On approval of the Rules for withdrawing cash from bank accounts by business entities

Joint Resolutions № 151 of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan as of December 21, 2020, № 125 of the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan for the Regulation and Development of the Financial Market as of December 22, 2020 and Order № 1223 of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan as of December 22, 2020. Registered with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan December 23, 2020 under № 21885.

Unofficial translation
Footnote. It shall be enforced from 01.01.2021 in accordance with paragraph 5 of this joint order and resolutions.

As per sub-paragraph 20) of part one of Article 24 of the Code of the Republic of Kazakhstan “On Taxes and Other Mandatory Payments to the Budget” (Tax Code), sub-paragraph 10-2) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan”, sub-paragraph 18-1) of part two of Article 6-5 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On State Regulation, Control and Supervision of Financial Market and Financial Organisations”, and sub-paragraph 2) of paragraph 3 of Article 16 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On State Statistics”, the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan, the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan on Regulation and Development of Financial Market HEREBY RESOLVE, the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan HEREBY ORDERS:

Footnote. The preamble - as reworded by joint Resolution of the Board of the National Bank of Kazakhstan № 73 of 26.09.2023, the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan on Regulation and Development of Financial Market № 73 of 26.09.2023 and Order of the Deputy Prime Minister - Minister of Finance of Kazakhstan № 1042 of 02.10.2023 (shall come into effect upon expiration of ten calendar days after the date of its first official publication).

1. To approve the appended Rules for withdrawing cash from bank accounts by business entities.

2. In accordance with the procedure established by the legislation of the Republic of Kazakhstan, the Department of Cash Circulation of the National Bank of the Republic of Kazakhstan (Zh.T. Kazhmuratov) shall ensure:

1) jointly with the Legal Department of the National Bank of the Republic of Kazakhstan (A.S. Kasenov), the state registration of these joint resolutions and order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) the posting of these joint resolutions and order on the official website of the National Bank of the Republic of Kazakhstan after their official publication;

3) within ten working days of the state registration of these joint resolutions and order, submission of information on the implementation of the measures provided for by subparagraph 2) of this paragraph and paragraph 3 of these joint resolutions and order to the Legal Department of the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

3. The Department of Information and Communications - the press service of the National Bank of the Republic of Kazakhstan (A.R. Adambayeva), within two working days of the state registration of these joint resolutions and order, shall ensure the sending of their copies to print periodicals for official publication.

4. Control over the execution of these joint resolutions and order shall be entrusted to D.V. Vagapov, Deputy Chairman of the National Bank of the Republic of Kazakhstan; N.A. Abdrakhmanov, Deputy Chairman of the Agency of the Republic of Kazakhstan for the Regulation and Development of the Financial Market and K.E.Baedilov, Vice-Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan.

5. These joint resolutions and order are subject to official publication and come into force on January 1, 2021.

Chairman of the Agency of
the Republic of Kazakhstan
for the Regulation and
Development of the Financial Market	M.Abylkasymova
Minister of Finance of
the Republic of Kazakhstan	Y.Zhamaubaev
Chairman of the National Bank of
the Republic of Kazakhstan	Y.Dosaev

AGREED
Bureau of National Statistics of
the Agency for Strategic
Planning and Reforms of
the Republic of Kazakhstan

Approved by joint resolutions and order № 125 of the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan for the Regulation and Development of the Financial Market as of December 22, 2020, № 1223 of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan as of December 22, 2020 and № 151 of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan as of December 21, 2020

Rules for withdrawing cash from bank accounts by business entities
Chapter 1. General provisions

1. These Rules for Withdrawing Cash from Bank Accounts by Business Entities (hereinafter - the Rules) have been elaborated under the Code of the Republic of Kazakhstan “On Taxes and Other Obligatory Payments to the Budget” (the Tax Code) (hereinafter - the Tax Code), the Laws of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank of the Republic of Kazakhstan” (hereinafter - the Law on the National Bank), “On State Regulation, Control and Supervision of the Financial Market and Financial Organisations” and “On State Statistics” and establish the procedure for the withdrawal by business entities of cash from bank accounts, including the conditions for the withdrawal by business entities of cash from bank accounts exceeding the established limits, the procedure for the submission to the state revenue authority and the competent authority of data and information on the withdrawal by business entities of cash from bank accounts exceeding the established limits, including the form, list and deadlines for their submission.

Footnote. Paragraph 1 - as revised by joint Resolution of the Board of the National Bank of Kazakhstan № 73 of 26.09.2023, the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan on Regulation and Development of Financial Market № 73 of 26.09.2023 and Order of the Deputy Prime Minister - Minister of Finance of Kazakhstan № 1042 of 02.10.2023 (shall become effective ten calendar days after the date of its first official publication).

2. The following terms are used in the Rules:

1) documents confirming the purpose of withdrawing cash from a bank account - documents containing comprehensive information on the purpose of withdrawing cash, such as an agreement, order, instruction, cost estimate, commercial invoice, invoice for payment, payroll, court decision, invoice, purchase receipt, purchase order;

2) maximum amounts of cash withdrawals from bank accounts by business entities - the maximum amounts of cash withdrawals from bank accounts by business entities approved in accordance with subparagraph 10-1) of part two of Article 15 of the Law on the National Bank;

3) identification number of a business entity - a business or an individual identification number of a business entity;

4) state revenue body - the State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan and (or) its territorial bodies;

5) the authorized body - the Agency of the Republic of Kazakhstan for the Regulation and Development of the Financial Market.

Chapter 2. The procedure for withdrawing cash from bank accounts by business entities

3. Business entities shall withdraw cash from bank accounts based on applications for withdrawal of cash from bank accounts lodged with second-tier banks, branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan and organisations engaged in certain types of banking operations (hereinafter referred to as banks) under the Rules for Cash Operations and Operations on Collection of Banknotes, Coins and Valuables in Second- Tier Banks, Branches of Non-Resident Banks of the Republic of Kazakhstan, National Postal Operator and Legal Entities whose exclusive activity is collection of banknotes, coins and valuables, approved by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan № 231 of November 29, 2019, recorded in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under № 19680.

Footnote. Paragraph 3 - as revised by joint Resolution of the Board of the National Bank of Kazakhstan № 73 of 26.09.2023, the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan on Regulation and Development of Financial Market № 73 of 26.09.2023 and Order of the Deputy Prime Minister - Minister of Finance of Kazakhstan № 1042 of 02.10.2023 (shall be enacted upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

4. The amount of cash withdrawn from bank accounts by business entities during a calendar month, except for business entities not subject to the requirement for withdrawing cash from bank accounts determined in accordance with subparagraph 10-1) of part two of Article 15 of the Law on the National Bank, does not exceed the maximum amount of cash withdrawal by business entities from bank accounts.

5. Business entities, except for business entities not subject to the requirement for withdrawing cash from bank accounts determined in accordance with subparagraph 10-1) of part two of Article 15 of the Law on the National Bank, withdraw cash from bank accounts in the amount exceeding the maximum amount of cash withdrawal by business entities from bank accounts in compliance with the conditions provided for in Chapter 3 of the Rules.

6. The bank shall forward to the state revenue authority the documents confirming the purpose of cash withdrawal from the bank account on paper and (or) in electronic form, the consent to transfer information and (or) documents to the state revenue authority, not later than 10:00 a.m. Astana time of the working day following the day of submission by the business entity of the application for cash withdrawal from the bank account, on paper and (or) in electronic form, including for the purposes of exchange of information and (or) documents between the state revenue authority and the National Bank of the Republic of Kazakhstan as required by paragraphs 14 and 15 hereof, and an application that contains the identification number of the business entity and the individual identification number of the authorised representative of the business entity that submitted the application for cash withdrawal from the bank account.

Footnote. Paragraph 6 - as revised by joint Resolution of the Board of the National Bank of Kazakhstan № 73 of 26.09.2023, the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan on Regulation and Development of Financial Market № 73 of 26.09.2023 and Order of the Deputy Prime Minister - Minister of Finance of Kazakhstan № 1042 of 02.10.2023 (shall be enforced upon expiration of ten calendar days after the date of its first official publication).

7. By the end of a working day following the day of receipt of information and (or) documents, specified in paragraph 6 of the Rules, from the bank, the state revenue authority shall send to the bank, in written and (or) electronic form, information on the presence or absence of grounds for refusing to give cash in an amount exceeding the maximum amount of cash withdrawal by business entities from bank accounts.

8. The state revenue body, taking into account the application of the risk management system provided for in paragraph 1 of Article 136 of the Tax Code, makes a decision either:

on the absence of grounds for refusing to give cash - for a low risk level; or

on the presence of grounds for refusing to give cash - for on a high risk level.

9. If within three working days of the business entity’s submission of an application for cash withdrawal exceeding the maximum amount of cash withdrawal by business entities from bank accounts, the bank does not receive information on the presence or absence of grounds for refusing to give cash in an amount exceeding the maximum amount of cash withdrawal by business entities from bank accounts from the state revenue body, it is a ground for giving cash to the business entity.

10. In order to implement paragraph 8 of the Rules, for the application of the risk management system provided for in paragraph 1 of Article 136 of the Tax Code, the state revenue body develops and applies risk assessment criteria, which are confidential information.

11. Information from the state revenue authority on the presence or absence of grounds for refusing to give cash in an amount exceeding maximum amounts of cash withdrawals by business entities from bank accounts based on the results of applying the risk management system provided for in paragraph 1 of Article 136 of the Tax Code is valid for one calendar month.

Chapter 3. Conditions for withdrawing cash from bank accounts by business entities in excess of the fixed maximum amounts

12. It is allowed for business entities to exceed the maximum amount of cash withdrawal from bank accounts, except for business entities not subject to the requirement for withdrawing cash from bank accounts determined in accordance with subparagraph 10-1) of part two of Article 15 of the Law on the National Bank, provided that all of the following conditions are met:

availability of documents confirming the purpose of withdrawing cash from a bank account;

business entities’ submission of consent to transfer information and (or) documents to the state revenue body, also for the purpose of exchanging information and (or) documents between the state revenue body and the National Bank of the Republic of Kazakhstan in accordance with paragraphs 14 and 15 of these Rules;

receipt by the bank of information from the state revenue body on the absence of grounds for refusing to give cash in an amount exceeding the maximum amount of cash withdrawal by business entities from bank accounts.

Chapter 4. The procedure for providing data and information on cash withdrawal
from bank accounts by business entities in excess of the fixed maximum amounts

13. On a monthly basis, on or before the fifteenth day of a month following the reporting month, banks send to the National Bank of the Republic of Kazakhstan information on the amount of cash withdrawals from bank accounts worth more than 10,000,000 (ten million) tenge in aggregate made during a calendar month by business entities, in accordance with the form in the appendix to the Rules.

14. The National Bank of the Republic of Kazakhstan consolidates data specified in paragraph 13 of the Rules, based on the identification numbers of business entities in the context of banks and business entities that have withdrawn cash from bank accounts, to identify business entities that have exceeded the maximum amounts of cash withdrawals by business entities from bank accounts. On a monthly basis, on or before the last business day of a month following the reporting month, consolidated data in electronic form in the context of banks and identification numbers of business entities are sent by the National Bank of the Republic of Kazakhstan to the state revenue body for use in the risk management system provided for in paragraph 1 of Article 136 of the Tax Code and an authorized body for monitoring banks’ compliance with the Rules and the maximum amounts of cash withdrawals by business entities from bank accounts.

15. On a monthly basis, on or before the fifteenth day of a month following the reporting month, the state revenue body sends to the National Bank of the Republic of Kazakhstan, in electronic form, information in the context of banks pursuant to applications received during a calendar month for withdrawing cash from bank accounts, indicating the name, the identification number of the business entity, the amount claimed and information on the presence or absence of grounds for refusing to give cash in an amount exceeding the maximum amount of cash withdrawal by business entities from bank accounts.

Appendix to the Rules for withdrawing cash by business entities from bank accounts № 125 of the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan for the Regulation and Development of the Financial Market as of December 22, 2020, № 1223 of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan as of December 22, 2020 and № 151 of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan as of December 21, 2020

Form designed to collect administrative data

To be filed: to the National Bank of the Republic of Kazakhstan

The administrative data form is available on the Internet resource: www.nationalbank.kz

Details
of the amounts of cash withdrawals from bank accounts in the amount of more than
KZT 10,000,000 (ten million) in the aggregate, made within a calendar month by business entities

Footnote. The Appendix - as revised by joint Resolution of the Board of the National Bank of Kazakhstan № 73 of 26.09.2023, the Board of the Agency of the Republic of Kazakhstan on Regulation and Development of Financial Market № 73 of 26.09.2023 and Order of the Deputy Prime Minister - Minister of Finance of Kazakhstan № 1042 of 02.10.2023 (shall take effect upon expiration of ten calendar days after the date of its first official publication).

Administrative Data Form Index: SND_SP_1.

Frequency: monthly

Reporting period: as of "___" ___________ 20 __

Entities providing data: second-tier banks, branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan, and organisations engaged in certain types of banking operations

Deadline for filing the administrative data form: monthly, not later than the fifteenth day of the month following the reporting month

Document form

Business identification number of a second-tier bank, a branch of a non-resident bank of the Republic of Kazakhstan and an organisation engaged in certain types of banking operations: KZT ____________________________________

thousand

№	Details of the client of a bank, a branch of a non-resident bank of the Republic of Kazakhstan, an organisation engaged in certain types of banking operations					Cash withdrawal amount for the reporting month
						Total cash withdrawal amount	Including foreign currency in cash	Including by region
	Business Identification Number/Individual Identification Number	Name	Code of the business entity	Code of the general classifier of economic activities	Limit on cash withdrawals from a bank account			the city of Astana	The city of Almaty	The city of Shymkent	Akmola Region	Aktobe Region
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

table continued

Cash withdrawal amount for the reporting month
Including by regions
Almaty Region	Atyrau Region	East Kazakhstan Region	Zhambyl Region	West Kazakhstan Region	Karagandy Region	Kostanay Region	Kyzylorda Region
14	15	16	17	18	19	20	21

table continued

Cash withdrawal amount for the reporting month
Including by regions
Mangistau Region	Pavlodar Region	North Kazakhstan Region	Turkestan Region	Abay Region	Zhetyssu Region	Ulytau Region
22	23	24	25	26	27	28

Name ________________________________________

Address _______________________________________________

Telephone _____________________________________________

E-mail address ______________________________

Performed by ______________________________ ___________

surname, first name and patronymic (if any) contact telephone number

Chief Accountant or person authorised to sign the form

________________________________________ ____________

surname, first name and patronymic (if any) signature, telephone number

Date "____" ______________ 20 __

Appendix to the form of the Details of Amounts of Cash Withdrawals from Bank Accounts in the Amount Exceeding KZT 10,000,000 (ten million) in the Aggregate Made within a Calendar Month by Business Entities.

Clarification on the completion of the administrative data form
Details of amounts of cash withdrawals from bank accounts in the amount exceeding KZT
10,000,000 (ten million) in the aggregate, made within a calendar month by business entities
(index - SND_SP_1, frequency - monthly)

Chapter 1. General provisions

1. This Clarification (hereinafter - Clarification) specifies the unified requirements for completing the administrative data form “Details of Amounts of Cash Withdrawals from Bank Accounts in the Amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) in the aggregate, made within a calendar month by Business Entities (hereinafter – the Form).

2. The form shall be elaborated as per sub-paragraph 69) of part two of Article 15 of the Law of the Republic of Kazakhstan ‘On the National Bank of the Republic of Kazakhstan’ (hereinafter - the Law on the National Bank of the Republic of Kazakhstan).

3. The Form shall be compiled monthly by second-tier banks, branches of non-resident banks of the Republic of Kazakhstan and organisations engaged in certain types of banking operations (hereinafter - banks) as of the first day of each month. Data in the Form shall be filled in thousands of tenge.

4. The Form shall be signed by the Chief Accountant or a person authorised to sign the Form.

Chapter 2: Clarification on completing the Form

5. The form shall be filled out in Kazakh or Russian languages.

6. The form shall include data on the amounts of cash withdrawals from bank accounts in the amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) in the aggregate, made within a calendar month by business entities, including by regions.

7. All indicators shall be compulsory, unless otherwise specified in the Explanation to the respective indicator.

8. Column 1 shall specify the serial numerical number of the report on transactions of business entities that made cash withdrawals from bank accounts for the total amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) within a calendar month, information thereon is reported to the National Bank of the Republic of Kazakhstan. The sequence number of transaction shall be generated in ascending order, starting from the number ‘1’ in numeric format.

9. Column 2 shall include business identification number (individual identification number) of the business entity that made cash withdrawals from bank accounts for the total amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) within a calendar month.

The business identification number (individual identification number) of its head unit shall be shown in case of application for cash withdrawal from bank accounts by a separate unit of the business entity (branch, representative office).

10. Column 3 shall reflect the name of the business entity that made cash withdrawals from bank accounts for the total amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) within a calendar month.

The name of its head unit shall be stated in case of application for cash withdrawal from bank accounts by a separate unit of the business entity (branch, representative office).

11. Column 4 shall show the code of the business entity that made cash withdrawals from bank accounts for the total amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) within a calendar month:

code 01 shall be assigned to legal entities belonging to small business entities, including self-employment entities;

code 04 shall be assigned to legal entities belonging to medium-sized enterprises;

code 07 shall be assigned to legal entities belonging to the entities of large-scale entrepreneurship;

code 02 shall be given to individual entrepreneurs belonging to small business entities, including self-employment entities;

code 05 shall be attributed to individual entrepreneurs belonging to medium-sized enterprises;

code 08 shall be assigned to individual entrepreneurs belonging to the entities of large-scale entrepreneurship.

12. Column 5 shall reflect the code of the general classifier of economic activity of the business entity that made cash withdrawals from bank accounts for the total amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) within a calendar month.

13. Column 6 shall reflect the maximum amount of cash withdrawal by business entities from bank accounts as per joint resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan № 150 of December 21, 2020 and Order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan № 95 of December 23, 2020 “On Approval of the Limit Amounts of Cash Withdrawal by Business Entities from Bank Accounts, as well as Business Entities Not Subject to Cash Withdrawal Requirement”, (recorded in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under № 21901).

14. Column 7 shall reflect the total actual amount of cash withdrawal from bank accounts of the business entity that made cash withdrawal from bank accounts for the total amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) within a calendar month, including foreign currency in cash (equivalent in KZT at the market exchange rate of the bank on the day of the transaction), cash received by the business entity using corporate payment cards, including considering separate units of the business entity. The sum of this column shall be equal to the sum of columns 9-25.

15. Column 8 shall reflect the actual amount of foreign currency cash withdrawal (equivalent in tenge at the market exchange rate of the bank on the day of the transaction) from bank accounts of the business entity, which made cash withdrawal from bank accounts for the total amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) within a calendar month, including separate divisions of the business entity (branch, representative office).

16. Columns 9-25 shall show actual amounts of cash withdrawals from bank accounts of the business entity that made cash withdrawals from bank accounts for the total amount exceeding KZT 10,000,000 (ten million) within a calendar month, including foreign currency in cash (equivalent in KZT at the market exchange rate of the bank on the day of the transaction), cash received by the business entity using corporate payment cards, including separate units of the business entity (branch, representative office), by regions.

Об утверждении Правил снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов

Совместные постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 151, Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2020 года № 125 и приказ Министра финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2020 года № 1223. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 23 декабря 2020 года № 21885.

Сноска. Вводится в действие с 01.01.2021 в соответствии с пунктом 5 настоящего совместного приказа и постановления.

В соответствии с подпунктом 20) части первой статьи 24 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс), подпунктом 10-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 18-1) части второй статьи 6-5 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЮТ, Министр финансов Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЕТ:

Сноска. Преамбула - в редакции совместного постановления Правления Национального Банка РК от 26.09.2023 № 73, Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 26.09.2023 № 73 и приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 02.10.2023 № 1042 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Утвердить прилагаемые Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

2. Департаменту наличного денежного обращения Национального Банка Республики Казахстан (Кажмуратов Ж.Т.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом Национального Банка Республики Казахстан (Касенов А.С.) государственную регистрацию настоящих совместных постановлений и приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящих совместных постановлений и приказа на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после их официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящих совместных постановлений и приказа представление в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящих совместных постановлений и приказа.

3. Департаменту информации и коммуникаций – пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан (Адамбаева А.Р) обеспечить в течение двух рабочих дней после государственной регистрации настоящих совместных постановлений и приказа направление их копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

4. Контроль за исполнением настоящих совместных постановлений и приказа возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Вагапова Д.В., заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка Абдрахманова Н.А. и на вице-министра финансов Республики Казахстан Баедилова К.Е.

5. Настоящие совместные постановления и приказ подлежат официальному опубликованию и вводятся в действие с 1 января 2021 года.

Председатель Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка __________ М. Абылкасымова

Министр финансов Республики Казахстан __________ Е.Жамаубаев

Председатель Национального Банка Республики Казахстан __________Е. Досаев

СОГЛАСОВАНЫ
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан

Утверждены совместными постановлениями и приказом Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2020 года № 125, Министра финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2020 года № 1223 и Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 151

Правила снятия субъектами предпринимательства
наличных денег с банковских счетов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов (далее – Правила) разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) (далее – Налоговый кодекс), Законами Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" (далее – Закон о Национальном Банке), "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и "О государственной статистике" и определяют порядок снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, в том числе условия снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, порядок представления в орган государственных доходов и уполномоченный орган сведений и информации о снятии субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, включая форму, перечень и сроки их представления.

Сноска. Пункт 1 - в редакции совместного постановления Правления Национального Банка РК от 26.09.2023 № 73, Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 26.09.2023 № 73 и приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 02.10.2023 № 1042 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. В Правилах используются следующие понятия:

1) документы, подтверждающие цель снятия наличных денег с банковского счета, – документы, содержащие исчерпывающую информацию, отражающую цель снятия наличных денег, в том числе договор, приказ, распоряжение, смета расходов, счет-фактура, счет на оплату, платежная ведомость, решение суда, инвойс, закупочный акт, закупочная ведомость;

2) предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов – предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, утвержденные в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о Национальном Банке;

3) идентификационный номер субъекта предпринимательства – бизнес или индивидуальный идентификационный номер субъекта предпринимательства;

4) орган государственных доходов – Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан и (или) его территориальные органы;

5) уполномоченный орган – Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.

Глава 2. Порядок снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов

3. Субъектами предпринимательства снятие наличных денег с банковских счетов осуществляется на основании заявок на снятие наличных денег с банковских счетов, поданных в банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (далее – банки) в соответствии с Правилами осуществления кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня, филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, Национальном операторе почты и юридических лицах, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 ноября 2019 года № 231, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 19680.

Сноска. Пункт 3 - в редакции совместного постановления Правления Национального Банка РК от 26.09.2023 № 73, Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 26.09.2023 № 73 и приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 02.10.2023 № 1042 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

4. Сумма наличных денег, снимаемых с банковских счетов в течение календарного месяца субъектами предпринимательства, за исключением субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о Национальном Банке, не превышает предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

5. Субъектами предпринимательства, за исключением субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о Национальном Банке, снятие наличных денег с банковских счетов в размерах, превышающих предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, осуществляется с соблюдением условий, предусмотренных главой 3 Правил.

6. Банк в срок не позднее 10:00 часов по времени города Астана рабочего дня, следующего за днем подачи субъектом предпринимательства заявки на снятие наличных денег с банковского счета, направляет в орган государственных доходов на бумажном носителе и (или) в электронном виде документы, подтверждающие цель снятия наличных денег с банковского счета, согласие на передачу сведений и (или) документов в орган государственных доходов, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и (или) документами между органом государственных доходов и Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с пунктами 14 и 15 настоящих Правил, и заявку, которая содержит идентификационный номер субъекта предпринимательства и индивидуальный идентификационный номер уполномоченного представителя субъекта предпринимательства, подавшего заявку на снятие наличных денег с банковского счета.

Сноска. Пункт 6 - в редакции совместного постановления Правления Национального Банка РК от 26.09.2023 № 73, Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 26.09.2023 № 73 и приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 02.10.2023 № 1042 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

7. Орган государственных доходов до конца рабочего дня, следующего за днем получения от банка сведений и (или) документов, предусмотренных пунктом 6 Правил, направляет в банк в письменной и (или) электронной форме сведения о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

8. Орган государственных доходов, с учетом применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового кодекса, выносит одно из следующих решений:

по низкой степени риска – об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег;

по высокой степени риска – о наличии оснований для отказа в выдаче наличных денег.

9. Неполучение банком в течение трех рабочих дней со дня подачи субъектом предпринимательства заявки на снятие наличных денег, превышающих предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, сведений от органа государственных доходов о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, является основанием для выдачи наличных денег субъекту предпринимательства.

10. В целях реализации пункта 8 Правил орган государственных доходов для применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового кодекса, вырабатывает и применяет критерии оценки степени риска, являющиеся конфиденциальной информацией.

11. Сведения от органа государственных доходов о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов по результатам применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового кодекса, действительны в течение одного календарного месяца.

Глава 3. Условия снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров

12. Превышение предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, за исключением субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о Национальном Банке, допускается при соблюдении в совокупности следующих условий:

наличие документов, подтверждающих цель снятия наличных денег с банковского счета;

представление субъектами предпринимательства согласия на передачу сведений и (или) документов в орган государственных доходов, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и (или) документами между органом государственных доходов и Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с пунктами 14 и 15 настоящих Правил;

получение банком сведений от органа государственных доходов об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

Глава 4. Порядок представления сведений и информации о снятии субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров

13. Банки ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, направляют в Национальный Банк Республики Казахстан сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства, по форме согласно приложению к Правилам.

14. Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет свод данных, предусмотренных пунктом 13 Правил, на основе идентификационных номеров субъектов предпринимательства в разрезе банков и субъектов предпринимательства, осуществивших снятие наличных денег с банковских счетов, для определения субъектов предпринимательства, превысивших предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов. Сводные данные в электронной форме в разрезе банков и идентификационных номеров субъектов предпринимательства ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, направляются Национальным Банком Республики Казахстан в орган государственных доходов для использования в системе управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового кодекса, и уполномоченный орган для осуществления контроля за соблюдением банками норм Правил и предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

15. Орган государственных доходов ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, направляет в Национальный Банк Республики Казахстан в электронной форме сведения в разрезе банков по полученным в течение календарного месяца заявкам субъектов предпринимательства на снятие наличных денег с банковских счетов, с указанием наименования, идентификационного номера субъекта предпринимательства, суммы заявки и сведений о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

Приложение к Правилам снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, утвержденным совместными постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 151, Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2020 года № 125 и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2020 года № 1223

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства

Сноска. Приложение - в редакции совместного постановления Правления Национального Банка РК от 26.09.2023 № 73, Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 26.09.2023 № 73 и приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 02.10.2023 № 1042 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Индекс формы административных данных: СНД_СП_1
Периодичность: ежемесячная
Отчетный период: по состоянию на "___" ___________ 20 __ года
Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций
Срок представления формы административных данных: ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

Бизнес-идентификационный номер банка второго уровня, филиала банка-нерезидента
Республики Казахстан и организации, осуществляющей отдельные виды банковских
операций: ____________________________________

тысяч тенге

№№	Информация о клиенте банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций					Сумма снятия наличных денег за отчетный месяц
						Итоговая сумма снятия наличных денег	В том числе наличная иностранная валюта	В том числе по регионам
	Бизнес-идентификационный номер/Индивидуальный идентификационный номер	Наименование	Код субъекта предпринимательства	Код общего классификатора экономической деятельности	Предельный размер сумм снятия наличных денег с банковского счета			город Астана	город Алматы	город Шымкент	Акмолинская область	Актюбинская область
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

продолжение таблицы

Сумма снятия наличных денег за отчетный месяц
В том числе по регионам
Алматинская область	Атырауская область	Восточно-Казахстанская область	Жамбылская область	Западно-Казахстанская область	Карагандинская область	Костанайская область	Кызылординская область
14	15	16	17	18	19	20	21

Продолжение таблицы

Сумма снятия наличных денег за отчетный месяц
В том числе по регионам
Мангистауская область	Павлодарская область	Северо-Казахстанская область	Туркестанская область	Область Абай	Область Жетісу	Область Ұлытау
22	23	24	25	26	27	28

Наименование ________________________________________
Адрес _______________________________________________
Телефон _____________________________________________
Адрес электронной почты ______________________________
Исполнитель ______________________________ ___________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание формы
________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20 __ года

Приложение к форме Сведений о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства

Пояснение по заполнению формы административных данных
Сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства
(индекс – СНД_СП_1, периодичность – ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы административных данных "Сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства" (далее – Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" (далее – Закон о Национальном Банке).

3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – банки), по состоянию на первое число каждого месяца. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге.

4. Форма подписывается главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на подписание Формы.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

5. Форма заполняется на казахском или русском языках.

6. Форма содержит информацию о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства, в том числе в разрезе регионов.

7. Все показатели являются обязательными для заполнения, если иное не оговорено в Пояснении к соответствующему показателю.

8. В графе 1 указывается порядковый числовой номер сообщения по операциям субъектов предпринимательства, осуществивших снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, информация о которой представляется в Национальный Банк Республики Казахстан. Порядковый номер операции, формируется в порядке возрастания, начиная с номера "1" в числовом формате.

9. В графе 2 указывается бизнес-идентификационный номер (индивидуальный идентификационный номер) субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.

В случае подачи заявки на снятие наличных денег с банковского счета обособленным подразделением субъекта предпринимательства (филиал, представительство), указывается бизнес-идентификационный номер (индивидуальный идентификационный номер) его головного подразделения.

10. В графе 3 указывается наименование субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.

В случае подачи заявки на снятие наличных денег с банковского счета обособленным подразделением субъекта предпринимательства (филиал, представительство), указывается наименование его головного подразделения.

11. В графе 4 указывается код субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца:

код 01 присваивается юридическим лицам, относящимся к субъектам малого предпринимательства, в том числе к субъектам микропредпринимательства;

код 04 присваивается юридическим лицам, относящимся к субъектам среднего предпринимательства;

код 07 присваивается юридическим лицам, относящимся к субъектам крупного предпринимательства;

код 02 присваивается индивидуальным предпринимателям, относящимся к субъектам малого предпринимательства, в том числе к субъектам микропредпринимательства;

код 05 присваивается индивидуальным предпринимателям, относящимся к субъектам среднего предпринимательства;

код 08 присваивается индивидуальным предпринимателям, относящимся к субъектам крупного предпринимательства.

12. В графе 5 указывается код общего классификатора экономической деятельности субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.

13. В графе 6 указывается предельный размер сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов в соответствии с совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 150 и приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 23 декабря 2020 года № 95 "Об утверждении предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, а также субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 21901).

14. В графе 7 указывается общая фактическая сумма снятия наличных денег с банковских счетов субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, включая наличную иностранную валюту (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на день проведения операции), наличные деньги, полученные субъектом предпринимательства с использованием корпоративных платежных карточек, в том числе с учетом обособленных подразделений субъекта предпринимательства (филиал, представительство). Сумма данной графы должна равняться сумме граф 9-25.

15. В графе 8 указывается фактическая сумма снятия наличной иностранной валюты (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на день проведения операции) с банковских счетов субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, в том числе с учетом обособленных подразделений субъекта предпринимательства (филиал, представительство).

16. В графах 9-25 указываются фактические суммы снятия наличных денег с банковских счетов субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, включая наличную иностранную валюту (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на день проведения операции), наличные деньги, полученные субъектом предпринимательства с использованием корпоративных платежных карточек, в том числе с учетом обособленных подразделений субъекта предпринимательства (филиал, представительство), в разрезе регионов.