Об утверждении форм налоговых регистров и правил их составления

Обновленный

Приказ и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года № 271. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 19 мая 2015 года № 11076

      В соответствии с подпунктом 2) пункта 2пунктом 4-2 статьи 77 и статьей 624 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:
      Сноска. Преамбула в редакции приказа Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      1. Утвердить:
      1) форму налогового регистра по применению инвестиционных налоговых преференций согласно приложению 1 к настоящему приказу;
      2) форму налогового регистра по определению стоимостных балансов групп (подгрупп) фиксированных активов и последующих расходов по фиксированным активам согласно приложению 2 к настоящему приказу;
      3) форму налогового регистра по производным финансовым инструментам согласно приложению 3 к настоящему приказу;
      4) форму налогового регистра по суммам управленческих и общеадминистративных расходов юридического лица-нерезидента, отнесенным на вычеты его постоянным учреждением в Республике Казахстан согласно приложению 4 к настоящему приказу;
      5) форму налогового регистра по учету уменьшения в бухгалтерском учете размера требования к должнику в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям согласно приложению 5 к настоящему приказу;
      6) форму налогового регистра по учету уменьшения размера требования к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему согласно приложению 6 к настоящему приказу;
      7) форму налогового регистра по услугам туроператора согласно приложению 7 к настоящему приказу;
      8) форму налогового регистра по учету доходов согласно приложению 8 к настоящему приказу;
      9) форму налогового регистра по учету приобретенных товаров, работ и услуг согласно приложению 9 к настоящему приказу;
      10) форму налогового регистра по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления, согласно приложению 10 к настоящему приказу;
      11) форму налогового регистра по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду и плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников согласно приложению 11 к настоящему приказу;
      12) правила составления форм налоговых регистров согласно приложению 12 к настоящему приказу;
      13) форму налогового регистра 1.1 «Бухгалтерский баланс» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 13 к настоящему приказу;
      14) форму налогового регистра 1.2 «Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности» (по налогу на сверхприбыль) согласно приложению 14 к настоящему приказу;
      15) форму налогового регистра 1.3 «Отчет о движении произведенных и приобретенных товаров, выполненных работ, оказанных услуг» (по налогу на добавленную стоимость) согласно приложению 15 к настоящему приказу;
      16) форму налогового регистра 1.4 «Себестоимость произведенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг» (по налогу на добычу полезных ископаемых) согласно приложению 16 к настоящему приказу;
      17) форму налогового регистра 1.5 «Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 17 к настоящему приказу;
      18) форму налогового регистра 2.1 «Бухгалтерский баланс» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 18 к настоящему приказу;
      19) форму налогового регистра 2.2 «Отчет о доходах и расходах» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 19 к настоящему приказу;
      20) форму налогового регистра 2.3 «Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 20 к настоящему приказу;
      21) форму налогового регистра 3.1 «Отчет по пенсионным активам» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 21 к настоящему приказу;
      22) форму налогового регистра 3.2 «Отчет по управлению пенсионными активами» (по корпоративному подоходному налогу) согласно  приложению 22 к настоящему приказу;
      23) форму налогового регистра 3.3 «Бухгалтерский баланс» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 23 к настоящему приказу;
      24) форму налогового регистра 3.4 «Отчет о доходах и расходах» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 24 к настоящему приказу;
      25) форму налогового регистра 4.1 «Отчет о страховой деятельности» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 25 к настоящему приказу;
      26) форму налогового регистра 4.2 «Бухгалтерский баланс» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 26 к настоящему приказу;
      27) форму налогового регистра 4.3 «Отчет о доходах и расходах» (по корпоративному подоходному налогу) согласно приложению 27 к настоящему приказу;
      28) форму налогового регистра 5 «О планируемых показателях финансово-хозяйственной деятельности на предстоящий (текущий) календарный год» согласно приложению 28 к настоящему приказу;
      29) правила составления отчетности по мониторингу, предоставляемой крупными налогоплательщиками, подлежащими мониторингу, в виде налоговых регистров (формы 1.1-1.5, 2.1-2.3, 3.1-3.4, 4.1-4.3, 5) согласно приложению 29 к настоящему приказу;
      30) форму налогового регистра о получении физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства согласно приложению 30 к настоящему приказу;
      31) форму налогового регистра о полученных физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица деньгах и (или) иного имущества, полученных от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства согласно приложению 31 к настоящему приказу;
      32) форму налогового регистра о расходовании физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица денег и (или) иного имущества, полученных от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства согласно приложению 32 к настоящему приказу.
      Сноска. Пункт 1 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
      2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа его направление в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе «Әділет»;
      3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.
      3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      Исполняющий обязанности
      Министра финансов
      Республики Казахстан                       Р. Бекетаев

Приложение 1          
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

                         Налоговый регистр
       по применению инвестиционных налоговых преференций

      1. ИИН/БИН __________________________________________________
      2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика ________________
      3. Налоговый период: ________________________________________

      Вычеты по инвестиционным налоговым преференциям

                                                            (тенге)

№ п/п

Наименование объекта преференции (основного средства)

Дата ввода в эксплуатацию основного средства (при его наличии)

Номер и дата контракта (при его наличии)

Периоды, на которые предоставлены преференции

Стоимость объекта преференции (основного средства), и (или) расходов на реконструкцию, модернизацию, подлежащие отнесению на вычеты

Стоимость объекта преференции (основного средства), и (или) расходов на реконструкцию, модернизацию, отнесенные на вычеты в налоговом периоде

Остаточная стоимость объекта преференции (основного средства), и (или) расходов на реконструкцию, модернизацию (графа 6 - графа 7)

1

2

3

4

5

6

7

8









Итого (строка заполняется только по итогу формы)




_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
___________________________________________
(Дата составления налогового регистра)

Приложение 2          
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

                           Налоговый регистр
      по определению стоимостных балансов групп (подгрупп)
         фиксированных активов и последующим расходам по
                         фиксированным активам

      1. ИИН/БИН _________________________________________________
      2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика _______________
      3. Налоговый период: _______________________________________

            Амортизационные отчисления и другие вычеты
                      по фиксированным активам

                                                            (тенге)


п/п

Наименование стоимостных показателей и вычетов

Здания, сооружения (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств)

Оставшиеся группы фиксированных активов

Всего по фиксированным активам

1

2

3

4

5

1

Стоимостный баланс подгрупп (групп) на начало налогового периода




2

Стоимость поступивших фиксированных активов подгрупп (групп)




3

Стоимость выбывших фиксированных активов подгрупп (групп)




4

Последующие расходы, относимые на вычеты




5

Последующие расходы, относимые на увеличение стоимостного баланса подгрупп (групп)




6

Стоимостный баланс подгрупп (групп) на конец налогового периода




7

Амортизационные отчисления




8

Величина стоимостного баланса группы (II, III, IV) при выбытии всех фиксированных активов




9

Величина стоимостного баланса подгрупп (группы) менее 300 месячных расчетных показателей




10

Стоимостный баланс подгрупп (групп) на конец налогового периода с учетом корректировок




              Расшифровка амортизационных отчислений
            и других вычетов по фиксированным активам

                                                            (тенге)


п/п

Код фиксированных активов в соответствии с ГК РК КОФ*

№ группы

Предельная норма амортизационных отчислении (%)

Применяемая норма амортизационных отчислений (%)

Стоимостные балансы подгрупп (групп) на начало налогового периода

Стоимость поступивших фиксированных активов подгруппы (группы)

Стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (группы)

1

2

3

4

5

6

7

8

Здания, строения (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств)









ИТОГО (строка заполняется только по итогу формы):




Оставшиеся группы фиксированных активов









ИТОГО (строка заполняется только по итогу формы):




      Продолжение таблицы

Последующие расходы, относимые на вычеты

Последующие расходы, относимые на увеличение стоимостного баланса подгруппы (группы)

Стоимостные балансы подгрупп (групп) на конец налогового периода

Амортизационные отчисления

Величина стоимостного баланса группы (II, III, IV) при выбытии всех фиксированных активов

Величина стоимостного баланса подгрупп (групп) менее 300 месячных расчетных показателей

Стоимостные балансы подгрупп (групп) на конец налогового периода с учетом корректировок

9

10

11

12

13

14

15

Здания, строения (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств)















Оставшиеся группы фиксированных активов















   Амортизационные отчисления по фиксированным активам, впервые
    введенным в эксплуатацию на территории Республики Казахстан

                                                            (тенге)


п/п

Код фиксированных активов в соответствии с ГК РК КОФ*

Дата ввода

№ группы

Предельная норма амортизационных отчислений, (%)

Применяемая норма амортизационных отчислений, (%)

Двойная норма амортизационных отчислений, (%)

Сумма поступивших фиксированных активов

Амортизационные отчисления, подлежащие вычеты в пределах двойной нормы амортизации

Остаточная стоимость фиксированных активов

Дата выбытия фиксированного актива

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11























ИТОГО (строка заполняется только по итогу формы):





      *ГК РК КОФ – Государственный классификатор Республики Казахстан
Классификатор основных фондов
_____________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_____________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_______________________________________
(Дата составления налогового регистра)

Приложение 3          
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

                          Налоговый регистр
              по производным финансовым инструментам

1. ИИН/БИН _______________________________________________________
2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика _____________________
3. Налоговый период: _____________________________________________

         Операции по производным финансовым инструментам,
                       за исключением свопа

                                                                тенге


п/п

Наименование контрагента

ИИН/БИН контрагента

Номер налоговой регистрации в стране резидентства нерезидента

Хеджирование (применяется/не применяется)

Поставка базового актива (применяется/не применяется)

Дата открытия контракта

Дата исполнения или досрочного прекращения действия контракта

Поступление по производным финансовым инструментам

Расходы по производным финансовым инструментам

Превышает (тенге) (графа 9 - графа 10)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11












Итого (строка заполняется только по итогу формы):




                           Операции по свопу

                                                                тенге


п/п

Наименование контрагента

ИИН/БИН контрагента

Номер налоговой регистрации в стране резидентства нерезидента

Хеджирование (применяется/не применяется)

Поставка базового актива (применяется/не применяется)

Поступление по свопу

Расходы по свопу

Превышение (тенге) (графа 7 графа 8)

1

2

3

4

5

6

7

8

9










Итого (строка заполняется только по итогу формы):




__________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
__________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
__________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
___________________________________
(дата составления налогового регистра)

Приложение 4            
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

                           Налоговый регистр
     по суммам управленческих и общеадминистративных расходов
      юридического лица-нерезидента, отнесенным на вычеты его
             постоянным учреждением в Республике Казахстан

      1. БИН _____________________________________________________
      2. Наименование налогоплательщика _________________________
      3. Налоговый период: ______________________________________

     Данные финансовой отчетности юридического лица-нерезидента


п/п

Код валюты

Общая сумма совокупного годового дохода в целом

Общая сумма расходов по оплате труда персонала в целом

Первоначальная (текущая) стоимость основных средств в целом

Балансовая стоимость основных средств в целом

Общая сумма расходов, в том числе управленческие и общеадминистративные расходы

1

2

3

4

5

6

7

2

KZT






          Данные финансовой отчетности постоянного учреждения
           юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан


п/п

Код валюты

Сумма совокупного годового дохода, полученного юридическим лицом-нерезидентом от осуществления деятельности в Республике Казахстан через постоянное учреждение

Общая сумма расходов по оплате труда персонала постоянного учреждения

Первоначальная (текущая) стоимость основных средств постоянного учреждения

Балансовая стоимость основных средств постоянного учреждения

Общая сумма расходов, в том числе управленческие и общеадминистративные расходы, относимые на вычеты постоянному учреждению

1

2

3

4

5

6

7

2

KZT






                  Постатейная расшифровка общей суммы
              управленческих и общеадминистративных расходов

№ п/п

Наименование статей расходов

Сумма расходов юридического лица-нерезидента

Сумма расходов постоянного учреждения

в национальной валюте

в иностранной валюте

в национальной валюте

в иностранной валюте

1

2

3

4

5

6

1

Расходы на оплату труда работников, относящихся к административному персоналу





2

Расходы на содержание административного аппарата управления





3

Расходы на содержание и обслуживание технических средств управления, узлов связи, средств сигнализации и других технических средств управления, не относящихся к производству





4

Расходы на амортизацию основных средств общехозяйственного назначения





5

Расходы на оплату услуг банка





6

Командировочные расходы административного персонала управления





7

Расходы на оплату услуг связи





8

Представительские расходы





9

Расходы по аренде основных средств общехозяйственного назначения





10

Расходы на оплату коммунальных услуг





11

Расходы на оплату канцелярских товаров





12

Налоги, сборы и отчисления с имущества, недвижимости





13

Расходы на оплату консультационных услуг





14

Расходы на оплату аудиторских услуг





15

Расходы на оплату информационных услуг





16

Расходы на охрану труда работников, расходы на охрану субъекта, противопожарную охрану и другие расходы общехозяйственного характера






Прочие:





17






Итого (строка заполняется только по итогу формы)





_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
_____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
_______________________________________
(Дата составления налогового регистра)

Приложение 5            
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

                         Налоговый регистр
         по учету уменьшения в бухгалтерском учете размера
    требования к должнику в виде неоплаченного просроченного
      кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской
       задолженности по документарным расчетам и гарантиям

      1. ИИН/БИН ________________________________________________
      2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика ______________
      3. Налоговый период: ______________________________________

               Уменьшение в бухгалтерском учете размера
       требования к должнику в виде неоплаченного просроченного
         кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской
          задолженности по документарным расчетам и гарантиям

                                                              (тенге)


п/п

ИИН/БИН должника

Наименование должника

Номер и дата договора банковского займа, договора на выпуск банковской гарантии или аккредитива

Номер и дата решения последнего полного или частичного прекращения права требования по кредиту (займу), дебиторской задолженности

Сумма неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям

Номер и дата документа, на основании которого осуществляется уменьшение размера требования к должнику в бухгалтерском учете

Сумма уменьшения размера требования к должнику в бухгалтерском учете

Сумма провизий (резервов), отнесенная на вычеты в предыдущих налоговых периодах

1

2

3

4

5

6

7

8

9










Итого (строка заполняется только по итогу формы)





_______________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_______________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
___________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
___________________________________________
(Дата составления налогового регистра)

Приложение 6            
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма                

                        Налоговый регистр
       по учету уменьшения размера требования к должнику
   в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту
                  (займу) и вознаграждению по нему

      1. ИИН/БИН __________________________________________________
      2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика ________________
      3. Налоговый период: ________________________________________

                   Уменьшение размера требований
    к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности
            по кредиту (займу) и вознаграждению по нему

                                                            (тенге)


п/п

ИИН/БИН должника

Наименование должника

Номер и дата договора банковского займа

Номер и дата документа, на основании которого осуществлено уменьшение размера требования к должнику

Общая сумма задолженности

Основания для прощения безнадежной задолженности*

Номер и дата решения уполномоченного органа банка о прощении безнадежной задолженности

Сумма прощенной безнадежной задолженности

Сумма провизий (резервов), отнесенная на вычеты в предыдущих налоговых периодах

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10











Итого (строка заполняется только по итогу формы)





_______________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_______________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
____________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
___________________________________________
(Дата составления налогового регистра)

      *Основания прощения безнадежной задолженности (наличие, отсутствие залога)
      1 – Наличие залога, которое не реализовано, поскольку внесудебные торги по заложенному имуществу не состоялись более двух раз ввиду отсутствия покупателей или невнесения лицом, выигравшим торги, покупной цены.
      2 – Прекращение залога по основаниям, предусмотренным в подпунктах 2)3) статьи 322 Гражданского Кодекса Республики Казахстан.
      3 – Залог полностью или частично утрачен или поврежден по независящим от залогодержателя (банка) причинам.
      4 – Реализация залога с торгов в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
      5 – Реализация залога залогодателем с письменного согласия залогодержателя.
      6 – Реализация залога путем обращения заложенного имущества в собственность банка.
      7 – Отсутствие залога.
      8 – Наличие залога, не подлежащего государственной регистрации.

Приложение 7            
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

             Налоговый регистр по услугам туроператора

      1. ИИН/БИН _________________________________________________
      2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика _______________
      3. Период: _________________ год: __________________________

Выездной туризм


п/п

№ и дата договора, заключенного с турагентом

ИИН/БИН

Общая стоимость договора

В том числе





Проживание

Перевозка пассажиров

Страховка

Сумма других расходов, оплаченных туроператором

1

2

3

4

5

6

7

8









Итого (строка заполняется только по итогу формы)




Въездной туризм

№ п/п

№ и дата договора, заключенного с турагентом или с туристом

ИИН/БИН

Общая стоимость договора

В том числе





Проживание

Перевозка пассажиров

Страховка

Сумма других расходов, оплаченных туроператором

1

2

3

4

5

6

7

8









Итого (строка заполняется только по итогу формы)




_______________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись руководителя (налогоплательщика), печать)
_______________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись главного бухгалтера)
___________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
___________________________________________
(Дата составления налогового регистра)

Приложение 8            
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

                 Налоговый регистр по учету доходов

      1. ИИН ____________________________________________________
      2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика ______________
      3. Период: ________________ год: __________________________

                     1. Учет операций по доходам,
        за исключением операций по реализации или передаче
        в уставный капитал имущества, являющегося основным
              средством индивидуального предпринимателя

                                                                тенге


п/п

Дата

Сумма полученного дохода за день

Размер корректировки дохода за день (+, -)

1

2

3

4

Доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг






Итого за месяц:


Итого за налоговый период:

Другие виды доходов






Итого за месяц:


Итого за налоговый период:

            2. Учет операций по реализации или передаче
       в уставный капитал имущества, являющегося основным
             средством индивидуального предпринимателя


п/п

Стоимость реализации/вклада

Первоначальная стоимость имущества/вклада

Положительная разница (гр. 2 - гр. 3)

1

2

3

4





Итого за месяц:

Итого за налоговый период:

__________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись индивидуального предпринимателя, печать)
__________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
___________________________________
(Дата составления налогового регистра)

Приложение 9             
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

                         Налоговый регистр
        по учету приобретенных товаров, работ и услуг

      1. ИИН __________________________________________________
      2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика ____________
      3. Период: _________________ год: _______________________

                                                              (тенге)


п/п

Ф.И.О. или наименование поставщика

ИИН/БИН поставщика при отсутствии возможности указания ИИН/БИН поставщика необходимо указать один из следующих данных поставщика: номер удостоверения личности или паспорта, адрес, место осуществления предпринимательской деятельности или реализации товара, работ и услуг.

Счет-фактура или первичный документ

Всего стоимость товара

Номер

Дата выписки

С учетом НДС

в том числе сумма НДС

1

2

3

4

5

6

7








Итого за месяц:



Итого за налоговый период:



__________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись индивидуального предпринимателя, печать)
__________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
______________________________________
(Дата составления налогового регистра)

Приложение 10            
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

                         Налоговый регистр
             по учету доходов физических лиц, облагаемых
   у источника выплаты налоговых обязательств по таким доходам,
      обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и
       социальных отчислений, включая все налоги и отчисления

      1. ИИН _____________________________________________________
      2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика _______________
      3. Период: _______________ год: ____________________________

№ п/п

Ф.И.О. физического лица

ИИН

Задолженность по невыплаченным доходам на начало месяца

Начислено дохода за отчетный месяц

доходы, не подлежащие налогообложению

Налоговые вычеты

доходы, с которых удерживаются ОПВ

сумма ОПВ, подлежащая уплате

доходы облагаемые

ИПН

сумма ИПН, подлежащая уплате

доходы к выплате за отчетный месяц

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12













Итого за месяц (строка заполняется только по итогу формы):










Итого за налоговый период (строка заполняется только по итогу формы):










Продолжение таблицы

Выплачено доходов за отчетный месяц

Задолженность по невыплаченным доходам на конец месяца

Расходы работодателя, с которых исчисляется социальный налог

Сумма исчисленного социального налога

Доходы, с которых исчисляются социальные отчисления

Сумма социальных отчислений, подлежащая уплате

Сумма социального налога, подлежащая уплате

13

14

15

16

17

18

19






















__________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись индивидуального предпринимателя, печать)
__________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
______________________________________
(дата составления налогового регистра)

Приложение 11            
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Форма           

                           Налоговый регистр
        по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии
         в окружающую среду и плате за пользование водными
                  ресурсами поверхностных источников

      1. ИИН __________________________________________________
      2. Ф.И.О. или наименование налогоплательщика ____________
      3. Период: ______________ год: __________________________

              Операции по учету налоговых обязательств
               по плате за эмиссии в окружающую среду


п/п

Наименование операций (выбросы, сбросы, размещение отходов, серы)

Разрешительный документ

Вид загрязняющего вещества, топлива, отходов, серы

Единица измерения

Фактический объем эмиссии в пределах лимита

Фактический объем сверх установленного лимита

Сумма платы, всего

Объем

Ставка

Сумма платы

Объем

Ставка платы

Сумма платы

Номер

Дата выдачи

Ставка платы

Коэффициенты

Ставка с применением коэффициента

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15
















Итого за месяц:










Итого за налоговый период:









         Операции по учету налоговых обязательств по плате
    за пользование водными ресурсами поверхностных источников


п/п

Вид специального водопользования

Разрешительный документ

Единица измерения

Установленный лимит

Фактический объем водопользования в пределах лимита

Фактический объем водопользования сверх установленного лимита

Сумма платы, всего

Номер

Дата выдачи

Объем

Ставка платы

Сумма платы

Объем

Ставка платы

Сумма платы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13














Итого за месяц (строка заполняется только по итогу формы):








Итого за налоговый период (строка заполняется только по итогу формы):








_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись индивидуального предпринимателя, печать)
_________________________________________________________________
(Ф.И.О., подпись лица, ответственного за составление налогового регистра)
______________________________________
(дата составления налогового регистра)

Приложение 11-1    
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан   
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приложением 11-1 исключено в соответствии с пунктом 1 приказа Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
 

Приложение 12            
к приказу исполняющего обязанности 
Министра финансов          
Республики Казахстан        
от 15 апреля 2015 года № 271     

Правила
составления форм налоговых регистров

Глава 1. Общие положения

      Сноска. Заголовок главы 1 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      1. Настоящие Правила составления форм налоговых регистров (далее – Правила) разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый Кодекс) и Законом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» (далее – Закон о введении) и определяют порядок составления налоговых регистров.
      2. Налоговые регистры содержат информацию об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением налогоплательщика.
      3. Налоговые регистры заполняются одновременно с формой налоговой отчетности за налоговый период, по которому представляется форма налоговой отчетности.
      4. В налоговом регистре указываются общие сведения о налогоплательщике:
      1) ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный или бизнес-идентификационный номер налогоплательщика.
      Индивидуальный идентификационный (бизнес-идентификационный) номер подлежит заполнению в соответствии с Законом Республики Казахстан от 12 января 2007 года «О национальных реестрах идентификационных номеров»;
      2) фамилия, имя, отчество (при его наличии) или наименование налогоплательщика;
      3) налоговый период, за который составляется форма налогового регистра;
      4) фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя (налогоплательщика) или лица его заменяющего, подпись и печать (при ее наличии) налогоплательщика;
      5) фамилия, имя, отчество (при его наличии) главного бухгалтера налогоплательщика (при его наличии) и его подпись;
      6) фамилия, имя, отчество (при его наличии) должностного или иного лица, заполнившего и ответственного за составление налогового регистра, и его подпись;
      7) дата составления налогового регистра.
      5. Отрицательные значения сумм обозначаются знаком минус «-» в соответствующей строке определенной графы.
      6. Налоговые регистры представляются должностным лицам органов государственных доходов при проведении документальных налоговых проверок на бумажных носителях и (или) на электронных носителях – по требованию должностных лиц органов государственных доходов, осуществляющих проверку.
      7. При отсутствии показателей соответствующие ячейки налогового регистра не заполняются.

Глава 2. Составление формы налогового регистра
по применению инвестиционных налоговых преференций

      Сноска. Заголовок главы 2 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      8. Форма налогового регистра по применению инвестиционных налоговых преференций предназначена для определения стоимости объектов преференций, подлежащей отнесению на вычеты.
      9. В таблице «Вычеты по инвестиционным преференциям» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – наименование объекта преференций (основного средства);
      3) в графе 3 – дата ввода в эксплуатацию основного средства (при его наличии);
      4) в графе 4 – номер и дата контракта в рамках инвестиционного проекта, заключенного до 1 января 2009 года в соответствии с Законом Республики Казахстан от 8 января 2003 года «Об инвестициях»;
      5) в графе 5 – периоды (года) начала и окончания срока предоставления инвестиций в соответствии с заключенным контрактом;
      6) в графе 6 – стоимость объекта преференций (основного средства) и (или) расходов на реконструкцию, модернизацию, подлежащих отнесению на вычеты. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      7) в графе 7 – стоимость объекта преференций (основного средства) и (или) расходов на реконструкцию, модернизацию, отнесенные на вычеты в налоговом периоде. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      8) в графе 8 – остаточная стоимость объекта преференций (основного средства) и (или) расходов на реконструкцию, модернизацию, которые в следующем налоговом периоде подлежат переносу в соответствующие строки графы 6 в течение срока действия преференции, определяемая как разница величин, указанных в графах 6 и 7 соответствующих строк. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период.
      10. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение неправильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 2, 3, 4 или 5 налогового регистра в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты. При этом в случае, если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты всех указанных граф;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 6, 7 или 8 налогового регистра:
      в графах 2, 3, 4 и 5 дополнительного налогового регистра указываются реквизиты граф 2, 3, 4 и 5 налогового регистра;
      в графах 6, 7 или 8 дополнительного налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 6, 7 или 8 налогового регистра.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф 6, 7 или 8 налогового регистра, сумма выявленной разницы в графах 6, 7 или 8 дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «-»;
      3) в случае необходимости дополнительного внесения в налоговый регистр фиксированного актива дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре, за период, в который вносятся дополнения.
      11. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      12. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительный налоговый регистр, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) даты ввода в эксплуатацию основного средства (при его наличии);
      3) номера и даты контракта (при его наличии);
      4) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      5) даты составления письменного обоснования.

Глава 3. Составление формы налогового регистра
по определению стоимостных балансов групп (подгрупп)
фиксированных активов и последующим расходам
по фиксированным активам

      Сноска. Заголовок главы 3 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      13. Форма налогового регистра по определению стоимостных балансов групп (подгрупп) фиксированных активов и
последующим расходам по фиксированным активам предназначена для определения стоимостных балансов групп (подгрупп) фиксированных активов и последующих расходов по фиксированным активам, в целях налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом.
      14. В таблице «Амортизационные отчисления и другие вычеты по фиксированным активам» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – наименование стоимостных показателей и вычетов по фиксированным активам;
      3) в графе 3 – показатели, предназначенные для отражения вычетов по зданиям, сооружениям (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств), заполняемые на основании итоговых данных таблицы «Расшифровка амортизационных отчислений и других вычетов по фиксированным активам», предусмотренной настоящей формой налогового регистра;
      4) в графе 4 – показатели, предназначенные для отражения вычетов по оставшимся группам фиксированных активов, заполняемые на основании итоговых данных таблицы «Расшифровка амортизационных отчислений и других вычетов по фиксированным активам»;
      5) в графе 5 – итоговые показатели, предназначенные для отражения вычетов по фиксированным активам. Определяется как сумма соответствующих граф 3 и 4.
      15. В таблице «Расшифровка амортизационных отчислений и других вычетов по фиксированным активам» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – код основных средств по I группе фиксированных активов в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан «Классификатор основных фондов» или наименование группы по II, III и IV группам фиксированных активов, по которым производится исчисление амортизационных отчислений налогоплательщиком в соответствии с Налоговым кодексом;
      3) в графе 3 – номер группы фиксированных активов для исчисления амортизационных отчислений в соответствии с Налоговым кодексом;
      4) в графе 4 – предельные нормы амортизации в процентах в соответствии с Налоговым кодексом;
      5) в графе 5 – нормы амортизации, применяемые налогоплательщиком в процентах по каждой подгруппе (группе), но не выше предельных, указанных в графе 4;
      6) в графе 6 – по каждой налоговой подгруппе (группе) указывается величина стоимостного баланса подгруппы (группы) на начало налогового периода. Итоговые величины настоящей графы определяются в итоговых строках по зданиям, строениям и по оставшимся группам фиксированных активов путем суммирования всех соответствующих величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      7) в графе 7 – стоимость поступивших фиксированных активов, определенная в соответствии с Налоговым кодексом. Стоимость указанных основных средств и нематериальных активов определяется в соответствии с Налоговым кодексом. Итоговые величины настоящей графы определяются в итоговых строках по зданиям, строениям и по оставшимся группам фиксированных активов путем суммирования всех соответствующих величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      8) в графе 8 – стоимость выбывших фиксированных активов, определенная в соответствии с Налоговым кодексом. Итоговые величины настоящей графы определяются в итоговых строках по зданиям, строениям и по оставшимся группам фиксированных активов путем суммирования всех соответствующих величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      9) в графе 9 – сумма последующих расходов, относимых на вычеты в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса;
      10) в графе 10 – сумма последующих расходов, относимых на увеличение стоимостного баланса группы (подгруппы) в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса;
      11) в графе 11 – величина стоимостного баланса подгруппы на конец отчетного налогового периода в соответствии с Налоговым кодексом, которая определяется в следующем порядке: графа 6 + графа 7 - графа 8 + графа 10. Итоговые величины настоящей графы определяются в итоговых строках по зданиям, строениям и по оставшимся группам фиксированных активов путем суммирования всех соответствующих величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      12) в графе 12 – сумма амортизационных отчислений за налоговый период, исчисленная в соответствии с Налоговым кодексом в следующем порядке: графа 11 х графу 5;
      13) в графе 13 – величина стоимостного баланса фиксированных активов группы (II, III и IV) при выбытии фиксированных активов на конец налогового периода подлежит вычету в соответствии с Налоговым кодексом;
      14) в графе 14 – стоимостный баланс подгруппы (группы), величина которого на конец отчетного налогового периода составляет сумму меньшую, чем 300 месячных расчетных показателей и подлежит вычету в соответствии с Налоговым кодексом. Итоговые величины настоящей графы определяются в итоговых строках по зданиям, строениям и по оставшимся группам фиксированных активов путем суммирования всех соответствующих величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      15) в графе 15 – стоимостный баланс подгруппы на конец налогового периода с учетом корректировок, предусмотренных Налоговым кодексом, который определяется в следующем порядке: графа 11 - графа 12 - графа 13 - графа 14.
      В случае выбытия, за исключением безвозмездной передачи, фиксированного актива подгруппы (по I группе) сумма в размере стоимостного баланса подгруппы на конец налогового периода признается убытком от выбытия фиксированных активов I группы. Стоимостный баланс данной подгруппы приравнивается к нулю и не подлежит вычету.
      В случае безвозмездной передачи всех фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) стоимостный баланс соответствующей подгруппы или группы на конец налогового периода приравнивается к нулю и не подлежит вычету. Итоговые величины настоящей графы определяются в итоговых строках по зданиям, строениям и по оставшимся группам фиксированных активов путем суммирования всех соответствующих величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период.
      16. В таблице «Амортизационные отчисления по фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию на территории Республики Казахстан» (заполняется налогоплательщиками, являющимися недропользователями, в соответствии с условиями, предусмотренными Налоговым кодексом) указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – код фиксированных активов, впервые введенных в эксплуатацию на территории Республики Казахстан в соответствии с Государственным классификатором Республики Казахстан «Классификатор основных фондов»;
      3) в графе 3 – дата ввода в эксплуатацию на территории Республики Казахстан соответствующего фиксированного актива;
      4) в графе 4 – номер группы фиксированных активов в соответствии с Налоговым кодексом;
      5) в графе 5 – предельные нормы амортизации в процентах в соответствии с Налоговым кодексом;
      6) в графе 6 - нормы амортизации, применяемые налогоплательщиком в процентах по каждому наименованию фиксированных активов, но не выше предельных, указанных в графе 5;
      7) в графе 7 – двойные нормы амортизаций, применяемые налогоплательщиком в соответствии с пунктом 6 статьи 120 Налогового кодекса, определяемые как произведение величины графы 6 на «2» соответствующей строки;
      8) в графе 8 – стоимость поступивших фиксированных активов, впервые введенных в эксплуатацию на территории Республики Казахстан и используемых налогоплательщиком в целях получения совокупного годового дохода. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      9) в графе 9 – сумма амортизационных отчислений, исчисленная по двойной норме амортизации, при условии использования данных фиксированных активов в целях получения совокупного годового дохода не менее трех лет в соответствии с Налоговым кодексом, определяемая как произведение величин, указанных в графах 7 и 8 соответствующих строк. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      10) в графе 10 – остаточная стоимость фиксированных активов, впервые введенных в эксплуатацию на территории Республики Казахстан в налоговом периоде, которая используется в целях получения совокупного годового дохода, определятся как разница граф 8 и 9. В последующем налоговом периоде данные этой графы подлежат включению в стоимостный баланс соответствующей подгруппы (группы) для исчисления амортизационных отчислений в целях налогообложения и переносятся в соответствующую графу 7 таблицы «Расшифровка амортизационных отчислений и других вычетов по фиксированным активам» налогового регистра следующего налогового периода. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      11) в графе 11 – дата выбытия соответствующего фиксированного актива в случае его реализации до истечения трехлетнего периода эксплуатации.
      17. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение неправильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      При внесении изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты и показатели соответствующей графы, а также данные тех граф таблиц налогового регистра, суммарное значение которых зависит от измененных показателей графы. При этом в дополнительном налоговом регистре также отражаются реквизиты не измененных граф 2, 3, 4 и 5 таблицы «Расшифровка амортизационных отчислений и других вычетов по фиксированным активам» и (или) не измененных граф 2, 3, 4, 5, 6 и 11 таблицы «Амортизационные отчисления по фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию на территории Республики Казахстан» налогового регистра.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф таблиц налогового регистра, к соответствующим значениям дополнительного налогового регистра применяется знак минус «-».
      В случае дополнительного внесения изменения фиксированных активов в налоговый регистр дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктами 15-16 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре, за период, в который вносятся дополнения.
      18. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      19. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительную форму налогового регистра, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) номера группы фиксированного актива и номер строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      3) даты составления письменного обоснования.

Глава 4. Составление формы налогового регистра
по производным финансовым инструментам

      Сноска. Заголовок главы 4 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      20. Форма налогового регистра по производным финансовым инструментам предназначена для определения дохода по производным финансовым инструментам, подлежащих включению в доход в соответствии с Налоговым кодексом.
      21. В таблице «Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – наименование контрагента;
      3) в графе 3 – индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер контрагента;
      4) в графе 4 – номер налоговой регистрации в стране резидентства нерезидента;
      5) в графе 5 – сведение «применяется» либо «не применяется», хеджирование;
      6) в графе 6 – сведение «применяется» либо «не применяется», поставка базового актива;
      7) в графе 7 – дата открытия контракта;
      8) в графе 8 – дата исполнения или досрочного прекращения действие контракта;
      9) в графе 9 – сумма поступления по производным финансовым инструментам в соответствии со статьей 127 Налогового кодекса. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      10) в графе 10 – сумма расходов по производным финансовым инструментам в соответствии со статьей 127 Налогового кодекса. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      11) в графе 11 – сумма превышения, определяемая как разница величин, указанных в графах 9 и 10 соответствующих строк. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период.
      22. В «Операции по свопу» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – наименование контрагента;
      3) в графе 3 – индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер контрагента;
      4) в графе 4 – номер налоговой регистрации в стране резидентства нерезидента;
      5) в графе 5 – сведение «применяется» либо «не применяется», хеджирование;
      6) в графе 6 – сведение «применяется» либо «не применяется», поставка базового актива;
      7) в графе 7 – сумма поступления по свопу в соответствии со статьей 128 Налогового кодекса. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      8) в графе 8 – сумма расходов по свопу в соответствии со статьей 128 Налогового кодекса. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      9) в графе 9 – сумма превышения, определяемая как разница величин, указанных в графах 7 и 8 соответствующих строк. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период.
      23. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение неправильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7 или 8 таблицы «Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа» и (или) в графах 2, 3, 4, 5 или 6 таблицы «Операции по свопу» налогового регистра в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты. При этом в случае, если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты по всем указанным графам;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 9, 10 или 11 таблицы «Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа» и в графах 7, 8 или 9 таблицы «Операции по свопу» формы налогового регистра:
      в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7 или 8 таблицы «Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа» дополнительного налогового регистра указываются реквизиты граф 2, 3, 4, 5, 6, 7 или 8 таблицы «Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа» налогового регистра;
      в графах 2, 3, 4, 5 или 6 таблицы «Операции по свопу» дополнительного налогового регистра указываются реквизиты граф 2, 3, 4, 5 или 6 таблицы «Операции по свопу» налогового регистра;
      в графах 9, 10 или 11 таблицы «Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа» дополнительной формы налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 9, 10 или 11 таблицы «Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа» налогового регистра;
      в графах 7, 8 или 9 таблицы «Операции по свопу» дополнительного налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 7, 8 или 9 таблицы «Операции по свопу» налогового регистра.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф 9, 10 или 11 таблицы «Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа» и значений граф 7, 8 или 9 таблицы «Операции по свопу» налогового регистра, сумма выявленной разницы в графах 9, 10 или 11 таблицы «Операции по производным финансовым инструментам, за исключением свопа» и в графах 7, 8 или 9 таблицы «Операции по свопу» дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «-»;
      3) в случае дополнительного внесения в налоговый регистр за указанный налоговый период дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктами 21-22 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре за период, в который вносятся дополнения.
      24. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      25. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительную форму налогового регистра, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) индивидуального идентификационного номера или бизнес-идентификационного номера контрагента;
      3) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      4) даты составления письменного обоснования.

Глава 5. Составление формы налогового регистра по суммам
управленческих и общеадминистративных расходов юридического
лица-нерезидента, отнесенным на вычеты его постоянным
учреждением в Республике Казахстан

      Сноска. Заголовок главы 5 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      26. Форма налогового регистра по суммам управленческих и общеадминистративных расходов юридического
лица-нерезидента, отнесенным на вычеты его постоянным учреждением в Республике Казахстан предназначена для отражения сумм управленческих и общеадминистративных расходов юридического лица-нерезидента, относимых на вычеты постоянным учреждением, определяемых по методу пропорционального распределения расходов.
      27. В таблице «Данные финансовой отчетности юридического лица-нерезидента» указываются данные юридического лица-нерезидента в целом (включая данные его структурных подразделений в других государствах), отраженные в его финансовой отчетности:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – указывается код валюты. В графе 2 данные заполняются в национальной валюте. В строке 3 графы 2 указывается код валюты в соответствии с приложением 23 «Классификатор валют», утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций» (далее - Решение);
      3) в графе 3 – общая сумма совокупного годового дохода в целом;
      4) в графе 4 – общая сумма расходов по оплате труда персонала в целом;
      5) в графе 5 – первоначальная (текущая) стоимость основных средств в целом;
      6) в графе 6 – балансовая стоимость основных средств в целом;
      7) в графе 7 – общая сумма расходов, в том числе управленческие и общеадминистративные расходы.
      28. В таблице «Данные финансовой отчетности постоянного учреждения юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан» указываются данные из финансовой отчетности постоянного учреждения юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – указывается код валюты. В строке 2 данные заполняются в национальной валюте. В строке 3 графы 2 указывается код валюты в соответствии с приложением 23 к Решению;
      3) в графе 3 – сумма совокупного годового дохода, полученного юридическим лицом-нерезидентом от осуществления деятельности в Республике Казахстан через постоянное учреждение;
      4) в графе 4 – общая сумма расходов по оплате труда персонала постоянного учреждения юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан;
      5) в графе 5 – первоначальная (текущая) стоимость основных средств постоянного учреждения юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан;
      6) в графе 6 – балансовая стоимость основных средств постоянного учреждения юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан;
      7) в графе 7 – общая сумма расходов, в том числе управленческие и общеадминистративные расходы, относимые на вычеты постоянным учреждением в Республике Казахстан.
      29. В таблице «Постатейная расшифровка общей суммы управленческих и общеадминистративных расходов» указываются данные из финансовой отчетности юридического лица-нерезидента и его постоянного учреждения в Республике Казахстан:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – наименование статей расходов;
      3) в графе 3 – сумма расходов юридического лица-нерезидента (включая данные его структурных подразделений в других государствах), связанных с деятельностью постоянного учреждения в Республике Казахстан, направленной на получение дохода, в национальной валюте.
      Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      4) в графе 4 – сумма расходов юридического лица-нерезидента (включая данные его структурных подразделений в других государствах), связанных с деятельностью постоянного учреждения в Республике Казахстан, направленной на получение дохода, в иностранной валюте.
      Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      5) в графе 5 – сумма расходов постоянного учреждения юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан в национальной валюте.
      Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период;
      6) в графе 6 - сумма расходов постоянного учреждения юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан в иностранной валюте.
      Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе налогового регистра за налоговый период.
      30. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение неправильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф таблиц налогового регистра, к соответствующим значениям дополнительного налогового регистра применятся знак минус «-».
      В случае дополнительного внесения изменений в налоговый регистр дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктами 27-29 настоящих Правил.
      При этом в случае дополнительного внесения статей расходов в таблицу «Постатейная расшифровка общей суммы управленческих и общеадминистративных расходов» в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре за период, в который вносятся дополнения.
      31. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      32. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительную форму налогового регистра, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      3) даты составления письменного обоснования.

Глава 6. Составление формы налогового регистра
по учету уменьшения в бухгалтерском учете размера требования
к должнику в виде неоплаченного просроченного кредита (займа)
и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности
по документарным расчетам и гарантиям

      Сноска. Заголовок главы 6 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      33. Форма налогового регистра по учету уменьшения в бухгалтерском учете размера требования к должнику в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям предназначена для отражения за соответствующий налоговый период размера провизий (резервов), ранее отнесенных на вычеты налогоплательщиком, имеющим право на вычет суммы расходов по созданию провизий (резервов) в соответствии с пунктом 1 статьи 106 Налогового кодекса, при уменьшении в бухгалтерском учете размера требований к должнику, не признаваемого доходом в соответствии с подпунктом 7) пункта 2 статьи 90 Налогового кодекса.
      34. В таблице «Уменьшение в бухгалтерском учете размера требования к должнику в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям» указывается:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер должника;
      3) в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) или наименование должника;
      4) в графе 4 – номер и дата договора банковского займа, договора на выпуск банковской гарантии или аккредитива, по которому имеется задолженность в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему;
      5) в графе 5 – номер и дата решения последнего полного или частичного прекращения права требования по кредиту (займу), дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям при наличии такого прекращения права требования;
      6) в графе 6 – сумма неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям;
      7) в графе 7 – номер и дата документа, на основании которого осуществляется уменьшение размера требования к должнику в бухгалтерском учете налогоплательщика в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения;
      8) в графе 8 – сумма уменьшения размера требования к должнику в бухгалтерском учете налогоплательщика в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;
      9) в графе 9 – сумма провизий (резервов) против кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям, отнесенная на вычеты в предыдущих налоговых периодах.
      35. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение некорректных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 2, 3, 4, 5 или 7 налогового регистра в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты. При этом, в случае если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты всех указанных граф;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 6, 8 или 9 налогового регистра:
      в графах 2, 3, 4, 5 или 7 дополнительного налогового регистра указываются реквизиты граф 2, 3, 4, 5 или 7 налогового регистра;
      в графах 6, 8 или 9 дополнительного налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 6, 8 или 9 налогового регистра.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф 6, 8 или 9 налогового регистра, сумма выявленной разницы в графах 6, 8 или 9 дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «–»;
      3) в случае необходимости внесения в налоговый регистр дополнительных сумм уменьшения в бухгалтерском учете размера требования к должнику в виде неоплаченного просроченного кредита (займа) и вознаграждения по нему, дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям, дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктом 34 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре за период, в который вносятся дополнения.
      36. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      37. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительный налоговый регистр, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) индивидуального идентификационного номера или бизнес–идентификационного номера должника;
      3) номера и даты договора банковского займа, договора на выпуск банковской гарантии или аккредитива, на основании которого осуществляется признание дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям;
      4) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      5) даты составления письменного обоснования.

Глава 7. Составление формы налогового регистра
по учету уменьшения размера требования к должнику в связи
с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу)
и вознаграждению по нему

      Сноска. Заголовок главы 7 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      38. Форма налогового регистра по учету уменьшения размера требования к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему предназначена для отражения за соответствующий налоговый период размера провизий (резервов), ранее отнесенных на вычеты налогоплательщиком, имеющим право на вычет суммы расходов по созданию провизий (резервов) в соответствии с пунктом 1 статьи 106 Налогового кодекса, при прощении безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему, не признаваемого доходом в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 90 Налогового кодекса.
      39. В таблице «Уменьшение размера требования к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер должника;
      3) в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) или наименование должника;
      4) в графе 4 – номер и дата договора банковского займа, по которому имеется безнадежная задолженность;
      5) в графе 5 – номер и дата документа, на основании которого осуществлено уменьшение размера требования к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 90 Налогового кодекса;
      6) в графе 6 – общая сумма задолженности;
      7) в графе 7 – указывается номер, которому соответствует основание прощения безнадежной задолженности по залоговому обеспечению (далее - залог).
      1 – Наличие залога, которое не реализовано, поскольку внесудебные торги по заложенному имуществу не состоялись более двух раз ввиду отсутствия покупателей или невнесения лицом, выигравшим торги, покупной цены.
      2 – Прекращение залога по основаниям, предусмотренным в подпунктах 2)3) статьи 322 Гражданского Кодекса Республики Казахстан.
      3 – Залог полностью или частично утрачен или поврежден по независящим от залогодержателя (банка) причинам.
      4 – Реализация залога с торгов в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
      5 – Реализация залога залогодателем с письменного согласия залогодержателя.
      6 – Реализация залога путем обращения заложенного имущества в собственность банка.
      7 – Отсутствие залога.
      8 – Наличие залога, не подлежащего государственной регистрации;
      8) в графе 8 – номер и дата решения уполномоченного органа банка о прощении безнадежной задолженности;
      9) в графе 9 – сумма прощенной безнадежной задолженности;
      10) в графе 10 – сумма провизий (резервов), отнесенная на вычеты в предыдущих налоговых периодах, по прощенной безнадежной задолженности в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 90 Налогового кодекса. При этом в случае заполнения графы 5, графа 10 не заполняется.
      40. В случае если в налоговом регистре допущено отражение некорректных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 2, 3, 4, 5, 7 или 8 налогового регистра в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты. При этом, в случае если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты всех указанных граф;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 6, 9 или 10 налогового регистра:
      в графах 2, 3, 4, 5, 7 или 8 дополнительного налогового регистра указываются реквизиты граф 2, 3, 4, 5, 7 или 8 налогового регистра;
      в графах 6, 9 или 10 дополнительного налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 6, 9 или 10 налогового регистра.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф 6, 9 или 10 налогового регистра, сумма выявленной разницы в графах 6, 9 или 10 дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «–»;
      3) в случае необходимости внесения в налоговый регистр дополнительного договора займа, по которому уменьшен размер требований к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему, дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктом 39 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре за период, в который вносятся дополнения.
      41. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      42. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительный налоговый регистр, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) индивидуального идентификационного номера или бизнес-идентификационного номера должника;
      3) номера и даты договора банковского займа, по которому уменьшен размер требования к должнику в связи с прощением безнадежной задолженности по кредиту (займу) и вознаграждению по нему в соответствии с подпунктом 8) пункта 2 статьи 90 Налогового кодекса;
      4) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      5) даты составления письменного обоснования.

Глава 8. Составление формы налогового регистра
по услугам туроператора

      Сноска. Заголовок главы 8 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      43. Форма налогового регистра по услугам туроператора предназначена для отражения сумм расходов услуг туроператора по продвижению туристического продукта по выездному и въездному туризму согласно договора, заключенного с турагентом (туристом), включающим в том числе проживание, перевозку пассажиров, страховку и другие расходы, оплаченные туроператором.
      44. В таблице «Выездной туризм» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – номер и дата договора, заключенного с турагентом;
      3) в графе 3 – индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер турагента;
      4) в графе 4 – общая стоимость договора;
      5) в графе 5 – стоимость проживания;
      6) в графе 6 – стоимость перевозки пассажиров;
      7) в графе 7 – стоимость страховки;
      8) в графе 8 – сумма других расходов, оплаченных туроператором.
      В таблице «Въездной туризм» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 - номер и дата договора, заключенного с турагентом или с туристом;
      3) в графе 3 – индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер турагента или туриста;
      4) в графе 4 – общая стоимость договора;
      5) в графе 5 – стоимость проживания;
      6) в графе 6 – стоимость перевозки пассажиров;
      7) в графе 7 – стоимость страховки;
      8) в графе 8 – сумма других расходов, оплаченных туроператором.
      45. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение неправильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 2,3 налогового регистра в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты. При этом в случае, если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты всех указанных граф;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 4, 5, 6, 7, 8 налогового регистра:
      в графах 2, 3 дополнительного налогового регистра указываются реквизиты граф 2, 3 налогового регистра;
      в графах 4, 5, 6, 7, 8 дополнительного налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 4, 5, 6, 7, 8 налогового регистра.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф 4, 5, 6, 7, 8 налогового регистра, сумма выявленной разницы в графах 4, 5, 6, 7, 8 дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «-»;
      3) в случае необходимости дополнительного внесения в налоговый регистр договора, заключенного с турагентом или с туристом дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктом 44 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре, за период, в который вносятся дополнения.
      46. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      47. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительный налоговый регистр, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) индивидуального идентификационного номера или бизнес-идентификационного номера турагента или туриста;
      3) номера и даты договора;
      4) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      5) даты составления письменного обоснования.

Глава 9. Составление формы налогового
регистра по учету доходов

      Сноска. Заголовок главы 9 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      48. Форма налогового регистра по учету доходов предназначена для отражения операций по учету доходов индивидуальными предпринимателями, указанными в пункте 4-1 статьи 77 Налогового кодекса.
      49. Налоговый регистр состоит из двух таблиц «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» и «Учет операции по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя».
      50. В таблице «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – дата получения дохода или осуществления корректировки дохода;
      3) в графе 3 – сумма полученного дохода за день;
      4) в графе 4 – размер корректировки дохода за день, произведенной в соответствии с пунктом 8 статьи 427 Налогового кодекс.
      Итоговая величина граф 3 и 4 заполняется в хронологическом порядке с подведением итогов на конец рабочего дня. В конце месяца, налогового периода подводятся итоговые данные за месяц, налоговый период.
      Таблица заполняется построчно в соответствии с пунктами 3 и 4статьи 427 Налогового кодекса по доходам от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, подпунктами 2)3) и 4) пункта 6 статьи 427 Налогового кодекса по другим видам доходов.
      51. В таблице «Учет операции по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – стоимость реализации (вклада в уставный капитал) имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе за месяц, налоговый период;
      3) в графе 3 – первоначальная стоимость имущества или вклада в уставный капитал, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе за месяц, налоговый период;
      4) в графе 4 – положительная разница сумм граф 2 и 3, определяемая по формуле (графа 2 - графа 3). Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе за месяц, налоговый период.
      52. Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр производится в случае осуществления корректировки ранее признанного дохода в соответствии с пунктом 8 статьи 427 Налогового кодекса (при наличии первичных учетных документов) и при допущении ошибок путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      При этом в случае осуществления корректировки дохода в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 8 статьи 427 Налогового кодекса, дополнительный налоговый регистр не составляется.
      53. Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в случае осуществления корректировки дохода в соответствии с пунктом 8 статьи 427 Налогового кодекса в том налоговом периоде, в котором ранее был признан подлежащий корректировке доход, производится в следующем порядке:
      1) в графах 1 и 2 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» дополнительного налогового регистра указываются реквизиты граф 1 и 2 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя»;
      2) в графах 3 и 4 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» дополнительного налогового регистра указываются реквизиты выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 3 и 4 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» налогового регистра.
      При этом реквизиты выявленной разницы указываются до последней даты полного исправления.
      54. Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 1 и 2 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие исправленные реквизиты. При этом в случае, если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты по всем указанным графам;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 3 и 4 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» и графах 2, 3 и 4 таблицы «Учет операции по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» налогового регистра:
      в графах 1 и 2 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» дополнительного налогового регистра указываются реквизиты графы 1 и 2 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» налогового регистра;
      в графах 3 и 4 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» дополнительной формы налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 3 и 4 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» налогового регистра;
      в графах 2, 3 и 4 таблицы «Учет операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» дополнительной формы налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 2, 3 и 4 таблицы «Учет операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» налогового регистра.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значения граф 3 и 4 таблицы «Учет операции по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» и граф 2, 3 и 4 таблицы «Учет операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» налогового регистра, сумма выявленной разницы в графах 3 и 4 таблицы «Учет операций по доходам, за исключением операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» и графах 2, 3 и 4 таблицы «Учет операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя» дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «-»;
      3) в случае дополнительного внесения в налоговый регистр за указанный налоговый период дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктами 50 и 51 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре за период, в который вносятся дополнения.
      55. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      56. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительную форму налогового регистра, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) индивидуального идентификационного номера или бизнес-идентификационного номера контрагента;
      3) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      4) даты составления письменного обоснования.

Глава 10. Составление формы налогового регистра
по учету приобретенных товаров, работ и услуг

      Сноска. Заголовок главы 10 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      57. Форма налогового регистра по учету приобретенных товаров, работ и услуг предназначена для отражения операций по учету приобретенных товаров, работ и услуг индивидуальными предпринимателями, указанными в пункте 4-1 статьи 77 Налогового кодекса.
      58. В таблице «Операции по учету приобретенных товаров, работ и услуг» налогового регистра указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – фамилия, имя, отчество или наименование поставщика товаров, работ и услуг;
      3) в графе 3 – индивидуальный идентификационный номер (бизнес-идентификационный номер) поставщика товаров, работ и услуг, при отсутствии возможности указания индивидуального идентификационного номера (бизнес - идентификационного номера) поставщика товаров, работ и услуг необходимо указать один из его следующих данных: номер удостоверения личности или паспорта, адрес, место осуществления предпринимательской деятельности или реализации товара, работ и услуг;
      4) в графах 4 и 5 – номер и дата первичного учетного документа, являющегося основанием приобретения товаров, работ и услуг (накладная, акт приема-передачи, акт выполненных работ, оказанных услуг, счет-фактура договор и др.);
      5) в графе 6 – стоимость товаров, работ и услуг с учетом налога на добавленную стоимость. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе за месяц, налоговый период;
      6) в графе 7 – сумма налога на добавленную стоимость. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе за месяц, налоговый период.
      59. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение неправильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 1, 2, 3, 4 или 5 таблицы «Операции по учету приобретенных товаров, работ и услуг» налогового регистра в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты. При этом в случае, если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты по всем указанным графам;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 6 и 7 таблицы «Операции по учету приобретенных товаров, работ и услуг» налогового регистра:
      в графах 1, 2, 3, 4 или 5 таблицы «Операции по учету приобретенных товаров, работ и услуг» дополнительного налогового регистра указываются реквизиты 1, 2, 3, 4 или 5 таблицы «Операции по учету приобретенных товаров, работ и услуг» налогового регистра;
      в графах 6 и 7 таблицы «Операции по учету приобретенных товаров, работ и услуг» дополнительного налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммой, отраженной в графах 6 и 7 таблицы «Операции по учету приобретенных товаров, работ и услуг» налогового регистра.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значения граф 6 и 7 таблицы «Операции по учету приобретенных товаров, работ и услуг» налогового регистра, сумма выявленной разницы в графах 6 и 7 таблицы «Операции по учету приобретенных товаров, работ и услуг» дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «-»;
      3) в случае дополнительного внесения в налоговый регистр за указанный налоговый период дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктом 58 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре за период, в который вносятся дополнения.
      60. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      61. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительную форму налогового регистра, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) индивидуального идентификационного номера или бизнес-идентификационного номера контрагента;
      3) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      4) даты составления письменного обоснования.

Глава 11. Составление формы налогового регистра
по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника
выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств
по учету обязательных пенсионных взносов и социальных
отчислений, включая все налоги и отчисления

      Сноска. Заголовок главы 11 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      62. Форма налогового регистра по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых
обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления предназначена для отражения операций по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления, индивидуальными предпринимателями, указанными в пункте 4-1 статьи 77 Налогового кодекса.
      63. В таблице «Операции по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – фамилия, имя отчество работника или физического лица, которому начислен доход;
      3) в графе 3 – индивидуальный идентификационный номер (бизнес-идентификационный номер) работника или физического лица, которому начислена и произведена выплата дохода;
      4) в графе 4 – сумма задолженности по невыплаченным доходам работнику или физическому лицу на начало месяца;
      5) в графе 5 – сумма начисленного дохода работника или физического лица за отчетный месяц;
      6) в графе 6 – сумма доходов работника или физического лица, не подлежащая налогообложению;
      7) в графе 7 – сумма налоговых вычетов с доходов работника или физического лица;
      8) в графе 8 – сумма дохода работника или физического лица, с которого удерживаются обязательные пенсионные взносы за отчетный месяц;
      9) в графе 9 – сумма обязательных пенсионных взносов, подлежащая перечислению в накопительные пенсионные фонды;
      10) в графе 10 – сумма доходов работника или физического лица, облагаемая индивидуальным подоходным налогом за отчетный месяц;
      11) в графе 11 – сумма индивидуального подоходного налога, облагаемого у источника выплаты, подлежащая уплате в бюджет за отчетный месяц;
      12) в графе 12 – сумма дохода к выплате за отчетный месяц;
      13) в графе 13 – сумма выплаченных доходов за отчетный месяц;
      14) в графе 14 – сумма задолженности по невыплаченным доходам на конец месяца;
      15) в графе 15 – сумма расходов работодателя, выплачиваемых работнику в виде доходов за выполненные работы, оказанные услуги, с которых исчисляется социальный налог за отчетный месяц;
      16) в графе 16 – сумма исчисленного социального налога;
      17) в графе 17 - сумма доходов работника или физического лица, с которых исчисляются социальные отчисления за отчетный месяц;
      18) в графе 18 - сумма социальных отчислений, подлежащая перечислению в Государственный фонд социального страхования за отчетный месяц;
      19) в графе 19 - сумма социального налога, подлежащая уплате за отчетный месяц, которая определяется по формуле (графа 16 - графа 18).
      Итоговая величина граф 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14, 15, 16,17, 18 и 19 настоящей таблицы графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе за месяц, налоговый период.
      64. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение неправильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 1, 2 и 3 таблицы «Операции по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления» налогового регистра в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты. При этом в случае, если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты по всем указанным графам;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 и 19 таблицы «Операции по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления» налогового регистра:
      в графах 1, 2 и 3 таблицы «Операции по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления» дополнительного налогового регистра указываются реквизиты граф 1, 2 и 3 таблицы «Операции по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления» налогового регистра;
      в графах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 и 19 таблицы «Операции по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления» дополнительного налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммой, отраженной в графах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 и 19 таблицы «Операции по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления» налогового регистра.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значения граф в графах 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 и 19 таблицы «Операции по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления», сумма выявленной разницы в графах 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 и 19 таблицы «Операции по учету доходов физических лиц, облагаемых у источника выплаты, налоговых обязательств по таким доходам, обязательств по учету обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, включая все налоги и отчисления»» дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «-»;
      3) в случае дополнительного внесения изменений в налоговый регистр за указанный налоговый период, дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктом 63 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре за период, в который вносятся дополнения.
      65. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      66. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительную форму налогового регистра, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) индивидуального идентификационного номера или бизнес-идентификационного номера контрагента;
      3) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      4) даты составления письменного обоснования.

Глава 12. Составление формы налогового регистра
по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии
в окружающую среду и за пользование водными ресурсами
поверхностных источников

      Сноска. Заголовок главы 12 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      67. Форма налогового регистра по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду и за пользование водными ресурсами поверхностных источников предназначена для отражения операций по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду и за пользование водными ресурсами поверхностных источников индивидуальными предпринимателями, указанными в пункте 4-1 статьи 77 Налогового кодекса.
      68. Налоговый регистр состоит из двух таблиц «Операции по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду» и «Операции по учету налоговых обязательств по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников».
      69. В таблице «Операции по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – наименование эмиссии в окружающую среду (выбросы, сбросы загрязняющих веществ, размещение отходов производств и потребления);
      3) в графах 3 и 4 – номер и дата выдачи разрешительного документа, за исключением выбросов загрязняющих веществ от передвижных источников;
      4) в графе 5 – вид загрязняющего вещества, топлива, отходов или серы;
      5) в графе 6 – единица измерения выброса, сброса загрязняющих веществ, размещения отходов производств и потребления;
      6) в графе 7 – фактический объем выброса, сброса загрязняющих веществ, размещения отходов производств и потребления в пределах установленного лимита;
      7) в графе 8 – ставка платы за эмиссию в окружающую среду, установленная для исчисления платы в пределах установленного лимита в зависимости от выброса, сброса загрязняющих веществ, размещения отходов производств и потребления, серы с учетом пункта 9 статьи 495 Налогового кодекса;
      8) в графе 9 – коэффициент, установленный в соответствии с пунктом 7 статьи 495 Налогового кодекса;
      9) в графе 10 – ставка платы за эмиссию в окружающую среду с применением коэффициента, указанного в графе 9. В случае неприменения указанного коэффициента в графе 10 отражается ставка, указанная в графе 8;
      10) в графе 11 – сумма платы за эмиссию в окружающую среду, исчисленная от фактического объема выброса, сброса загрязняющих веществ, размещения отходов производств и потребления в пределах установленного лимита, которая определяется как сумма графы 7 умноженная на значение графы 10;
      11) в графе 12 – фактический объем выброса, сброса загрязняющих веществ, размещения отходов производств и потребления сверх установленного лимита;
      12) в графе 13 – ставка платы за эмиссию в окружающую среду, установленная для исчисления платы сверх установленного лимита, в зависимости от выброса, сброса загрязняющих веществ, размещения отходов производств и потребления, с учетом пунктов 9 и 10 статьи 495 Налогового кодекса;
      13) в графе 14 – сумма платы за эмиссию в окружающую среду, исчисленная от фактического объема сверх установленного лимита в зависимости от выброса, сброса загрязняющих веществ, размещения отходов производств и потребления, которая определяется как сумма графы 12 умноженная на значение графы 13;
      14) в графе 15 – сумма плат за эмиссию в окружающую среду, исчисленных в пределах установленного лимита и сверх установленного лимита, которая определяется как сумма графы 11 + сумма графы 14.
      Итоговая величина граф 7, 11, 12, 14 и 15 настоящей таблицы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе за месяц, налоговый период.
      70. В таблице «Операции по учету налоговых обязательств по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – вид специального водопользования, который устанавливаются водным законодательством Республики Казахстан;
      3) в графах 3 и 4 - номер и дата выдачи разрешительного документа;
      4) в графе 5 – единица измерения специального водопользования;
      5) в графе 6 – лимит водопользования, установленный уполномоченным государственным органом;
      6) в графе 7 – фактический объем водопользования в пределах лимита, установленного уполномоченным государственным органом;
      7) в графе 8 – ставка платы за пользование водными ресурсами поверхностных источников, установленная в пределах лимита, установленного уполномоченным государственным органом;
      8) в графе 9 – сумма платы за пользование водными ресурсами поверхностных источников, исчисленная в пределах лимита, установленного уполномоченным государственным органом, которая определяется как сумма графы 7 умноженная на значение графы 8;
      9) в графе 10 – фактический объем водопользования сверх установленного лимита, установленного уполномоченным государственным органом;
      10) в графе 11 – ставка платы за пользование водными ресурсами поверхностных источников сверх установленного лимита, установленного уполномоченным государственным органом, с учетом пункта 10 статьи 487 Налогового кодекса;
      11) в графе 12 – сумма платы за пользование водными ресурсами поверхностных источников сверх установленного лимита, установленного уполномоченным государственным органом, которая определяется как сумма графы 10 умноженная на значение графы 11;
      12) в графе 13 – сумма платы за пользование водными ресурсами поверхностных источников, исчисленная в пределах лимита, установленного уполномоченным государственным органом, и сверх установленного лимита, установленного уполномоченным государственным органом, определяемая как сумма графы 9 + сумма графы 12 настоящей таблицы.
      Итоговая величина граф 6, 7, 9, 10, 12 и 13 настоящей таблицы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе за месяц, налоговый период.
      71. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение неправильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее - дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
      Внесение изменения и (или) дополнения в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 1, 2, 3, 4 и 5 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду» и в графах 1, 2, 3 или 4 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников» налогового регистра в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты. При этом в случае, если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты по всем указанным графам;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 и 15 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду» или в графах 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 и 13 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников» налогового регистра:
      в графах 1, 2, 3, 4 и 5 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду» или в графах 1, 2, 3 или 4 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников» дополнительного налогового регистра указываются реквизиты граф 1, 2, 3, 4 и 5 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду» и в графах 1, 2, 3 или 4 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников» налогового регистра соответственно;
      в графах 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 и 15 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду» или в графах 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 и 13 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников» дополнительного налогового регистра указывается сумма выявленной разницы и (или) измененные ставки плат по сравнению с суммой и (или) ставкой плат, отраженных в графах 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 и 15 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за эмиссии в окружающую среду» или в графах 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 и 13 таблицы «Операции по учету налоговых обязательств по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников» налогового регистра соответственно.
      При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф, сумма выявленной разницы дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «-»;
      3) в случае дополнительного внесения изменений в налоговый регистр за указанный налоговый период дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктами 69 и 70 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре за период, в который вносятся дополнения.
      72. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      73. К дополнительному налоговому» регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительную форму налогового регистра, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) индивидуального идентификационного номера или бизнес-идентификационного номера контрагента;
      3) номера строки налогового регистра, в который вносятся изменения;
      4) даты составления письменного обоснования.

Глава 13. Составление формы налогового регистра
по учету закупа у лица, занимающегося личным подсобным
хозяйством, сельскохозяйственной продукции заготовительной
организацией в сфере агропромышленного комплекса и ее
реализации

      Сноска. Заголовок главы 13 в редакции приказа Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      Сноска. Правила дополнены главой 13 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 16.11.2015 № 561 (вводится в действие после дня его первого официального опубликования).

      74. Форма налогового регистра по учету закупа у лица, занимающегося личным подсобным хозяйством, сельскохозяйственной продукции заготовительной организацией в сфере агропромышленного комплекса и ее реализации предназначена для отражения объема сельскохозяйственной продукции, приобретенной у лица, занимающегося личным подсобным хозяйством, а также отражения объема реализации данной сельскохозяйственной продукции.
      75. В таблице «Раздел 1. По приобретенной сельскохозяйственной продукции» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица;
      3) в графе 3 – Фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица, реализующего сельскохозяйственную продукцию;
      4) в графе 4 – адрес места нахождения личного подсобного хозяйства;
      5) в графе 5 – коды наименования сельскохозяйственной продукции;
      6) в графе 6 – дата приобретения сельскохозяйственной продукции;
      7) в графе 7 – количество (объем) приобретенной сельскохозяйственной продукции (кг/л);
      8) в графе 8 – цена приобретения сельскохозяйственной продукции (тенге);
      9) в графе 9 – общая стоимость приобретенной сельскохозяйственной продукции;
      10) в графе 10 – итоговая сумма дохода, не подлежащего налогообложению (не более 24-кратного размера минимальной заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года (далее - 24 МЗП)) на начало месяца, тенге;
      11) в графе 11 – сумма дохода, не подлежащего налогообложению (не более 24 МЗП) (тенге);
      12) в графе 12 – сумма дохода физического лица, с которого удержан индивидуальный подоходный налог (ИПН);
      13) в графе 13 – сумма ИПН;
      14) в графе 14 – номер документа, подтверждающего приобретение сельскохозяйственной продукции заготовительной организацией;
      15) в графе 15 – дата документа, подтверждающего приобретение сельскохозяйственной продукции заготовительной организацией.
      В таблице «Раздел 2. По реализации сельскохозяйственной продукции» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер лица, которому реализована сельскохозяйственная продукция;
      3) в графе 3 – наименование лица, которому реализована сельскохозяйственная продукция;
      4) в графе 4 – коды наименования сельскохозяйственной продукции;
      5) в графе 5 – дата реализации сельскохозяйственной продукции;
      6) в графе 6 – количество (объем) реализованной сельскохозяйственной продукции (кг/шт/л);
      7) в графе 7 – цена реализации сельскохозяйственной продукции (тенге);
      8) в графе 8 – стоимость сельскохозяйственной продукции без налога на добавленную стоимость (НДС);
      9) в графе 9 – ставка НДС;
      10) в графе 10 – сумма НДС (тенге);
      11) в графе 11 – стоимость реализованной продукции с учетом НДС (тенге);
      12) в графе 12 – номер документа (счета-фактуры), подтверждающего реализацию сельскохозяйственной продукции;
      13) в графе 13 – дата документа (счета-фактуры), подтверждающего реализацию сельскохозяйственной продукции.
      В таблице «Раздел 3. По остаткам сельскохозяйственной продукции» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – коды наименования сельскохозяйственной продукции;
      3) в графе 3 – количество (объем) сельскохозяйственной продукции, оставшейся на начало отчетного периода (кг/шт/л);
      4) в графе 4 – общая стоимость оставшейся сельскохозяйственной продукции на начало отчетного периода;
      5) в графе 5 – количество (объем) сельскохозяйственной продукции, приобретенной в отчетном периоде (кг/шт/л);
      6) в графе 6 – общая стоимость сельскохозяйственной продукции, приобретенной в отчетном периоде;
      7) в графе 7 – количество (объем) сельскохозяйственной продукции, реализованной в отчетном периоде (кг/шт/л);
      8) в графе 8 – общая стоимость сельскохозяйственной продукции, реализованной в отчетном периоде;
      9) в графе 9 – количество (объем) сельскохозяйственной продукции, оставшейся на конец отчетного периода (кг/шт/л);
      10) в графе 10 – общая стоимость оставшейся сельскохозяйственной продукции на конец отчетного периода.
      76. В случае, если в налоговом регистре допущено отражение неправильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления формы налогового регистра (далее – дополнительный налоговый регистр), в котором заполняются и указываются только те номера строк налогового регистра, в которые вносятся изменения и (или) дополнения.
      Внесение изменений и (или) дополнений в налоговый регистр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
      1) в случае обнаружения ошибок в графах 2, 3, 4, 14 и 15 раздела 1, в графах 2, 3, 12 и 13 раздела 2 и в графе 2 раздела 3 налогового регистра в дополнительном налоговом регистре указываются соответствующие реквизиты. При этом в случае, если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном налоговом регистре отражаются реквизиты всех указанных граф;
      2) в случае обнаружения ошибки в графах 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 и 13 раздела 1, графах 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 и 11 раздела 2 и графах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 раздела 3 налогового регистра:
      в графах 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 и 13 раздела 1, графах 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 и 11 раздела 2 и графах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 раздела 3 дополнительного налогового регистра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 и 13 раздела 1, графах 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 и 11 раздела 2 и графах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 раздела 3 налогового регистра.
      При внесении изменений и (или) дополнений, направленных на уменьшение значений в графах 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 и 13 раздела 1, графах 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 и 11 раздела 2 и графах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 раздела 3 налогового регистра, сумма выявленной разницы в графах 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 и 13 раздела 1, графах 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 и 11 раздела 2 и графах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10 раздела 3 дополнительного налогового регистра указывается со знаком минус «-»;
      3) в случае необходимости дополнительного внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр, дополнительный налоговый регистр составляется в соответствии с пунктом 75 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном налоговом регистре необходимо указать номер строки, следующей за последней строкой в налоговом регистре, за период, в который вносятся изменения и (или) дополнения.
      77. Если к налоговому регистру, к которому ранее составлены дополнительные налоговые регистры, составляется дополнительный налоговый регистр, то последний составляется с учетом ранее представленных дополнительных налоговых регистров.
      78. К дополнительному налоговому регистру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительный налоговый регистр, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием:
      1) причины внесения изменений и (или) дополнений в налоговый регистр;
      2) бизнес-идентификационного номера заготовительной организации;
      3) ИИН физического лица, реализующего сельскохозяйственную продукцию или ИИН или БИН лица, которому реализована сельскохозяйственная продукция;
      4) номера строк налоговых регистров, в которые вносятся изменения и (или) дополнения;
      5) даты составления письменного обоснования.
      79. Коды наименования сельскохозяйственной продукции:
      1 – скот крупный рогатый молочного стада живой;
      2 – лошади и животные семейства лошадиных прочие, живые;
      3 – верблюды и верблюдовые живые;
      4 – овцы и козы живые;
      5 – свиньи живые;
      6 – домашняя птица живая;
      7 – яйца куриные в скорлупе свежие;
      8 – мясо скота крупного рогатого, свиней, овец, коз, лошадей и животных семейства лошадиных свежее или охлажденное;
      9 – молоко сырое скота крупного рогатого молочного стада;
      10 – мясо птицы домашней свежее или охлажденное;
      11 – картофель;
      12 – морковь;
      13 – капуста;
      14 – баклажаны;
      15 – помидоры;
      16 – огурцы;
      17 – чеснок;
      18 – лук;
      19 – свекла сахарная;
      20 – яблоки;
      21 – груши;
      22 – айва;
      23 – абрикосы;
      24 – вишня;
      25 – персики;
      26 – сливы;
      27 – шерсть щипаная, шкуры, кожи сырые скота крупного рогатого, животных семейства лошадиных, овец, коз.

Глава 14. Составление формы налогового регистра
о получении физическими и юридическими лицами и (или)
структурными подразделениями юридического лица денег и (или)
иного имущества от иностранных государств, международных и
иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства

      Сноска. Правила дополнены главой 14 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      80. Форма налогового регистра о получении физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства.
      81. В таблице «Сведения о получении физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – сумма денег, подлежащих получению. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе;
      3) в графе 3 – сведения о подлежащих получению недвижимого имущества, транспортного средства и иного имущества;
      4) в графе 4 – идентификационный номер (при его наличии) имущества;
      5) в графе 5 – количество имущества, подлежащего получению.
      Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе;
      6) в графе 6 – стоимость имущества, подлежащего получению. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе;
      7) в графе 7 – виды деятельности:
      А – оказание юридической помощи, в том числе правовое информирование, защиту и представительство интересов граждан и организаций, а также их консультирование;
      В – изучение и проведение опросов общественного мнения, социологических опросов (за исключением опросов общественного мнения и социологических опросов, проводимых в коммерческих целях), а также распространение и размещение их результатов;
      С – сбор, анализ и распространение информации, за исключением случаев, когда указанная деятельность осуществляется в коммерческих целях;
      8) в графе 8 – код источника получения денег и (или) иного имущества:
      1 – иностранное государство;
      2 – международная и иностранная организация;
      3 – иностранец;
      4 – лицо без гражданства;
      9) в графе 9 – наименование страны субъекта, предполагающего передачу денег и (или) иного имущества;
      10) в графе 10 – наименование субъекта, предполагающего передачу денег и (или) иного имущества, в стране резидентства;
      11) в графе 11 – регистрационный номер субъекта, предполагающего передачу денег и (или) иного имущества, по лицам без гражданства указывается номер документа, удостоверяющего личность;
      12) в графе 12 – дата документа о заключении сделки (при наличии документа);
      13) в графе 13 – номер документа о заключении сделки (при наличии документа).

Глава 15. Составление формы налогового регистра
о полученных физическими и юридическими лицами и (или)
структурными подразделениями юридического лица денег и (или)
иного имущества от иностранных государств, международных и
иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства

      Сноска. Правила дополнены главой 15 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      82. Форма налогового регистра о полученных физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства.
      83. В таблице «Сведения о полученных физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – фактически полученная сумма денег в национальной валюте по курсу, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на дату представления сведений. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе;
      3) в графе 3 – указываются сведения о фактически полученном недвижимом имуществе, транспортном средстве и ином имуществе;
      4) в графе 4 – идентификационный номер (при его наличии) фактически полученного имущества;
      5) в графе 5 – количество фактически полученного имущества. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе;
      6) в графе 6 – стоимость фактически полученного имущества в национальной валюте по курсу, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на дату представления сведений.
      Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе;
      7) в графе 7 – фактическая дата получения денег и (или) иного имущества;
      8) в графе 8 – виды деятельности:
      А – оказание юридической помощи, в том числе правовое информирование, защиту и представительство интересов граждан и организаций, а также их консультирование;
      В – изучение и проведение опросов общественного мнения, социологических опросов (за исключением опросов общественного мнения и социологических опросов, проводимых в коммерческих целях), а также распространение и размещение их результатов;
      С – сбор, анализ и распространение информации, за исключением случаев, когда указанная деятельность осуществляется в коммерческих целях;
      9) в графе 9 – код источника получения денег и (или) иного имущества:
      1 – иностранное государство;
      2 – международная и иностранная организация;
      3 – иностранец;
      4 – лицо без гражданства.
      10) в графе 10 – наименование субъекта, передавшего деньги и (или) иное имущество, в стране резидентства.
      В целях настоящих Правил субъект – иностранное государство, международная и иностранная организация, иностранцы, лица без гражданства;
      11) в графе 11 – наименование страны субъекта, передавшего деньги и (или) иное имущество;
      12) в графе 12 – регистрационный номер субъекта, передавшего деньги и (или) иное имущество в стране резидентства. По лицам без гражданства указывается номер документа, удостоверяющего личность;
      13) в графе 13 – дата документа о заключении сделки (при наличии документа);
      14) в графе 14 – номер документа о заключении сделки (при наличии документа);
      15) в графе 15 – форма платежа (в случае наличного получения денег – 1, безналичного – 2);
      16) в графе 16 – наименование банка.

Глава 16. Составление формы налогового регистра
о расходовании физическими и юридическими лицами и (или)
структурными подразделениями юридического лица денег и (или)
иного имущества, полученных от иностранных государств,
международных и иностранных организаций, иностранцев,
лиц без гражданства

      Сноска. Правила дополнены главой 16 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 19.10.2016 № 555 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      84. Форма налогового регистра о расходовании физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица денег и (или) иного имущества, полученных от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства.
      85. В таблице «Сведения о расходовании физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица денег и (или) иного имущества, полученных от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства» указываются:
      1) в графе 1 – порядковый номер строки;
      2) в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица либо бизнес – идентификационный номер юридического лица (или) структурного подразделения юридического лица, которым переданы деньги и (или) иное имущество лицом, заключившим сделки о получении и расходовании денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства;
      3) в графе 3 – фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица или наименование юридического лица (или) структурного подразделения юридического лица, которым переданы деньги и (или) иное имущество лицом, заключившим сделки по получению и расходованию денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства;
      4) в графе 4 – дата расходования денег или реализации имущества;
      5) в графе 5 – номер документа расходования денег или реализации имущества;
      6) в графе 6 – сумма расходования денег в национальной валюте по курсу, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на дату представления сведений.
      Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе;
      7) в графе 7 – форма платежа (в случае наличного получения денег – 1, безналичного – 2);
      8) в графе 8 – наименование реализованного имущества – указываются сведения о фактически полученном недвижимом имуществе, транспортном средстве и ином имуществе;
      9) в графе 9 – идентификационный номер (при его наличии);
      10) в графе 10 – количество имущества. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе;
      11) в графе 11 – стоимость имущества в национальной валюте по курсу, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на дату представления сведений. Итоговая величина настоящей графы определяется в последней строке путем суммирования всех величин, отраженных в этой графе.

Приложение 13     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 13 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  


Вид формы:


О

Первоначальная


О

Очередная


О

Дополнительная

О

По уведомлению

О

Ликвидационная


Дата и номер уведомления  А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

БИН


Наименование налогоплательщика

Налоговый период     квартал          год

                               Форма 1.1
                             Бухгалтерский баланс
                     (по корпоративному подоходному налогу)

                                                       тыс. тенге 

номер строки

код счета

Наименование счета

Начало отчетного периода

Обороты

Конец отчетного периода

сальдо

сальдо

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

РАЗДЕЛ  1.

КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ







2

1000

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА







3

1100

КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНВЕСТИЦИИ







4

1110

Краткосрочные предоставленные займы







5

1120

Краткосрочные финансовые активы, предназначенные для торговли







6

1130

Краткосрочные инвестиции, удерживаемые до погашения







7

1140

Краткосрочные финансовые инвестиции, имеющиеся в наличие для продажи







8

1150

Прочие краткосрочные финансовые инвестиции







9

1200

КРАТКОСРОЧНАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ







10

1210

Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков







11

1220

Краткосрочная дебиторская задолженность дочерних организаций







12

1230

Краткосрочная дебиторская задолженность ассоциированных и совместных организаций







13

1240

Краткосрочная дебиторская задолженность филиалов и структурных подразделений







14

1250

Краткосрочная дебиторская задолженность работников







15

1260

Краткосрочная дебиторская задолженность по аренде







16

1270

Краткосрочные вознаграждения к получению







17

1280

Прочая краткосрочная дебиторская задолженность







18

1290

Резерв по сомнительным требованиям







19

1300

ЗАПАСЫ







20

1310

Сырье и материалы







21

1320

Готовая продукция







22

1330

Товары







23

1340

Незавершенное производство







24

1350

Прочие запасы







25

1360

Резерв по списанию запасов







26

1400

ТЕКУЩИЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ







27

1410

Корпоративный подоходный налог







28

1420

Налог на добавленную стоимость







29

1430

Прочие налоги и другие обязательные платежи в бюджет







30

1500

ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ







31

1600

ПРОЧИЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ







32

РАЗДЕЛ 2.

ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ








33

2000

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНВЕСТИЦИИ







34

2010

Долгосрочные предоставленные займы







35

2020

Долгосрочные инвестиции, удерживаемые до погашения







36

2030

Долгосрочные финансовые инвестиции, имеющиеся в наличие для продажи







37

2040

Прочие долгосрочные финансовые инвестиции







38

2100

ДОЛГОСРОЧНАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ







39

2110

Долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков







40

2120

Долгосрочная дебиторская задолженность дочерних организаций







41

2130

Долгосрочная дебиторская задолженность ассоциированных и совместных организаций







42

2140

Долгосрочная дебиторская задолженность филиалов и структурных подразделений







43

2150

Долгосрочная дебиторская задолженность работников







44

2160

Долгосрочная дебиторская задолженность по аренде







45

2170

Долгосрочные вознаграждения к получению







46

2180

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность







47

2200

ИНВЕСТИЦИИ, УЧИТЫВАЕМЫЕ МЕТОДОМ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ







48

2210

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия







49

2300

ИНВЕСТИЦИИ В НЕДВИЖИМОСТЬ







50

2310

Инвестиции в недвижимость







51

2320

Амортизация и обесценение инвестиций в недвижимость







52


Амортизация инвестиций в недвижимость







53

2400

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА







54

2410

Основные средства







55


Земля







56


Здания







57



Здания полученные по договору финансовой аренды







58



Здания полученные по договору лизинга







59



Прочие здания







60


Сооружения







61



Сооружения полученные по договору финансовой аренды







62



Сооружения полученные по договору лизинга







63



Прочие сооружения







64


Машины







65



Машины полученные по договору финансовой аренды







66



Машины полученные по договору лизинга







67



Прочие машины







68


Оборудование







69



Оборудование полученное по договору финансовой аренды







70



Оборудование полученное по договору лизинга







71



Прочее оборудование







72


Передаточные устройства







73



Передаточные устройства полученные по договору финансовой аренды







74



Передаточные устройства полученные по договору лизинга







75



Прочие передаточные устройства







76


Транспортные средства







77



Транспортные средства, полученные по договору финансовой аренды







78



Транспортные средства, полученные по договору лизинга







79



Прочие транспортные средства







80


Компьютерные, периферийные устройства и оборудование по обработке данных







81



Компьютерные, периферийные устройства и оборудование по обработке данных полученные по договору финансовой аренды







82



Компьютерные, периферийные устройства и оборудование по обработке данных полученные по договору лизинга







83



Прочие компьютерные, периферийные устройства и оборудование по обработке данных







84


Офисная мебель







85



Офисная мебель полученная по договору финансовой аренды







86



Офисная мебель полученная по договору лизинга







87



Прочая офисная мебель







88


Прочие основные средства







89



Прочие основные средства, полученные по договору финансовой аренды







90



Прочие основные средства, полученные по договору лизинга







91



Прочие основные средства







92

2420

Амортизация и обесценение основных средств







93


Обесценение основных средств







94

2500

БИОЛОГИЧЕСКИЕ АКТИВЫ







95

2600

РАЗВЕДОЧНЫЕ И ОЦЕНОЧНЫЕ АКТИВЫ







96

2610

Разведочные и оценочные активы







97

2620

Амортизация и обесценение разведочных и оценочных активов







98


Амортизация разведочных и оценочных активов







99


Обесценение разведочных и оценочных активов







100

2700

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ







101

2800

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ







102

2900

ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ







103

2910

Долгосрочные авансы выданные 







104

2920

Расходы будущих периодов







105

2930

Незавершенное строительство







106

РАЗДЕЛ 3.

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА







107

3000

КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА







108

3100

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО НАЛОГАМ







109

3110

Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате







110

3120

Индивидуальный подоходный налог







111

3130

Налог на добавленную стоимость







112

3140

Акцизы







113

3150

Социальный налог







114

3160

Земельный налог







115

3170

Налог на транспортные средства







116

3180

Налог на имущество







117

3190

Прочие налоги 







118

3200

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ДРУГИМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ И ДОБРОВОЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ







119

3300

КРАТКОСРОЧНАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ







120

3400

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 







121

3410

Краткосрочные гарантийные обязательства 







122


Резервы на гарантийное обслуживание







123


Резервы по гарантиям выданным







124


Прочие краткосрочные гарантийные обязательства







125

3420

Краткосрочные обязательства по юридическим претензиям 







126


Резервы по судебным искам







127


Прочие краткосрочные обязательства по юридическим претензиям







128

3430

Краткосрочные оценочные обязательства по вознаграждениям работникам 







129


Резервы на оплачиваемые отпуска работников







130


Резервы на выплату премий по итогам года







131


Прочие краткосрочные оценочные обязательства по вознаграждениям работникам







132

3440

Прочие краткосрочные оценочные обязательства







133

3500

ПРОЧИЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 







134

3510

Краткосрочные авансы полученные







135


Авансы, полученные под поставку запасов







136


Авансы, полученные под выполнение работ и оказание услуг







137


Прочие авансы полученные







138

3520

Доходы будущих периодов 







139


Отрицательный гудвилл







140


Государственные субсидии







141


Прочие доходы будущих периодов







142

3530

Обязательства группы на выбытие, предназначенной для продажи







143

3540

Прочие краткосрочные обязательства







144

 РАЗДЕЛ 4.

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 







145

4000

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА







146

4010

Долгосрочные банковские займы 







147


Долгосрочные банковские займы в тенге







148


Долгосрочные банковские займы в валюте







149

4020

Долгосрочные полученные займы 
 







150


Долгосрочные займы в тенге, полученные от организаций, не являющихся банками







151


Долгосрочные займы в валюте, полученные от организаций, не являющихся банками







152

4030

Прочие долгосрочные финансовые обязательства 







153


Долгосрочные облигации к погашению







154


Прочие долгосрочные финансовые обязательства







155

4100

ДОЛГОСРОЧНАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ







156

4110

Долгосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам 







157


Счета к оплате







158


Векселя к оплате







159


Прочая долгосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам







160

4120

Долгосрочная кредиторская задолженность дочерним организациям







161

4130

Долгосрочная кредиторская задолженность ассоциированным и совместным организациям







162

4140

Долгосрочная кредиторская задолженность филиалам и структурным подразделениям







163

4150

Долгосрочная задолженность по аренде 







164


Долгосрочная задолженность по операционной аренде







165


Долгосрочная задолженность по финансовой аренде







166

4160

Долгосрочные вознаграждения к выплате 







167


Долгосрочные вознаграждения к выплате по полученным займам 







168


Долгосрочные  вознаграждения к выплате по ценным бумагам, выпущенным в обращение 







169


Долгосрочные вознаграждения к выплате по финансовой аренде







170


Долгосрочные вознаграждения к выплате по лизингу







171


Прочие долгосрочные вознаграждения к выплате







172

4170

Прочая долгосрочная кредиторская задолженность 







173


Долгосрочная задолженность по лизингу







174


Долгосрочные вознаграждения к выплате по  доверительному управлению







175


Прочая долгосрочная кредиторская задолженность







176

4200

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 







177

4210

Долгосрочные гарантийные обязательства 







178


Резервы на гарантийное обслуживание







179


Прочие долгосрочные гарантийные обязательства







180

4220

Долгосрочные оценочные обязательства по юридическим претензиям







181


Резервы по судебным искам







182


Прочие долгосрочные обязательства по юридическим претензиям







183

4230

Долгосрочные оценочные обязательства по вознаграждениям работникам







184

4240

Прочие долгосрочные оценочные обязательства







185

4300

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 







186

4310

Отложенные налоговые обязательства по корпоративному подоходному налогу







187

4400

ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 







188

4410

Долгосрочные авансы полученные 







189


Авансы, полученные под поставку запасов







190


Авансы, полученные под выполнение работ и оказание услуг







191


Прочие авансы полученные







192

4420

Доходы будущих периодов 







193


Отрицательный гудвилл







194


Государственные субсидии







195


Прочие доходы будущих периодов







196

4430

Прочие долгосрочные обязательства







197

РАЗДЕЛ 5.

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ







198

5000

ВЫПУЩЕННЫЙ КАПИТАЛ







199

5010

Объявленный капитал







200


Простые акции







201


Привилегированные акции







202


Вклады (имущественные взносы)







203

5020

Неоплаченный капитал                                                                       







204


Неоплаченные акции 







205



Простые акции







206



Привилегированные акции







207


Неоплаченные вклады (имущественные взносы)







208

5100

ЭМИССИОННЫЙ ДОХОД 







209

5110

Эмиссионный доход







210

5200

ВЫКУПЛЕННЫЕ СОБСТВЕННЫЕ ДОЛЕВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ 







211

5210

Выкупленные собственные долевые инструменты 







212



Простые акции







213



Привилегированные акции







214



Доли участия







215

5300

РЕЗЕРВЫ 







216

5310

Резервный капитал, установленный учредительными документами







217

5320

Резерв на переоценку 







218


Резерв на переоценку финансовых инструментов







219


Резерв на переоценку основных средств







220


Резерв на переоценку нематериальных активов







221


Резерв на переоценку прочих активов







222

5330

Резерв на пересчет иностранной валюты по зарубежной деятельности







223

5340

Прочие резервы







224

5400

НЕРАСПРЕДЕЛЕННЫЙ ДОХОД (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК) 







225

5410

Прибыль (убыток) отчетного года







226

5420

Корректировка прибыли (убытка) в результате изменения учетной политики







227

5430

Прибыль (убыток) предыдущих лет







228


ВАЛЮТА БАЛАНСА







229

РАЗДЕЛ 6.

ДОХОДЫ 







230

6000

ДОХОД ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И ОКАЗАНИЯ УСЛУГ 







231

6010

Доход от реализации продукции







232

6020

Возврат проданной продукции







233


Возврат реализованной продукции, оплаченной покупателями и заказчиками







234


Возврат реализованной продукции, неоплаченной покупателями и заказчиками







235

6030

Скидки с цены и продаж 







236


Скидки с цены







237


Скидки с продаж







238

6100

ДОХОДЫ ОТ ФИНАНСИРОВАНИЯ 







239

6110

Доходы по вознаграждениям







240


Доходы по вознаграждениям по предоставленным займам







241


Доходы по вознаграждениям по размещенным вкладам







242


Доходы по вознаграждениям по эмитированным долговым ценным бумагам







243


Доходы по вознаграждениям по договорам доверительного управления







244


Доходы по вознаграждениям по договорам лизинга







245


Доходы по вознаграждениям по текущим банковским счетам







246


Доходы по прочим вознаграждениям







247

6120

Доходы по дивидендам







248


Дивиденды по простым акциям







249


Дивиденды по привилегированным акциям







250


Дивиденды по долям участия







251

6130

Доходы от финансовой аренды







252

6140

Доходы от операций с инвестициями в недвижимость 







253


Доходы от операций с инвестициями в недвижимость - земля







254


Доходы от операций с инвестициями в недвижимость - здания







255


Доходы от операций с инвестициями в недвижимость - иное имущество, прочно связанное с землей







256

6150

Доходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов







257

6160

Прочие доходы от финансирования







258

6200

ПРОЧИЕ ДОХОДЫ 







259

6210

Доходы от выбытия активов 







260


Доходы от выбытия финансовых инструментов







261


Доходы от выбытия основных средств 







262



Земля







263



Здания







264



Сооружения







265



Машины







266



Оборудование







267



Передаточные устройства







268



Транспортные средства







269



Компьютерные, периферийные устройства и оборудование по обработке данных







270



Офисная мебель







271



Прочие основные средства







272


Доходы от выбытия биологических активов 







273



Растения







274



Животные







275


Доходы от выбытия инвестиционной недвижимости 







276



Инвестиции в недвижимость - земля







277



Инвестиции в недвижимость - здания







278



Инвестиции в недвижимость - иное имущество, прочно связанное с землей







279


Доходы от выбытия разведочных и оценочных активов







280


Доходы от выбытия нематериальных активов 







281



Лицензионные соглашения







282



Программное обеспечение







283



Патенты







284



Прочие нематерильные активы







285


Доходы от выбытия прочих активов







286

6220

Доходы от безвозмездно полученных активов 







287


Доходы от безвозмездно полученных финансовых инструментов







288


Доходы от безвозмездно полученных основных средств 







289



Земля







290



Здания







291



Сооружения







292



Машины







293



Оборудование







294



Передаточные устройства







295



Транспортные средства







296



Компьютерные, периферийные устройства и оборудование по обработке данных







297



Офисная мебель







298



Прочие основные средства







299


Доходы от безвозмездно полученных биологических активов







300



Растения







301



Животные







302


Доходы от безвозмездно полученных разведочных и оценочных активов







303


Доходы от безвозмездно полученных нематериальных активов







304



Лицензионные соглашения







305



Программное обеспечение







306



Патенты







307



Прочие нематерильные активы







308


Доходы от безвозмездно полученных прочих активов







309

6230

Доходы от государственных субсидий







310


Государственные субсидии, полученные деньгами







311


Неденежные государственные субсидии







312

6240

Доходы от восстановления убытка от обесценения 







313


Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств







314



Здания







315



Сооружения







316



Машины







317



Оборудование







318



Передаточные устройства







319



Транспортные средства







320



Компьютерные, периферийные устройства и оборудование по обработке данных







321



Офисная мебель







322



Прочие основные средства







323


Доходы от восстановления убытка от обесценения разведочных и оценочных активов







324


Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов 







325



Гудвилл







326



Лицензионные соглашения







327



Программное обеспечение







328



Патенты







329



Прочие нематерильные активы







330


Доходы от восстановления убытка от обесценения прочих активов







331

6250

Доходы от курсовой разницы







332

6260

Доходы от операционной аренды







333

6270

Доходы от изменения справедливой стоимости биологических активов 







334


Доходы от изменения справедливой стоимости растений   







335



Растения (потребляемые биологические активы)







336



Растения (плодоносящие биологические активы)







337


Доходы от изменения справедливой стоимости животных







338



Животные (потребляемые биологические активы)







339



Животные (плодоносящие биологические активы)







340

6280

Прочие доходы 







341

6300

ДОХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРЕКРАЩАЕМОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ







342

6310

Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью







343

6400

ДОЛЯ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ ПО МЕТОДУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ 







344

6410

Доля прибыли ассоциированных организаций 







345

6420

Доля прибыли совместных организаций 







346

РАЗДЕЛ 7.

РАСХОДЫ







347

7000

СЕБЕСТОИМОСТЬ РЕАЛИЗОВАННОЙ ПРОДУКЦИИ И ОКАЗННЫХ УСЛУГ 







348

7010

Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг







349

7100

РАСХОДЫ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И ОКАЗАНИЮ УСЛУГ 







350

7110

Расходы по реализации продукции и оказанию услуг







351

7200

АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ 







352

7210

Административные расходы







353

7300

РАСХОДЫ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ 







354

7310

Расходы по вознаграждениям







355


Расходы по вознаграждениям по полученным займам







356


Расходы по вознаграждениям по эмитированным долговым ценным бумагам







357


Расходы по вознаграждениям по договорам лизинга







358


Расходы по прочим вознаграждениям







359

7320

Расходы на выплату процентов по финансовой аренде







360

7330

Расходы от изменения справедливой стоимости финансовых инструментов







361

7340

Прочие расходы на финансирование







362

7400

ПРОЧИЕ РАСХОДЫ 







363

7410

Расходы по выбытию активов 







364


Расходы по выбытию финансовых инструментов







365


Расходы по выбытию основных средств 







366



Земля







367



Здания







368



Сооружения







369



Машины







370



Оборудование







371



Передаточные устройства







372



Транспортные средства







373



Компьютерные, периферийные устройства и оборудование по обработке данных







374



Офисная мебель







375



Прочие основные средства







376


Расходы по выбытию биологических активов 







377



Растения







378



Животные







379


Расходы по выбытию инвестиционной недвижимости 







380



Инвестиции в недвижимость - земля







381



Инвестиции в недвижимость - здания







382



Инвестиции в недвижимость - иное имущество, прочно связанное с землей







383


Расходы по выбытию разведочных и оценочных активов







384


Расходы по выбытию нематериальных активов 







385



Лицензионные соглашения







386



Программное обеспечение







387



Патенты







388



Прочие нематерильные активы







389


Расходы по выбытию прочих активов







390

7420

Расходы от обесценения активов 







391


Расходы от обесценения основных средств 







392



Здания







393



Сооружения







394



Машины







395



Оборудование







396



Передаточные устройства







397



Транспортные средства







398



Компьютерные, периферийные устройства и оборудование по обработке данных







399



Офисная мебель







400



Прочие основные средства







401


Расходы от обесценения разведочных и оценочных активов







402


Расходы от обесценения нематериальных активов 







403



Гудвилл







404



Лицензионные соглашения







405



Программное обеспечение







406



Патенты







407



Прочие нематериальные активы







408


Расходы от обесценения прочих активов







409

7430

Расходы по курсовой разнице







410

7440

Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований 







411


Резерв по сомнительным требованиям покупателей и заказчиков







412


Резерв по сомнительным требованиям дочерних организаций







413


Резерв по сомнительным требованиям ассоциированных и совместных организаций







414


Резерв по сомнительным требованиям по размещенным вкладам







415


Резерв по сомнительным требованиям по предоставленным займам







416


Резерв по сомнительным требованиям по предоставленной финансовой аренде







417


Резервы по прочим сомнительным требованиям







418

7450

Расходы по операционной аренде







419

7460

Расходы от изменения справедливой стоимости биологических активов







420


Расходы от изменения справедливой стоимости растений 







421



Растения (потребляемые биологические активы)







422



Растения (плодоносящие биологические активы)







423


Расходы от изменения справедливой стоимости животных 







424



Животные (потребляемые биологические активы)







425



Животные (плодоносящие биологические активы)







426

7470

Прочие расходы







427

7500

РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРЕКРАЩАЕМОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ 







428

7510

Расходы, связанные с прекращаемой деятельностью







429

7600

ДОЛЯ В УБЫТКЕ ОРГАНИЗАЦИЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ МЕТОДОМ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ 







430

7610

Доля в убытке ассоциированных организаций 







431

7620

Доля в убытке совместных организаций 







432

7700

РАСХОДЫ ПО КОРПОРАТИВНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ 







433

7710

Расходы по корпоративному подоходному налогу







434

РАЗДЕЛ 8.

СЧЕТА ПРОИЗВОДСТВЕННОГО УЧЕТА 







435

8000

СЧЕТА ПРОИЗВОДСТВЕННОГО УЧЕТА 







436

8010

Основное производство 







437


Запасы







438


Оплата труда







439


Отчисления от оплаты труда







440


Накладные расходы







441

8020

Полуфабрикаты собственного производства







442


Запасы







443


Оплата труда







444


Отчисления от оплаты труда







445


Накладные расходы







446

8030

Вспомогательные производства 







447


Запасы







448


Оплата труда







449


Отчисления от оплаты труда







450


Накладные расходы







451

8040

Накладные расходы 







452


Запасы







453


Оплата труда







454


Отчисления от оплаты труда







455


Амортизация основных средств 







456



Амортизация зданий







457



Амортизация сооружений







458



Амортизация машин







459



Амортизация оборудования







460



Амортизация передаточных устройств







461



Амортизация транспортных средств







462



Амортизация компьютерных, периферийных устройств и оборудования по обработке данных







463



Амортизация офисной мебели







464



Аморизация прочих основных средств







465


Амортизация нематериальных активов 







466



Лицензионные соглашения







467



Программное обеспечение







468



Патенты







469



Прочие нематериальные активы







470


Коммунальные услуги







471


Прочие накладные расходы







472


ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА







Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики  Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера

     Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от           №

Входящий номер регистрации документа        ДДММГГГ

Код органа государственных доходов

Приложение 14     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 14 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма    

Вид формы:




О  Первоначальная




О  Очередная




О  Дополнительная




О  По уведомлению


О  Ликвидационная


Дата и номер уведомления    А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

БИН




Наименование налогоплательщика



Налоговый период                квартал         год

                                     Форма 1.2
       Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности
                          (по налогу на сверхприбыль)

                                                           тыс. тенге

Наименование показателей

Код стр.

За отчетный период

За предыдущий период

1

2

3

4

Доход от реализации продукции и оказания услуг

10



Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг

20



Валовая прибыль (стр. 010 - стр. 020)

30



Доходы от финансирования

40



Прочие доходы

50



Расходы на реализацию продукции и оказание услуг

60



Административные расходы

70



Расходы на финансирование

80



Прочие расходы

90



Доля прибыли/убытка организаций, учитываемых по методу долевого участия

100



Прибыль (убыток) за период от продолжаемой деятельности (стр.030 + стр.040 + стр.050 – стр.060 – стр.070 – стр.080 – стр.090 +/- стр.100)

110



Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

120



Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 110 +/- стр. 120)

130



Расходы по корпоративному подоходному налогу

140



Чистая прибыль (убыток) за период (стр. 130 – стр. 140) до вычета доли меньшинства

150



Доля меньшинства

160



Итоговая прибыль (итоговый убыток) за период (стр. 150 – стр. 160)

170



Прибыль на акцию

180



Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики  Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера

Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от             №

Входящий номер регистрации документа       ДДММГГГГ

Код органа государственных доходов



Приложение 15     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 15 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  


Вид формы:

О

Первоначальная

О

Очередная

О

Дополнительная

О

По уведомлению

О

Ликвидационная


Дата и номер уведомления  А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

БИН


Наименование налогоплательщика

Налоговый период                 квартал       год

                                Форма 1.3
      Отчет о движении произведенных и приобретенных товаров,
                      выполненных работ, оказанных услуг
                     (по налогу на добавленную стоимость)

                                                           тыс. тенге

№ п/п

Код ТН ВЭД

Наименование товара   (работ, услуг)

Единица измерения

Остаток на начало налогового периода, количество

Остаток на начало налогового периода, сумма

Количество произведенных товаров (работ, услуг)

Себестоимость произведенных товаров (работ, услуг)

Прочее поступление товара, количество

Прочее поступление товара, сумма

Количество реализованного товара

Себестоимость реализованного товара

Прочее выбытие товара, количество

Прочее выбытие товара, сумма

Остаток на конец налогового периода, количество

Остаток на конец налогового периода, сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16



Итого






























































      Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера

Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

      Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и  признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от          №

Входящий номер регистрации документа             ДДММГГГГ

Код органа государственных доходов

Приложение 16     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 16 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  


Вид формы:

О

Первоначальная

О

Очередная

О

Дополнительная

О

По уведомлению

О

Ликвидационная


Дата и номер уведомления  А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

БИН

Наименование налогоплательщика

Налоговый период          квартал          год

                                 Форма 1.4
              Себестоимость произведенной продукции,
                выполненных работ, оказанных услуг
               (по налогу на добычу полезных ископаемых)

                                                           тыс. тенге

Наименование расходов

Т1

Т2

Т3

Т4

Т5

Прочие товары (работы, услуги)

Сумма итого:

Код ТН ВЭД

Код ТН ВЭД

Код ТН ВЭД

Код ТН ВЭД

Код ТН ВЭД

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Материалы:








1.1

Приобретаемые сырье и материалы








1.2

Покупные материалы








1.3

Природное сырье








1.4

Покупные изделия, полуфабрикаты








1.5

Работы и услуги производственного характера, выполнение сторонними организациями








1.6

Услуги стороннего транспорта, по доставке запасов, материалов








1.7

Вспомогательные материалы








1.8

Топливо и теплоэнергия








1.9

Все виды покупной энергии








1.10

Другие расходы








2

Стоимость возвратных отходов








3

Оплата труда основного производственного персонала








4

Отчисления на страхование








5

Накладные расходы:








5.1

Затраты по обеспечению производства сыръем, материалами, топливом, энергией, инструментами, другими средствами и предметами труда








5.2

Затраты по поддержанию основных производственных фондов в рабочем состоянии








5.3

Оплата труда вспомогательного производственного персонала








5.4

Отчисления по установленным нормам на социальное, медицинское страхование








5.5

Затраты по обеспечению выполнения санитарно-гигиенических норм








5.6

Затраты по обеспечению нормальных условий труда и техники безопасности








5.7

Плата за аренду производственных фондов








5.8

Командировочные расходы, связанные с производственной деятельностью








5.9

Потери от простоев








5.10

Расходы на подготовку и освоение производства








5.11

Расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования








5.12

Затраты на гарантированное обслуживание и ремонт товаров








5.13

Другие расходы









Всего:








        Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера

Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

      Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от            №

Входящий номер регистрации документа            ДДММГГГ

Код органа государственных доходов

Приложение 17     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 17 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  


Вид формы:

О

Первоначальная

О

Очередная

О

Дополнительная

О

По уведомлению

О

Ликвидационная


Дата и номер уведомления   А номер ОООООО   В дата ОООООООООО

БИН

Наименование налогоплательщика

Налоговый период                квартал         год

                                 Форма 1.5
            Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности
                     (по корпоративному подоходному налогу)

                                                           тыс. тенге


п/п

Наименование дебитора

Резидент (нерезидент)

ИИН (БИН)

Код страны резинденства

Сумма

Срок образования задолженности

Причины образования

1

2

3

4

5

6

7

8


Итого







































































































































                                                           тыс. тенге


п/п

Наименование кредитора

Резидент (нерезидент)

ИИН
(БИН)

Код страны резинденства

Сумма

Срок образования задолженности

Причины образования

1

2

3

4

5

6

7

8


Итого







































































































      Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя


Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера


Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

     Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от       №

Входящий номер регистрации документа       

ДДММГГГ


Код органа государственных доходов

Приложение 18     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 18 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  


Вид формы:



О

Первоначальная



О

Очередная



О

Дополнительная



О

По уведомлению



О

Ликвидационная




Дата и номер уведомления   А номер ОООООО   В дата ОООООООООО

БИН

Наименование налогоплательщика



Налоговый период:       квартал         год



                                        Форма 2.1
                                  Бухгалтерский баланс
                          (по корпоративному подоходному налогу)

                                                          тыс. тенге

№ п/п

Наименование

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

1

Активы



2

Деньги



3


Наличность в кассе



4


Банкноты и монеты в пути



5


Наличность в обменных пунктах



6


Наличность в банкоматах



7


Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе



8


Деньги в дорожных чеках



9

Аффинированные драгоценные металлы



10


Аффинированные драгоценные металлы



11


Аффинированные драгоценные металлы в пути



12


Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах



13

Корреспондентские счета



14


Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан



15


Корреспондентские счета в других банках



16

Требования к Национальному Банку Республики Казахстан



17


Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)



18


Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан



19


Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан



20


Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан



21

Ценные бумаги



22


Ценные бумаги, предназначенные для торговли



23


Просроченная задолженность по приобретенным ценным бумагам



24


Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам



25


Дисконт по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли



26


Премия по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли



27


Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, предназначенным для торговли



28


Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли



29


Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли



30

Вклады, размещенные в других банках



31


Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)



32


Вклады до востребования, размещенные в других банках



33


Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)



34


Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)



35


Долгосрочные вклады, размещенные в других банках



36


Условные вклады, размещенные в других банках



37


Просроченная задолженность других банков по вкладам



38


Специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках



39


Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках



40


Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках



41


Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках



42


Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках



43


Вклад, являющийся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании



44

Займы, предоставленные другим банкам



45


Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков



46


Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам



47


Займы овернайт, предоставленные другим банкам



48


Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам



49


Финансовый лизинг другим банкам



50


Просроченная задолженность других банков по займам



51


Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу



52


Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам



53


Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам



54


Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам



55

Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



56


Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



57


Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



58


Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



59


Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



60


Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



61


Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



62


Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



63


Просроченная задолженность по финансовому лизингу предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



64


Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



65

Расчеты с филиалами



66


Расчеты с головным офисом



67


Расчеты с местными филиалами



68


Расчеты с зарубежными филиалами



69

Требования к клиентам



70


Займы овердрафт, предоставленные клиентам



71


Счета по кредитным карточкам клиентов



72


Учтенные векселя клиентов



73


Факторинг клиентам



74


Просроченная задолженность клиентов по факторингу



75


Краткосрочные займы, предоставленные клиентам



76


Долгосрочные займы, предоставленные клиентам



77


Финансовый лизинг клиентам



78


Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу



79


Форфейтинг клиентам



80


Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу



81


Просроченная задолженность клиентов по займам



82


Опротестованные векселя клиентов



83


Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам



84


Прочие займы, предоставленные клиентам



85


Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам



86


Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам



87


Дисконт по учтенным векселям



88


Премия по учтенным векселям



89


Финансовые активы, переданные в доверительное (трастовое) управление



90

Прочие ценные бумаги



91


Ценные бумаги, удерживаемые до погашения



92


Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи



93


Дисконт по приобретенным прочим ценным бумагам



94


Премия по приобретенным прочим ценным бумагам



95


Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по прочим ценным бумагам



96


Счет положительной корректировки справедливой стоимости прочих ценных бумаг



97


Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости прочих ценных бумаг



98

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами



99

Общие резервы (провизии)



100


Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью



101

Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью



102


Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам



103


Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности



104


Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по вкладам, размещенным в других банках



105


Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности



106

Инвестиции в капитал и субординированный долг



107


Инвестиции в дочерние организации



108


Инвестиции в зависимые организации



109


Инвестиции в субординированный долг



110


Прочие инвестиции



111

Расчеты по платежам



112


Расчеты с другими банками



113


Расчеты с клиентами



114

Товарно-материальные запасы



115


Неаффинированные драгоценные металлы



116


Прочие товарно-материальные запасы



117


Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе



118

Основные средства и нематериальные активы



119


Строящиеся (устанавливаемые) основные средства



120


Земля, здания и сооружения



121


Компьютерное оборудование



122


Прочие основные средства



123


Основные средства, принятые в финансовый лизинг



124


Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду



125


Капитальные затраты по арендованным зданиям



126


Транспортные средства



127


Нематериальные активы



128


Нематериальные активы, создаваемые (разрабатываемые) собственными силами



129


Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям



130


Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию



131


Начисленная амортизация по прочим основным средствам



132


Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу



133


Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду



134


Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям



135


Начисленная амортизация по транспортным средствам



136


Начисленная амортизация по нематериальным активам



137

Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения



138


Начисленные доходы по корреспондентским счетам



139


Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан



140


Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках



141


Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках



142


Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах



143


Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании



144


Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам



145


Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам



146


Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



147


Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



148


Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами



149


Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам



150


Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам



151


Начисленные доходы по ценным бумагам, предназначенным для торговли



152


Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения



153


Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи



154


Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг



155


Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами



156


Прочее просроченное вознаграждение



157


Начисленные доходы по учтенным векселям



158


Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное (трастовое) управление



159

Предоплата вознаграждения и расходов



160


Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам



161


Прочие предоплаты



162

Начисленные комиссионные доходы



163


Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям



164


Начисленные комиссионные доходы за услуги по реализации страховых полисов



165


Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг



166


Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты



167


Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным (трастовым) операциям



168


Начисленные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям



169


Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов



170


Начисленные прочие комиссионные доходы



171


Начисленные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности



172


Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов



173


Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям



174


Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам



175


Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям



176


Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям



177

Просроченные комиссионные доходы



178


Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям



179


Просроченные комиссионные доходы за услуги по реализации страховых полисов



180


Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг



181


Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты



182


Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным (трастовым) операциям



183


Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям



184


Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов



185


Просроченные прочие комиссионные доходы



186


Просроченные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности



187


Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов



188


Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям



189


Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам



190


Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям



191


Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям



192

Прочие дебиторы



193


Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет



194


Расчеты с брокерами



195


Расчеты с акционерами (по дивидендам)



196


Расчеты с работниками



197


Дебиторы по документарным расчетам



198


Дебиторы по капитальным вложениям



199


Досрочный подоходный налог



200


Короткая валютная позиция по иностранной валюте



201


Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)



202


Прочие дебиторы по банковской деятельности



203


Дебиторы по гарантиям



204


Требования к клиенту за акцептованные векселя



205


Прочие дебиторы по небанковской деятельности



206


Прочие транзитные счета



207


Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам



208


Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
 



209


Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности



210


Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью



211


Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью



212

Требования по операциям с производными финансовыми инструментами



213


Требования по операциям фьючерс



214


Требования по операциям форвард



215


Требования по опционным операциям



216


Требования по операциям спот



217


Требования по операциям своп



218


Требования по премии за проданный опцион



219


Требования по прочим операциям



220

Прочие активы по вновь включенным балансовым счетам



221

ИТОГО:



222

Обязательства



223

Корреспондентские счета



224


Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан



225


Корреспондентские счета иностранных центральных банков



226


Корреспондентские счета других банков



227


Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



228


Металлические счета в аффинированном драгоценном металле



229

Вклады до востребования других банков



230


Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан



231


Вклады до востребования иностранных центральных банков



232


Вклады до востребования других банков



233


Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков



234

Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан



235


Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан



236


Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан



237


Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан



238


Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан



239


Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан



240

Займы, полученные от международных финансовых организаций



241


Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций



242


Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций



243


Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций



244


Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций



245


Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций



246

Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



247


Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан



248


Займы, полученные от иностранных центральных банков



249


Краткосрочные займы, полученные от других банков



250


Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



251


Долгосрочные займы, полученные от других банков



252


Финансовый лизинг, полученный от других банков



253


Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков



254


Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан



255


Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



256


Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



257


Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



258


Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



259


Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



260

Займы овернайт



261


Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан



262


Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков



263


Займы овернайт, полученные от других банков



264

Срочные вклады



265


Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан



266


Срочные вклады иностранных центральных банков



267


Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)



268


Краткосрочные вклады других банков (до одного года)



269


Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь



270


Долгосрочные вклады других банков



271


Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков



272


Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков



273


Вклад, являющийся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств других банков



274


Условные вклады других банков



275


Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков



276


Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков



277


Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков



278


Просроченная задолженность по условным вкладам других банков



279

Расчеты с филиалами



280


Расчеты с головным офисом



281


Расчеты с местными филиалами



282


Расчеты с зарубежными филиалами



283

Обязательства перед клиентами



284


Деньги республиканского бюджета



285


Деньги местного бюджета



286


Текущие счета клиентов



287


Текущие счета физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
 



288


Вклады до востребования физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)



289


Краткосрочные вклады физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)



290


Долгосрочные вклады физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)



291


Условные вклады физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)



292


Карт-счета физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)



293


Финансовые активы, принятые в доверительное (трастовое) управление



294


Вклады до востребования клиентов



295


Краткосрочные вклады клиентов



296


Долгосрочные вклады клиентов



297


Условные вклады клиентов



298


Карт-счета клиентов



299


Вклады дочерних организаций специального назначения



300


Вклад, являющийся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств клиентов



301


Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов



302


Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами



303


Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов



304


Полученный финансовый лизинг



305


Указания, не исполненные в срок



306


Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу



307


Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов



308


Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов



309


Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов



310


Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов



311


Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов



312


Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан



313

Операции "РЕПО" с ценными бумагами



314

Выпущенные в обращение ценные бумаги



315


Выпущенные в обращение облигации



316


Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги



317


Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам



318


Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам



319

Субординированные долги



320


Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет



321


Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет



322

Расчеты по платежам



323


Расчеты с другими банками



324


Расчеты с клиентами



325

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения



326


Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков



327


Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан



328


Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций



329


Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков



330


Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



331


Начисленные расходы по металлическим счетам в аффинированных драгоценных металлах



332


Hачисленные расходы по займам овернайт других банков



333


Начисленные расходы по срочным вкладам других банков



334


Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств других банков



335


Начисленные расходы по условным вкладам других банков



336


Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами



337


Начисленные расходы по аудиту и консультационным услугам



338


Начисленные расходы по текущим счетам клиентов



339


Начисленные расходы по условным вкладам клиентов



340


Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов



341


Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов



342


Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения



343


Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств клиентов



344


Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами



345


Начисленные расходы по карт- счетам клиентов



346


Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам



347


Начисленные расходы по субординированному долгу



348


Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу



349


Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования



350


Просроченное вознаграждение по срочным вкладам



351


Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам



352


Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу



353


Просроченное вознаграждение по условным вкладам



354


Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств других банков и клиентов



355


Просроченное вознаграждение по текущим счетам



356


Прочее просроченное вознаграждение



357


Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное (трастовое) управление



358

Предоплата вознаграждения и доходов



359


Предоплата вознаграждения по предоставленным займам



360


Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам



361


Прочие предоплаты



362

Начисленные комиссионные расходы



363


Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям



364


Начисленные комиссионные расходы по услугам  по реализации страховых полисов



365


Начисленные комиссионные расходы по услугам  по купле-продаже ценных бумаг



366


Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты



367


Начисленные комиссионные расходы по услугам  по доверительным (трастовым) операциям



368


Начисленные комиссионные расходы по услугам  по полученным гарантиям



369


Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам клиентов



370


Начисленные прочие комиссионные расходы



371


Начисленные комиссионные расходы по услугам по кастодиальной деятельности



372

Просроченные комиссионные расходы



373


Просроченные комиссионные расходы по услугам  по переводным операциям



374


Просроченные комиссионные расходы по услугам  по реализации страховых полисов



375


Просроченные комиссионные расходы по услугам  по купле-продаже ценных бумаг



376


Просроченные комиссионные расходы по услугам  по купле-продаже иностранной валюты



377


Просроченные комиссионные расходы по услугам  по доверительным (трастовым) операциям



378


Просроченные комиссионные расходы по услугам  по полученным гарантиям



379


Просроченные прочие комиссионные расходы



380


Просроченные комиссионные расходы по услугам по кастодиальной деятельности



381

Прочие кредиторы



382


Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет



383


Расчеты с брокерами



384


Расчеты с акционерами (по дивидендам)



385


Расчеты с работниками



386


Кредиторы по документарным расчетам



387


Кредиторы по капитальным вложениям



388


Отсроченный подоходный налог



389


Длинная валютная позиция по иностранной валюте



390


Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)



391


Прочие кредиторы по банковской деятельности



392


Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью



393


Обязательства по акцептам



394


Прочие кредиторы по небанковской деятельности



395


Прочие транзитные счета



396


Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам



397


Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)



398


Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам



399


Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам



400

Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами



401


Обязательства по операциям фьючерс



402


Обязательства по операциям форвард



403


Обязательства по опционным операциям



404


Обязательства по операциям спот



405


Обязательства по операциям своп



406


Обязательства по премии за приобретаемый опцион



407


Обязательства по прочим операциям



408

Прочие обязательства по вновь включенным балансовым счетам



409

ИТОГО:



410

Собственный капитал



411

Уставный капитал



412


Объявленный уставный капитал – простые акции



413


Неоплаченный уставный капитал – простые акции



414


Выкупленные простые акции



415


Объявленный уставный капитал – привилегированные акции



416


Неоплаченный уставный капитал - привилегированные акции



417


Выкупленные привилегированные акции



418


Объявленный уставный капитал – вклады и паи



419


Неоплаченный уставный капитал – вклады и паи



420


Выкупленные вклады и паи



421

Дополнительный капитал



422


Дополнительный оплаченный капитал



423

Резервный капитал и резервы переоценки



424


Резервный капитал



425


Резервы переоценки основных средств



426


Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи



427


Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет



428


Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты



429


Резервы переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов



430


Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов



431


Резервы переоценки прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов



432


Резервы по прочей переоценке



433


Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)



434

Прочие данные по вновь включенным балансовым счетам собственного капитала



435

ИТОГО:



      Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики  Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера

Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

     Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от        №

Входящий номер регистрации документа      

ДДММГГГГ


Код органа государственных доходов

Приложение 19     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 19 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  

Вид формы:



Первоначальная



Очередная



Дополнительная



По уведомлению



Ликвидационная



Дата и номер уведомления А номер ОООООО В дата ОООООООООО

БИН



Налоговый период:                квартал          год





                             Форма 2.2
                     Отчет о доходах и расходах
                (по корпоративному подоходному налогу)

                                                          тыс. тенге

Наименование

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

Доходы



Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан




Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках



Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан




Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)




Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан




Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан




Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан



Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, предназначенным для торговли




Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли



Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках




Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)




Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках




Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)




Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)




Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках




Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках




Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах




Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках




Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках




Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков




Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков




Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании



Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам




Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам




Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам




Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков



Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций




Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций




Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций




Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций




Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций




Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций




Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций



Доходы по расчетам с филиалами




Доходы по расчетам с головным офисом




Доходы по расчетам с местными филиалами




Доходы по расчетам с зарубежными филиалами



Доходы, связанные с получением вознаграждения по требования банка к клиентам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов




Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов




Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам




Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам




Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам




Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных органов власти Республики Казахстан и международных финансовых организаций




Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов




Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов




Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное (трастовое) управление



Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим ценным бумагам




Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения




Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи




Доходы по амортизации дисконта по приобретенным прочим ценным бумагам




Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам



Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами



Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг




Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций




Дивиденды, полученные по акциям зависимых организаций




Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг




Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям



Доходы по дилинговым операциям




Доходы по купле-продаже ценных бумаг




Доходы по купле-продаже иностранной валюты




Доходы по купле-продаже  драгоценных металлов




Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам




Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте




Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам




Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов




Нереализованный доход от переоценки опционных операций




Нереализованный доход от переоценки операций спот




Нереализованный доход от переоценки операций своп




Нереализованный доход от переоценки прочих операций с производными инструментами



Комиссионные доходы




Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям




Комиссионные доходы за услуги по реализации страховых полисов




Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг




Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты




Комиссионные доходы за услуги по доверительным (трастовым) операциям




Комиссионные доходы за услуги по выдаче гарантий




Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов




Прочие комиссионные доходы




Комиссионные доходы по кастодиальной деятельности




Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов




Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям




Комиссионные доходы по документарным расчетам




Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям




Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям



Доходы от переоценки




Доход от переоценки иностранной валюты




Доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов




Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов




Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов




Доход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи




Доход от прочей переоценки



Реализованные доходы от переоценки




Реализованные доходы от переоценки иностранной валюты




Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов




Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи




Реализованные доходы от прочей переоценки



Доходы от продажи




Доходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций




Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов




Доходы от реализации товарно-материальных запасов




Доходы от реализации прочих инвестиций



Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц




Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций




Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций



Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами




Доходы по операциям фьючерс




Доходы по операциям форвард




Доходы по опционным операциям




Доходы по операциям спот




Доходы по операциям своп




Доходы по прочим операциям



Неустойка (штраф, пеня)



Прочие доходы




Прочие доходы от банковской деятельности




Прочие доходы от небанковской деятельности



Чрезвычайные доходы




Чрезвычайные доходы




Доходы прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде




Доходы прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде



Доход до налогов



Прочие доходы по вновь включенным балансовым счетам



ИТОГО:



Расходы



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по  корреспондентским счетам




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам в аффинированном драгоценном металле



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан




Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций




Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков




Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков




Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций




Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций




Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций



Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения




Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками




Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков, (до одного месяца)




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года)




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств других банков




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков




Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках




Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках




Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков




Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков



Расходы по расчетам с филиалами




Расходы по расчетам с головным офисом




Расходы по расчетам с местными филиалами




Расходы по расчетам с зарубежными филиалами



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное (трастовое) управление




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по карт-счетам клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по счетам дочерних организаций специального назначения




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, неисполненным в срок




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по прочим вкладам клиентов




Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам




Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам




Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов




Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов




Расходы по амортизации премии по учтенным векселям




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам




Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли




Расходы по амортизации премии по приобретенным прочим ценным бумагам




Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам



Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет




Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет



Ассигнования на обеспечение




Ассигнования на специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках




Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам




Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью




Ассигнования на общие резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках




Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам




Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности




Ассигнования на специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности




Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности




Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью




Ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью




Ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью




Ассигнования на общие резервы (провизии) по условным обязательствам




Ассигнования на общие резервы (провизии) по ценным бумагам




Ассигнования на специальные резервы (провизии) по ценным бумагам




Ассигнования на специальные резервы (провизии) по условным обязательствам



Расходы по дилинговым операциям




Расходы по купле-продаже ценных бумаг




Расходы по купле-продаже иностранной валюты




Расходы по купле-продаже драгоценных металлов




Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам




Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте




Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам




Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов




Нереализованный расход от переоценки опционных операций




Нереализованный расход от переоценки операций спот




Нереализованный расход от переоценки операций своп




Нереализованный расход от переоценки прочих операций с производными инструментами



Комиссионные расходы




Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям




Комиссионные расходы по полученным услугам по реализации страховых полисов




Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг




Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты




Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным (трастовым) операциям




Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям




Комиссионные расходы по полученным услугам по карт-счетам клиентов




Прочие комиссионные расходы




Комиссионные расходы по кастодиальной деятельности



Расходы от переоценки




Расход от переоценки иностранной валюты




Расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов




Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов




Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов




Расход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи




Расход от прочей переоценки



Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям




Расходы по оплате труда




Прочие выплаты



Реализованные расходы от переоценки




Реализованные расходы от переоценки иностранной валюты




Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов




Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи




Реализованные расходы от прочей переоценки



Общехозяйственные расходы




Транспортные расходы




Административные расходы




Расходы на инкассацию




Расходы на ремонт




Расходы на рекламу




Расходы на охрану и сигнализацию




Представительские расходы




Прочие общехозяйственные расходы




Расходы на служебные командировки




Расходы по аудиту и консультационным услугам




Расходы по страхованию




Расходы по услугам связи



Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога




Налог на добавленную стоимость




Социальный налог




Земельный налог








Налог на имущество юридических лиц




Налог на транспортные средства




Сбор с аукционов




Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет



Амортизационные отчисления




Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям




Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию




Амортизационные отчисления по прочим основным средствам




Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу




Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду




Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям




Амортизационные отчисления по транспортным средствам




Амортизационные отчисления по нематериальным активам



Расходы от продажи




Расходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций




Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов




Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов




Расходы от реализации прочих инвестиций



Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц




Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций




Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций



Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами




Расходы по операциям фьючерс




Расходы по операциям форвард




Расходы по опционным операциям




Расходы по операциям спот




Расходы по операциям своп




Расходы по прочим операциям



Неустойка (штраф, пеня)



Прочие расходы




Прочие расходы от банковской деятельности




Прочие расходы от небанковской деятельности




Расходы по аренде




Расходы от акцептов




Расходы по полученным банком гарантиям



Чрезвычайные расходы




Чрезвычайные расходы




Убытки прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде








Убытки прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде



Подоходный налог



Прочие расходы по вновь включенным балансовым счетам



ИТОГО:




        Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя



Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера


Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

       Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от          №

Входящий номер регистрации документа       ДДММГГГГ

Код органа государственных доходов


Приложение 20     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 20 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  


Вид формы:






О

Первоначальная






О

Очередная






О

Дополнительная






О

По уведомлению





О

Ликвидационная






Дата и номер уведомления  А номер ОООООО   В дата ОООООООООО

БИН







Наименование налогоплательщика



Налоговый период:          квартал       год


                               Форма 2.3
         Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности
                (по корпоративному подоходному налогу)

                                                          тыс. тенге

№ п/п

Наименование дебитора

Резидент (нерезидент)

ИИН (БИН)

Код страны резинденства

Сумма

Срок образования задолженности

Причины образования

1

2

3

4

5

6

7

8


Итого







































                                                          тыс. тенге

№ п/п

Наименование кредитора

Резидент (нерезидент)

ИИН (БИН)

Код страны резинденства

Сумма

Срок образования задолженности

Причины образования

1

2

3

4

5

6

7

8


Итого







































        Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя


Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера


Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

      Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от             №

Входящий номер регистрации документа        ДДММГГГ

Код органа государственных доходов

Приложение 21     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 21 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  


Вид формы:


О

Первоначальная


О

Очередная


О

Дополнительная


О

По уведомлению

О

Ликвидационная


Дата и номер уведомления   А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

БИН



Наименование налогоплательщика



Налоговый период:       месяц         года


                                  Форма 3.1
                       Отчет по пенсионным активам
                  (по корпоративному подоходному налогу)

                                                          тыс. тенге

Наименование

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

Активы



Деньги на счетах в банках



Аффинированные драгоценные металлы



Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня



Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи



Ценные бумаги, предназначенные для торговли



Требования по операциям "обратное РЕПО"



Производные финансовые инструменты



Дебиторская задолженность



Ценные бумаги, удерживаемые до погашения



Прочие финансовые активы



Итого активы



Обязательства



Требования получателей по пенсионным выплатам



Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям, в том числе:



    от пенсионных активов



    от инвестиционного дохода



Кредиторская задолженность по подоходному налогу от пенсионных выплат



Производные финансовые инструменты



Прочие обязательства



Итого обязательства



Итого чистые активы



      Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя



Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера



Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

     Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от          №

Входящий номер регистрации документа       ДДММГГГГ

Код органа государственных доходов



Приложение 22     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 22 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  


Вид формы:

О

Первоначальная

О

Очередная

О

Дополнительная

О

По уведомлению

О

Ликвидационная


Дата и номер уведомления

А номер ОООООО

В дата ОООООООООО

БИН


Наименование налогоплательщика

Налоговый период          квартал             год

                                     Форма 3.2
                   Отчет по управлению пенсионными активами
                (по корпоративному подоходному налогу)

                                                          тыс. тенге

№ п/п

Сумма пенсионных активов на конец налогового периода

Инвестировано, всего

в том числе:

Начислено инвестиционного дохода

Комиссионное вознаграждение

банковские вклады

приобретение ценных бумаг

Национальный Банк РК

банки второго уровня

ценные бумаги МФ РК и НБ РК

ценные бумаги местных исполнительных органов

негос. ценные бумаги иностранных эмитентов

ценные бумаги иностранных государств

ценные бумаги международных финансовых организаций

негос.ценные бумаги

прочие



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14
















ИТОГО: 













    Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера

Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

     Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от            №

Входящий номер регистрации документа       ДДММГГГГ

Код органа государственных доходов

Приложение 23     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 23 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  

Вид формы:



О Первоначальная



О Очередная



О Дополнительная



О По уведомлению



О Ликвидационная



Дата и номер уведомления     А номер ОООООО    В дата ОООООООООО

БИН



Наименование налогоплательщика



Налоговый период:        квартал       года


                                    Форма 3.3
                             Бухгалтерский баланс
                    (по корпоративному подоходному налогу)

                                                          тыс. тенге

Наименование статей

На начало отчетного периода

На конец  отчетного периода

1

2

3

Активы



Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)



Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)



Долгосрочные активы, предназначенные  для продажи



Инвестиционная недвижимость



Инвестиции в капитал других юридических лиц



Долгосрочная дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери)



Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на возможные потери)



Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные потери)



Отсроченное налоговое требование



Авансы выданные



Прочие активы



Запасы



Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет



Расходы будущих периодов



Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери)



Комиссионные вознаграждения



в том числе:



от пенсионных активов



от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам



Операция «Обратное РЕПО»



Производные финансовые инструменты



Торговые ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери)



Вклады размещенные (за вычетом резервов на возможные потери)



Деньги и денежные эквиваленты



в том числе:



   наличные деньги в кассе



   деньги на счетах в банках



Итого активы:



Капитал



Уставный капитал



Премии (дополнительный оплаченный капитал)



Изъятый капитал



Резервный капитал



Прочие резервы



Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):



в том числе:



предыдущих лет



отчетного периода



Доля меньшинства



Итого капитал:



Обязательства



Долгосрочные полученные займы



в том числе:



   финансовая аренда



Долгосрочная кредиторская задолженность



Долгосрочные оценочные обязательства



Отсроченное налоговое обязательство



Доходы будущих периодов



Авансы полученные



Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям



Начисленные расходы по расчетам с персоналом



Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам



Краткосрочная кредиторская задолженность



Краткосрочные оценочные обязательства



Краткосрочные полученные займы



Операция "РЕПО"



Производные финансовые инструменты



Прочие обязательства



Итого обязательства:



Итого капитал и обязательства



      Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера

Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

      Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от         №

Входящий номер регистрации документа       ДДММГГГГ

Код органа государственных доходов

Приложение 24     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 24 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  

    Вид формы:






О Первоначальная






О Очередная






О Дополнительная






О По уведомлению






О Ликвидационная






Дата и номер уведомления     А номер ОООООО   В дата ОООООООООО

БИН






Наименование налогоплательщика

Налоговый период:         квартал          года


                                Форма 3.4
                        Отчет о доходах и расходах
                 (по корпоративному подоходному налогу)

                                                          тыс. тенге

Наименование статей

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего периода

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

Комиссионные вознаграждения





в том числе:





   от пенсионных активов





   от инвестиционного дохода (убытка)по пенсионным активам





Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам





Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по приобретенным ценным бумагам





Доходы (убытки) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)





Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг (нетто)





Доходы по операциям "Обратное РЕПО"





Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто)





Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов





Прочие доходы





Итого доходов





Комиссионные расходы





в том числе:





вознаграждения организациям, осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами





вознаграждения банкам-кастодианам





Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам





Расходы по операциям "РЕПО"





Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде





Общие и административные расходы





в том числе:





расходы на оплату труда и командировочные





амортизационные отчисления и ремонт





   расходы по текущей аренде





расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)





расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов





Прочие расходы





Итого расходов





Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)





Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциям





Доход от участия в капитале других юридических лиц





Прибыль (убыток) за период





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности





Прибыль (убыток) до налогообложения





Корпоративный подоходный налог





Чистая прибыль (убыток) после налогообложения





Доля меньшинства





Чистая прибыль (убыток) за период





       Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера

Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

      Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от     №

Входящий номер регистрации документа       ДДММГГГГ

Код органа государственных доходов




Приложение 25     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 25 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  

Вид формы:

О

Первоначальная

О

Очередная

О

Дополнительная

О

По уведомлению

О

Ликвидационная


Дата и номер уведомления     А номер ОООООО   В дата ОООООООООО

БИН









Наименование налогоплательщика

Налоговый период:                 квартал            год

                                     Форма 4.1
                          Отчет о страховой деятельности
                       (по корпоративному подоходному налогу)

                                                          тыс. тенге

№ п/п

Классы страхования

Принято на страхование (перестрахование) количество договоров

Резидент (нерезидент)

Принято на страхование и перестрахование страховых премий

Передано на перестрахование страховых премий

Страховая сумма

Налогооблагаемая сумма премии

Ставка налога

Сумма налога к уплате

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10


Итого:










Физические лица









      Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. (при его наличии) Руководителя

Ф.И.О. (при его наличии) Главного бухгалтера

Ф.И.О. (при его наличии) должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

      Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от     №

Входящий номер регистрации документа       ДДММГГГГ

Код органа государственных доходов

Приложение 26     
к приказу исполняющего  
обязанности Министра финансов
Республики Казахстан  
от 15 апреля 2015 года № 271

      Сноска. Приказ дополнен Приложением 26 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 26.12.2015 № 690 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма  

Вид формы:


О

Первоначальная


О

Очередная


О

Дополнительная


О

По уведомлению

О

Ликвидационная

Дата и номер уведомления   А номер ОООООО   В дата ООООООООО

БИН




Наименование налогоплательщика



Налоговый период:                   квартал         год

                                  Форма 4.2
                            Бухгалтерский баланс
                    (по корпоративному подоходному налогу)

                                                          тыс. тенге


п/п

Наименование статьи

на начало года

на конец отчетного периода

1

2

3

4

1

Активы



2

Деньги 



3

Вклады размещенные (за вычетом резервов по сомнительным долгам)



4

Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов по сомнительным долгам)



5

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов по сомнительным долгам)



6

Операция "обратное РЕПО"



7

Суммы к получению от перестраховщиков (за вычетом резервов по сомнительным долгам)



8

Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов по сомнительным долгам)



9

Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов по сомнительным долгам)



10

Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов по сомнительным долгам)



11

Расходы будущих периодов



12

Налоговое требование



13

Отсроченное налоговое требование



14

Прочие активы



15

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов по сомнительным долгам)



16

Инвестиции в капитал других юридических лиц



17

Основные средства (нетто)



18

Нематериальные активы (нетто)



19

Обязательства



20

Резерв незаработанной премии, общая сумма



21

Доля перестраховщика в резерве незаработанной премии



22

Чистая сумма резерва незаработанной премии



23

Резерв не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни, общая сумма



24

Доля перестраховщика в резерве не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни



25

Чистая сумма резерва не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни



26

Резерв не произошедших убытков по договорам аннуитета, общая сумма



27

Доля перестраховщика в резерве не произошедших убытков по договорам аннуитета



28

Чистая сумма резерва не произошедших убытков по договорам аннуитета



29

Резерв произошедших, но незаявленных убытков, общая сумма



30

Доля перестраховщика в резерве произошедших, но незаявленных убытков



31

Чистая сумма резерва произошедших, но незаявленных убытков



32

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, общая сумма



33

Доля перестраховщика в резерве заявленных, но неурегулированных убытков



34

Чистая сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков



35

Дополнительные резервы, общая сумма



36

Доля перестраховщика в дополнительных резервах



37

Чистая сумма дополнительных резервов



38

Займы полученные



39

Расчеты с перестраховщиками



40

Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности



41

Расчеты с акционерами по дивидендам



42

Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)



43

Прочая кредиторская задолженность



44

Операция "РЕПО"



45

Доходы будущих периодов



46

Налоговое обязательство



47

Отсроченное налоговое обязательство



48

Прочие обязательства



49

Собственный капитал



50

Уставный капитал



51

Изъяты