Содержание
(Неофициальный текст)
3. Разработка, согласование и утверждение технико-экономических обоснований на строительство
4. Состав и содержание технико-экономических обоснований на строительство
Приложение А. Термины и определения
Приложение Б. Список литературы и документов, рекомендуемых для использования при разработке технико-экономических обоснований на строительство объектов
Приложение В. Примерный перечень данных и требований, включаемых в задание на разработку тэхнико-экономических обоснований на строительство объектов
Приложение Г (рекомендуемое). Перечень рекомендуемых таблиц для определения расчетных технико-экономических показателей проектируемого объекта строительства (предприятия, здания и сооружения)
Приложение Е (рекомендуемое). Основные технико-экономические показатели, рекомендуемые для утверждения технико-экономических обоснований на строительство (расширение, реконструкцию и др.) объектов
1 Область применения
1.1 Настоящие "Правила разработки, согласования, утверждения и состав технико-экономических обоснований на строительство" (далее - Правила) устанавливают порядок разработки, согласования, утверждения и состав технико-экономических обоснований на строительство новых и изменение (расширение, модернизацию, техническое перевооружение, реконструкцию, реставрацию и капитальный ремонт) существующих предприятий, зданий и сооружений (далее- объектов) и предназначены для применения всеми субъектами архитектурной, градостроительной и строительной деятельности на территории Республики Казахстан.
1.2 Технико-экономические обоснования (далее- ТЭО) на строительство объектов разрабатываются в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами и иными нормативными документами Республики Казахстан, регламентирующими архитектурную, градостроительную и строительную деятельности и регулирующими инвестиционную деятельность, а также настоящими Правилами.
1.3 Положения настоящих Правил являются обязательными для их соблюдения при разработке ТЭО строительства объектов, возводимых полностью или частично за счет государственных инвестиций, а также возводимых без участия государственных инвестиций, но предусматривающих установленную в законодательном порядке долю государственной собственности в объемах выпускаемой продукции или предоставляемых услуг.
Положения настоящих Правил не распространяются на обоснование строительства индивидуальных жилых домов, а также для строительства объектов за границей.
В остальных случаях, положения данного нормативного документа носят рекомендательный характер.
1.4 Основные понятия (термины и определения), используемые в Правилах, приведены в приложении А.
2 Общие положения
2.1 Разработка ТЭО осуществляется с учетом данных и положений, содержащихся в планах социально-экономического развития Республики Казахстан, региональных и отраслевых, научно-технических и других государственных программах, схемах развития и размещения производительных сил, градостроительной документации (генеральных планов развития городов и населенных пунктов) и иных документов, необходимых для строительства объектов на территории Республики Казахстан.
2.2 По объектам строительства, финансируемым на безвозвратной основе, включая объекты жилищного и гражданского назначения без сложных технологических производственных процессов, а также элементы внутригородской улично-дорожной сети и инженерных коммуникаций, за исключением высотных и уникальных зданий и сооружений, предусмотренные утвержденными в установленном порядке государственными программами и иными документами, если целесообразность их строительства и их основные технико-экономические показатели определены градостроительной документацией местности (генеральный план, проект детальной планировки, проект застройки и др.) ТЭО могут не разрабатываться.
2.3 По проектам, являющимся технически несложными, строительство которых предполагается по типовым проектам, а также по типовым проектным решениям и проектам повторного применения, одобренным в рамках соответствующих государственных, отраслевых (секторальных) и региональных программ, разработка ТЭО не требуется.
2.4 Результаты ТЭО служат основанием для принятия решения о хозяйственной необходимости, технической возможности, коммерческой, экономической и социальной целесообразности инвестиций в строительство, получения Акта выбора земельного участка для размещения объекта.
2.5 В приложении Б приведен список литературы и документов, рекомендуемых для использования при разработке технико-экономических обоснований на строительство объектов
3 Разработка, согласование и утверждение технико-экономических обоснований на строительство
3.1 Основным документом, регулирующим правовые и финансовые отношения, взаимные обязательства и ответственность сторон участников разработки ТЭО, является договор.
Неотъемлемой частью договора должно быть задание на разработку ТЭО, в котором приводятся исходные данные, основные технико-экономические показатели и другие требования заказчика.
Для промышленных объектов, где имеются технологические процессы, в задании на разработку указывается наличие технологических регламентов (исследований) или рекомендаций к технологическим регламентам по основному производству, очистным сооружениям и др.
3.2 В ТЭО должны выполняться альтернативные проработки, расчеты предложенных вариантов, в том числе принципиальные объемно-планировочные решения, расчеты эффективности инвестиций, а также данные социальных, экологических и других последствий при строительстве и эксплуатации объекта, в том числе величина причиненных убытков землевладельцам, землепользователям, арендаторам, потерь сельскохозяйственного производства, связанных с изъятием земельного участка и др.
Состав и содержание указанных материалов должны быть достаточны для обоснования принятых в ТЭО проектных решений и проведения необходимых согласований и экспертиз.
3.3 Разработка ТЭО инвестиционных проектов, реализация которых финансируется за счет бюджетных средств, осуществляется по проектам, предусмотренным в утвержденных государственных, отраслевых (секторальных) и региональных программах, производится в соответствии с техническим заданием на разработку ТЭО, составленном заказчиком (администратором программы) и одобренном уполномоченным органом по экономическому планированию в рамках инвестиционного предложения.
Технические задания на разработку ТЭО инвестиционных проектов, финансируемых за счет бюджетных средств, разрабатываются с учетом положений настоящих Правил и требований к ТЭО, определяемых центральным уполномоченным органом по экономическому планированию.
В приложении В приведен перечень требований, включаемых в задание на разработку ТЭО.
3.4 Согласование проекта ТЭО с заинтересованными организациями и государственными надзорными органами производится в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан в установленном порядке при выборе места размещения объекта.
Предварительное согласование места размещения объекта не производится в случаях предоставления земельных участков в городах и других населенных пунктах, где решение о размещении площадки (трассы) для строительства принимается местным исполнительным органом в соответствии с утвержденной градостроительной документацией города или населенного пункта.
3.5 Государственная экспертиза ТЭО проводится в установленном Правительством Республики Казахстан порядке.
3.6 Утверждение ТЭО строительства осуществляется соответствующими уполномоченными органами или заказчиками в порядке, установленном законодательными и нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
Утвержденные в установленном порядке ТЭО служат основанием для дальнейшей разработки проектно-сметной документации и финансирования проектных и изыскательских работ.
4 Состав и содержание технико-экономических обоснований на строительство
4.1 Целью разработки ТЭО является выработка оптимальных проектных решений, в том числе наиболее оптимальной структуры и масштаба инвестиционного проекта по наиболее целесообразным маркетинговым, технико-технологическим, финансовым, институциональным, экологическим, социальным и другим решениям, предполагаемым в рамках реализации проекта.
4.2 Состав и содержание ТЭО должны быть достаточны для оценки целесообразности и эффективности инвестиций в строительство объектов с проработкой каждого раздела, которые должны содержать результаты изучения осуществимости и эффективности проекта строительства, проводимого на основе экономического анализа затрат и выгод.
Экономическая эффективность инвестиций должна подтверждаться соответствующими расчетами и сравнением технико-экономических показателей объекта с проектами аналогами, если таковые имеются.
4.3 Состав ТЭО для объектов производственного назначения должен состоять из следующих разделов:
- исходные данные;
- введение;
- маркетинговый раздел;
- мощность предприятия;
- обеспечение предприятия ресурсами;
- основные технико-технологические решения;
- место размещения предприятия;
- основные архитектурно-строительные решения;
- транспорт;
- инженерные системы;
- оценка воздействия на окружающую среду;
- институциональный раздел;
- финансовый анализ;
- экономическая эффективность инвестиций;
- социальный раздел;
- технико-экономические показатели;
- общие выводы;
- приложения.
4.3.1 Исходные данные намечаемого к строительству объекта должны содержать: наименование объекта строительства, место реализации, предполагаемые источники и схемы финансирования, период реализации проекта строительства, а также исходные документации для разработки ТЭО.
4.3.2 Введение должно включать: обоснование необходимости строительства объекта и его соответствие государственным и (или) отраслевым программам, иным нормативным правовым актам, цели инвестирования, экономический (социальный, коммерческий) эффект, ожидаемый от функционирования объекта в намечаемом месте (районе) строительства, с указанием основных количественных и качественных показателей объекта.
4.3.3 Маркетинговый раздел должен содержать:
- результаты технико-экономических оценок на основе имеющихся материалов и исследований, градостроительной документации, а также требований и условий, изложенных в задании на его разработку;
- оценку существующего и перспективного (на период существования предприятия) спроса на предполагаемую к выпуску продукцию (услуги), с указанием предполагаемых потребителей;
- анализ современного состояния отрасли и социально-экономической необходимости строительства объекта и оценку влияния продукции предприятия на рост экспортного потенциала страны;
- оценку коммерческих рисков, определяющие основные факторы риска, предположительный характер и диапазон изменений, предполагаемые мероприятия по снижению рисков.
4.3.4 Мощность предприятия.
Раздел отражает оценку современного состояния производства и потребления намечаемой к выпуску продукции (услуг), обоснования выбранной мощности предприятия (здания), в том числе:
- обоснование выбора политики в области сбыта продукции на основе прогноза конъюнктуры рынка, исследования спроса с учетом уровня цен, инфляции, состояния деловой активности;
- анализ работы существующих объектов в данной отрасли, в том числе анализ конкурентов;
- разработка (при необходимости) мероприятий по стимулированию сбыта продукции, в том числе на внешнем рынке;
- номенклатура и объемы производства основной и попутной продукции, установленные исходя из прогнозируемой потребности, оптимального использования сырья, полуфабрикатов и переработки производственных отходов, ее основные технические, экономические и качественные показатели;
- производственная мощность (программа), ее обоснование, исходя из анализа перспективной потребности в продукции предприятия с учетом условий конкуренции, наличия необходимых ресурсов, уровня качества и стоимости продукции, динамики освоения мощности проекта;
- оценка влияния проекта на инфраструктуру региона и развитие совокупных (смежных) отраслей.
4.3.5 Обеспечение предприятия ресурсами.
Потребность предприятия в необходимых ресурсах: сырье, материалы, энергетические ресурсы, трудовые и финансовые ресурсы, в том числе:
- анализ рынков сырья, наличия трудовых и финансовых ресурсов и других факторов, связанных с функционированием проекта;
- анализ и обоснование возможных источников и условий получения ресурсов, в том числе показатели о достаточности местных источников;
- расчет ежегодных расходов на обеспечение предприятия сырьевыми, трудовыми и финансовыми ресурсами.
4.3.6 Основные технико-технологические решения включают в себя: обоснование выбранной технологии основного и вспомогательных производств на основе сравнения возможных вариантов технологических процессов (схем) по уровню их экономической эффективности, технической безопасности, потреблению ресурсов на единицу продукции, а также степени риска и вероятности возникновения аварийных ситуаций, в том числе:
- краткая характеристика выбранной технологии, требования к основному технологическому оборудованию, выполнение которых обеспечивает технологическую и экологическую безопасность предприятия. Обоснование выбора основного оборудования с данными исследования рынка оборудования и указанием источников его приобретения;
- анализ различных технологических решений реализации проекта, их преимущества и недостатки, обоснование выбранного варианта;
- оценка производительности основной технологической линии (оборудования), возможности экспорта продукции и т. п;
- решения по производству (выделению) побочной и попутной продукции, утилизации и безопасному уничтожению и хранению отходов;
- оценка технических рисков, определяющие основные факторы риска, предположительный характер и диапазон изменений, предполагаемые мероприятия по снижению рисков;
- производственно-технологическая структура и состав предприятия.
4.3.7. Место размещения предприятия.
Основные требования к месту (площадке, трассе) размещения объекта должны включать:
- анализ возможных вариантов мест размещения объекта;
- обоснование выбранного места размещения объекта с учетом социальной, экономической и экологической ситуации в регионе, наличия сырьевых ресурсов, рынка сбыта продукции, транспортных коммуникаций, инженерных сетей и других объектов производственной и социальной инфраструктуры, а также потребности региона в дополнительных рабочих местах;
- краткая характеристика выбранного варианта размещения объекта, основные критерии его оптимальности.
4.3.8 Основные архитектурно- строительные решения включают в себя: принципиальные архитектурные, объемно-планировочные и конструктивные решения, а именно: обоснованность планировочных решений, рациональное использование земельных участков, эффективное блокирование зданий, обращается особое внимание на наличие природоопасных явлений (сейсмика, просадочность, карсты, оползни и др.) в районе строительства, соответствие принципиальных архитектурно-композиционных решений градостроительным условиям окружающей застройки.
Основные параметры наиболее технически сложных зданий и сооружений включают объемно-планировочные и конструктивные (строительные) решения и их конструктивные особенности. Потребность в строительной продукции и материалах.
Соображения по организации строительства.
4.3.9 Транспорт.
Обоснование выбора вариантов транспортной схемы, внутриплощадочных путей и автодорог с оценкой соблюдения требуемых противопожарных и санитарно-гигиенических разрывов между зданиями и сооружениями, в том числе промышленного и другого назначения.
4.3.10 Инженерные системы включают выбор решения по энергосбережению, тепло-, водоснабжению, канализации и др. с обоснованиями выбранных схем.
4.3.11 Оценка воздействия на окружающую среду. ТЭО выполняется в соответствии с нормативными документами Министерства охраны окружающей среды РК и другими нормативными актами, регулирующими природоохранную деятельность, и должно содержать:
- оценку влияния проекта на состояние окружающей среды, количественную оценку экологического ущерба от реализации проекта и предполагаемые мероприятия по уменьшению его вредного воздействия;
- мероприятия, предполагаемые проектом для улучшения экологической ситуации, как региона, так и страны в целом и их результат в количественном выражении;
- оценку экологических рисков, определяющие основные факторы риска, предположительный характер и диапазон изменений, предположительные мероприятия по снижению рисков.
4.3.12 Институциональный раздел (при необходимости) должен содержать схемы управления проектом на протяжении его жизненного цикла, с описанием правовой основы, информации о всех участниках реализации проекта и их функциях, а также структуре управления с оценкой финансовых затрат.
В случае создания проектом на строительство объектов новой институциональной схемы необходимо указание подробного обоснования создания данной схемы с приведением альтернативных вариантов.
4.3.13 Финансовый анализ должен включать:
- расчеты общих инвестиционных расходов, распределение потребностей в финансировании по стадиям проекта;
- расчет производственных расходов (эксплуатационные расходы);
- расчеты себестоимости основных видов продукции, прогноза изменения основных показателей производственной деятельности предприятия в течение расчетного периода, анализа тенденции изменения рентабельности и мероприятий по обеспечению минимизации возможных потерь;
- расчет доходов от продаж, расчет нераспределенного и чистого доходов;
- сводный расчет потока денежных средств;
- анализ проекта с помощью простых методов финансовой оценки, в том числе расчет срока окупаемости, коэффициента покрытия задолженности;
- анализ проекта (программы) с помощью методов дисконтирования, в том числе расчет чистого дисконтированного дохода (NPV), внутренней нормы прибыльности (IRR), отношения дисконтируемых выгод и затрат (В/С), дисконтированного срока окупаемости;
- финансовый анализ в условиях неопределенности, в том числе анализ чувствительности по основным параметрам (объем сбыта, цена сбыта, прямые издержки), анализ безубыточности проекта;
- анализ ликвидности проекта ;
- текущее финансовое состояние участников проекта;
- анализ схемы, источников, условий финансирования и их альтернативных вариантов;
- оценку финансовых рисков, определяющие основные факторы риска, предположительный характер и диапазон изменений, предполагаемые мероприятия по снижению рисков.
4.3.14 Экономическая эффективность инвестиций проводится по результатам количественного и качественного анализа информации, полученной при разработке соответствующих разделов ТЭО и основывается на следующих положениях:
- расчета стоимости строительства, определяемого в соответствии с требованиями системы сметных нормативных документов и ценообразования в строительстве, а также по аналогам, прогнозным и экспертным оценкам;
- оценки экономических выгод и затрат, в том числе анализе результатов, следствий и влияния, анализе эффективности затрат и неизмеримых выгод;
- анализе наименьших затрат;
- расчета показателей экономической эффективности проекта (программы), в том числе экономического чистого дисконтированного дохода (ENPV) и экономической внутренней нормы доходности (EIRR);
- определения оценки риска инвестиций.
В приложении Г приведен перечень расчетных зависимостей для определения расчетных финансовых и экономических показателей объектов.
4.3.15 Социальный раздел отражает социальные аспекты и выгоды от реализации проекта, в том числе:
- потребность в трудовых ресурсах по категориям работников (рабочих, ИТР и служащих), требования к их квалификации, альтернативные варианты удовлетворения потребности в трудовых ресурсах;
- обоснованность проекта с точки зрения социально-культурных и демографических характеристик населения;
- нормы охраны труда и техники безопасности;
- оценку социальных рисков, определяющие основные факторы риска, предположительный характер и диапазон изменений, предполагаемые мероприятия по снижению рисков.
4.3.16 Технико-экономические показатели проекта на строительство объекта должны содержать основные показатели объекта, в том числе: данные о мощности объекта строительства, финансовые и экономические показатели проекта, а также стоимостные показатели строительства, стоимость основных производственных фондов, стоимость товарной продукции и себестоимость основных видов продукции, ориентировочный срок строительства и т. д.
Рекомендуемый перечень технико-экономических показателей объекта строительства приведен в приложении Е.
4.3.17 В разделе "Общие выводы" отражаются основные достоинства и недостатки проекта. Раздел должен содержать выводы о хозяйственной необходимости, технической возможности, коммерческой, экономической и социальной целесообразности инвестиций в строительство объекта с учетом его экологической и эксплуатационной безопасности и описание логики по выбору оптимального варианта реализации проекта.
4.4 Состав ТЭО строительства линейных сооружений устанавливается ведомственными нормативными документами и должен содержать основные положения требований раздела 4.3 настоящих Правил.
4.4.1 При разработке ТЭО строительства автомобильных дорог и мостов (транспортные развязки) обязательным условием является наличие следующих требований:
- технические параметры дороги (моста);
- размещение и принципиальные решения по крупным искусственным сооружениям (мостам), транспортным развязкам;
- размещение и принципиальные решения по комплексам линейно-эксплуатационной службы;
- очередность и стадийность строительства;
- объемы работ и расчетная стоимость строительства на основании укрупненных показателей или аналогов, сметных расчетов;
- расчеты эффективности капитальных вложений и выбор наиболее эффективного варианта.
4.5 Состав ТЭО на строительство объектов жилищно-гражданского назначения должен включать:
- исходные данные;
- введение;
- место размещения объекта;
- основные архитектурно-строительные решения;
- выбор вариантов транспортной схемы;
- инженерные сети и системы;
- оценка воздействия на окружающую среду;
- эффективность инвестиций;
- технико-экономические показатели;
- общие выводы;
- приложения.
4.5.1 Исходные данные намечаемого к строительству объекта включают: наименование проекта, место реализации, предполагаемые источники и схемы финансирования, период реализации проекта, а также исходные документы для разработки ТЭО.
4.5.2 Введение включает: цели инвестирования экономический, социальный, коммерческий эффект, ожидаемый от функционирования объекта в намечаемом месте (районе) строительства, при заданных его параметрах, соблюдении обязательных требований и условий строительства.
Основания и условия, необходимые для разработки ТЭО, в том числе, обоснование необходимости строительства объекта и его соответствие государственным и (или) отраслевым программам, иным нормативным правовым актам.
Результаты технико-экономических оценок на основе имеющихся материалов и исследований, градостроительной документации, а также требований и условий, изложенных в задании на его разработку.
4.5.3 Место размещения объекта.
Основные требования к месту (площадке, трассе) размещения объекта должны включать:
- обоснование выбранного места размещения объекта с учетом социальной, экономической и экологической ситуации в регионе, наличия транспортных коммуникаций, инженерных сетей и других объектов социальной инфраструктуры;
- краткую характеристику выбранного варианта размещения объекта, основные критерии его оптимальности.
4.5.4 Основные архитектурно- строительные решения включают в себя принципиальные архитектурные, объемно-планировочные и конструктивные решения, в том числе: обоснованность планировочных решений, рациональное использование земельных участков, соответствие принципиальных архитектурно-композиционных решений градостроительным условиям окружающей застройки.
Соображения по организации строительства.
4.5.5 Выбор вариантов транспортной схемы, внутриплощадочных путей и автодорог с оценкой соблюдения требуемых противопожарных и санитарно-гигиенических разрывов между зданиями и сооружениями, в том числе промышленного и другого назначения.
4.5.6 Инженерные сети и системы включают в себя решения по энергосбережению, тепло-, водоснабжению, канализации и др., с обоснованиями выбранных схем.
4.5.7 Оценка воздействия на окружающую среду. ТЭО выполняется в соответствии с нормативными документами Министерства охраны окружающей среды РК и другими нормативными актами, регулирующими природоохранную деятельность.
4.5.8 Эффективность инвестиций включает оценку экономической эффективности инвестиций (при необходимости), которая проводится по результатам количественного и качественного анализа информации, полученной при разработке соответствующих разделов ТЭО и основывается на следующих положениях:
- стоимости строительства, определяемой в соответствии с требованиями системы сметных нормативных документов и ценообразования в строительстве, а также по аналогам, прогнозным и экспертным оценкам;
- уточнения возможных источников и условий финансирования инвестиций, принятых на стадии прединвестиционных исследований;
- оценки риска инвестиций;
- результатов расчетов с выявлением возможностей повышения экономической эффективности и надежности объекта строительства за счет совершенствования проектных решений, более рационального использования ресурсов и прочих факторов.
Оценку социального эффекта производят с учетом рассмотрения вопросов социальной целесообразности и выгоды от реализации проекта, в том числе:
- обоснованности проекта с точки зрения социально-культурных и демографических характеристик населения;
- оценки социальных рисков, определяющих основных факторов риска, предположительного характера и диапазона изменений, предполагаемых мероприятий по снижению рисков.
В приложении Г приведен перечень расчетных зависимостей для определения расчетных финансовых и экономических показателей объектов.
4.5.9 Технико-экономические показатели проекта на строительство объекта должны содержать основные показатели объекта, данные об основных характеристиках объекта, в том числе мощности (емкости, вместимости и др.) объекта строительства, а также стоимостные показатели строительства, Рекомендуемый перечень технико-экономических показателей объекта строительства приведен в приложении Е.
4.5.10 В выводах отражаются основные достоинства и недостатки проекта. Раздел должен содержать выводы о хозяйственной необходимости, коммерческой, экономической и социальной целесообразности инвестиций в строительство объекта с учетом его экологической и эксплуатационной безопасности.
4.6 Приложения к ТЭО (в зависимости от назначения объекта строительства) должны включать таблицы расчетных технико-экономических показателей, приведенных в приложении Г настоящих Правил, картографические и другие графические материалы, в том числе схема ситуационного плана с размещением объекта строительства и указанием мест присоединения его к инженерным сетям и коммуникациям, схема генерального плана объекта, обосновывающие размеры земельного участка, а также схемы, чертежи (эскизные проекты) соответствующих технологических, архитектурных и объемно-планировочных решений.
| Приложение А |
Термины и определения
А1 внутренняя норма доходности (внутренняя норма рентабельности): Показатель доходности инвестиционного проекта (ИП).
А2 государственные нормативы (государственные нормативные документы): Система нормативных правовых актов и нормативно-технических документов, других обязательных требований, условий и ограничений, включающая государственные градостроительные нормативы и регламенты, строительные нормы и правила, строительные нормы, руководящие документы в строительстве, стандарты и технические условия в строительстве, сертификаты на строительные конструкции, изделия и материалы.
А3 государственные инвестиции: Средства республиканского и местных бюджетов, государственных фондов, иностранных кредитов, привлекаемых под государственные гарантии, а также средства государственных предприятий и учреждений.
А4 дефляция: Изъятие из обращения части избыточной денежной массы, выпущенной в период инфляции.
А5 дефлирование: Перевод показателей, рассчитанных в текущих ценах, в показатели, выраженные в постоянных ценах.
А6 дисконтирование: Метод, применяемый при оценке и отборе инвестиционных проектов. Приведение разновременных инвестиций и денежных поступлений предприятия к определенному периоду времени и определению коэффициента окупаемости капитальных вложений - внутренние нормы доходности.
А7 дисконтирование денежных потоков:- приведение разновременных (относящихся к разным шагам расчета) значений денежных потоков к их ценности на определенный момент времени.
А8 договор: Добровольное соглашение двух или нескольких лиц (экономических субъектов), заключаемое на предмет выполнения каждым из них принимаемых на себя обязательств по отношению к другим участникам. Договор скрепляется подписями полномочных представителей договаривающихся сторон и печатями. Договоры также называют контрактами.
А9 задание на разработку (проектирование): Перечень требований, условий, целей, задач, поставленных заказчиком в письменном виде, документально оформленных и выданных исполнителю работ проектно-исследовательского, опытно-конструкторского, технико-экономического характера.
А10 заказчик: Юридическое или физическое лицо, заявившее осуществить намечаемую хозяйственную деятельность - строительство объекта и обладающее достаточным ресурсным потенциалом.
А11 индекс доходности: Показатель относительной "отдачи проекта" на вложенные в него средства.
А12 индекс доходности инвестиций (ИД): Отношение суммы элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности.
А13 инвестор: Юридическое или физическое лицо, участвующее в финансировании инвестиционного проекта.
А14 инвестиции: Средства (денежные средства, ценные бумаги и иное имущество), вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности с целью получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.
А15 инвестиционный проект (ИП): Предпроектная или проектная документация строительства нового или изменения существующего объекта, реализация которого осуществляется за счет государственных инвестиций или собственных средств инвестора.
А16 инвестиционная деятельность: Вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.
А17 капитальные вложения: Инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, проектно-изыскательские работы и другие затраты.
А18 лицензирование строительной деятельности: Разрешение, выдаваемое компетентным государственным органам на ведение проектных, строительно-монтажных и других работ в области строительства по строго установленному перечню выполняемых работ и услуг.
А19 подрядчики: Юридические и физические лица, которые выполняют проектные и (или) строительные работы по договору подряда и (или) государственному контракту, заключаемыми с заказчиками в соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан. Подрядчик обязан иметь лицензию на осуществление ими тех видов деятельности, которые подлежат лицензированию в соответствии с законодательством.
А20 погашение кредита: Срок, исчисляемый с даты первого платежа до даты последнего платежа в счет погашения кредита;
А21 предпроектная документация: Документация, содержащая информацию об организационных, технологических, технических, экологических, экономических и финансовых аспектах реализации строительства нового или изменения существующего объекта и включающая обоснования о целесообразности и эффективности вложения инвестиций.
А22 предварительные условия на возможное присоединение объекта к источникам энергетических ресурсов: Предварительные согласования выбора место размещение объекта, выдаваемые эксплуатирующими организациями или владельцами источников энергетических ресурсов на возможное снабжение объекта энергетическими ресурсами (присоединение к источникам инженерных сетей) без указания технических условий или требований.
А23 проектная документация (проект, рабочий проект): Совокупность текстовых и графических документов, выполненных на различных стадиях проектирования, состав и содержание которых регламентируется соответствующими нормативными документами в зависимости от стадии и объекта проектирования, и уточняются при заключении договора (контракта) на проектные работы.
А24 проект строительства: Проектная (проектно-сметная) документация, содержащая объемно-планировочные, конструктивные, технологические инженерные, природоохранные, экономические и иные решения для организации и ведения строительства, инженерной подготовки территории, и поститулизации объектов благоустройства.
А25 сооружения объекта: Указанный в договоре (контракте) период сооружения объекта, начиная с даты вступления контракта в действие и до выдачи последнего документа о готовности объекта к пуску и эксплуатацию.
А26 срок окупаемости: Расчетный период, продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости инвестирования.
А27 строительство (строительная деятельность): Деятельность по созданию основных фондов производственного и непроизводственного назначения путем возведения новых и/или изменения существующих объектов (зданий, сооружений и их комплексов, коммуникаций), монтажа (демонтажа) связанного с ними технологического и инженерного оборудования, изготовления (производства) и поставки строительных конструкций, изделий и материалов, проведения пуско-наладочных работ, обеспечения строек оборудованием, машинами и механизмами, а также осуществления работ по консервации незавершенных строек и поститулизации объектов.
А28 строительная продукция: Промежуточный и/или конечный результат архитектурной, градостроительной, строительной деятельности субъектов, в том числе проектно-изыскательских, научно-исследовательских, опытно-экспериментальных, конструкторско-технологических, строительно-монтажных организаций, предприятий строительной индустрии и промышленности строительных материалов, органов государственного управления и архитектурно-строительного контроля.
А29 технико-экономическое обоснование (ТЭО): Предпроектная документация, содержащая: основные исходные данные с описаниями цели инвестирования, обоснования эффективности инвестиций, в том числе: ожидаемый экономический, социальный, коммерческий эффект от функционирования объекта, а также сведения об основных технических и технологических параметров объекта строительства и расчеты с определением технико-экономических показателей объекта.
А30 чистый доход (ЧД): Показатель накопленного эффекта (сальдо денежного потока) за расчетный период.
А31 чистый дисконтированный доход (интегральный эффект - ЧДД): Накопленный дисконтированный эффект за расчетный период.
А32 экспертиза проектов: Этап разработки предпроектной или проектной (проектно-сметной) документации, предшествующий принятию заказчиком (инвестором) решения о целесообразности инвестирования проекта и его реализации, особого ряда функция установления достоверности эффективности инвестиций, а также оценка качества проектов путем установления их соответствия либо несоответствия условиям и требованиям государственных нормативных документов.
А33 эскизный проект: Упрощенный вид проектного (планировочного, пространственного, архитектурного, технологического, конструктивного, инженерного, декоративного или другого) решения, выполненный в форме схемы, чертежа, первоначального наброска (рисунка) и объясняющий замысел этого решения.
А34 эффективность инвестиций: Категория, отражающая соответствие вкладываемой инвестиции целям и интересам инвестиционной деятельности, осуществляемой инвестором, участниками проекта
| Приложение Б |
Список
литературы и документов, рекомендуемых для использования при разработке технико-экономических обоснований на строительство объектов
Б1 Временные методические указания по применению нормативных документов для рассмотрения и утверждения технико-экономических обоснований и проектов строительства, финансируемых за счет государственных инвестиций, Комитет по делам строительства.
Б2 СНиП РК А.2.2-1-2001 Инструкция о порядке разработки, согласования, утверждения и составе проектно-сметной документации на строительство предприятий, зданий и сооружений.
Б3 СНиП РК 3.01-07-2001 Инструкция о составе, порядке разработки, согласования и утверждения градостроительных проектов в Республике Казахстан.
Б5 СН-509-78 Инструкция по определению экономической эффективности использования в строительстве новой техники, изобретений и рационализаторских предложений.
Б6 Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция), Экономика, Москва, 2000 г.
Б7 Требования к технико-экономическому обоснованию бюджетных инвестиционных проектов (программ), утвержденные приказом Министра экономики и бюджетного планирования РК от 30.09. 2004 г. № 144.
Б8 Правила рассмотрения бюджетных инвестиционных проектов (программ), утвержденные постановлением Правительства РК от 18.03. 2005 г. № 245.
Б9 Правила формирования перечней бюджетных инвестиционных проектов (программ), утвержденные постановлением Правительства РК от 18.03.2005 г. № 247.
С поправкой
| Приложение В |
Примерный перечень данных и требований, включаемых в задание на разработку технико-экономических обоснований на строительство объектов
В1 Производственного назначения
В1.1 Основные данные о заказчике (инвесторе).
В1.2 Месторасположение предприятия, здания, сооружения.
В1.3 Цель и источники инвестирования, объем предусмотренных финансовых средств.
В1.4 Номенклатура продукции (объем оказываемых услуг).
В1.5 Требования к технологии, производству продукции и основному оборудованию.
В1.6 Требования к архитектурно-планировочным, конструктивным и инженерным решениям.
В1.7 Требования к охране окружающей среды.
В1.8 Особые условия строительства.
В1.9 Основные технико-экономические показатели объекта.
К заданию прикладываются:
- материалы, полученные от местных органов исполнительной власти, в том числе решения по результатам рассмотрения Ходатайства (Декларации) о намерениях, предварительные условия на возможное присоединение объекта к источникам энергетических ресурсов (к источникам снабжения, коммуникациям), картографические (топографические) материалы, ситуационный план и пр., требования по санитарно-эпидемиологическим, экологическим условиям;
- устанавливаемые технические характеристики продукции предприятия, данные о ее стоимости;
- требования по созданию (применению, использованию) технологических процессов и оборудования;
- другие материалы.
В 2 Жилищно-гражданского назначения
В2.1 Основные данные о заказчике (инвесторе).
В2.2 Месторасположение здания (сооружения).
В2.3 Цель и источники инвестирования, объем предусмотренных финансовых средств.
В2.4 Назначение, мощность (вместимость) и (или) объем оказываемых услуг.
В2.5 Требования к архитектурно-планировочным, конструктивным и инженерным решениям.
В2.6 Требования к охране окружающей среды.
В2.7 Особые условия строительства.
В2.8 Основные технико-экономические показатели объекта.
К заданию прикладываются:
- материалы, полученные от местных органов исполнительной власти, в том числе решения по результатам рассмотрения Ходатайства (Декларации) о намерениях, предварительные условия на возможное присоединение здания к источникам энергетических ресурсов (к источникам снабжения, коммуникациям), картографические (топографические) материалы, ситуационный план и пр., требования по санитарно-эпидемиологическим, экологическим условиям;
- другие материалы.
| Приложение Г (рекомендуемое) |
Перечень
рекомендуемых таблиц для определения расчетных технико-экономических показателей проектируемого объекта строительства (предприятия, здания и сооружения)
1 | Производственная программа | Таблица 1 |
2 | Расчет выручки от реализации продукции | Таблица 2 |
3 | Сводная ведомость инвестиционных расходов | Таблица 3 |
4 | Состав инвесторов и предполагаемые источники финансирования в предпроизводственной и производственный период | Таблица 4 |
5 | Сроки и объемы погашения банковских кредитов | Таблица 5 |
6 | Сводная ведомость накладных расходов | Таблица 6 |
7 | Сводная ведомость производственных расходов | Таблица 7 |
8 |
Структура себестоимости продукции (по экономическим | Таблица 8 |
9 | Расчет чистого дохода | Таблица 9 |
10 | Движение денежных средств в период строительства и эксплуатации предприятия | Таблица 10 |
11 | Расчет чистого дисконтированного дохода и дисконтированной рентабельности инвестиций в создание (развитие) предприятия | Таблица 11 |
12 | Расчет интегрального эффекта | Таблица 12 |
13 | Расчет внутренней нормы рентабельности затрат на создание и эксплуатацию предприятия | Таблица 13 |
14 | Расчет уровня безубыточности | Таблица 14 |
15 | Сведения об инвестициях | Таблица 15 |
16 | Обобщенные данные об эффективности инвестиций в создание (развитие) предприятия | Таблица 16 |
Ниже приводятся рекомендуемые для определения расчетные показатели проектируемого предприятия, здания и сооружения в виде таблиц и расчетных зависимостей.
Таблица 1 - Производственная программа
Наименование |
Единица |
Проектная | Объем производства по годам | |||||
1-й год | 2-й год | T-ый год | ||||||
% от проектной мощности | К коли-чество | % от проектной мощности | количество |
% от | Количество | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1 | ||||||||
2 | ||||||||
3 | ||||||||
Таблица 2 - Расчет выручки от реализации продукции
Наименование |
Единица |
Цена | 1-й год | ... | T-й год | ||
Объем | Выручка | Объем | Выручка | ||||
1 | |||||||
2 | |||||||
3 | |||||||
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||||
Примечание: Объем продаж (реализации) приводится в натуральных единицах, выручка (доход) от реализации - в денежном выражении с учетом инфляции | |||||||
Таблица 3 - Сводная ведомость инвестиционных расходов
Таблица 4 - Состав инвесторов и предполагаемые источники финансирования в предпроизводственный и производственный период (в млн. тенге.)
Источники финансирования |
Предпроизводственный период |
Производственный период |
12 ... t | 12 ... t | |
Общая сумма финансовых средств, | ||
Собственные источники финансирования | ||
Акционерный капитал | ||
Ассигнования из республиканских и местных | ||
Кредиты банков | ||
Государственные займы и кредиты | ||
Иностранный капитал (в долл.) | ||
Привлеченные финансовые средства | ||
Состав инвесторов и их долевое участие: |
Состав и структура основных средств
Таблица 5 - Сроки и объемы погашения банковских кредитов
(в соответствующих денежных единицах)
Объемы | Из них | ||
Выплаты в счет погашения основного долга (ссуды) | Выплаты, % за кредит | ||
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------ИТОГО: | |||
Примечание: расчет выполняется повариантно и по периодам погашения банковских кредитов. | |||
Таблица 6 - Сводная ведомость накладных расходов
Таблица 7 - Сводная ведомость производственных расходов
(млн. тенге)
Статьи затрат | Годы |
12 ... t | |
ВСЕГО | |
Таблица 8 - Структура себестоимости продукции (по экономическим элементам)
Экономические элементы |
Сумма | Уд. вес элемента, % |
1 Материальные затраты, в т. ч. по основным видам сырья и материалов | ||
2 Затраты на оплату труда | ||
3 Отчисления от ФОТ | ||
4 Накладные расходы | ||
5 Амортизация основных средств и нематериальных активов | ||
6 Налоги на имущество предприятия | ||
7Прочие расходы | ||
ИТОГО: |
Таблица 9 - Расчет чистого дохода
(в млн. тенге)
Показатели | Годы | ||
1-й | 2-й | Т -й | |
1 Доход от реализации продукции | |||
2 Себестоимость реализованной продукции | |||
3 Валовый доход | |||
4 Расходы периода | |||
5 Корпоративный подоходный налог | |||
6 Чистый доход | |||
7 Рентабельность предприятия | |||
Таблица 10 - Движение денежных средств в период строительства и эксплуатации предприятия
Стадия инвестиционного периода | Строительство |
Освоение | Эксплуатация на полную мощность |
Годы | 1 2 3 | 4 5 6 | 7 8 9 … |
Производственная программа, % | 0 0 0 | 55 75 80 | 100 100 100 |
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕГ | |||
1 Источники финансирования | |||
1.1 Ассигнования из республиканского и местных бюджетов | |||
1.2 Внебюджетные фонды | |||
1.3 Собственные источники финансирования | |||
1.4 Заемные средства | |||
1.5 ____________________________ | |||
1.6 ____________________________ | |||
2 Выручка от реализации продукции | |||
3 Прочие поступления | |||
ВЫБИТИЕ ДЕНЕГ | |||
1 Капитальные вложения | |||
2 Себестоимость реализованной продукции | |||
3 Выплаты по обязательствам | |||
4 Погашение задолженности по ссуде | |||
5 Выплата ссудного процента | |||
6 Налог на прибыль | |||
7 Дивиденды, выплачиваемые владельцам акций | |||
8 Прочие расходы | |||
Превышение доходов над расходами (+), дефицит (-) | |||
Денежные потоки
(в условных единицах)
№ | Показатель | Годы | ||
1 | 2 | Т | ||
1 | Денежный поток от операционной деятельности f0(t) | |||
Инвестиционная деятельность | ||||
2 | Поступление | |||
3 | Выбитие | |||
4 | Сальдо fн(t) | |||
5 |
Сальдо суммарного потока | |||
6 | Сальдо накопленного потока | |||
7 | Коэффициент дисконтирования | |||
8 | Дисконтированное сальдо суммарного потока (стр. 5 x стр. 7) | |||
9 | Дисконтированные инвестиции (стр. 4 x стр. 7) | |||
Таблица 11 - Расчет чистой дисконтированного дохода и дисконтированной рентабельности инвестиций в создание (развитие) предприятия (при Е = )
Год |
Капвложения | ||||
1-3 | |||||
4 | Х | Х | S | S | |
Дисконтированная рентабельность (Rl) равна отношению чистого дохода к капвложениям. | |||||
Таблица 12 - Расчет интегрального эффекта
Таблица 13 - Расчет внутренней нормы рентабельности затрат на создание и эксплуатацию предприятия
Таблица 14 - Расчет уровня безубыточности
№ | Показатель | Годы | ||
1 | 2 | …T | ||
1 | Доход без НДС | |||
2 | Полные текущие расходы | |||
3 | Производственные затраты, без НДС, в т. ч. | |||
4 | прямые материальные затраты | |||
5 | ФОТ | |||
6 | амортизационные отчисления | |||
7 | налог на имущество | |||
8 | другие отчисления | |||
9 | Условная - переменная часть расходов (стр. 4 + стр. 8) | |||
10 | Уровень безубыточности (стр. 2 - стр.9)/ (стр. 1 - стр. 9) | |||
Таблица 15 - Сведения об инфляции
Номер шага | 1 | 2 | T |
Длительность шага, годы или доли года | |||
Показатели | |||
Темп инфляции на шаге или общий индекс инфляции по отношению к базисному моменту на конец шага, % в год* | |||
Индекс валютного курса (или индекс внутренней инфляции иностранной валюты) | |||
Темп или индекс роста цены на продукцию, основные средства, материальные и трудовые ресурсы и услуги по каждому в отдельности (абсолютный или, что удобнее по отношению к темпу, или индексу, общей инфляции), % в год | |||
*рекомендуется в одной строке указывать прогнозные темпы инфляции (% в год), а в другой - общий индекс инфляции | |||
Ориентировочная величина поправок на риск неполучения предусмотренных проектом доходов
Величина риска | Пример цели проекта | Величина поправки на риск, % |
Низкий | Вложения в развитие производства на базе освоенной техники | 3-5 |
Средний | Увеличение объема продаж существующей продукции | 8-10 |
Высокий | Производство и продвижение на рынок нового продукта | 13-15 |
Очень | Вложения в исследования и инновации | 18-20 |
Таблица 16 - Обобщенные данные об эффективности инвестиций в создание (развитие) предприятия
Показатели | Варианты | |||
А | Б | В | Г…. | |
1 Показатели эффективности с точки зрения | ||||
1.1 Чистый доход | ||||
1.2 Годовая рентабельность КВ | ||||
1.3 Среднегодовая рентабельность КВ | ||||
1.4 Срок окупаемости КВ | ||||
1.5 Интегральный проект | ||||
1.6 Внутренняя норма рентабельности затрат | ||||
1.7 ______________________________________ | ||||
2 Показатели эффективности с позиций | ||||
2.1 Улучшение использования природных ресурсов | ||||
2.2 Прирост количества рабочих мест | ||||
2.3 Экономия валютных затрат на импортных товарах | ||||
2.4 Другие экономические и социальные выгоды общества | ||||
ВЫВОДЫ: | ||||
Расчет показателей бюджетной эффективности проекта
№ | Показатели | Годы | ||
1 | 2 | T | ||
1 | Поступления в бюджет (включая налоги, сборы и т. п., возврат займов и процентов по ним, дивиденды по акциям, находящимся в собственности государства) | |||
2 | Расходы бюджета (включая субсидии, дотации, займы и расходы на приобретение акций) | |||
3 | Бюджетный эффект (чистый доход бюджета) стр.1 - стр. 2 | |||
4 | Дефлированный бюджетный эффект | |||
5 | То же накопленным итогом | |||
6 | Норма дисконта | |||
7 | Коэффициент дисконтирования | |||
8 | Коэффициент распределения | |||
9 | Дисконтированный бюджетный эффект (стр. 4 x стр. 8 x стр. 9) | |||
10 | То же накопленным итогом | |||
11 | Индекс доходности гарантий (ИДГ) отношение ЧДД бюджета к величине гарантий (для гарантий кредита) | |||
12 | Внутренняя норма бюджетной эффективности (ВНДб) | |||
| Приложение Е (рекомендуемое) |
Основные технико-экономические показатели, рекомендуемые для утверждения
технико-экономических обоснований на строительство (расширение, реконструкцию и др.) объектов
Е 1 Производственного назначения
Е 2 жилищно-гражданского назначения
1 | 1 Мощность (вместимость, пропускная способность, число квартир) | в соот. Ед |
2 | 2 Общая площадь земельного участка | га |
3 | 3 Общая площадь зданий и сооружений | кв.м. |
4 | 4 Жилая (полезная) площадь | кв.м. |
5 | 5 Общая стоимость строительства в базовых ценах 2001 г., в т. ч. СМР | млн. тенге |
6 | 6 Общая стоимость строительства (в текущих ценах ___г.), в т. ч. СМР | млн. тенге |
7 | 7 Продолжительность строительства | лет |
8 | 8 Качественные характеристики объекта | |
9 | 9 Валовый доход (при необходимости) | тыс. тенге/ год |
10 | 10 Чистый доход (при необходимости) | " |
11 | 11 Срок окупаемости капитальных вложений | лет |
УДК 698 МКС 91.040.01
Ключевые слова: разработка инвестиционных проектов, реализация, согласование проекта, сырье, материалы, энергетические ресурсы, трудовые и финансовые ресурсы.
