ИПС "Әділет"

Unofficial translation

Footnote. The title - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall come into effect upon the expiration of ten calendar days after the day of its first official publication).

In accordance with subparagraph 19) of Article 24 of the Code of the Republic of Kazakhstan “On taxes and other obligatory payments to the budget” (Tax Code), I HEREBY ORDER:

Footnote. Preamble - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall come into force ten calendar days after the day of its first official publication).

1. To approve:

1) categories of taxpayers - individuals registered as an individual entrepreneur or a person engaged in private practice, a legal entity, in accordance with Appendix 1 to this order;

2) Rules and deadlines for the submission by second-tier banks and organizations carrying out certain types of banking operations, information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments in accordance with Appendix 2 to this order;

3) a form of information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments in accordance with Appendix 3 to this order.

Footnote. Paragraph 1 - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall be enforced upon the expiration of ten calendar days after the day of its first official publication).

2. The State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan in accordance with the procedure, established by the legislation, shall ensure:

1) state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов of the Republic of Kazakhstan;

3) within ten working days after state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan, submission to the Department of Legal Service of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan of information about implementation of activities, stipulated by subclauses 1) and 2) of this clause.

3. This order shall come into force upon expiration of ten calendar days after the date of its first official publication.

Acting Minister

B. Sholpankulov

"AGREED"
National Bank
of the Republic of Kazakhstan

Appendix 1 to the order
of the First Deputy Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan –
Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated December 31, 2019 No. 1451

Categories of taxpayers – individuals, registered as an individual entrepreneur or a private practice owner, legal entities

1 Individual entrepreneurs, including peasant or farm enterprises.

2. Private practice owners.

3. Legal entities, applying special tax regimes.

4. Legal entities, which are the subjects of gambling business.

Appendix 2 to the order
of the First Deputy Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan –
Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated December 31, 2019 No. 1451

Rules and deadlines for the submission by second-tier banks and organizations carrying out certain types of banking operations, information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account, through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments

1. These Rules and the deadlines for submission by second-tier banks and organizations carrying out certain types of banking operations, information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with subparagraph 19) of Article 24 of the Code of the Republic of Kazakhstan “On taxes and other obligatory payments to the budget” (Tax Code) and shall determine the procedure and deadlines for submission by second-tier banks and organizations carrying out certain types of banking operations (hereinafter referred to as Banks and organizations), information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account (hereinafter referred to as Information) of a taxpayer - an individual registered as an individual entrepreneur or a person engaged in private practice, a legal entity (hereinafter referred to as Taxpayers), through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments.

Chapter 2. Procedure and terms for the transfer of the Information

2. The State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Committee) shall form annually, no later than January 20 of the year following the reporting year, as of December 31 of the reporting year, in Microsoft Excel format, categories of taxpayers - individuals registered as an individual entrepreneur or a person engaged in private practice, legal entities according to Appendix 1 to this order.

3. The Committee, within 10 (ten) calendar days from the date of the formation of the list of taxpayers, shall send to the Banks and organizations a request for the submission of Information with the attachment of the specified list.

4. The Banks and organizations within 20 (twenty) working days from the date of receipt of the request on provision of the Information, shall transfer to the Committee the Information in kind of an electronic document in the Microsoft Excel format in the form according to Appendix 3 to this order.

5. The Form of Information shall be filled out as follows:

1) in column 1 of the form, the serial number is indicated;

2) in column 2 of the form the reporting year for which the Information is submitted is indicated;

3) in column 3 of the form an Individual Identification Number or a Business Identification Number (hereinafter referred to as the BIN) of a taxpayer is indicated;

4) in column 4 of the form the name of a taxpayer is indicated;

5) in column 5 of the form the BIN of the bank (branch, subdivision of the bank), in which bank accounts are opened, is indicated;

6) in column 6 of the form the bank identification code of the bank (branch, subdivision of the bank), in which the bank accounts are opened is indicated;

7) in column 7 of the form the name of the bank (branch, subdivision of the bank), in which the bank accounts are opened is indicated;

8) in column 8 of the form the code of the bank account is indicated;

9) in column 9 of the form the currency of the bank account is indicated;

10) in column 10 of the form the number of the bank account of the taxpayer is indicated;

11) in column 11 of the form the amount of payments received on the current account for the reporting calendar year, through the use of equipment (device) designed to make payments using payment cards is indicated;

12) column 12 of the form shall indicate the total amount of mobile payments received to the current account for the reporting calendar year.

Footnote. Paragraph 5 as amended by order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall come into force ten calendar days after the day of its first official publication).

6. The Information shall be certified with an electronic digital signature of a person, authorized f for the transfer of information, or his/her substitute.

Appendix 3
to the order of the First Deputy Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan - Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated December 31, 2019 No. 1451

Form

Information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account of a taxpayer - an individual registered as an individual entrepreneur or a person engaged in private practice, a legal entity, through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments

Footnote. Appendix 3 - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall be brought into force ten calendar days after the day of its first official publication).

No.	Year	Taxpayer		Details of the bank (branch, bank division) in which bank accounts are opened			Type of bank account	Bank account currency	Bank account number	Total amount of payments received for the calendar year	The total amount of mobile payments received to the current account for the reporting calendar year
		IIN/BIN	Name	BIN	BIC	Name
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

______________________________________________________________________________

last name, first name, patronymic (if any) of the person responsible for drawing up the form, signature

______________________________________________________________________________

last name, first name, patronymic (if any) of the manager, signature

Note: abbreviation expansion:

BIN - business identification number;

BIC - bank identification code;

IIN - individual identification number;

No. –number

Сноска. Заголовок - в редакции приказа Министра финансов РК от 10.03.2022 № 258 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

В соответствии с подпунктом 19) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:

Сноска. Преамбула - в редакции приказа Министра финансов РК от 10.03.2022 № 258 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Утвердить:

1) категории налогоплательщиков – физических лиц, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, юридического лица, согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим на текущий счет посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек и мобильных платежей согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3) форму сведений по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим на текущий счет посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек и мобильных платежей согласно приложению 3 к настоящему приказу.

Сноска. Пункт 1 - в редакции приказа Министра финансов РК от 10.03.2022 № 258 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

И.о. Министра

Б. Шолпанкулов

"СОГЛАСОВАН"
Национальный Банк
Республики Казахстан

Приложение 1
к приказу Первого заместителя
Премьер-Министра
Республики Казахстан –
Министра финансов
Республики Казахстан
от 31 декабря 2019 года № 1451

Категории налогоплательщиков – физических лиц, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, юридических лиц

1 Индивидуальные предприниматели, в том числе крестьянские или фермерские хозяйства.

2. Лица, занимающиеся частной практикой.

3. Юридические лица, применяющие специальные налоговые режимы.

4. Юридические лица, являющиеся субъектами игорного бизнеса.

Приложение 2
к приказу Первого заместителя
Премьер-Министра
Республики Казахстан –
Министра финансов
Республики Казахстан
от 31 декабря 2019 года № 1451

Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим на текущий счет, посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек и мобильных платежей

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим на текущий счет посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек и мобильных платежей (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 19) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – Банками и организациями), сведений по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим на текущий счет (далее – Сведения) налогоплательщика – физического лица, состоящего на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, юридического лица (далее – налогоплательщики), посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек и мобильных платежей.

Глава 2. Порядок и сроки передачи Сведений

2. Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет) ежегодно, в срок не позднее 20 января года, следующего за отчетным годом, формирует по состоянию на 31 декабря отчетного года, в формате Microsoft Excel, категории налогоплательщиков – физических лиц, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, юридических лиц, согласно приложению 1 к настоящему приказу.

3. Комитет в течение 10 (десяти) календарных дней с момента формирования списка налогоплательщиков направляет в Банки и организации запрос о представлении Сведений с приложением указанного списка.

4. Банки и организации в течение 20 (двадцати) рабочих дней со дня получения запроса о представлении Сведений передают в Комитет Сведения в виде электронного документа в формате Microsoft Excel по форме согласно приложению 3 к настоящему приказу.

5. Форма Сведений заполняются следующим образом:

1) в графе 1 формы указывается порядковый номер;

2) в графе 2 формы указывается отчетный год, за который представляются Сведения;

3) в графе 3 формы указывается индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер (далее – БИН) налогоплательщика;

4) в графе 4 формы указывается наименование налогоплательщика;

5) в графе 5 формы указывается БИН банка (филиала, подразделения банка), в котором открыты банковские счета;

6) в графе 6 формы указывается банковский идентификационный код банка (филиала, подразделения банка), в котором открыты банковские счета;

7) в графе 7 формы указывается наименование банка (филиала, подразделения банка), в котором открыты банковские счета;

8) в графе 8 формы указывается вид банковского счета;

9) в графе 9 формы указывается валюта банковского счета;

10) в графе 10 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика;

11) в графе 11 формы указывается сумма платежей, поступивших на текущий счет за отчетный календарный год, посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;

12) в графе 12 формы указывается итоговая сумма мобильных платежей, поступивших на текущий счет за отчетный календарный год.

Сноска. Пункт 5 с изменением, внесенным приказом Министра финансов РК от 10.03.2022 № 258 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

6. Сведения удостоверяются электронной цифровой подписью уполномоченного лица на передачу сведений либо лица, его замещающего.

	Приложение 3 к приказу Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 31 декабря 2019 года № 1451
	форма

Сведения по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим на текущий счет налогоплательщика - физического лица, состоящего на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, юридического лица, посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек и мобильных платежей

Сноска. Приложение 3 - в редакции приказа Министра финансов РК от 10.03.2022 № 258 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

№ п/п	Год	Налогоплательщик		Реквизиты банка (филиала, подразделения банка), в котором открыты банковские счета			Вид банковского счета	Валюта банковского счета	Номер банковского счета	Итоговая сумма платежей, поступивших за календарный год	Итоговая сумма мобильных платежей, поступивших на текущий счет за отчетный календарный год
		ИИН/ БИН	наименование	БИН	БИК	наименование
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

_______________________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) лица, ответственного за составление формы, подпись
_______________________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя, подпись

Примечание: расшифровка аббревиатур:

БИН - бизнес-идентификационный номер;

БИК - банковский идентификационный код;

ИИН - индивидуальный идентификационный номер;

п/п - порядковый номер.