Об установлении Перечня офшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности акционерных инвестиционных фондов и деятельности организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 24 февраля 2020 года № 8. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 6 марта 2020 года № 20095.

В соответствии с частью первой пункта 5 статьи 17, абзацем шестым части первой пункта 9 статьи 17-1 и пунктом 5 статьи 34 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", частью первой пункта 4 статьи 21 и подпунктом 5) пункта 1 статьи 26-1 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности", частью первой пункта 2 статьи 47 и подпунктом 5) пункта 1 статьи 72-2 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", пунктом 1 статьи 8 Закона Республики Казахстан "Об инвестиционных и венчурных фондах", подпунктом 2) пункта 6 статьи 14 Закона Республики Казахстан "О микрофинансовой деятельности" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Сноска. Преамбула - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 21.02.2022 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Установить следующий перечень офшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности акционерных инвестиционных фондов и деятельности организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность:

1) Соединенные Штаты Америки (только в части территорий Американских Виргинских островов, штата Вайоминг, острова Гуам и Содружества Пуэрто-Рико);

2) Княжество Андорра;

3) Государство Антигуа и Барбуда;

4) Содружество Багамских островов;

5) Государство Барбадос;

6) Государство Белиз;

7) Государство Бруней Даруссалам;

8) Объединенная Республика Танзания;

9) Республика Вануату;

10) Республика Гватемала;

11) Государство Гренада;

12) Республика Джибути;

13) Содружество Доминики;

14) Доминиканская Республика;

15) Новая Зеландия (только в части территории островов Кука и Ниуэ);

16) Испания (только в части территории Канарских островов);

17) Федеральная Исламская Республика Коморские Острова;

18) Кооперативная Республика Гайана;

19) Республика Коста-Рика;

20) Китайская Народная Республика (только в части территорий специального административного района Аомынь (Макао);

21) Республика Либерия;

22) Ливанская Республика;

23) Исламская Республика Мавритания;

24) Малайзия (только в части территории анклава Лабуан);

25) Мальдивская Республика;

26) Республика Мальта;

27) Марианские острова;

28) Республика Маршалловы острова;

29) Королевство Марокко (только в части территории города Танжер);

30) Союз Мьянма;

31) Республика Науру;

32) Федеративная Республика Нигерия;

33) Нидерланды (только в части территории острова Аруба и зависимых территорий Антильских островов);

34) Республика Палау;

35) Республика Панама;

36) Португалия (только в части территории островов Мадейра);

37) Независимое Государство Самоа;

38) Республика Сейшельские острова;

39) Государство Сент-Винсент и Гренадины;

40) Федерация Сент-Китс и Невис;

41) Государство Сент-Люсия;

42) Республика Суринам;

43) Королевство Тонга;

44) Республика Тринидад и Тобаго;

45) Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии (только в части следующих территорий):

Острова Ангилья;

Бермудские острова;

Британские Виргинские острова;

Гибралтар;

Каймановы острова;

Остров Монтсеррат;

Нормандские острова (острова Сарк, Олдерни);

Остров Южная Георгия;

Южные Сандвичевы острова;

Острова Теркс и Кайкос;

Остров Чагос;

46) Суверенная Демократическая Республика Фиджи;

47) Республика Филиппины;

48) Французская Республика (только в части следующих территорий):

Острова Кергелен;

Французская Гвиана;

Французская Полинезия;

49) Республика Черногория;

50) Демократическая Республика Шри-Ланка;

51) Ямайка.

Сноска. Пункт 1 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 29.2024 № 18 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Для целей настоящего постановления под офшорными зонами понимаются государства и территории, определенные в пункте 1 настоящего постановления, предоставляющие льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций.

3. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 2 октября 2008 года № 145 "Об утверждении Перечня оффшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности накопительных пенсионных фондов и акционерных инвестиционных фондов" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5371);

2) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 марта 2009 года № 65 "О внесении дополнения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 2 октября 2008 года № 145 "Об утверждении Перечня оффшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности накопительных пенсионных фондов и акционерных инвестиционных фондов" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5658, опубликовано 29 мая 2009 года в газете "Юридическая газета" № 80 (1677).

4. Департаменту методологии и регулирования финансовых организаций в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 5 настоящего постановления.

5. Управлению международных отношений и внешних коммуникаций обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.

7. Настоящее постановление вводится в действие со дня его первого официального опубликования.

Председатель Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка

М. Абылкасымова

On the establishment of the List of offshore zones for the purposes of banking and insurance activities, the activities of professional participants in the securities market and other licensed activities in the securities market, the activities of joint-stock investment funds and the activities of organizations carrying out microfinance activities

Resolution of the Agency of the Republic of Kazakhstan for Regulation and Development of Financial Market dated February 24, 2020 no. 8. Registered with the Ministry of Justice в Министерстве юстиции of the Republic of Kazakhstan 6 марта 2020 no. 20095.

Unofficial translation

In accordance with part one of paragraph 5 of Article 17, paragraph six of part one of paragraph 9 of Article 17-1 and paragraph 5 of Article 34 of the Law of the Republic of Kazakhstan "On banks and banking activities in the Republic of Kazakhstan", part one of paragraph 4 of Article 21 and subparagraph 5) of paragraph 1 of Article 26-1 of the Law of the Republic of Kazakhstan "On insurance activities", part one of paragraph 2 of Article 47 and subparagraph 5) of paragraph 1 of Article 72-2 of the Law of the Republic of Kazakhstan "On the securities market", paragraph 1 of Article 8 of the Law of the Republic of Kazakhstan "On investment and venture funds", subparagraph 2) of paragraph 6 of Article 14 of the Law of the Republic of Kazakhstan "On microfinance activities", the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan for regulation and development of the financial market DECIDES:

Footnote. The preamble is in the wording of the resolution of the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan for regulation and development of the financial market dated 21.02.2022 No. 7 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

1. to establish the list of offshore zones for the purposes of banking and insurance activities, activities of professional participants in the securities market and other licensed activities in the securities market, activities of joint-stock investment funds and activities of organizations carrying out microfinance activities as follows:

1) the United States of America (only in part of the territories of the American Virgin Islands, Wyoming, Guam, Delaware and the Commonwealth of Puerto Rico);

2) the Principality of Andorra;

3) State of Antigua and Barbuda;

4) Commonwealth of the Bahamas;

5) State of Barbados;

6) State of Belize;

7) State of Brunei Darussalam;

8) United Republic of Tanzania;

9) Republic of Vanuatu;

10) Republic of Guatemala;

11) State of Grenada;

12) Republic of Djibouti;

13) Commonwealth of Dominica;

14) Dominican Republic;

15) New Zealand (only in parts of the Cook Islands and Niue);

16) Spain (only in part of the territory of the Canary Islands);

17) Federal Islamic Republic of the Comoros;

18) Cooperative Republic of Guyana;

19) Republic of Costa Rica;

20) People's Republic of China (only in part of the territories of the special administrative region of Aomin (Macao);

21) Republic of Liberia;

22) Lebanese Republic;

23) the Principality of Liechtenstein;

24) Islamic Republic of Mauritania;

25) Malaysia (only in part of the territory of the Labuan enclave);

26) Republic of Maldives;

27) Republic of Malta;

28) Mariana Islands;

29) Republic of the Marshall Islands;

30) Kingdom of Morocco (only in part of the territory of the city of Tangier);

31) Union of Myanmar;

32) Republic of Nauru;

33) Federal Republic of Nigeria;

34) Netherlands (only in part of the territory of the island of Aruba and the dependent territories of the Antilles);

35) Republic of Palau;

36) Republic of Panama;

37) Portugal (only in a part of the territory of the Madeira Islands);

38) Independent State of Samoa;

39) Republic of Seychelles;

40) State of Saint Vincent and the Grenadines;

41) Federation of Saint Kitts and Nevis;

42) State of Saint Lucia;

43) Republic of Suriname;

44) Kingdom of Tonga;

45) Republic of Trinidad and Tobago;

46) United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland (for the following territories only):

Anguilla Islands;

Bermuda;

British Virgin Islands;

Gibraltar;

Cayman Islands;

Montserrat Island;

Channel Islands (Sark Islands, Alderney);

South Georgia Island;

South Sandwich Islands;

Turks and Caicos Islands;

Chagos Island;

47) Sovereign Democratic Republic of Fiji;

48) Republic of the Philippines;

49) French Republic (only in part of the following territories):

Kerguelen Islands;

French Guiana;

French Polynesia;

50) Republic of Montenegro;

51) Democratic Republic of Sri Lanka;

52) Jamaica.

2. For the purposes of this resolution, offshore zones shall be understood as states and territories defined in clause 1 of this resolution that provide a preferential tax regime and (or) do not provide for the disclosure and provision of information when conducting financial transactions.

3. To recognize invalid:

1) resolution of the Managing Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan for Regulation and Supervision of Financial Market and Financial Organizations dated October 2, 2008 no. 145 "On approval of the List of offshore zones for the purposes of banking and insurance activities, activities of professional participants in the securities market and other licensed activities in the securities market, activities of accumulative pension funds and joint-stock investment funds" (registered with the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under no. 5371);

2) resolution of the Managing Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan for Regulation and Supervision of Financial Market and Financial Organizations dated March 27, 2009 no. 65 "On amendments to the resolution of the Managing Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan for Regulation and Supervision of Financial Market and Financial Organizations dated October 2, 2008 no. 145 "On approval of the List of offshore zones for the purposes of banking and insurance activities, activities of professional participants in the securities market and other licensed activities in the securities market, activities of accumulative pension funds and joint-stock investment funds" (registered with the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under no. 5658, published on May 29, 2009 in newspaper "Yuridicheskaya Gazeta" no. 80 (1677).

4. The Department of Methodology and Regulation of Financial Organizations, in accordance with the procedure, established by the legislation of the Republic of Kazakhstan shall ensure:

1) jointly with the Legal Department, state registration of this resolution with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) Placement of this resolution on the official Internet resource of the Agency of the Republic of Kazakhstan for Regulation and Development of Financial Market after its official publication;

3) within ten working days after the state registration of this resolution, submission to the Legal Department of information about execution of measures, stipulated in subclause 2) of this clause and clause 5 of this resolution.

5. The Department of International Relations and External Communications shall ensure, within ten calendar days after the state registration of this resolution, the sending of a copy of it for official publication in periodicals.

6. Control over execution of this resolution shall be entrusted to the supervising Deputy Chairperson of the Agency of the Republic of Kazakhstan for Regulation and Development of Financial Market.

7. This resolution shall come into force upon expiry of ten calendar days after the date of its official publication.

Chairperson of the Agency of the Republic of Kazakhstan for Regulation and Development of Financial Market

M. Abylkassymova