ИПС "Әділет"

Unofficial translation

Footnote. The title - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall come into effect upon the expiration of ten calendar days after the day of its first official publication).

In accordance with subparagraph 19) of Article 24 of the Code of the Republic of Kazakhstan “On taxes and other obligatory payments to the budget” (Tax Code), I HEREBY ORDER:

Footnote. Preamble - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall come into force ten calendar days after the day of its first official publication).

1. To approve:

1) categories of taxpayers - individuals registered as an individual entrepreneur or a person engaged in private practice, a legal entity, in accordance with Appendix 1 to this order;

2) Rules and deadlines for the submission by second-tier banks and organizations carrying out certain types of banking operations, information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments in accordance with Appendix 2 to this order;

3) a form of information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments in accordance with Appendix 3 to this order.

Footnote. Paragraph 1 - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall be enforced upon the expiration of ten calendar days after the day of its first official publication).

2. The State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan in accordance with the procedure, established by the legislation, shall ensure:

1) state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов of the Republic of Kazakhstan;

3) within ten working days after state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan, submission to the Department of Legal Service of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan of information about implementation of activities, stipulated by subclauses 1) and 2) of this clause.

3. This order shall come into force upon expiration of ten calendar days after the date of its first official publication.

Acting Minister

B. Sholpankulov

"AGREED"
National Bank
of the Republic of Kazakhstan

Appendix 1 to the order
of the First Deputy Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan –
Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated December 31, 2019 No. 1451

Categories of taxpayers – individuals, registered as an individual entrepreneur or a private practice owner, legal entities

1 Individual entrepreneurs, including peasant or farm enterprises.

2. Private practice owners.

3. Legal entities, applying special tax regimes.

4. Legal entities, which are the subjects of gambling business.

Appendix 2 to the order
of the First Deputy Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan –
Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated December 31, 2019 No. 1451

Rules and deadlines for the submission by second-tier banks and organizations carrying out certain types of banking operations, information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account, through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments

1. These Rules and the deadlines for submission by second-tier banks and organizations carrying out certain types of banking operations, information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with subparagraph 19) of Article 24 of the Code of the Republic of Kazakhstan “On taxes and other obligatory payments to the budget” (Tax Code) and shall determine the procedure and deadlines for submission by second-tier banks and organizations carrying out certain types of banking operations (hereinafter referred to as Banks and organizations), information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account (hereinafter referred to as Information) of a taxpayer - an individual registered as an individual entrepreneur or a person engaged in private practice, a legal entity (hereinafter referred to as Taxpayers), through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments.

Chapter 2. Procedure and terms for the transfer of the Information

2. The State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Committee) shall form annually, no later than January 20 of the year following the reporting year, as of December 31 of the reporting year, in Microsoft Excel format, categories of taxpayers - individuals registered as an individual entrepreneur or a person engaged in private practice, legal entities according to Appendix 1 to this order.

3. The Committee, within 10 (ten) calendar days from the date of the formation of the list of taxpayers, shall send to the Banks and organizations a request for the submission of Information with the attachment of the specified list.

4. The Banks and organizations within 20 (twenty) working days from the date of receipt of the request on provision of the Information, shall transfer to the Committee the Information in kind of an electronic document in the Microsoft Excel format in the form according to Appendix 3 to this order.

5. The Form of Information shall be filled out as follows:

1) in column 1 of the form, the serial number is indicated;

2) in column 2 of the form the reporting year for which the Information is submitted is indicated;

3) in column 3 of the form an Individual Identification Number or a Business Identification Number (hereinafter referred to as the BIN) of a taxpayer is indicated;

4) in column 4 of the form the name of a taxpayer is indicated;

5) in column 5 of the form the BIN of the bank (branch, subdivision of the bank), in which bank accounts are opened, is indicated;

6) in column 6 of the form the bank identification code of the bank (branch, subdivision of the bank), in which the bank accounts are opened is indicated;

7) in column 7 of the form the name of the bank (branch, subdivision of the bank), in which the bank accounts are opened is indicated;

8) in column 8 of the form the code of the bank account is indicated;

9) in column 9 of the form the currency of the bank account is indicated;

10) in column 10 of the form the number of the bank account of the taxpayer is indicated;

11) in column 11 of the form the amount of payments received on the current account for the reporting calendar year, through the use of equipment (device) designed to make payments using payment cards is indicated;

12) column 12 of the form shall indicate the total amount of mobile payments received to the current account for the reporting calendar year.

Footnote. Paragraph 5 as amended by order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall come into force ten calendar days after the day of its first official publication).

6. The Information shall be certified with an electronic digital signature of a person, authorized f for the transfer of information, or his/her substitute.

Appendix 3
to the order of the First Deputy Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan - Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated December 31, 2019 No. 1451

Form

Information on the total amounts of payments for the calendar year received to the current account of a taxpayer - an individual registered as an individual entrepreneur or a person engaged in private practice, a legal entity, through the use of equipment (device) intended for making payments using payment cards and mobile payments

Footnote. Appendix 3 - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 10, 2022 No. 258 (shall be brought into force ten calendar days after the day of its first official publication).

No.	Year	Taxpayer		Details of the bank (branch, bank division) in which bank accounts are opened			Type of bank account	Bank account currency	Bank account number	Total amount of payments received for the calendar year	The total amount of mobile payments received to the current account for the reporting calendar year
		IIN/BIN	Name	BIN	BIC	Name
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

______________________________________________________________________________

last name, first name, patronymic (if any) of the person responsible for drawing up the form, signature

______________________________________________________________________________

last name, first name, patronymic (if any) of the manager, signature

Note: abbreviation expansion:

BIN - business identification number;

BIC - bank identification code;

IIN - individual identification number;

No. –number

Ескерту. Тақырыбы жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 10.03.2022 № 258 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

"Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы (Салық кодексі)" Қазақстан Республикасының Кодексінің 24-бабы 19) тармақшасына сәйкес БҰЙЫРАМЫН:

Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 10.03.2022 № 258 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1. Қоса беріліп отырған:

1) осы бұйрыққа 1-қосымшаға сәйкес дара кәсіпкер ретінде тіркеу есебінде тұрған жеке тұлғалар немесе жеке практикамен айналысатын адамдар, заңды тұлғалар - салық төлеушілердің санаттары;

2) осы бұйрыққа 2-қосымшаға сәйкес Төлем карточкаларын және мобильдік төлемдерді пайдаланумен, төлемдерді жүзеге асыруға арналған жабдықтарды (құрылғыларды) қолдану арқылы ағымдағы шотқа түскен, күнтізбелік жыл үшін төлемдердің жиынтық сомалары туралы мәліметтерді екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың ұсыну қағидалары мен мерзімдері;

3) осы бұйрыққа 3-қосымшаға сәйкес төлем карточкаларын және мобильдік төлемдерді пайдаланумен төлемдерді жүзеге асыруға арналған жабдықтарды (құрылғыларды) қолдану арқылы ағымдағы шотқа түскен, күнтізбелік жыл үшін төлемдердің жиынтық сомалары туралы мәліметтердің нысаны бекітілсін.

Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 10.03.2022 № 258 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

2. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік кірістер комитеті заңнамада белгіленген тәртіппен:

1) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін;

2) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің интернет-ресурсында орналастырылуын;

3) осы бұйрық Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде осы тармақтың 1) және 2) тармақшаларында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Заң қызметі департаментіне ұсынуды қамтамасыз етсін.

3. Осы бұйрық алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Министрдің м.а.

Б. Шолпанкулов

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Ұлттық Банкі

Қазақстан Республикасы
Премьер-Министрінің
Бірінші орынбасары –
Қазақстан Республикасының
Қаржы министрі
2019 жылғы 31 желтоқсандағы
№ 1451 бұйрығына
1-қосымша

Дара кәсіпкер ретінде тіркеу есебінде тұрған жеке тұлғалар немесе жеке практикамен айналысатын адамдар, заңды тұлғалар - салық төлеушілердің санаттары

1. Дара кәсіпкерлер, оның ішінде шаруа немесе фермер қожалықтары.

2. Жеке практикамен айналысатын адамдар.

3. Арнаулы салық режимін қолданатын заңды тұлғалар.

4. Ойын бизнесi субъектiлерi болып табылатын заңды тұлғалар жатады.

Қазақстан Республикасы
Премьер-Министрінің
Бірінші орынбасары –
Қазақстан Республикасының
Қаржы министрі
2019 жылғы 31 желтоқсандағы
№ 1451 бұйрығына
2-қосымша

Төлем карточкаларын және мобильдік төлемдерді пайдаланумен төлемдерді жүзеге асыруға арналған жабдықтарды (құрылғыларды) қолдану арқылы ағымдағы шотқа түскен, күнтізбелік жыл үшін төлемдердің жиынтық сомалары туралы мәліметтерді екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың ұсыну қағидалары мен мерзімдері

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы Төлем карточкаларын және мобильдік төлемдерді пайдаланумен төлемдерді жүзеге асыруға арналған жабдықтарды (құрылғыларды) қолдану арқылы ағымдағы шотқа түскен, күнтізбелік жыл үшін төлемдердің жиынтық сомалары туралы мәліметтерді екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың ұсыну қағидалары мен мерзімдері (бұдан әрі – Қағидалар) "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы (Салық кодексі)" Қазақстан Республикасының Кодексінің 24-бабы 19) тармақшасына сәйкес әзірленген және төлем карточкаларын және мобильдік төлемдерді пайдаланумен төлемдерді жүзеге асыруға арналған жабдықтарды (құрылғыларды) қолдану арқылы дара кәсіпкер ретінде тіркеу есебінде тұрған жеке тұлға немесе жеке практикамен айналысатын адам, заңды тұлға - салық төлеушінің (бұдан әрі – салық төлеушілер) ағымдағы шотына түскен, күнтізбелік жыл үшін төлемдердің жиынтық сомалары туралы мәліметтерді (бұдан әрі – Мәліметтер) екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі – Банктер мен ұйымдар) ұсыну тәртібі мен мерзімдерін айқындайды.

2-тарау. Мәліметтерді беру тәртібі мен мерзімі

2. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік кірістер комитеті (бұдан әрі - Комитет) осы бұйрыққа 1-қосымшаға сәйкес дара кәсіпкер ретінде тіркеу есебінде тұрған жеке тұлғалар немесе жеке практикамен айналысатын адамдар, заңды тұлғалар - салық төлеушілердің санаттарына сәйкес жыл сайын, есепті жылдың кейінгі жылдың 20 қаңтарынан кешіктірмей, есепті жылдың 31 желтоқсанындағы жағдай бойынша Microsoft Excel форматында салық төлеушілердің санаттары қалыптастырады.

3. Комитет салық төлеушілердің тізбесін қалыптастырған сәттен бастап 10 (он) күнтізбелік күн ішінде Банктерге және ұйымдарға көрсетілген тізбені қоса бере отырып, Мәліметтер ұсыну туралы сұрау салуды жібереді.

4. Банктер мен ұйымдар Мәліметтерді ұсыну туралы сұрау салуды алғаннан кейін 20 (жиырма) жұмыс күні ішінде Комитетке Мәліметтерді осы бұйрыққа 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша Microsoft Excel форматында электрондық құжат түрінде жібереді.

5. Мәліметтердің нысаны мынадай түрде толтырылады:

1) нысанның 1-бағанында реттік нөмір көрсетіледі;

2) нысанның 2-бағанында Мәліметтер ұсынылатын кезең көрсетіледі;

3) салық төлеушінің жеке сәйкестендіру нөмірі немесе бизнес сәйкестендіру нөмірі (бұдан әрі – БСН) көрсетіледі;

4) нысанның 4-бағанында салық төлеушінің атауы көрсетіледі;

5) нысанның 5-бағанында банктік шоттары ашылған банктің (филиалының, құрылымдық бөлімшесінің) БСН көрсетіледі;

6) нысанның 6-бағанында банктік шоттары ашылған банктің (филиалының, құрылымдық бөлімшесінің) банктік сәйкестендіру коды көрсетіледі;

7) нысанның 7-бағанында банктік шоттары ашылған банктің (филиалының, құрылымдық бөлімшесінің) атауы көрсетіледі;

8) нысанның 8-бағанында банктік шоттың түрі көрсетіледі;

9) нысанның 9-бағанында банктік шот валютасының түрі көрсетіледі;

10) нысанның 10-бағанында салық төлеушінің банктік шотының нөмірі көрсетіледі;

11) нысанның 11-бағанында күнтізбелік жыл үшін, төлем карточкаларын пайдалана отырып, төлемдерді жүзеге асыруға арналған жабдықты (құрылғыны) қолдану арқылы түскен, төлемдердің қорытынды сомасы көрсетіледі.

12) нысанның 12-бағанында есепті күнтізбелік жыл үшін ағымдағы шотқа түскен мобильді төлемдердің жиынтық сомасы көрсетіледі.

Ескерту. 5-тармаққа өзгеріс енгізілді - ҚР Қаржы министрінің 10.03.2022 № 258 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

6. Мәліметтер мәліметтерді беру жөніндегі уәкілетті тұлғаның немесе оны алмастыратын адамның электрондық цифрлық қолтаңбасымен куәландырылады.

	Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің Бірінші орынбасары – Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2019 жылғы 31 желтоқсандағы № 1451 бұйрығына 3-қосымша
	нысан

Екінші деңгейдегі банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың төлем карточкаларын және мобильдік төлемдерді пайдаланумен төлемдерді жүзеге асыруға арналған жабдықтарды (құрылғыларды) қолдану арқылы ағымдағы шотқа түскен, күнтізбелік жыл үшін төлемдердің жиынтық сомалары туралы туралы мәліметтер

Ескерту. 3-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 10.03.2022 № 258 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

р/с №	Жыл	Салық төлеуші		Реквизиты банка (филиала, подразделения банка), в котором открыты банковские счета Банк шоттары ашылған банктің (филиалының, бөлімшесінің) деректемелері			Банк шотының түрі	Банк шотының валютасы	Банк шотының нөмірі	Күнтізбелік жыл үшін түскен төлемдердің жиындық сомалары	Күнтізбелік жыл үшін ағымдағы шотқа түскен мобильді төлемдердің жиынтық сомалары
		ЖСН/ БСН	атауы	БСН	БСК	атауы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

_____________________________________________________________

нысанды жасауға жауапты адамның тегі, аты, әкесінің аты

(ол болған кезде), қолы

_____________________________________________________________

басшының тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде), қолы

Ескертпе: аббревиатураларды ашып жазу:

БСК – банктің сәйкестендіру коды;

БСН – бизнес сәйкестендіру нөмірі;

ЖСН – жеке сәйкестендіру нөмірі;

р/с – реттік саны.