On approval of the Rules for monitoring the state guaranteed obligation to support exports and the financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which shall have a state guarantee to support exports

Order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated February 12, 2020 no. 138. Registered with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan on February 13, 2020 no. 20033.

Unofficial translation
Footnote. Title - in the wording of the order of the Minister of Finance of the RK dated 18.04.2024 № 220 (shall enter into force upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

In accordance with Article 225-5 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan I hereby ORDER:

Footnote. Preamble - in the wording of the order of the Minister of Finance of the RK dated 18.04.2024 № 220 (shall enter into force upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

1. To approve the attached Rules for monitoring the state-guaranteed obligation to support exports and the financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state guarantee to support exports.

Footnote. Point 1 - in the wording of the order of the Minister of Finance of RK dated 18.04.2024 № 220 (shall enter into force upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

2. The Department of State Borrowing of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan in accordance with the procedure established by law shall ensure:

1) state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) placement of this order on the Internet resource of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan;

3) within ten working days after the state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan submission to the Department of Legal Service of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan of information about execution of measures stipulated by subclauses 1) and 2) of this clause.

3. This order shall come into force upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication.

First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan-Minister of Finance

A. Smailov

"AGREED"
Ministry of Trade and Integration
of the Republic of Kazakhstan

"AGREED"
Ministry of National Economy
of the Republic of Kazakhstan

Approved by the order of the First Deputy of the Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated February 12, 2020 № 138

Rules for monitoring the state-guaranteed export support obligation and financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state guarantee on export support

Footnote. Rules - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated 18.04.2024 № 220 (shall be brought into force upon the expiration of ten calendar days after the day of its first official publication).

Chapter 1: General Provisions

1. These Rules for monitoring of the state-guaranteed export support obligation and financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state export support guarantee (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with Article 225-5 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Budget Code) and shall determine the procedure for monitoring of the state-guaranteed export support obligation and financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state export support guarantee (hereinafter referred to as the Rules).

The procedure for granting state guarantee of the Republic of Kazakhstan on export support shall be regulated by the Rules of granting state guarantee of the Republic of Kazakhstan on export support, approved by the order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan - Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated July 2, 2019 № 674 (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under № 19026).

2. The following basic concepts shall be used in these Rules:

1) special loan account - an account opened by the Export Credit Agency of Kazakhstan in a second-tier bank or an organization engaged in certain types of banking operations, authorized to service state-guaranteed obligations to support exports and designed to transfer funds from the republican budget to fulfill state-guaranteed obligations to support exports, as well as to return to the republican budget the funds allocated to fulfill obligations under the state guarantee on the following items

2) bank - a legal entity being a commercial organization, which shall be authorized to carry out banking activities in accordance with the Law of the Republic of Kazakhstan “On Banks and Banking Activities in the Republic of Kazakhstan”;

3) central authorized body for budget execution (hereinafter referred to as the authorized body for budget execution) - a central executive body that shall carry out management and inter-branch coordination in the field of budget execution, accounting, budget accounting and budget reporting on execution of the republican budget and, within its competence, local budgets, Victims Compensation Fund, National Fund of the Republic of Kazakhstan on the basis of the report of the National Bank of the Republic of Kazakhstan;

4) state (governmental, sovereign) guarantee of the Republic of Kazakhstan on export support (hereinafter referred to as the State Guarantee) - the obligation of the Government of the Republic of Kazakhstan to the Export Credit Agency of Kazakhstan in accordance with the terms and conditions of the contract of guarantee on export support, to fully or partially repay its debt on insurance and guarantee payments;

5) Export Credit Agency of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Agency) - a party to the export support guarantee agreement and the agreement on granting the state export support guarantee, receiving the State Guarantee, which bears the obligation to return to the republican budget the funds allocated for fulfillment of obligations under the State Guarantee at the expense of insurance and guarantee payments reimbursement;

6) attorney (agent) - a person who, on the basis of the agreement on granting the State Guarantee, ensures the performance of works related to the State Guarantee granted and ensuring the return of funds diverted from the republican budget in case of fulfillment of obligations under the State Guarantee;

7) Export Support Guarantee Agreement - a written agreement between the authorized body for budget execution and the Export Credit Agency of Kazakhstan, which shall establish legal relations, obligations and responsibility of the parties when providing the State Guarantee;

8) Agreement on granting the State Guarantee on export support - an agreement between the central authorized body on budget execution, attorney (agent) and the Export Credit Agency of Kazakhstan, establishing legal relations of the parties on granting the State Guarantee on export support, return of the republican budget funds diverted in case of fulfillment of obligations under the State Guarantee on export support;

9) state-guaranteed obligation on export support - the amount of outstanding obligations under insurance contracts and guarantees secured by the state guarantee of the Republic of Kazakhstan on export support, for which the Export Credit Agency of Kazakhstan has not made insurance and guarantee payments, as of a certain date.

Other concepts used in these Rules shall be applied in the meaning in which they are used in the relevant branches of the legislation of the Republic of Kazakhstan, unless otherwise provided for by the budget legislation of the Republic of Kazakhstan and these Rules.

Chapter 2: Procedure for monitoring of the state-guaranteed export support obligation and financial condition financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state guarantee on export support Paragraph 1: Procedure for monitoring of state guaranteed export support obligations

3. This Chapter shall define the procedures for monitoring the State Guaranteed Export Support Obligation.

4. The object of monitoring shall be obligations under insurance contracts and guarantees secured by the State Guarantee.

5. Monitoring of the State Guaranteed Export Support Obligation shall consist in tracking the volume of obligations under insurance and guarantee contracts secured by the State Guarantee on the basis of provision by the attorney (agent) of monthly information on the status of the volume of accepted insurance and guarantee obligations secured by the State Guarantee and insurance and guarantee payments made, according to Annexes 1 and 3 to these Rules.

The data of the attorney (agent) shall be formed on the basis of this clause and information on the status of the volume of accepted insurance and guarantee liabilities and insurance and guarantee payments made, according to Annexes 2 and 4 to these Rules.

Based on the results of monitoring, the authorized body on budget execution shall provide information on the status of the state-guaranteed obligation on export support to the Government of the Republic of Kazakhstan on a quarterly basis within the period until the 30th (thirtieth) day of the month following the reporting quarter.

Paragraph 2: Procedure for monitoring the financial condition of the agency holding the state guarantee

6. This Chapter shall define the procedures for monitoring the financial condition of the Agency holding the State Guarantee.

7. Financial ratios shall be calculated by the attorney (agent) based on the financial statements of the Agency that received the State Guarantee.

8. The Agency's financial condition shall be monitored on the basis of annual audited financial statements.

9. The Agency's financial condition analysis shall include quarterly financial condition analysis and year-end financial condition analysis. The financial condition analysis consists of analyzing basic (information on the legal entity's management, activities, industry and regulatory environment) and financial information (analysis of financial statements).

The following financial ratios shall be used in monitoring:

liquidity ratio - the ratio of cash and short-term receivables to short-term liabilities;

coverage ratio - the ratio of current assets to short-term liabilities;

debt to equity ratio - the ratio of current liabilities to equity capital;

attraction ratio - ratio of liabilities to the sum of current and long-term assets;

return on equity ratio - ratio of total income before tax to the amount of equity capital.

10. The Attorney (agent) shall monitor the Agency's financial condition by comparing the financial ratios determined on the basis of the indicators provided and the generally accepted norms of these ratios.

11. The Attorney (agent) shall submit the results of the analysis to the authorized budget execution body on a quarterly basis by the 25th (twenty-fifth) day of the second month following the reporting month, as well as on an annual basis by July 1, the results of the Agency's financial condition monitoring.

12. In case of determination of potential insolvency of the Agency, the authorized body on budget execution shall notify the Government of the Republic of Kazakhstan and make a proposal on taking measures to prevent diversion of the republican budget funds envisaged for repayment of debts on insurance and guarantee payments.

13. If necessary, the authorized body on budget execution shall request from the Agency additional information on financial indicators.

Paragraph 3: The main functions performed by the participants of the process of monitoring the state-guaranteed obligation to support exports and the financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, having the State Guarantee

14. The authorized body on budget execution, the attorney (agent) and the Agency are participants in the process of monitoring, state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state guarantee on export support, and shall carry out the following:

1) The Agency shall:

ensure provision of necessary documentation and information required by the participants of the State Guarantee provision process and in accordance with the requirements of these Rules;

monthly provide the Attorney (Agent) with financial statements according to standard forms (balance sheet and profit and loss statement) with cumulative total and other necessary documents determining the financial condition of the Agency upon written request of the Attorney (Agent);

not later than the 25th (twenty-fifth) day following the reporting quarter, provides the Attorney (Agent) with quarterly financial statements according to standard forms (balance sheet, profit and loss statement, cash flow statement, explanatory note) with cumulative total and other documents determining the financial condition of the Agency upon written request of the Attorney (Agent);

not later than May 31 (thirty-first) of each year following the reporting year, annually provide the attorney (agent) with audited financial statements according to standard forms (balance sheet, profit and loss statement, cash flow statement, explanatory note for the financial year);

inform the attorney (agent) of the facts and reasons for non-fulfillment of its obligations under the insurance and guarantee contracts, which may lead to the fulfillment of the State Guarantee;

ensure the return of diverted funds for the execution of the State Guarantee by transferring them to the special loan account;

2) authorized body for budget execution shall:

monitor the State Guaranteed Export Support Obligation in accordance with the procedure determined by these Rules;

3) attorney (agent) shall:

monitor the financial condition of the Agency holding the State Guarantee;

monitor the use of the republican budget funds allocated for the execution of the State Guarantee and their repayment in accordance with the terms and conditions of the agreement on granting the State Guarantee;

analyze the financial and economic condition of the Agency and provides information on the results of the respective analysis to the authorized body in charge of budget execution;

on the basis of the agreement on the provision of the State Guarantee on export support ensures the execution of other works related to the provision and execution of the State Guarantee.

15. Payment to the attorney (agent) for rendering the services provided for by subparagraph 3) of paragraph 14 of these Rules shall be made in accordance with the agreement on granting the state guarantee on export support by the Agency at its own expense on the basis of the agreement on payment for the services of the attorney (agent) according to its tariffs, concluded between the Agency and the attorney (agent).

16. If the volume of insurance and guarantee payments made during the reporting period (financial year) exceeds 40 (forty) percent of the Agency's equity capital, the Agency is not allowed to assume additional obligations under insurance and guarantee agreements. In this case, the volume of insurance and guarantee payments shall be indicated minus the amount of insurance and guarantee payments reimbursed under subrogation, reinsurance and guaranteeing.

17. The Agency shall provide the Attorney (agent) with information on the socio-economic effect of the final results under the existing insurance and guarantee contracts as of the last date of the reporting quarter secured by the State Guarantee on a quarterly basis by the thirtieth (30th) day of the second month following the reporting quarter, according to Annex 5 to these Rules.

The Attorney (agent) shall provide the authorized body for budget execution with information on the socio-economic effect of the final results under the existing insurance and guarantee contracts within 7 (seven) days after the information is provided by the Agency.

Annex 1 to the Rules for conducting monitoring of the guaranteed state obligation on export support and financial condition Export Credit Agency of the Republic of Kazakhstan, which has state guarantee on export support

Information on the status of the volume of accepted insurance and guarantee liabilities secured by the State Guarantee

Thousand in KZT
№	Name	Commitments at the beginning of the reporting period	Changes in the reporting period		Liabilities at the end of the reporting period (column 6 = column 3 + column 4 - column 5)
			Obligations assumed	Discontinued liabilities
1	2	3	4	5	6
1.	Liabilities in local currency
2.	Foreign currency liabilities, including:
	in Russian rubles
	in United States dollars
	in EUR
	…
	In total

frequency: monthly

Equity at the end of the reporting period - _______ thousand tenge

The number of obligations secured by the State Guarantee,

at the end of the reporting period - _____ KZT thousand

_____________________ _________ ______________________________

first manager signature surname, name, patronymic (if any)

_____________ _______ __________ _______________________________

chief accountant signature surname, first name, patronymic (if any)

_______________________ ________ _______________________________

responsible executive signature surname, name, patronymic (if any)

phone number of the attorney (agent) ____________

Note:

The report shall be prepared monthly until the 20th (twentieth) day of the month,

following the reporting period, separately for each line in KZT thousand

with summing up the final line "Total" for all columns in thousand tenge.

Bringing indicators to KZT

Shall be made at market exchange rates determined in the order,

established by the Law of the Republic of Kazakhstan "On the National Bank,"

on the last calendar day of the reporting period.

Annex 2 to the Rules for conducting of monitoring of the guaranteed state obligation on export support and financial condition Export Credit Agency of the Republic of Kazakhstan, which has state guarantee on export support

Information on the status of the volume of accepted insurance and warranty obligations

Thousand in KZT
№	Name	Liabilities at the beginning of the reporting period	Changes in the reporting period		Liabilities at the end of the reporting period (Column 6 = column 3 + column 4 - column 5)
			Obligations assumed	Discontinued liabilities
1	2	3	4	5	6
1.	Liabilities in national currency
2.	Liabilities in foreign currency, including:
	in Russian roubles
	in United States dollars
	in euros
	...
	TOTAL

frequency: monthly

____________________ _______________ ___________________________

first manager signature surname, first name, patronymic (if any)

_____________________ ________________ _________________________

chief accountant signature surname, first name, patronymic (if available)

_____________________ _______________ __________________________

responsible executor signature surname, first name, patronymic (if available)

phone number

Export Credit Agency of Kazakhstan

Note:

The report shall be prepared monthly, by the 15th (fifteenth) day of the month following the reporting period, separately for each line in thousands of tenge with a subheading for each line in thousands of tenge.

following the reporting period, separately for each line in thousand tenge with summarizing the

total line “Total” for all columns in thousand tenge. Conversion of indicators

to KZT shall be made at market exchange rates determined by the Law of the Republic of Kazakhstan “On National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank”, as of the last calendar day of the reporting period.

of the reporting period.

Annex 3 to the Rules for conducting of monitoring of the guaranteed state obligation on export support and financial condition Export Credit Agency of the Republic of Kazakhstan, which has state guarantee on export support

Information on insurance and guarantee payments within the framework of accepted insurance and guarantee obligations

Name	Insurance payments	warranty payments	Equity	Ratio of insurance and guarantee payments to equity, %
1	2	3	4	5
Total amount at the end of the reporting period in local currency
Foreign currency liabilities, including:
in Russian roubles
in United States dollars
in EUR
…
TOTAL in local currency at the exchange rate at the date of the report

frequency: monthly

Equity at the end of the reporting period - _______ thousand tenge

___________________ ____________ ______________________________.

first manager signature surname, name, patronymic (if any)

___________________ ____________ _____________________________

chief accountant signature surname, first name, patronymic (if any)

___________________ _____________ ____________________________

responsible executive signature surname, name, patronymic (if any)

phone number of the attorney (agent) ____________

Note:

the report shall be prepared monthly until the 20th (twentieth) day of the month,

following the reporting period.

Annex 4 to the Rules for conducting of monitoring of the guaranteed state obligation on export support and financial condition Export Credit Agency of the Republic of Kazakhstan, which has state guarantee on export support

Information on insurance and guarantee payments within the framework of accepted insurance and guarantee obligations

Name	Insurance benefits	Guarantee payments	Amount of equity capital	Ratio of insurance and guarantee payments to equity capital, %
1	2	3	4	5
Total amount at the end of the reporting period in national currency
Liabilities in foreign currency, including:
in Russian roubles
in United States dollars
in euros
...
TOTAL in national currency at the exchange rate as of the date of this report

frequency: monthly

Shareholders' equity at the end of the reporting period - _______ thousand tenge

_____________________ ________________ ____________________________

first manager signature surname, first name, patronymic (if any)

_____________________ ________________ ____________________________

chief accountant signature surname, first name, patronymic (if available)

____________________ __________________ ___________________________

responsible executor signature surname, first name, patronymic (if available)

phone number of the Export Credit Agency of Kazakhstan

Note:

The report shall be prepared monthly, by the 15th (fifteenth) day of the month,

following the reporting period.

Annex 5 to the Rules for conducting of monitoring of the guaranteed by state obligation on expert support and financial condition of Expert Credit Agency of Kazakhstan, which has state guarantee

Information on the socio-economic effect of the final results under existing insurance and guarantee contacts as of the last date of the reporting quarter, insurance and guarantee as of the last date of the reporting quarter, secured by the State Guarantee

Name	Total
1	2
Total number of export contracts as of the end of the reporting period, quantity
Total amount of export contracts as of the end of the reporting period, thousand tenge
Volume of products produced, bln. KZT*
Taxes paid by exporters, thousand KZT*
New jobs created, number*

periodicity: quarterly

*In accordance with Article 112-1 of the Entrepreneurial Code of the Republic of Kazakhstan

provision of information to state authorities and other persons by business entities

of entrepreneurship, is carried out only in the presence of the relevant requirements established by the laws of the Republic of Kazakhstan.

requirements established by the laws of the Republic of Kazakhstan. In this regard, the data

are formed on the basis of submitted letters of exporters.

first head signature surname, first name, patronymic (if any)

_______________ _____________ ____________________________________

responsible executor signature surname, first name, patronymic (if any)

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің Бірінші орынбасары - Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2020 жылғы 12 ақпандағы № 138 бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2020 жылғы 13 ақпанда № 20033 болып тіркелді.

Ескерту. Тақырыбы жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 18.04.2024 № 220 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің 225-5-бабына сәйкес БҰЙЫРАМЫН:

Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 18.04.2024 № 220 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1. Қоса беріліп отырған Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторингжүргізу қағидалары бекітілсін.

Ескертпе. 1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 18.04.2024 № 220 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

2. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік қарыз алу департаменті заңнамада белгіленген тәртіппен:

1) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін;

2) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің интернет-ресурсында орналастырылуын;

3) осы бұйрық Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Заң қызметі департаментіне осы тармақтың 1) және 2) тармақшаларында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтердің ұсынылуын қамтамасыз етсін.

3. Осы бұйрық алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің Бірінші Орынбасары- Қаржы министрі

А. Смаилов

КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Сауда және интеграция

министрлігі

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Ұлттық экономика министрлігі

Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің бірінші орынбасары – Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2020 жылғы 12 ақпандағы № 138 бұйрығымен бекітілген

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидалары

Ескертпе. Қағидалар жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 18.04.2024 № 220 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) Қазақстан Республикасының Бюджет кодексінің (бұдан әрі – Бюджет кодексі) 225-5-бабына сәйкес әзірленді және экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу тәртібін айқындайды.

Қазақстан Республикасының экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігін беру тәртібі Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің бірінші орынбасары – Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2019 жылғы 2 шілдедегі № 674 бұйрығымен бекітілген Қазақстан Республикасының экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігін беру қағидаларында реттелген (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 19026 болып тіркелген).

2. Осы Қағидаларда мынадай ұғымдар пайдаланылады:

1) арнайы несиелік шот – Қазақстанның экспорттық-кредиттік агенттігінің екінші деңгейдегі банкте немесе банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымда ашқан, экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемелерге қызмет көрсетуге уәкілетті және экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемелерді орындау мақсатында республикалық бюджеттің қаражатын аударуға, сондай-ақ экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік бойынша міндеттемелерді орындауға бөлінген қаражатты республикалық бюджетке қайтаруға арналған шоты;

2) банк – "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" Қазақстан Республикасы Заңына сәйкес банк қызметін жүзеге асыруға құқылы коммерциялық ұйым болып табылатын заңды тұлға;

3) бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті орган (бұдан әрі – бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган) – бюджетті атқару, республикалық бюджеттің және өз құзыреті шегінде жергілікті бюджеттердің, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің есебі негізінде Жәбірленушілерге өтемақы қорының, Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының атқарылуы бойынша бухгалтерлік есепке алуды, бюджеттік есепке алу мен бюджеттік есептілікті жүргізу саласында басшылықты және салааралық үйлестіруді жүзеге асыратын орталық атқарушы орган;

4) Қазақстан Республикасының экспортты қолдау бойынша мемлекеттік (үкіметтік, егемен) кепілдігі (бұдан әрі – Мемлекеттік кепілдік) – Қазақстан Республикасы Үкіметінің экспортты қолдау бойынша кепілдік шартының талаптарына сәйкес Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі алдындағы оның сақтандыру және кепілдік төлемдері бойынша берешегін толық немесе ішінара өтеу міндеттемесі;

5) Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі (бұдан әрі – Агенттік) – Мемлекеттік кепілдік алатын, сақтандыру және кепілдік төлемдерін өтеу қаражаты және өзге де көздер есебінен Мемлекеттік кепілдік бойынша міндеттемелерді орындауға бөлінген қаражатты республикалық бюджетке қайтару жөнінде міндеттемелер алатын экспортты қолдау бойынша кепілдік шартының және экспортты қолдау бойынша Мемлекеттік кепілдік беру туралы келісімнің тарапы;

6) сенім білдірілген өкіл (агент) – Мемлекеттік кепілдік беру туралы келісім негізінде берілген Мемлекеттік кепілдік және Мемлекеттік кепілдік бойынша міндеттемелер орындалған жағдайда республикалық бюджеттен оқшауландырылған қаражаттың қайтарылуын қамтамасыз етуге байланысты жұмыстардың орындалуын қамтамасыз ететін тұлға болып табылады;

7) экспортты қолдау бойынша кепілдік шарты – бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган мен Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі арасындағы мемлекеттік кепілдік беру кезіндегі тараптардың құқықтық қатынастарын, міндеттемелері мен жауапкершілігін белгілейтін жазбаша келісім;

8) экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру туралы келісім – бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті орган, сенім білдірілген өкіл (агент) және Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі арасындағы тараптардың экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру, экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру жөніндегі міндеттемелер орындалған жағдайда бөлінген республикалық бюджет қаражатын қайтару жөніндегі құқықтық қатынастарын белгілейтін келісім;

9) экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеме – Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі сақтандыру және кепілдік төлемдерін жүзеге асырмаған, экспортты қолдау бойынша Қазақстан Республикасының экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігімен қамтамасыз етілген сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша өтелмеген міндеттемелердің белгілі бір күнге алынған сомасы.

Осы Қағидаларда пайдаланылатын басқа ұғымдар, егер Қазақстан Республикасының бюджет заңнамасында және осы Қағидаларда өзгеше көзделмесе, Қазақстан Республикасы заңнамасының тиісті салаларында пайдаланылатын мағынада қолданылады.

2-тарау. Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу тәртібі

1-параграф. Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге мониторинг жүргізу тәртібі

3. Осы тарау экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеме мониторингінің рәсімдерін айқындайды.

4. Мониторинг объектісі Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген сақтандыру шарттары және кепілдік бойынша міндеттемелер болып табылады.

5. Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеменің мониторингі сенім білдірілген өкілдің (агенттің) осы Қағидаларға 1 және 3-қосымшаларға сәйкес, Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген, қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелер мен жүзеге асырылған сақтандыру және кепілдік төлемдері көлемінің жай-күйі туралы ай сайынғы ақпаратты ұсынуы негізінде Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген сақтандыру шарттары және кепілдік бойынша міндеттемелер көлемін қадағалаудан тұрады.

Сенім білдірілген өкілдің (агенттің) деректері осы тармақтың және осы Қағидаларға 2 және 4-қосымшаларға сәйкес, қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелер мен жүзеге асырылған сақтандыру және кепілдік төлемдері көлемінің жай-күйі туралы ақпараттың негізінде қалыптастырылады.

Мониторинг нәтижелері бойынша бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган есепті тоқсаннан кейінгі айдың 30 (отызыншы) күніне дейінгі мерзімде тоқсан сайынғы негізде Қазақстан Республикасының Үкіметіне экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеменің жағдайы туралы ақпарат береді.

2-параграф. Мемлекеттік кепілдігі бар Агенттіктің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу тәртібі

6. Осы тарау Мемлекеттік кепілдігі бар Агенттіктің қаржылық жағдайы мониторингінің рәсімдерін айқындайды.

7. Қаржылық коэффициенттерді сенім білдірілген өкіл (агент) Мемлекеттік кепілдік алған Агенттіктің қаржылық есептілігі негізінде есептейді.

8. Агенттіктің қаржылық жағдайының мониторингі жыл сайынғы аудиттелген қаржылық есептілік негізінде жүргізіледі.

9. Агенттіктің қаржылық жағдайын талдау қаржылық жағдайды тоқсан сайынғы талдауды және қаржылық жағдайды жыл нәтижелері бойынша талдауды қамтиды. Қаржылық жағдайды талдау базалық (заңды тұлғаның басшылығы, қызмет түрлері, сала және нормативтік-құқықтық орта туралы ақпарат) және қаржылық ақпаратты (қаржылық есептерді талдау) талдаудан тұрады.

Мониторингті жүзеге асыру кезінде мынадай қаржылық коэффициенттер қолданылады:

өтімділік коэффициенті – ақша қаражаты мен қысқа мерзімді дебиторлық берешектің қысқа мерзімді міндеттемелердің шамасына қатынасы;

өтеу коэффициенті-ағымдағы активтердің қысқа мерзімді міндеттемелерге қатынасы;

қарыздық және меншікті қаражаттың арақатынасы – ағымдағы міндеттемелердің меншікті капиталдың мөлшеріне қатынасы;

тарту коэффициенті - міндеттемелердің ағымдағы және ұзақ мерзімді активтер сомасына қатынасы;

меншікті капиталдың рентабельділік коэффициенті – меншікті капитал шамасына салық салынғанға дейінгі жиынтық табыстың қатынасы.

10. Сенім білдірілген өкіл (агент) ұсынылған көрсеткіштер негізінде айқындалған қаржылық коэффициенттерді осы коэффициенттердің жалпы қабылданған нормаларымен салыстыру жолымен Агенттіктің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізеді.

11. Сенім білдірілген өкіл (агент) бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті органға тоқсан сайынғы негізде есепті айдан кейінгі екінші айдың 25 (жиырма бесінші) күніне дейінгі мерзімде, сондай-ақ жыл сайынғы негізде 1 шілдеге дейінгі мерзімде Агенттіктің қаржылық жағдайы мониторингінің нәтижелерін ұсынады.

12. Агенттіктің ықтимал төлем қабілетсіздігі анықталған жағдайда, бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган бұл туралы Қазақстан Республикасының Үкіметін хабардар етеді және сақтандыру және кепілдік төлемдері бойынша берешекті өтеуге көзделген республикалық бюджет қаражатын оқшаулауды болдырмау үшін шаралар қабылдау туралы ұсыныс енгізеді.

13. Қажет болған жағдайда бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган Агенттіктен қаржылық көрсеткіштер туралы қосымша ақпаратты сұратады.

3-параграф. Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және Мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу процесіне қатысушылар жүзеге асыратын негізгі функциялар

14. Бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган, сенім білдірілген өкіл (агент) және Агенттік экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу процесіне қатысушылар болып табылады және мыналарды жүзеге асырады:

1) Агенттік:

осы Қағидалардың талаптарына сәйкес және Мемлекеттік кепілдік беру процесіне қатысушылар талап ететін қажетті құжаттама мен ақпараттың берілуін қамтамасыз етеді;

ай сайын сенім білдірілген өкілге (агентке) үлгілік нысандар бойынша (бухгалтерлік баланс және пайда мен зиян туралы есеп) өспелі қорытындымен қаржылық есептілікті және сенім білдірілген өкілдің (агенттің) жазбаша сұрау салуы бойынша Агенттіктің қаржылық жағдайын айқындайтын басқа да қажетті құжаттарды ұсынады;

тоқсан сайын есепті тоқсаннан кейінгі 25 (жиырма бесінші) күнге дейін сенім білдірілген өкілге (агентке) үлгілік нысандар бойынша (бухгалтерлік баланс, пайда мен зиян туралы есеп, ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп, түсіндірме жазба) өспелі қорытындымен қаржылық есептілікті және сенім білдірілген өкілдің (агенттің) жазбаша сұрауы бойынша Агенттіктің қаржылық жағдайын айқындайтын басқа да құжаттарды ұсынады;

есепті жылдан кейінгі әрбір жылдың 31 (отыз бірінші) мамырынан кешіктірмей жыл сайын сенім білдірілген өкілге (агентке) үлгілік нысандар бойынша аудиттелген қаржылық есептілікті (бухгалтерлік баланс, пайда мен зиян туралы есеп, ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп, қаржы жылындағы түсіндірме жазба) ұсынады;

сенім білдірілген тұлғаны (агентті) Мемлекеттік кепілдікті орындауға әкелуі мүмкін сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша өз міндеттемелерін орындамау фактілері мен себептері туралы хабардар етеді;

Мемлекеттік кепілдікті орындауға бөлінген ақша қаражатын арнайы несие шотына аудару жолымен қайтаруды қамтамасыз етеді;

2) бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган:

осы Қағидада айқындалған тәртіппен экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеме мониторингін жүзеге асырады;

3) сенім білдірілген өкіл (агент):

Мемлекеттік кепілдігі бар Агенттіктің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізеді;

Мемлекеттік кепілдікті орындауға бөлінген республикалық бюджет қаражатын пайдалануға және Мемлекеттік кепілдік беру туралы келісімнің шарттарына сәйкес оларды қайтаруға мониторинг жүргізеді;

Агенттіктік қаржы-экономикалық жағдайына талдау жүргізеді және бюджеттің атқарылуы жөніндегі уәкілетті органға тиісті талдау қорытындылары туралы ақпарат береді;

экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру туралы келісімнің негізінде Мемлекеттік кепілдікті беруге және орындауға байланысты өзге де жұмыстардың орындалуын қамтамасыз етеді.

15. осы Қағидалардың 14-тармағының 3) тармақшасында көзделген қызметтерді көрсеткені үшін сенім білдірілген өкілге (агентке) ақы төлеу Агенттіктің экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру туралы келісімге сәйкес өз қаражаты есебінен Агенттік пен сенім білдірілген өкіл (агент) арасында жасалатын оның тарифтеріне сәйкес сенім білдірілген өкілдің (агенттің) қызметтеріне ақы төлеу туралы келісімнің негізінде жүзеге асырылады.

16. Егер есепті кезең (қаржы жылы) үшін жүзеге асырылған сақтандыру және кепілдік төлемдерінің көлемі Агенттіктің меншікті капиталы көлемінің 40 (қырық) пайызынан асқан жағдайда Агенттіктің сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша қосымша міндеттемелер қабылдауына жол берілмейді. Бұл ретте сақтандыру және кепілдік төлемдерінің көлемі суброгация, қайта сақтандыру және кепілдік беру шеңберінде өтелген сақтандыру және кепілдік төлемдерінің сомасы шегеріле отырып көрсетіледі.

17. Агенттік тоқсан сайын есепті тоқсаннан кейінгі екінші айдың 30 (отызыншы) күніне дейінгі мерзімде сенім білдірілген өкілге (агентке) осы Қағидаларға 5-қосымшаға сәйкес мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген қолданыстағы сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша есепті тоқсанның соңғы күніне түпкілікті нәтижелердің әлеуметтік-экономикалық әсері жөніндегі ақпаратты ұсынады.

Сенім білдірілген өкіл (агент) мониторинг нәтижелері бойынша бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті органға қолданыстағы сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша түпкілікті нәтижелердің әлеуметтік-экономикалық әсері жөніндегі ақпаратты Агенттік ақпарат бергеннен кейін 7 (жеті) күн ішінде ұсынады.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 1-қосымша

Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелері көлемінің жай-күйі туралы ақпарат

№	Атауы	Есептік кезеңнің басындағы міндеттемелер көлемі	Есептік кезеңдегі өзгерістер		Есепті кезеңнің соңындағы міндеттемелер көлемі (6-баған = 3-баған + 4-баған - 5-баған)
			Қабылданған міндеттемелер	Тоқтатылған міндеттемелер
1	2	3	4	5	6
1.	Ұлттық валютадағы міндеттемелер
2.	Шетел валютасындағы міндеттемелер, оның ішінде:
	ресей рублімен
	Америка Құрама Штаттарының долларымен
	еуромен
	…
	БАРЛЫҒЫ

Жүктеу кезеңділігі: ай сайын

Есептік кезеңнің соңындағы меншікті капитал - _____________ мың теңге

Есептік кезеңнің соңына Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген міндеттемелердің көлемі – ___ мың теңге

________________ _____________ __________________________

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

_________________ _____________ __________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

___________________ _____________ ___________________________

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

сенім білдірілген тұлғаның (агенттің) телефоны ____________

Ескертпе:

Есеп ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 20 (жиырмасыншы) күніне дейін әрбір жолақ бойынша жеке мың теңгеде барлық бағандар бойынша "барлығы" қорытынды жолын шығара отырып, мың теңгеде жасалады. Көрсеткіштерді теңгеге келтіру "Ұлттық банк туралы" Қазақстан Республикасының Заңында белгіленген тәртіппен айқындалған валюта айырбастаудың есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күніне нарықтық бағамдары бойынша жүргізіледі.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 2-қосымша

Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелері көлемінің жай-күйі туралы

мың теңге

№	Атауы	Есептік кезеңнің басындағы міндеттемелер көлемі	Есептік кезеңдегі өзгерістер		Есепті кезеңнің соңындағы міндеттемелер көлемі (6-баған = 3-баған + 4-баған-5-баған)
			Қабылданған міндеттемелер	Тоқтатылған міндеттемелер
1	2	3	4	5	6
1.	Ұлттық валютадағы міндеттемелер
2.	Шетел валютасындағы міндеттемелер, оның ішінде:
	ресей рублімен
	Америка Құрама Штаттары долларымен
	еуромен
	…
	БАРЛЫҒЫ

Жүктеу кезеңділігі: ай сайын

_______________________ _____________ __________________________

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

_____________________ _____________ ___________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

____________________ _____________ ___________________________

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің телефоны ____________

Ескертпе:

Есептілік ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-не (он бесі) қарай әр жол бойынша жеке мың теңгеде көрсете отырып, барлық бағандар бойынша мың теңгемен "Барлығы" қорытынды жолын шығарды. Көрсеткіштерді теңгеге келтіру "Ұлттық банк туралы" Қазақстан Республикасының Заңында айқындалған валюта айырбастаудың есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күніне нарықтық бағамдары бойынша жүргізіледі.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 3-қосымша

Қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелері шеңберінде сақтандыру және кепілдік төлемдері бойынша ақпарат

Атауы	Сақтандыру төлемдері	Кепілдік төлемдері	Меншікті капитал көлемі	Сақтандыру және кепілдік төлемдерінің меншікті капитал көлеміне қатынасы,%
1	2	3	4	5
Есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жалпы сома ұлттық валютада
Шетел валютасындағы міндеттемелер, оның ішінде:
ресей рублімен
Америка Құрама Штаттары долларымен
еуромен
…
Есепті жасау күніне бағам бойынша ұлттық валютада барлығы

кезеңділігі: ай сайы

Есепті кезеңнің соңындағы меншікті капитал – _______ мың теңге

____________________________________.

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

___________________ _____________ ___________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

Сенім білдірілген өкіл (агент) телефоны ____________

Ескертпе:

Есеп ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 20 (жиырмасыншы) күніне дейін жасалады.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 4-қосымша

Қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелері шеңберінде сақтандыру және кепілдік төлемдері бойынша ақпарат

Атауы	Сақтандыру төлемдері	Кепілдік төлемдері	Меншікті капитал көлемі	Сақтандыру және кепілдік төлемдерінің меншікті капитал көлеміне қатынасы,%
1	2	3	4	5
Есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жалпы сома ұлттық валютада
Шетел валютасындағы міндеттемелер, оның ішінде:
ресей рублімен
Америка Құрама Штаттары долларымен
еуромен
…
Есепті жасау күніне бағам бойынша ұлттық валютада барлығы

кезеңділігі: ай сайы

Есепті кезеңнің соңындағы меншікті капитал – _______ мың теңге

_________________________. _____________ ________________________

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

_______________________ _____________ ___________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

____________________ _____________ ___________________________

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) Қазақстанның

Экспорттық-кредиттік

агенттігінің телефоны ___________________________

Ескертпе:

Есеп ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 15 (он бесінші) күніне дейін жасалады.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 5-қосымша

Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген есепті тоқсанның соңғы күніне қолданыстағы сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша түпкілікті нәтижелердің әлеуметтік-экономикалық әсері туралы ақпарат

Атауы	Барлығы
1	2
Есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша экспорттық келісімшарттардың жалпы саны, саны
Есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша экспорттық келісімшарттардың жалпы сомасы, мың теңге
Өндірілген өнім көлемі, млрд. теңге*
Экспорттаушылар төлеген салықтар, мың теңге*
Құрылған жаңа жұмыс орындары, саны*

Кезеңділігі: тоқсан сайын

*Қазақстан Республикасы Кәсіпкерлік Кодексінің 112-1-бабына сәйкес кәсіпкерлік субъектілерінің мемлекеттік органдарға және өзге де тұлғаларға ақпарат беруі Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тиісті талаптар болған кезде ғана жүзеге асырылады. Осыған байланысты, деректер экспорттаушылардың ұсынылған хаттары негізінде қалыптастырылады.

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

___________________ _____________ ___________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)