размере 315 682 тыс. тенге
** без учета сумм начисленных и отсроченных расходов за 2004 год в
   размере 480 894 тыс. тенге

      Примечание: сальдо на начало и конец 2004 года показано без учета суммы в размере 427 тыс. тенге, являющихся операционными расходами по доверительному управлению и подлежащих возмещению в Национальный фонд.

      За 2004 год доходы от инвестиционной деятельности составили 42 528 616 тыс. тенге, или 313 млн. долларов (доходность - 7,61 %). При этом курсовая переоценка составила (-) 56 055 075 тыс. тенге (52 052 320 тыс. тенге + 4 002 755 тыс. тенге). Таким образом, сумма доходов с учетом курсовой переоценки составила (-) 13 526 459 тыс. тенге.

Раздел 3. Иные данные по управлению
Национальным фондом Республики Казахстан

      1. Источники формирования Национального фонда
         Республики Казахстан
 

        На 1 января 2004 года средства Национального фонда Республики Казахстан (далее - Фонд) составляли 528233521 тыс. тенге.

      Значительная доля поступлений в Фонд в 2004 году была сформирована за счет сверхплановых поступлений в бюджет от организаций сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан), сумма которых составила 120792925 тыс. тенге. Кроме того, в 2004 году на счет Фонда зачислены иные поступления в сумме 21321075 тыс. тенге (в том числе средства от приватизации государственного имущества, находящегося в республиканской собственности и относящегося к горнодобывающей и обрабатывающей отраслям экономики, - 1513575 тыс. тенге и платеж по Соглашению о разделе продукции подрядного участка Карачаганакского нефтегазоконденсатного месторождения от 18 ноября 1997 года, заключенному между компаниями "Аджип Карачаганак Б.В.", "БГ Интернэшнл Лимитед", "Тексако Интернэшнл Петролеум Компани", открытым акционерным обществом "Нефтяная компания "ЛУКойл", акционерным обществом закрытого типа "Национальная нефтегазовая компания "Казахойл" и Правительством Республики Казахстан, - 19807500 тыс. тенге), средства от продажи государством земельных участков сельскохозяйственного назначения в частную собственность - 1415760 тыс. тенге и переданные официальные трансферты из республиканского бюджета - 9309670 тыс. тенге.

      В постановление Правительства Республики Казахстан от 19 марта 2001 года N 369А "Об утверждении перечня организаций сырьевого сектора, по которым сверхплановые налоговые и иные обязательные платежи в бюджет зачисляются в Национальный фонд Республики Казахстан" были внесены изменения и дополнения в части исключения из перечня ОАО "Казцинк", ОАО "Казахмыс", ОАО "Харикейн Кумколь Мунай", ЗАО "Тургай Петролеум", компаний "БП Казахстан Лимитед" и "Статойл Казахстан А.С", ОАО "Донской горно-обогатительный комбинат", ОАО "Эмбамунайгаз", ОАО "Узеньмунайгаз" и включения в перечень АО "Разведка Добыча "КазМунайГаз".

      Национальным Банком Республики Казахстан периодически проводилась конвертация в доллары США поступающих тенге, которые были зачислены затем на счет Фонда в иностранной валюте.

      В связи с изменением оплаты услуг за доверительное управление с учетом достигнутых финансовых результатов и качества управления было подписано Дополнительное соглашение о внесении изменений и дополнений в договор о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан, одобренное постановлением Правительства Республики Казахстан от 26 июля 2004 года N 792 "О некоторых вопросах доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан".

      Разработан проект среднесрочной концепции Национального фонда Республики Казахстан, в которой установлен конкретный срок ее реализации, дана четкая дефиниция нефтяного сектора, отмечена организационная форма - юридическое лицо или счет, указаны цели и направления использования Фонда, предел накопления (или его отсутствие) и возможные последствия раздачи активов, отмечена прозрачность, определена политика обслуживания долга и заимствования, установлена более четкая привязка бюджета развития к трансферту из Фонда и дано описание метода сбалансированного бюджета.

      В рамках проведения систематической работы по разъяснению среди населения целей и задач Национального фонда в газету "Панорама" направлена статья на тему "Национальный фонд как позитивный фактор для развития экономики", в газете "Казахстанская правда" был опубликован материал на тему "Национальный фонд: копить или тратить...", на канале "Казахстан 1" в информационно-аналитической программе "Мезгіл" было организовано выступление на тему "Деятельность Национального фонда Республики Казахстан". Кроме того, необходимая информация о деятельности Фонда, отчеты, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность Фонда, размещены на web-сайте Министерства финансов (www.minfin.kz).

      В порядке, определенном статьей 25 Бюджетного кодекса Республики Казахстан, Указом Президента Республики Казахстан от 28 декабря 2004 года N 1509 "О некоторых вопросах Совета по управлению Национальным фондом Республики Казахстан" были утверждены состав и положение о Совете по управлению Национальным фондом Республики Казахстан.

      Кроме того, внесены изменения и дополнения в Правила выбора независимого аудитора для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан, утвержденные постановлением Правительства Республики Казахстан от 13 сентября 2004 года N 953, в части уточнения порядка и сроков проведения конкурса.

         Поступления в государственный бюджет
    от организаций сырьевого сектора и перечисления
            в Фонд в 2004 году (тыс.тенге)

Наименование

План
на
2004
год

Кассовое исполнение

Всего

в том числе

зачис-
лено в
бюджет

перечис-
лено в
Нацфонд

1

2

3

4

5

Корпоративный
подоходный
налог с юриди-
ческих лиц-
организаций
сырьевого сек-
тора по переч-
ню, устанавли-
ваемому Прави-
тельством Рес-
публики Казах-
стан

53283956

156920336

53283956

103636380

Корпоративный
подоходный на-
лог с юридичес-
ких лиц-рези-
дентов, удержи-
ваемый у источ-
ника выплаты
организациями
сырьевого сек-
тора по переч-
ню, устанавли-
ваемому Прави-
тельством Рес-
публики Казах-
стан

383000

1106867

383000

723867

Корпоративный
подоходный на-
лог с юридичес-
ких лиц-нерези-
дентов, удержи-
ваемый у источ-
ника выплаты
организациями
сырьевого сек-
тора по переч-
ню, устанавли-
ваемому Прави-
тельством Рес-
публики Казах-
стан

18759000

5150428

5150428

0

Налог на добав-
ленную стоимо-
сть на произве-
денные товары,
оказанные ус-
луги от органи-
заций сырьевого
сектора по пе-
речню, устанав-
ливаемому Пра-
вительством
Республики
Казахстан

0

0

0

0

Бонусы от орга-
низаций сырье-
вого сектора
(юридических
лиц по перечню,
устанавливае-
мому Правитель-
ством Республи-
ки Казахстан)

0

0

0

0

Роялти от орга-
низаций сырье-
вого сектора
(юридических
лиц по перечню,
устанавливае-
мому Правитель-
ством Республи-
ки Казахстан)

12900906

26427906

12900906

13527000

Доля Республики
Казахстан по
разделу продук-
ции по заклю-
ченным контрак-
там от органи-
заций сырьевого
сектора (юриди-
ческих лиц по
перечню, уста-
навливаемому
Правительством
Республики
Казахстан)

7769824

10675502

7769824

2905678

Итого по госу-
дарственному
бюджету

93096686

200281039

79488114

120792925

   

        Законом Республики Казахстан "О республиканском бюджете на 2004 год" утвержден годовой объем поступлений налогов и иных обязательных платежей в республиканский бюджет от организаций сырьевого сектора в сумме 93096686 тыс. тенге.

      По состоянию на 1 января 2005 года фактически от организаций сырьевого сектора поступило 200281039 тыс. тенге, из них согласно действующему законодательству зачислено в республиканский бюджет 79488114 тыс. тенге. В результате сумма сверхплановых поступлений в Фонд от организаций сырьевого сектора составила 120792925 тыс. тенге.

      На 1 января 2005 года денежные средства Фонда составили 667022245 тыс. тенге.

      Структура сверхплановых поступлений средств в Фонд по видам налогов в целом за 2004 год характеризуется следующими показателями:

Виды
налоговых платежей

Сумма
(тыс.тенге)

Доля в
общем объеме
(%)

Корпоративный
подоходный налог с
юридических лиц

103636380

85,80

Корпоративный
подоходный налог с
юридических лиц-
резидентов, удержи-
ваемый у источника
выплаты

723867

0,60

Корпоративный
подоходный налог с
юридических лиц-
нерезидентов, удержи-
ваемый у источника
выплаты

0

0

Всего подоходный
налог с юридических
лиц

104360247

86,40

Налог на добавленную
стоимость

0

0

Бонусы

0

0

Роялти

13527000

11,20

Доля Республики
Казахстан по разделу
продукции от органи-
заций сырьевого
сектора

2905678

2,40

ВСЕГО:

120792925

100,0

      В сверхплановых поступлениях в Фонд от организаций сырьевого сектора основную часть - 85,80 % занимает корпоративный подоходный налог с юридических лиц, удерживаемый у источника выплаты, затем роялти, доля которых составляет 11,20 % общей суммы поступлений. Доля Республики Казахстан по разделу продукции составила в общей сумме поступлений 2,40 %, корпоративный подоходный налог с юридических лиц - резидентов - в сумме 723 867 тыс. тенге, или 0,60 % общей суммы поступлений.

      2. Расходы Фонда
 

            Со счета Фонда в 2004 году произведены следующие расходы, связанные с управлением Фонда, в общей сумме 524 247 тыс. тенге:

      136326 тыс. тенге перечислены Национальному Банку Республики Казахстан в виде вознаграждений за управление Фондом в соответствии с договором о доверительном управлении, одобренным постановлением Правительства Республики Казахстан от 18 мая 2001 года N 655;

      60393 тыс. тенге перечислены за услуги кастодиана;

      297731 тыс. тенге перечислены как комиссионные вознаграждения внешним управляющим;

      11159 тыс. тенге перечислены за услуги внешнего аудита за 2003 год;

      8702 тыс. тенге перечислены за информационные услуги компании "Ваrrа International, Ltd";

      2034 тыс. тенге перечислены за информационные услуги компании "Morgan Stanley Capital International";

      7902 тыс. тенге перечислены за услуги, предоставленные компанией "The Yield Book Inc".

      За четвертый квартал 2004 года начислены к оплате следующие расходы в общей сумме 480894 тыс. тенге:

      комиссионное вознаграждение Национальному Банку Республики Казахстан за доверительное управление Фондом - 26206 тыс. тенге;

      услуги кастодиану - 57662 тыс. тенге;

      услуги внешним управляющим - 384431 тыс. тенге;

      услуги за аудит деятельности Фонда за 2004 год - 12595 тыс. тенге.

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен пайдаланылуы туралы 2004 жылғы есептi бекiту туралы

Қазақстан Республикасы Президентінің 2005 жылғы 1 қыркүйектегі N 1640 Жарлығы

      Қазақстан Республикасы Бюджет кодексiнiң  130-бабына сәйкес  ҚАУЛЫ ЕТЕМIН:

      1. Қоса берiлiп отырған Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен пайдаланылуы туралы 2004 жылғы есеп бекiтiлсiн.

      2. Қазақстан Республикасының Үкiметi 2005 жылғы 1 қыркүйекке дейiн Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен пайдаланылуы туралы 2004 жылғы есеп пен сыртқы аудиттi жүргізу нәтижелерi туралы ақпараттың бұқаралық ақпарат құралдарында жариялануын қамтамасыз етсiн.

      3. Осы Жарлық қол қойылған күнiнен бастап қолданысқа енгiзiледi.

       Қазақстан Республикасының
      Президентi

                                           Қазақстан Республикасы
                                               Президентінің
                                          2005 жылғы 1 қыркүйектегі
                                              N 1640 Жарлығымен
                                                  бекітілген

  Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы мен
пайдаланылуы туралы 2004 жылғы есеп

Мазмұны

      1-бөлiм. Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының
           түсiмдерi және оны пайдалану туралы
               2004 жылғы есеп (мың теңге)

р/с
N

Атауы

Сомасы

1.

1. Қордың есептi кезеңнiң
басындағы қаражаты барлығы:

528 233 521*

2.

Түсiмдер, барлығы:

139 312 971

оның iшiнде:
  заңды тұлғалардан алынатын
корпоративтiк табыс салығы
  қосылған құн салығы
  үстеме пайдаға салынатын
  салық
  бонустар
  роялтилер
  жасалған келiсiм-шарттар
  бойынша өнiмдi бөлу
  жөнiндегi Қазақстан
  Республикасының үлесi
  ресми трансферттер
  Қорды басқарудан алынатын
  инвестициялық кiрiстер
  Қазақстан Республикасының
  заңнамасында тыйым
  салынбаған өзге де түсiмдер
  мен кiрiстер
  мемлекеттiң ауыл
  шаруашылығы мақсатындағы жер
  учаскелерiн жеке меншiкке
  сатуынан түсетiн қаражат


 
 

    104 360 247


 
  - 
13 527 000
 
 
    2 905 678
 
  9 309 670
(13 526 459)
 
 
 
      21 321 075
 
 
 
 
        1 415 760

3.

Пайдаланылуы, барлығы:

524 247

оның iшiнде:
  Қорды басқаруға және жыл
  сайынғы сыртқы аудиттi
  жүргiзуге байланысты
  шығыстарды жабу


 
 
 
 

        524 247

4.

Қордың есептi кезеңнiң
аяғындағы қаражаты, барлығы:

667 022 245* 

      * 315 682 мың теңге мөлшерiндегi есептелген және мерзiмi
ұзартылған шығыстардың сомасын ескере отырып
      ** 480 894 мың теңге мөлшерiндегi есептелген және мерзiмi
ұзартылған шығыстардың сомасын ескере отырып

      Кесте туындаған бағамдық айырма ескерiлетiн инвестициялық
табысты алып тастағанда қаржы қаражатының нақты қозғалысының
деректерi бойынша құрылған. 

    2-бөлiм. Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын сенiмгерлiк
          басқару жөнiндегi Қазақстан Республикасы
           Ұлттық Банкiнiң қызметi туралы есеп

                                                         1-нысан

       Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерiн
    сенiмгерлiк басқару жөнiндегі Қазақстан Республикасы
           Ұлттық Банкiнiң балансы (мың теңге)


2004 жыл

2003 жыл

Активтер
Ақша және оның баламалары

Сауда бағалы қағаздары

Туынды қаржы құралдары

Дебиторлық берешек


 

  24 927 708
 
  654 915 582

1 810 557
 
  111 505


 

  26 265 200
 
  520 234 429

1 966 678
 
  1 694 617


681 765 352

550 160 924

Мiндеттемелер

Туынды қаржы құралдары

Кредиторлық берешек және
есептелген шығыстар


 
 

    6 098 200
 
  9 126 228


 
 

    7 859 114
 
  14 384 398


15 224 428

22 243 512

Таза активтер
Таза активтер мыналардан
тұрады:
Үкiметтiң шоты

666 540 924
 
 
    666 540 924

527 917 412
 
 
    527 917 412

                                                        2-нысан

  Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерiн сенімгерлік
   басқару жөнiндегi Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң
      кiрiстерi мен шығыстары туралы есеп (мың теңге)


2004 жыл 2003 жыл

Кiрiстер

Сыйақы бойынша кірістер

Дивидендтер бойынша
кiрiстер

Сауда бағалы қағаздары
бойынша дилингтiк
кiрiстер

Туынды қаржы құралдары
бойынша түскен таза
жұмсалған кiрiстер
(шығындар)

Шетел валюталарын қайта
бағалаудан түсетiн таза
жұмсалған кiрiстер
(шығындар)

Сауда бағалы қағаздардан
өткiзiлмеген кiрістер
(шығындар)

Өлшем валютасынан ұсыну
валютасына қайта есептеу
кезiнде туындайтын бағам
айырмашылығының шығыны


 
 

    13 903 145
 
  2 481 520
 
 
    33 420 409
 
 
    (13 070 650)
 
 
 
 
        (135 432)
 
 
 
 
        5 929 624
 
 
 
          -


 
 

    9 482 288
 
  1 071 767
 
 
    483 556
 
 
    (14 854 731)
 
 
 
 
        7 049 611
 
 
 
 
        30 061 845
 
 
 
      (29 250 689)


42 528 616 4 043 647

Шығыстар
Активтердi басқарғаны
үшiн комиссия
Кастодиан қызметтерiн
төлеу шығыстары
Кәсiби қызметтерді төлеу
жөнiндегi шығыстар
Бағдарламалық өнiмдердi
және ақпараттық деректер
базасын пайдаланғаны үшін
ақы төлеу бойынша шығыстар


 

  556 808
 
  101 418
 
  12 595
 
  18 638


 

  476 094
 
  70 335
 
  11 455
 
  20 117


689 459

578 001

Таза кiрiс

41 839 157

3 465 646

                                                      3-нысан

  Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерiн сенiмгерлiк
басқару жөнiндегi Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң
          ақша қозғалысы туралы есептер (мың теңге)


2004 жыл

2003 жыл

Операциялық қызметтен
түскен ақша қозғалысы
Таза кiрiс
Түзетулер:
  сауда бағалы
  қағаздарынан түскен
  өткізілмеген кiрiс
 
    өлшем валютасынан есеп
  беру валютасына
  қайта есептеу кезiнде
  туындайтын бағам
  айырмашылығынан болған
  шығын
 
  Операциялық активтер мен
мiндеттемелердегi
өзгерістерге дейiнгi
операциялық қызметтен
түскен ақша қозғалысы
Операциялық активтердегі
азаю (ұлғаю):
  сауда бағалы қағаздары;
  туынды қаржы құралдары;
  дебиторлық берешек
 
  Операциялық
мiндеттемелердегi ұлғаю
(азаю):
  туынды қаржы құралдары
  кредиторлық берешек
  және есептелген шығыстар


 
 

    41 839 157
 
  (5 929 624)
 
 
 
         -
 
 
 
 
 
 
            35 909 533
 
 
 
 
 
 
            (184 806 604)
156 121
1 583 112
 
 
 
 
        (1 760 914)
 
  (5 258 170)


 
 

    3 465 646
 
  (30 061 845)
 
 
 
      29 250 689
 
 
 
 
 
 
            2 654 490
 
 
 
 
 
 
            (221 817 336)
(1 030 562)
2 447 079
 
 
 
 
        3 084 174
 
  13 246 738

Операциялық қызметтегі
ақшаның таза пайдаланылуы

(154 176 922)

(201 415 417)

Қаржы қызметiнен түскен
ақша қозғалысы

Қазақстан Республикасы
Қаржы министрлігінен
түскен түсімдер
Ақша мен оның
баламаларындағы таза
ұлғаю (азаю)

Жылдың басындағы ақша мен оның баламалары
Жылдың соңындағы ақша мен оның баламалары


 
 
 

      152 839 430
 
 
 
      (1 337 492)
 
 
    26 265 200
 
  24 927 708


 
 
 

      225 507 652
 
 
 
      24 092 235
 
 
    2 172 965
 
  26 265 200

                                                          4-нысан

  Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерiн сенімгерлік
  басқару жөнiндегi Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң
  таза активтерiндегi өзгерiстер туралы есептер (мың теңге)


Сомасы

2002 жылғы 31 желтоқсандағы сальдо

298 944 114

Қазақстан Республикасы Қаржы
министрлiгiнен түскен түсiмдер

Таза кiрiстер

225 507 652
 
 
    3 465 646

2003 жылғы 31 желтоқсандағы сальдо

Қазақстан Республикасы Қаржы
министрлiгiнен түскен түсiмдер

Кезең басындағы таза активтер
сомасына айырбас бағамдарындағы
өзгерiстер

Валютаны қайта бағалаудан болған
айырмашылықтар

Таза кiрiстер

527 917 412*
 
  152 839 430
 
 
    (52 052 320)
 
 
 
 
        (4 002 755)
 
  41 839 157

2004 жылғы 31 желтоқсандағы сальдо

666 540 924**

      * 315 682 мың теңге мөлшерiндегi 2003 жылғы есептелген және
мерзiмi ұзартылған шығыстардың сомасын ескерусіз
      ** 480 894 мың теңге мөлшерiндегi 2004 жылғы есептелген және
мерзiмi ұзартылған шығыстардың сомасын ескерусiз
      Ескерту: 2004 жылдың басындағы және соңындағы сальдо
сенiмгерлiк басқару бойынша операциялық шығыстар болып табылатын
және Ұлттық қорға өтелуi тиiс 427 мың теңге мөлшерiндегi сома
есепке алынбай көрсетiлген.
      2004 жылғы инвестициялық қызметтен түскен табыс 42 528 616
мың теңгенi немесе 313 млн. долларды құрады (табыстылығы - 7,61%). Бұл ретте бағамдық қайта бағалау (-)56 055 075 мың теңгенi
құрады (52 052 320 мың теңге + 4 002 755 мың теңге). Осылайша,
табыс сомасы бағамдық қайта бағалауды есепке ала отырып (-)13 526
459 мың теңгенi құрады. 

  3-бөлiм. Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын басқару
жөнiндегi өзге де деректер

       1. Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылу көздерi
      Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының (бұдан әрi - Қор) қаражаты 2004 жылғы 1 қаңтарға 528233521 мың теңгенi құрады.
      Қорға түскен түсiмдердiң едәуiр үлесi 2004 жылы сомасы 120792925 мың теңгенi құраған шикiзат секторы ұйымдарынан (Қазақстан Республикасының Үкiметi белгiлеген тiзбе бойынша заңды тұлғалардан) бюджетке түсетiн жоспардан тыс түсiмдердiң есебiнен қалыптасты. Бұдан басқа, 2004 жылы Қордың шотына 21321075 мың теңге (оның iшiнде республикалық меншiктегi және экономиканың тау-кен өндiру және өңдеу салаларына жататын мемлекеттiк мүлiктi жекешелендiруден түскен қаражат - 1513575 мың теңге және "Аджип Қарашығанақ Б.В.", "БГ Интернэшнл Лимитед", "Тексако Интернэшнл Петролиум Компании" компаниялары, "ЛУКойл" мұнай компаниясы" ашық акционерлiк қоғамы, "Қазақойл" ұлттық мұнайгаз компаниясы жабық үлгiдегi акционерлiк қоғамы мен Қазақстан Республикасының Үкiметi арасында жасалған 1997 жылғы 18 қарашадағы Қарашығанақ мұнайгазконденсаты кен орынының мердiгер учаскесiнiң өнiмiн бөлу туралы келiсiм бойынша төлем - 19807500 мың теңге), мемлекеттiң ауыл шаруашылығы мақсатындағы жер учаскелерiн жеке меншiкке сатуынан түскен қаражат - 1415760 мың теңге және республикалық бюджеттен берiлген ресми трансферттер - 9309670 мың теңге сомасында өзге де түсiмдер есептелдi.
      "Жоспардан тыс салықтық және бюджетке төленетiн өзге де мiндеттi төлемдерi Қазақстан Республикасының Ұлттық қорына есепке алынатын шикiзат секторы ұйымдарының тiзбелерiн бекiту туралы" Қазақстан Республикасы Yкiметiнiң 2001 жылғы 19 наурыздағы N 369A  қаулысына "Қазмырыш" ААҚ, "Қазақмыс" ААҚ, "Харикейн Құмкөл Мұнай" ААҚ, "Торғай Петролеум" ЖАҚ, "Қазақстан Лимитед БК" мен "Статойл Қазақстан А.С." компаниялары, "Дөң кен байыту комбинаты" ААҚ, "Ембiмұнайгаз" ААҚ, "Өзенмұнайгаз" ААҚ тiзбеден шығару және "ҚазМұнайГаз" Барлау Өндiру" АҚ-ын тiзбеге енгiзу бөлiгiнде өзгерiстер мен толықтырулар енгiзiлдi.
      Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкi Қордың шотына түсетiн теңгенi AҚШ долларына айырбастауды кезең-кезеңмен жүргiзiп отырды.
      Басқарудың қол жеткiзiлген қаржылық нәтижелерi мен сапасын ескере отырып, сенiмгерлiк басқару үшiн қызметтерге ақы төлеудiң өзгеруiне байланысты "Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын сенiмгерлiк басқарудың кейбiр мәселелерi туралы" Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң 2004 жылғы 26 шiлдедегi N 792  қаулысымен мақұлданған Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын сенiмгерлiк басқару туралы шартқа өзгерiстер мен толықтырулар енгiзу туралы қосымша келiсiмге қол қойылды.
      Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының орта мерзiмдi тұжырымдамасының жобасы әзiрлендi, онда тұжырымдаманы iске асырудың нақты мерзiмi белгiлендi, мұнай секторына айқын анықтама берiлдi, ұйымдастыру нысаны - заңды тұлға немесе шот белгiлендi, Қорды пайдаланудың мақсаты мен бағыты көрсетiлдi, қор жинау шегi (немесе оның болмауы) және активтерді таратудың мүмкiндiктi салдары көрсетiлдi, айқындылығы атап көрсетiлдi, борышқа қызмет көрсету және қарыз алу саясаты анықталды, Қордан трансфертке даму бюджетiнiң неғұрлым нақты байланысы және теңдестiрiлген бюджет әдiсiнiң сипаты белгiлендi.
      Ұлттық қордың мақсаттары мен мiндеттерiн халық арасында түсiндiру жөнiнде жүйелi түрде жұмыс жүргiзу шеңберiнде "Панорама" газетiне "Ұлттық қор экономиканы дамытуға оң фактор ретiнде" атты тақырыпта мақала жiберiлдi, "Казахстанская правда" газетiнде "Ұлттық қор: жинау немесе жұмсау..." атты материал жарияланды, "Қазақстан 1" арнасында "Мезгiл" ақпараттық-талдамалы бағдарламада "Қазақстан Республикасы Ұлттық Қорының қызметi" атты тақырыпта әңгiме жүргiзiлдi. Бұдан басқа, Қордың қызметi туралы қажеттi ақпарат, Қордың қызметiн реттейтiн есептер, нормативтiк құқықтық актiлер Қаржы министрлiгiнiң web-сайтына (www.minfin.kz) орналастырылды.
      Қазақстан Республикасы Бюджет кодексiнiң  25-бабында анықталған тәртiппен "Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын басқару кеңесiнiң кейбiр мәселелерi туралы" Қазақстан Республикасы Президентiнiң 2004 жылғы 28 желтоқсандағы N 1509  Жарлығымен Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын басқару жөнiндегi кеңестiң құрамы мен ол туралы ереже бекiтiлдi.
      Бұдан басқа, Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң 2004 жылғы 13 қыркүйектегi N 953  қаулысымен бекiтiлген конкурстарды өткiзудiң тәртiбi мен мерзiмiн нақтылау бөлiмiнде Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитiн жүргiзу үшiн тәуелсiз аудиторын сайлау ережесiне өзгерiстер мен толықтырулар енгiзiлдi.

       Шикiзат секторы ұйымдарынан мемлекеттiк бюджетке
түсетiн түсiмдер және Қорға 2004 жылғы түсетiн аударымдар
                      (мың теңге)

Атауы

2004
жылғы
жоспары

Кассалық атқару

Барлығы

оның iшiнде

Бюджетке есептелгені

Ұлттық қорға аударылғаны

Қазақстан
Республикасының
Үкiметi
белгiлейтiн
тiзбе бойынша
шикiзат секторы
ұйымдары-занды
тұлғалардан
алынатын
корпоративтiк
табыс салығы

53283956

156920336

53283956

103636380

Қазақстан
Республикасының
Үкiметi
белгiлейтiн
тiзбе бойынша
шикiзат секторы-
ның ұйымдары
резидент заңды
тұлғалардан
алатын, төлем
көзiнен
ұсталатын
корпоративтiк
табыс салығы

383000

1106867

383000

723867

Қазақстан
Республикасының
Үкiметi
белгiлейтiн
тiзбе бойынша
шикiзат секторы-
ның ұйымдары
резидент емес
заңды
тұлғалардан
алатын, төлем
көзiнен
ұсталатын
корпоративтiк
табыс салығы

18759000

5150428

5150428

0

Қазақстан
Республикасының
Үкiметi
белгiлейтiн
тiзбе бойынша
шикiзат секторы-
ның ұйымдарынан
өндiрiлген
тауарларға,
көрсетiлген
қызметтерге
қосылған құн
салығы

0

0

0

0

Шикiзат секторы
ұйымдарынан
(Қазақстан
Республикасының
Үкiметi
белгiлейтiн
тiзбе бойынша
заңды тұлғалар-
дан) алынатын
бонустар

0

0

0

0

Шикiзат секторы
ұйымдарынан
(Қазақстан
Республикасының
Үкiметi
белгiлейтiн
тiзбе бойынша
заңды
тұлғалардан)
алынатын
роялтилер

12900906

26427906

12900906

13527000

Жасалған
келiсiм-шарттар бойынша шикiзат секторы ұйымдарынан
(Қазақстан
Республикасының
Үкiметi
белгiлейтiн
тiзбе бойынша
заңды тұлғалар-
дан) алынатын
өнiмдердi бөлу
бойынша
Қазақстан
Республикасының
үлесi

7769824

10675502

7769824

2905678

Мемлекеттiк
бюджет бойынша
жиыны

93096686

200281039

79488114

120792925

      "2004 жылға арналған республикалық бюджет туралы" Қазақстан
Республикасының  Заңымен шикiзат секторы ұйымдарынан алынатын салық
және республикалық бюджетке төленетiн басқа да мiндетті төлемдердiң
жылдық көлемi 93096686 мың теңге сомасында бекiтiлдi.
      2005 жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша шикiзат секторы
ұйымдарынан iс жүзiнде 200281039 мың теңге түстi, оның iшiнде
қолданылып жүрген заңнамаға сәйкес республикалық бюджетке -
79488114 мың теңге есепке алынды. Нәтижесiнде шикiзат секторы
ұйымдарынан Қорға түсетiн жоспардан тыс түсiмдердiң сомасы
120792925 мың теңгенi құрады.
      Қордың ақшалай қаражаты 2005 жылғы 1 қаңтарға 667022245 мың
теңгенi құрады.
      Салықтардың түрлерi бойынша Қорға түсетiн қаражаттың
жоспардан тыс түсiмдерiнiң құрылымы тұтастай алғанда 2004 жыл үшiн
мынадай көрсеткiштермен сипатталады:

Салық төлемдерiнiң түрлерi

Сомасы
(мың теңге)

Жалпы көлемдегi үлес (%)

Заңды тұлғалардан алынатын
корпоративтiк табыс салығы

103 636 380

85,80

Резидент заңды тұлғалардан
алынатын, төлем көзiнен
ұсталатын корпоративтiк табыс
салығы

723 867

0,60

Резидент емес заңды тұлғалардан
алынатын, төлем көзiнен
ұсталатын корпоративтiк табыс
салығы

0

0

Заңды тұлғалардан алынатын табыс
салығының барлығы

104 360 247

86,40

Қосылған құн салығы

0

0

Бонустар

0

0

Роялтилер

13 527 000

11,20

Шикiзат секторы ұйымдарынан
алынатын өнiмдердi бөлу бойынша
Қазақстан Республикасының үлесi

2 905 678

2,40

БАРЛЫҒЫ:

120 792 925

100,0

      Шикiзат секторы ұйымдарынан Қорға түсетiн жоспардан тыс түсiмдерде негiзгi бөлiктi - 85,80 %-ын заңды тұлғалардан алынатын, төлем көзiнен ұсталатын корпоративтiк табыс салығы, одан кейiн үлесi түсiмдердiң жалпы сомасының 11,20 %-ын құрайтын роялтилер құрайды. Өнiмдердi бөлу бойынша Қазақстан Республикасының үлесi түсiмдердiң жалпы сомасында 2,40 % және сомасы 723867 мың теңге немесе түсiмдердiң жалпы сомасынан 0,60 % резидент заңды тұлғалардан алынатын корпоративтiк табыс салығын құрады.

       2. Қордың шығыстары
      Қордың есебiнен есептi кезеңде жалпы сомасы 524247 мың теңге Қорды басқаруға байланысты мынадай шығыстар жүргiзiлдi:
      Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң 2001 жылғы 18 мамырдағы N 655 қаулысымен мақұлданған сенiмгерлiк басқару туралы шартқа сәйкес Қорды басқарғаны үшін сыйақы түрiнде Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiне 136326 мың теңге аударылды;
      кастодианның қызмет көрсетулерi үшiн 60393 мың теңге аударылды;
      сыртқы басқарушыларға 297731 мың теңге комиссиялық сыйақы ретiнде аударылды;
      сыртқы аудиттiң 2003 жылғы қызмет көрсетулерi үшiн 11159 мың теңге аударылды;
      "Barra International, Ltd" компаниясының ақпараттық қызметтерi үшiн 8702 мың теңге аударылды;
      "Morgan Stаnlеу Capital International" компаниясының ақпараттық қызметтерi үшiн 2034 мың теңге аударылды;
      "The Yield Book Inc" компаниясы көрсеткен қызметтер үшiн 7902 мың теңге аударылды.
      2004 жылғы төртiншi тоқсанда жалпы сомасы 480894 мың теңге мынадай шығыстар төлеуге есептелдi:
      Қорды сенiмгерлiк басқарғаны үшiн Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiне комиссиялық сыйақы - 26206 мың теңге;
      кастодианның қызмет көрсетулерiне - 57662 мың теңге;
      сыртқы басқарушыларға қызмет көрсетулерiне - 384431 мың теңге;
      Қордың 2004 жылғы қызметiнiң аудитi қызмет көрсетулерiне - 12595 мың теңге.