Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2013 жылғы 8 мамырдағы № 474 қаулысы.

2008 жылғы 4 желтоқсандағы Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің 133-бабының 1-тармағына сәйкес Қазақстан Республикасының Үкіметі ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Қоса беріліп отырған Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидалары бекітілсін.

2. Осы қаулыға қосымшаға сәйкес Қазақстан Республикасы Үкіметінің кейбір шешімдерінің күші жойылды деп танылсын.

3. Осы қаулы қол қойылған күнінен бастап қолданысқа енгізіледі және ресми жариялануға тиіс.

Қазақстан Республикасының
Премьер-Министрі	С. Ахметов

Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2013 жылғы 8 мамырдағы № 474 қаулысымен бекітілген

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы
аудитiн жүргiзу үшiн аудиторлық ұйымды таңдау
қағидалары

Осы Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитiн жүргiзу үшiн аудиторлық ұйымды таңдау қағидалары (бұдан әрі - Қағидалар) 2008 жылғы 4 желтоқсандағы Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің 133-бабы 1-тармағына сәйкес әзірленді және Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының (бұдан әрі – Ұлттық қор) жыл сайынғы сыртқы аудитiн жүргiзу үшiн аудиторлық ұйымды таңдау тәртiбiн айқындайды.

1. Жалпы ережелер

1. Осы Қағидаларда пайдаланылатын негізгі ұғымдар:

1) дауыс беру бюллетені – дауыс беруге қойылған мәселелер бойынша конкурстық комиссияның сырттай отырысында дауыс беруге арналған бюллетень;

2) жұмыс органы (конкурс ұйымдастырушы) – Ұлттық қордың жыл сайынғы сыртқы аудитiн жүргiзу үшiн аудиторлық ұйымды таңдау жөніндегі конкурсты (бұдан әрi – конкурс) ұйымдастыру және өткізу бойынша барлық іс-шараларды жүзеге асыратын, сондай-ақ Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитін жүргізуге арналған шартқа қол қоюға Қазақстан Республикасының Үкіметі уәкілеттік берген бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкiлеттi орган;

3) конкурстық комиссия – конкурсты өткізу және жеңімпазды айқындау мақсатында құрылатын алқалы орган;

4) конкурсқа қатысушы – конкурсқа қатысуға ниет білдірген заңды тұлға;

5) конкурстық құжаттама – конкурстық өтінімді дайындау үшін конкурсқа қатысушыға берілетін, осы Қағидалардың көшірмесінен және конкурс өткізу туралы хабарландырудан тұратын құжаттама;

6) конкурстық өтінім – осы Қағидаларда көзделген шарттар мен талаптарға сәйкес конкурсқа қатысушы конкурсқа қатысу үшін беретін құжаттар тізбесі.

Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

2. Аудиторлық ұйымды таңдау Ұлттық қордың сыртқы аудитiн жүргiзу туралы шарттың (бұдан әрі – шарт) оңтайлы талаптарын анықтауға бағытталған конкурсты өткiзу жолымен жүзеге асырылады.

3. Аудиторлық ұйымды анықтау үшiн конкурс әрбiр екi жыл сайын қаржылық есептілік пен талдамалық есепке қоса берілетін аудиторлық есеп түрінде Ұлттық қордың жыл сайынғы аудит нәтижелерiн бере отырып, өткiзiледi.

2. Конкурстық комиссияның қызметін ұйымдастыру тәртібі

4. Конкурсты өткiзу үшiн Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын басқару жөнiндегi кеңес (бұдан әрi - Ұлттық қорды басқару жөнiндегi кеңес) мүшелерiнiң ұсынысы бойынша құрамында 9 адамы бар конкурстық комиссия құрылады, оның құрамына Ұлттық қорды басқару жөнiндегi кеңес мүшелері кіруі мүмкін. Конкурстық комиссияның құрамы төрағаны, төрағаның орынбасарын, сондай-ақ конкурстық комиссияның мүшелерiн қамтиды және Қазақстан Республикасы Yкiметiнiң қаулысымен бекiтiледi.

Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң қаулысында мыналар:

1) конкурстық комиссияның құрамы;

2) конкурс өткiзу және оның нәтижелерi бойынша конкурстың жеңiмпазын айқындау туралы тапсырма;

3) конкурсты өткiзу мерзiмдерi көрсетiледі.

4-1. Конкурстық комиссияның отырысы бетпе-бет және сырттай нысандарда өткізілуі мүмкін.

Конкурстық комиссия отырыстарының бетпе-бет нысаны:

1) конкурстық өтінімдері бар конверттерді ашу;

2) конкурсқа қатысушылардың техникалық және қаржылық ұсыныстарын бағалау;

3) конкурстың қорытындысын шығару кезінде өткізіледі.

Конкурстық комиссия отырыстарының сырттай нысаны:

1) конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін, сондай-ақ қайталама конкурс өткізуге хабарландыру мәтінін конкурстық комиссияның мүшелерінің бекітуі;

2) конкурсты өтпеді деп тану;

3) егер конкурс жеңімпазы болып танылған конкурсқа қатысушы белгіленген мерзімде шартқа қол қоймаса, конкурстық комиссияның басқа конкурсқа қатысушымен шартқа қол қою туралы шешім қабылдауы кезінде өткізіледі.

Ескерту. Қағида 4-1-тармақпен толықтырылды – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

5. Конкурс өткiзу жөнiндегi барлық ұйымдастыру iс-шаралары жұмыс органына жүктеледі.

Жұмыс органы осы Қағидалардың 4-тармағының шарттарына сәйкес Қазақстан Республикасы Үкiметiнің конкурстық комиссия құру туралы қаулысының жобасын Қазақстан Республикасының Үкiметiне тиiстi жылдың 1 маусымына дейiнгi мерзiмде енгiзедi.

Жұмыс органы Қазақстан Республикасы Үкіметінің конкурстық комиссия құру туралы қаулысы қабылданған күннен бастап 10 (он) жұмыс күні ішінде осы Қағидалардың 12-тармағының талаптарын ескере отырып, конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін конкурстық комиссияның мүшелерімен келіседі.

Ескерту. 5-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

6. Конкурстық комиссияның төрағасы оның қызметiн басқарады, комиссияның отырыстарында төрағалық етедi, оның жұмысын жоспарлайды. Төраға болмаған кезде оның функцияларын орынбасары орындайды.

Конкурстық комиссияның төрағасы немесе ол болмаған жағдайда төрағаның орынбасары конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін немесе қайталама конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін бекіту туралы конкурстық комиссияның отырысын өткізуі мүмкін.

Осы Қағидалардың 77-тармағына сәйкес конкурс өткізілмеді деп танылған жағдайда, конкурстық комиссияның төрағасы немесе ол болмаған жағдайда төрағаның орынбасары күн тәртібіндегі мәселелер бойынша қайталама конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін бекіту туралы мәселе қаралатын кезекті отырыс өткізуі мүмкін.

Конкурстық комиссияның төрағасы немесе ол болмаған жағдайда төрағаның орынбасары конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін немесе қайталама конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін бекіту туралы конкурстық комиссияның отырысын өткізу жөнінде шешім қабылдағаннан кейін жұмыс органы конкурстық комиссияның мүшелеріне конкурс өткізу туралы хабарландыру мәтінінің жобасын немесе қайталама конкурс өткізу туралы хабарландыру мәтінінің жобасын қоса бере отырып, жазбаша нысанда хабарлама жібереді.

Конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін немесе қайталама конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін бекіту туралы конкурстық комиссияның сырттай отырысы өткізілген жағдайда конкурс өткізу туралы хабарландыру мәтінінің жобасы немесе қайталама конкурс өткізу туралы хабарландыру мәтінінің жобасы қоса берілген жазбаша нысандағы хабарламаға жұмыс органы дауыс беру бюллетенін қоса береді.

Конкурс өткізу туралы хабарландыру мәтіні немесе қайталама конкурс өткізу туралы хабарландыру мәтіні келісілгеннен кейін жұмыс органы оның республикалық мерзімді баспа басылымдарында жариялануын және жұмыс органының веб-сайтында орналастырылуын қамтамасыз етеді.

Ескерту. 6-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

7. Конкурстық комиссияның ұйымдастырушылық қызметін жұмыс органының қызметкері болып табылатын конкурстық комиссияның хатшысы қамтамасыз етеді. Конкурстық комиссияның хатшысы конкурстық комиссияның мүшесі болып табылмайды және конкурстық комиссия шешiмдер қабылдаған кезде оның дауыс беру құқығы болмайды.

Конкурстық комиссияның хатшысы конкурсты ұйымдастыру және өткізу үшін жауапты жұмыс органының құрылымдық бөлімшесінің лауазымды адамдарының ішінен, жұмыс органының бірінші басшысының бұйрығына сәйкес белгіленеді.

Конкурстық комиссияның хатшысы:

1) осы Қағидалардың 12-тармағының талаптарына сәйкес конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін қалыптастырады;

2) конкурсқа қатысушыларға конкурстық құжаттаманы ұсынады;

3) осы Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша конкурсқа қатысушыларды, конкурстық құжаттаманы және конкурстық өтiнiмдердi тiркеу журналын (бұдан әрі – Тіркеу журналы) жүргiзедi;

4) конкурсқа қатысушылардан конкурстық өтiнiмдерi бар конверттердi қабылдайды;

5) конкурстық комиссия отырысының күн тәртiбiн қалыптастырады, конкурстық комиссияны қажеттi құжаттармен қамтамасыз етеді, конкурстық комиссия отырысын өткізуді ұйымдастырады;

6) конкурстық комиссия отырыстарының хаттамаларын ресiмдейдi және оған қол қойғызады;

7) конкурстық өтiнiмдер ашылған кезден бастап конкурс құжаттарының сақталуын қамтамасыз етеді;

8) осы Қағидаларда көзделген өзге де функцияларды жүзеге асырады.

8. Бетпе-бет отырыстың хаттамасында конкурстық комиссия мүшелерiнiң ескертулерiн, ұсыныстарын және пiкiрлерiн қоса алғанда, өткiзiлген отырыс жөнiндегi барлық мәлiметтер тiркеледi. Хаттамаға төраға, орынбасар, сондай-ақ конкурстық комиссияның қатысып отырған мүшелерi және конкурстық комиссияның хатшысы қол қояды.

Ескерту. 8-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

9. Егер дауыс беруге конкурстық комиссия құрамынан мүшелердiң кемінде үштен екiсi қатысқан болса, конкурстық комиссияның бетпе-бет немесе сырттай нысандағы отырыстары заңды болып саналады. Дауыс беру кезiнде дауыстардың саны тең бөлінген жағдайда конкурстық комиссия төрағасының немесе ол болмаған жағдайда төраға орынбасарының даусы шешушi болып саналады.

Конкурстық комиссияның сырттай отырысын өткізген кезде жұмыс органы конкурстық комиссияның мүшелеріне осы Қағидаларға 1-1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша конкурстық комиссия төрағасы қол қойған жазбаша нысандағы хабарламаны, сауалнама арқылы қарау үшін айқындалған мәселелер бойынша материалдарды және әрбір мәселе бойынша дауыс беру бюллетенін жібереді.

Сырттай отырыстың хаттамасында дауыс беру бюллетенімен қоса конкурстық комиссия мүшелерінің ерекше пікірлерін ("қарсы", "қалыс қалған" дауыс беру жағдайында) қоса алғанда, өткізілген отырыс бойынша барлық мәліметтер тіркеледі және оған конкурстық комиссияның төрағасы, орынбасары және хатшысы қол қояды.

Бюллетеньде мынадай мәліметтерді қамтылуға тиіс:

1) бюллетень нөмірі;

2) толтырылған және қол қойылған бюллетень ұсынылатын мекенжай;

3) толтырылған және қол қойылған бюллетеньді ұсынудың шекті күні;

4) конкурстық комиссияның отырысын өткізудің бастамашысы;

5) отырыстың күн тәртібінің дауыс беруге қойылған мәселесінің атауы;

6) ерекше пікірін көрсете отырып, дауыс беруге қойылған мәселе бойынша жауаптардың нұсқалары ("жақтады", "қарсы", "қалыс қалды") ("қарсы", "қалыс қалды" деп дауыс беру жағдайында);

7) конкурстық комиссия мүшесінің тегі, аты, әкесінің аты (бар болса), қол қоюға арналған орын;

8) қол қойылған күні.

Толтырылған бюллетеньді конкурстық комиссияның мүшесі жұмыс органына қағаз тасығышта 5 (бес) жұмыс күні ішінде ұсынуға тиіс.

Бюллетеньді факсимильді немесе электрондық (сканерленген) нысанда 2 (екі) жұмыс күні ішінде беріп, кейіннен материалдар қарауға түскен сәттен бастап 5 (бес) жұмыс күні ішінде қағаз тасығыштағы түпнұсқасын ұсынуға рұқсат етіледі.

Жұмыс органына белгіленген мерзімде келіп түскен бюллетеньдер дауыс беру қорытындыларын шығарған кезде ескеріледі және Конкурстық комиссияның сырттай отырысының хаттамасына қоса беріледі.

Егер конкурстық комиссияның мүшесі бюллетеньді көрсетілген мерзімде жұмыс органына ұсынбаған жағдайда, онда конкурстық комиссияның мүшесі конкурстық комиссияның сырттай отырысын өткізу кезінде оң дауыс берді деп есептеледі.

Ескерту. 9-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

10. Конкурстық комиссияның отырысында конкурстық комиссия мүшесінің болмауы, осы фактіні растайтын құжаттарды жұмыс органына ұсына отырып, дәлелді себебі болғанда ғана мүмкін болады.

Конкурстық комиссияның қандай да бір мүшесі болмаған жағдайда конкурстық комиссия отырысының хаттамасында осы фактіні растайтын құжаттарды қоса бере отырып, оның болмау себебі көрсетіледі.

11. Конкурстық комиссия оны құру туралы шешім күшіне енген күнінен бастап жарамды болады және шарт жасалған күнінен бастап өз қызметін тоқтатады.

3. Конкурстық құжаттама

12. Конкурс өткiзу туралы хабарландыру мынадай мәлiметтердi:

1) жұмыс органының атауы мен орналасқан жерiн;

2) Ұлттық қордың сыртқы аудитiн өткiзудiң талап етiлетiн мерзiмдерiн;

3) конкурстық құжаттаманы алудың орны мен тәсiлдерiн;

4) конкурсты өткiзудiң орны мен уақытын, сондай-ақ конкурстық өтiнiмдердi берудiң орны мен мерзiмiн;

5) конкурсқа қатысушыларға қойылатын бiлiктiлiк талаптарын;

6) орындауға тиіс кез келген iлеспе қызметтердi;

7) кепiлдi жарнаның негiзгi шарттарына қойылатын талаптарды, сондай-ақ осындай кепiлдi жарнаның әрекет ету мерзiмiн;

8) конкурстық өтiнiмдердiң күшi болатын мерзiмдi;

9) конкурстық өтiнiмдердiң конверттерін ашу орнын, күнiн және уақытын дәл көрсетудi;

10) конкурстық өтінімдерді қабылдауға, сондай-ақ конкурс өткiзу және оларға байланысты құжаттар мен материалдарды ресiмдеу жөнiнде түсiндiрулер беруге уәкiлеттiк берiлген лауазымды тұлғалардың байланыс деректері (тегi, аты, әкесінің аты, жұмыс органының мекенжайы, телефоны мен кабинетінің нөмірі);

11) конкурсқа қатысушының өкілінде конкурстық құжаттаманың көшірмесін алу жөніндегі өкілеттіктің болуы шартын;

12) басқа да қажеттi ақпаратты қамтиды.

13. Конкурстық құжаттама конкурсқа қатысушыларға немесе олардың уәкілетті өкілдеріне не сенім білдірілген адамдарына мемлекеттік және орыс тілдерінде ұсынылады.

4. Конкурстық комиссияның өкiлеттiктерi

14. Конкурстық комиссия өз қызметiнде Қазақстан Республикасының Конституциясы мен заңдарын, Қазақстан Республикасының Президентi мен Үкiметiнiң актілерін, өзге де нормативтiк құқықтық актілерді, сондай-ақ осы Қағидаларды басшылыққа алады.

15. Конкурстық комиссия:

1) конкурстық өтiнiмдердi қабылдау және конкурсты өткiзу мерзiмiн (уақытын) белгілейді;

2) осы Қағидалардың 12-тармағының талаптарына сәйкес конкурс өткізу туралы хабарландырудың мәтінін бекітеді;

3) конкурсқа қатысушылар ұсынған құжаттарды жан-жақты және объективтi қарайды;

4) конкурсты өткiзеді;

5) өзiнiң қызметiнде құпиялылықты сақтайды және Ұлттық қордың жыл сайынғы сыртқы аудитiн жүргiзуге байланысты шығыстарды жабуға жұмсалатын қаражатты барынша үнемдеудi қоса алғанда, Қазақстан Республикасының мүдделерiн басшылыққа алады;

6) конкурсқа қатысушылардан түскен конкурстық құжаттамаларда қамтылған мәлiметтердi, материалдар мен құжаттарды нақтылай алады;

7) конкурсқа қатысушылар конкурстық өтінімдерді беру мерзімі аяқталғанға дейін күнтізбелік 3 (үш) күннен кешіктірмей конкурсты өткізу шарттарын өзгерте алады, бұл туралы конкурсқа барлық қатысушыларға дереу хабарланады. Бұл ретте конкурстық комиссияға құжаттарды беру және конкурсты өткізу мерзімдері күнтізбелік 10 (он) күнге ұзартылады.

16. Жұмыс органы конкурстық комиссияның атынан конкурсқа қатысушының конкурстық өтiнiмін нақтылау мақсатында конкурсқа қатысушыға оларға жауаптарды ұсыну мерзімін көрсете отырып, жазбаша нысанда сұрау салуларын жібереді. Бұл ретте конкурсқа қатысушы сұрау салуларға жауаптарды жазбаша нысанда сұрау салуда көрсетілген мерзімнен кешіктірмей жібереді.

17. Конкурстық комиссия конкурстың өткізілуін ұйымдастыруды қамтамасыз етеді.

5. Конкурсқа қатысушылар

18. Конкурсқа қатысуға аудиттi жүргiзуге арналған лицензиясы бар және қаржы институттарына аудиторлық қызмет көрсету саласында кемiнде 5 жыл жұмыс тәжiрибесi бар тұлғалар жiберiледi.

19. Конкурстық өтінімді ұсынған конкурсқа қатысушы немесе оның уәкілетті өкілі конкурстық өтінімдері бар конверттерді ашу кезінде қатыса алады.

20. Осы Қағидалардың 39-тармағында көзделген шарттарда конкурсқа қатысушы кепiлдi жарнаны енгiзеді.

21. Конкурсқа қатысушы:

1) осы Қағидаларда, өзге де нормативтiк құқықтық актілерде белгiленген талаптарға қатысты түсiндiрулердi алу үшiн жазбаша нысанда, бiрақ конкурстық комиссияның қарауына конкурстық өтiнiмдердi беру мерзiмi аяқталғанға дейiн күнтізбелік 10 (он) күннен кешiктiрмей жұмыс органына жүгіне алады. Бұл ретте қосымша ақпаратты алуға арналған уақыт конкурсқа қатысу үшiн құжаттарды беруге белгiленген жалпы мерзiмдi өзгертпейдi.

Жұмыс органы конкурсқа қатысушының сұрау салуына жауапты сұрау салуды алған күннен бастап бес (5) жұмыс күні ішінде жібередi;

2) конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi бiткенге дейiн конкурстық өтінімді кері қайтарып алуға немесе өзгертуге құқылы.

22. Конкурсқа қатысушылар конкурсты өткiзу кезеңiнде конкурстық комиссияның шешiмiне ықпал етуi мүмкiн iс-қимылдар жасай алмайды. Конкурсқа қатысушыларға конкурстың басқа қатысушыларының беделiн түсiретiн ақпаратты конкурстық комиссияға тiкелей немесе жанама беруге тыйым салынады.

6. Конкурстық өтiнiмдердiң мазмұны мен оларды беру тәртiбi

23. Конкурстық өтiнiм аудит жүргізу жөніндегі қызметтерді осы Қағидаларда және Қазақстан Республикасының өзге де нормативтік құқықтық актілерінде белгіленген талаптар мен шарттарға сәйкес көрсетуге конкурсқа қатысушының келісімін білдіру нысаны болып табылады.

24. Конкурсқа қатысушылар дайындаған және ұсынатын конкурстық өтiнiм құжаттардың мынадай тiзбесiн:

1) осы Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша конкурсқа қатысуға өтінімді;

2) техникалық ұсынысты;

3) қаржылық ұсынысты;

4) салыстырып тексеру үшін түпнұсқасын ұсына отырып, конкурсқа қатысушының аудиторлық қызметпен айналысуға құқығын растайтын лицензияның көшiрмесiн;

5) конкурс туралы хабарландыру күнінен бір ай бұрын берілген міндеттемелердің барлық түрлері бойынша конкурсқа қатысушының мерзімі өткен берешегі жоқтығы туралы тиiстi салық органының белгіленген нысанындағы анықтамасының түпнұсқасын;

6) конкурстық өтінімді қамтамасыз етудің (кепiлдi жарнаның) енгізілгенін растайтын құжаттарды қамтиды.

25. Конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi конкурс өткізілуі туралы хабарландыру жарияланған күнінен бастап кемінде күнтізбелік 30 (отыз) күн болып белгіленген. Көрсетілген мерзімнен кейін берілген конкурстық өтiнiмдер жарамсыз деп саналады және оларды конкурстық комиссия қарауға қабылдамайды әрі олар конкурсқа қатысушыға ашылмастан қайтарылуға тиіс.

26. Конкурсқа қатысушы конкурстық құжаттамаға сәйкес дайындалған конкурстық өтiнiмдi желімделген конвертте конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi аяқталғанға дейін ұсынады.

27. Конкурстық өтiнiмдері бар конверттер жұмыс органына конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi аяқталғанға дейін қолма-қол ұсынылады.

28. Жұмыс органы:

1) конкурсқа қатысушының атынан конкурстық өтiнiмі бар конвертті ұсынған уәкілетті өкіл өкілеттіктерінің құжаттық дәлелінің болуын тексереді;

2) конкурстық өтiнiмі бар конверттерде осы Қағидалардың 33-тармағында көзделген мәліметтердің болуын тексереді. Осы Қағидалардың 33-тармағының талаптарын бұза отырып ресімделген конкурстық өтінімдері бар конверттер тіркеуге жатпайды және:

конкурстық өтiнiмі бар конверттерді алған күннен бастап 5 (бес) жұмыс күні ішінде конкурсқа қатысушыға;

конкурстық өтiнiмі бар конвертті ұсынған конкурсқа қатысушының уәкілетті өкіліне дереу қайтарылады;

3) тиісінше ресімделген конкурстық өтiнiмі бар конверттерді қабылдайды және осы тармақта көзделген мәліметтерді тіркеу журналына енгізеді;

4) енгізілген конкурстық өтінімге өзгерістер мен толықтыруларды конкурстық өтiнiмдерді берудің соңғы мерзімі біткенге дейін қабылдайды;

5) конкурстық өтiнiмдерді берудің соңғы мерзімі біткенге дейін конкурстық өтінімді кері қайтару жағдайында оның қайтарылуын қамтамасыз етеді.

Жұмыс органына ұсынылған конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi аяқталғаннан кейін ұсынылған конкурстық өтінімі бар конверт тіркеуге жатпайды, ашылмайды және осы тармақтың 2) тармақшасында көзделген тәртіппен және мерзімде қайтарылады.

Конкурсқа қатысушының толық атауы мен пошталық мекенжайын көрсетпестен ұсынылған конкурстық өтінімі бар конверт тіркеуге жатпайды және ашылмайды, бірақ күнтізбелік бір жыл бойында сақталуға тиіс.

29. Тiркеу журналына конкурстық комиссияның хатшысы қол қояды және жұмыс органының мөрімен бекітеді.

30. Конкурсқа қатысуға өтінім басылуы немесе өшпейтін сиямен жазылуы және оған конкурсқа қатысушының қолы қойылған және мөрмен бекітілген болуы тиіс.

31. Конкурсқа қатысуға арналған конкурстық өтінім мемлекеттік және орыс тiлдерінде жасалады және ұсынылады. Конкурсқа қатысушы конкурстық өтінімді басқа тілде жасаған және ұсынған жағдайда, оған дәлме-дәл аудармасы (нотариалдық расталған) қоса беріледі.

32. Конкурстық өтiнiмде конкурсқа қатысушының грамматикалық немесе арифметикалық қателерін түзетуі қажет болған жағдайларды қоспағанда, жолдар арасында ешқандай қосымша жазбалар, өшірілген немесе қосып жазылған жазулар болмауға тиіс.

33. Конкурсқа қатысушы техникалық ұсыныс пен қаржылық ұсынысты әртүрлі конверттерге желiмдейдi, сыртқы бетінде тиісінше "Техникалық ұсыныс" және "Қаржылық ұсыныс" деп белгілей отырып, конкурсқа қатысушының толық атауы мен пошталық мекенжайы көрсетіледі.

Содан кейін техникалық ұсыныс пен қаржылық ұсынысы бар конверттер сыртқы конвертке салынады, оның сыртқы бетіне конкурсқа қатысушының толық атауы мен пошталық мекенжайы және конверттiң мазмұны, жұмыс органының толық атауы мен пошталық мекенжайы, конкурстың атауы, сондай-ақ мынадай: "(конкурстық өтінім ашылатын күн мен уақыт көрсетілсін) ДЕЙІН АШЫЛМАСЫН" деген мазмұндағы мәтін көрсетiлуi тиiс.

34. Конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысы мынадай ақпаратты:

1) Қазақстан Республикасындағы, Тәуелсiз Мемлекеттер Достастығы елдерiндегi, басқа мемлекеттердегi банктерге және өзге де қаржы ұйымдарына бәсекелестік-шектеулер тұрғысынан аудиторлық қызметтер көрсетудегi жұмыс тәжiрибесiн;

2) Ұлттық қордың сыртқы аудитiн (бұдан әрi – аудит) жүргiзу процесi бойынша қысқаша түйiндеме мен жұмыс жоспарын;

3) аудит жүргiзу жөнiнде ұсынылатын қызметтердiң тiзбесiн;

4) маманның бiлiктiлiгiне құжаттамалық растаманы;

5) құпиялылықты сақтау мiндеттемесiн қамтиды.

Конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысы осы Қағидаларға сәйкес конкурсқа қатысушы ұсынатын не конкурстық комиссия сұратқан өзге де ақпаратты қамтиды.

35. Конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысы әрбiр жылға аудит жүргiзу жөнiндегi қызметтердiң Қазақстан Республикасының ұлттық валютасында көрсетiлген жалпы құнын, оның iшiнде кәсiби қызметтердi көрсеткенi үшiн сыйақы мөлшерiн, үстеме шығыстардың болжамды сомасын және салық және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi төлемдердiң сомасын қамтиды.

36. Конкурсқа қатысушы өзiнiң конкурстық өтiнiмiн дайындауға және беруге байланысты барлық шығыстарды көтередi. Жұмыс органы конкурсты өткiзудiң сипатына немесе нәтижелерiне қарамастан, осы шығыстар бойынша мiндеттемелер көтермейді.

7. Конкурстық өтiнiмдердi қамтамасыз ету

37. Конкурсқа қатысушы конкурстық өтiнiмiн қамтамасыз етуді кепiлдi ақшалай жарна түрінде конкурстық комиссия белгілеген мөлшерде енгізеді.

38. Конкурсқа қатысушы конкурстық өтiнiмiн қамтамасыз етуді өзінің:

1) конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi бiткеннен кейін өзінің конкурстық өтiнiмiн кері қайтарып алмауы не өзгертпеуі және (немесе) толықтырмауының кепілі ретінде енгізеді;

2) оны конкурстың жеңiмпазы деп айқындаған жағдайда шарт жасасу және осы Қағидалардың талаптарына сәйкес шарттың орындалуын қамтамасыз етуді енгізуінің кепілі ретінде енгізеді.

39. Кепiлдi жарна жұмыс органының конкурстық құжаттамада көрсетiлген банктегі шотына аударылады.

40. Конкурстық өтiнiмді қамтамасыз етуі жоқ конкурстық өтiнiмдердің барлығын конкурстық комиссия конкурстық құжаттаманың талаптарына жауап бермейтін ретінде кері қайтарады.

41. Жұмыс органы енгізілген конкурстық өтінімді қамтамасыз етуді конкурсқа қатысушыға мынадай жағдайлардың біреуі туындаған күннен бастап 3 (үш) жұмыс күні ішінде қайтарады:

1) конкурсқа қатысушының конкурстық өтiнiмінiң жарамдылық мерзiмiнің өтуі;

2) шарттың күшiне енуі және конкурс жеңімпазының конкурстық құжаттамада көзделген шарттың орындалуын қамтамасыз етуді енгізуі;

3) конкурстың қорытындылары туралы хаттамаға қол қойылуы. Көрсетілген жағдай конкурстың жеңiмпазы деп айқындалған конкурсқа қатысушыға қолданылмайды;

4) конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi өткенге дейiн конкурстық өтiнiмдi қайтарып алу;

5) егер конкурс осы Қағидалардың 77-тармағының 1), 2) және 3) тармақшаларында көрсетілген себептер бойынша өткізілмеді деп танылған жағдайда.

Ескерту. 41-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

42. Жұмыс органы конкурсқа қатысушыға, егер конкурсқа қатысушы:

1) конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi бiткеннен кейiн конкурстық өтiнiмдi қайтарып алса, өзгертсе немесе толықтырса;

2) конкурстың жеңiмпазы ретiнде айқындала отырып, белгiленген мерзiмдерде Ұлттық қордың аудитiн жүргiзу туралы шартқа қол қоймаса;

3) егер конкурстық құжаттамада көзделген нысанда, көлемде және шарттарда осындай қамтамасыз етудi енгiзу талап етiлмесе, оған қол қойылғаннан кейiн аудиттi жүргiзу туралы шарттың орындалуын қамтамасыз етудi енгiзбесе, ол енгiзген кепiлдi жарнаны қайтармайды.

43. Осы Қағидалардың 42-тармағында көзделген жағдайлардың бірі туындаған жағдайда, конкурстық өтінімді қамтамасыз ету сомасы Ұлттық қордың кірісіне есептеледі.

8. Конкурсты ұйымдастыру және өткiзу тәртiбi

44. Жұмыс органы конкурстық комиссияға жүгінген конкурсқа қатысушыларға осы Қағидаларда және Қазақстан Республикасының өзге де нормативтiк құқықтық актілерінде белгіленген талаптарға қатысты түсіндірулерді белгіленген тәртіппен ұсынады.

45. Жұмыс органы Қазақстан Республикасының Yкiметi конкурс өткiзу туралы шешiм қабылдаған күнінен бастап күнтiзбелiк 15 (он бес) күннен кешiктiрмей осы Қағидалардың 12-тармағына сәйкес хабарландыруды республикалық мерзiмдi баспа басылымында жариялайды, сондай-ақ жұмыс органының веб-сайтында орналастырады.

46. Конкурстық өтiнiмдерi бар конверттердi ашуды конкурстық комиссия конкурстық құжаттамада көрсетiлген күні, уақытта және жерде, конкурстық комиссияның барлық мүшелері мен конкурсқа қатысушылардың немесе олардың уәкiлеттi өкiлдерiнің қатысуымен жүргізеді.

Ашылуға конкурстық құжаттамада белгіленген мерзімде ұсынылған конкурстық өтiнiмдерi бар конверттер жатады.

Конкурстық өтiнiм осы Қағидаларға сәйкес ашылады және қаралады.

Конкурстық өтiнiмдерi бар конверттердi ашу кезiнде конкурстық комиссия қатысушы тұлғаларға мыналарды:

1) конкурстық комиссияның құрамын;

2) конкурстық өтiнiмдi белгіленген мерзімде ұсынған конкурсқа қатысушыларды;

3) конкурстық өтiнiмдерін конкурстық өтiнiмдердi берудiң соңғы мерзiмi бiткеннен кейін ұсынған, өтінімдері қайтарылуға тиіс конкурсқа қатысушыларды;

4) конкурсқа қатысушының атауы мен орналасқан жерін;

5) конкурстық өтінімде қамтылған құжаттардың тізбесі мен олардың қысқаша мазмұнын;

6) конкурстық өтiнiмдерге өзгерістер мен толықтырулар енгізу фактілерінің бар не жоқ екенін, сондай-ақ оның себептерін дауыстап айтып тұрады.

Конкурстық өтiнiмдерi бар конверттердi ашқаннан кейін осы Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес конкурстық комиссияның хатшысы конкурстық өтiнiмдерi бар конверттердi ашу хаттамасын жасайды, оған конкурстық комиссияның төрағасы, орынбасары, қатысып отырған барлық мүшелері және конкурстық комиссияның хатшысы қол қояды.

Конкурстық өтiнiмдердi ашу хаттамасының көшiрмесi конкурстық өтiнiмдер бар конверттердi ашу жөніндегі конкурстық комиссияның отырысында болмаған конкурсқа қатысушыларға немесе олардың уәкiлеттi өкiлдерiне олардың жазбаша сұрау салуы бойынша сұрау салуды алған күннен бастап 3 (үш) жұмыс күнінен кешіктірмей жiберiледi.

47. Конкурстық өтiнiмдердi қарау рәсiмi осы Қағидалардың талаптарында көзделген конкурстық өтінімнің құжаттары мен материалдарының толық болуы және тиісінше ресімделуі тұрғысынан оларды алдын ала зерделеудi және тексерудi қамтиды.

Толық емес және/немесе дәйексіз ақпарат беру немесе осы Қағидалардың талаптарына сай келмейтiн конкурстық өтiнiмдердi ұсыну конкурстық комиссияның осы конкурстық өтiнiмдi кейiнге қалдыруына негiз болады.

Конкурстық комиссия енгізілген конкурстық өтінімді қамтамасыз етуді мынадай:

1) конкурстық өтінімді қамтамасыз етудің жарамдылық мерзімі жетіспеуі;

2) конкурстық өтінімді қамтамасыз етудің тиісінше ресімделмеуі, ол конкурстық комиссияға мыналарды:

конкурстық өтінімді қамтамасыз етуді берген тұлғаны;

оған қатысу үшін конкурстық өтінімді қамтамасыз ету енгізіліп отырған конкурстың атауын;

конкурстық өтінімді қамтамасыз етудің жарамдылық мерзімі және (немесе) сомасын, сондай-ақ оны ұсыну шарттарын;

кепілді жарна пайдасына енгізіліп отырған тұлғаны анықтауға мүмкіндік беретін мәліметтердің болмауынан көрініс табады;

3) кепілді жарнаның конкурстық құжаттамада белгіленген мөлшерден кем енгізілуі жағдайларында конкурстық құжаттаманың талаптарына сәйкес келмейді деп таниды.

48. Конкурс конкурстық өтiнiмдердi берудің соңғы мерзiмi аяқталған күнінен бастап күнтізбелік 15 (он бес) күн ішінде өткізіледі.

Бұл ретте конкурстық комиссия алдымен конкурсқа қатысушылардың техникалық ұсыныстарын, одан кейін қаржылық ұсыныстарын қарайды.

Конкурс аяқталғаннан кейін конкурстық комиссия конкурстың жеңімпазын айқындайды.

Ескерту. 48-тармаққа өзгеріс енгізілді – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

49. Техникалық ұсыныстары бар конверттер ашылғаннан кейiн әрбiр конкурстық өтiнiм бойынша мынадай ақпарат жарияланады және хаттама жасалады:

1) конкурсқа қатысушы;

2) конкурстық өтiнiмнiң жинақылығы және оның осы Қағидаларда көзделген талаптарға сәйкестiгi.

50. Қаржылық ұсыныстары бар конверттердi ашқаннан кейiн конкурстық комиссия оларға тiркеу нөмiрiн берудi (тiркеу күнiн көрсете отырып) жүзеге асырады, қаржылық ұсыныстарын берген конкурсқа қатысушылардың қаржылық ұсыныстарын тіркеудің хронологиялық тәртібімен жариялайды.

51. Конверттердi ашқаннан кейiн конкурстық комиссия техникалық және қаржылық ұсыныстары бар ашылған конверттерді конкурстық комиссияның хатшысына береді.

52. Конверттердi ашу нәтижелерi бойынша конкурстық комиссия отырысының хаттамасында конкурстық өтiнiмдердi ұсынған барлық конкурсқа қатысушылардың тiзбесi, сондай-ақ өзге мәлiметтер тiркеледi және қабылдау немесе кейiнге қалдыру себептерiн көрсете отырып, конкурстық өтiнiмдердi қабылдау немесе кейiнге қалдыру туралы конкурстық комиссияның шешiмi туралы тиiстi жазбалар жүргiзiледi.

53. Конкурс аяқталғаннан кейін осы Қағидалардың 28-тармағында көзделген жағдайларды қоспағанда, конкурстық өтiнiмдер конкурсқа қатысушыларға қайтарылмайды және шартқа қол қойылғаннан кейін жұмыс органының хатымен Ұлттық қорды басқару жөнiндегi кеңеске сақтауға беріледі.

54. Жұмыс органы конкурсқа қатысушыларды және Қазақстан Республикасының Yкiметiн конкурс өткiзу қорытындылары бойынша конкурстың нәтижелерi туралы ресми хабардар етеді.

9. Конкурс өткізілді деп танылған кезде конкурс жеңiмпазын
айқындау тәртiбi

55. Конкурс жеңiмпазын айқындау үшiн конкурстық комиссия техникалық ұсыныстың сапасы мен қаржылық ұсыныс құнының ара қатынасын айқындайтын коэффициенттердi, сондай-ақ Ұлттық қордың аудитiн жүргiзу жөнiндегi қызметтердi ұсынудың ең төменгі құнын белгiлейдi. Көрсетiлген коэффициенттердiң сомасы бiрлiкке тең.

56. Техникалық ұсыныстың сапасын және қаржылық ұсыныстың құнын айқындайтын коэффициенттер техникалық ұсыныс сапасының басымдылығын негiзге ала отырып белгiленедi.

57. Техникалық және қаржылық ұсыныстары ең жоғары қорытынды балмен бағаланатын конкурсқа қатысушы конкурстың жеңiмпазы болып саналады.

58. Конкурсқа қатысушылардың техникалық ұсыныстарын бағалау мынадай өлшемдер бойынша жүзеге асырылады:

1) мыналарды қамтитын:

Қазақстан Республикасындағы, Тәуелсiз Мемлекеттер Достастығы елдерiндегi және басқа мемлекеттердегi банктерге және басқа қаржы институттарына аудиторлық қызмет көрсету жөнiндегi жұмыс тәжiрибесiн;

аудиттi жүргiзу процесi жөнiндегi қысқаша түйiндеменi;

Ұлттық қордың алдағы бухгалтерлiк есептi талдау (бухгалтерлiк есептiң Қазақстан Республикасының қолданыстағы заңнамасының нормаларына және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкестiгiн бағалауды қоса алғанда), Ұлттық қордың iшкi бақылау жүйесiнiң тиiмдiлiгiн талдау (Ұлттық қор тәуекелдерiн талдауды қоса алғанда), Қазақстан Республикасы Ұлттық банкінің және Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің қызметкерлерiне ақпараттық аудит бойынша қызметтер көрсету және Ұлттық қор мәселелері жөнінде консультациялық қызметтердi көрсету туралы аудиторлық қорытындыны ұсыну мерзiмiн көрсете отырып, егжей-тегжейлі жұмыс жоспарын қамтитын техникалық сапа;

2) маманның бiлiктiлiгi және мыналарды: арнайы бiлiмiн, аудит саласындағы жұмыс тәжiрибесiн, басқа мемлекеттердiң ұқсас қорларының аудитiн жүргiзудегi iс жүзiндегi тәжiрибесiн қамтитын оның практикалық тәжiрибесi.

59. Конкурсқа қатысушының белгiленген өлшемдер бойынша техникалық ұсынысын бағалауды осы Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес әрбiр өлшем бойынша 1-ден бастап 100-ге дейiнгi балл шәкілі бойынша конкурстық комиссияның мүшелерi жүргiзедi.

Техникалық ұсыныстарды қарағаннан және бағалағаннан кейiн конкурстық комиссияның мүшесi осы Қағидаларға 5-қосымшаға сәйкес конкурсқа қатысушылардың техникалық ұсыныстарын бағалаудың формулярын толтырады.

60. Конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысының орташа баллы екi өлшем бойынша (техникалық сапа және мамандардың бiлiктiлiгi, олардың практикалық тәжiрибесi) баллдардың жалпы санын бiлдiретiн конкурстық комиссияның барлық мүшелерi бағасының орташа арифметикалық мәнi ретiнде айқындалады.

61. Техникалық ұсыныстың қорытынды баллы техникалық ұсыныстың орташа баллының осы Қағидаларға 6-қосымшада көрсетiлген тәртіпке сәйкес екi өлшем бойынша (200 балл) баллдың ең жоғары санына ара қатынасымен айқындалады.

62. Конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысын бағалау конкурсқа қатысушылардың қаржылық ұсыныстарын салыстыру әдісімен айқындалады және аудиттi жүргiзу жөнiндегi қызметтiң ең төменгі құнының негізінде олардың арасындағы жеңімпазды айқындайды.

63. Конкурсқа қатысушылардың бiрнешеуiнің техникалық ұсыныс бойынша жинаған балдары тең болған кезде, сондай-ақ қонкурсқа қатысушылардың қаржылық ұсыныстарының құны тең болған жағдайда конкурстық комиссия шешімімен аудит жөніндегі қызметтер нарығындағы жұмыс тәжірибесі неғұрлым көп конкурсқа қатысушы жеңiмпаз деп танылады.

Ескерту. 63-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

64. Конкурсқа қатысушылардың қаржылық ұсыныстарын бағалау және салыстыру жөніндегі конкурстық комиссия отырысының нәтижелерi бойынша:

1) конкурстық комиссияның төрағасы, ал ол болмаған жағдайда төрағаның орынбасары қаржылық ұсыныстарды бағалау және салыстыру өткізілген күні:

конкурстық комиссияның отырысына қатысып отырған тұлғаларға өткізілген конкурстың нәтижелерін хабарлайды және қатысушыларға конкурстың жеңімпазын жариялайды;

конкурстың жеңімпазына конкурстық комиссияның төрағасы не оның міндетін атқарушы адам қол қойған жазбаша хабарламаны береді;

конкурсқа қатысушыларды немесе олардың уәкілетті өкілдерін конкурстың қорытындылары туралы хаттаманың көшірмесі берілетін күні, уақыты және орны туралы хабардар етеді;

2) конкурстық комиссияның хатшысы:

конкурсқа қатысушылардың қаржылық ұсыныстарын бағалау және салыстыру жөніндегі конкурстық комиссия отырысы өткізілген күнінен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей конкурстың қорытындылары туралы хаттаманы жасайды және оған отырыста қатысып отырған конкурстық комиссия мүшелерінің барлығының, сондай-ақ конкурстық комиссия хатшысының қол қоюын және әрбір парағына бұрыштама қойып шығуын қамтамасыз етеді;

ол туралы мәліметтер конкурстық өтінімдерді тіркеу журналына енгізілген конкурстық өтінім ұсынған конкурсқа қатысушылардың кез келгенінің талап етуі бойынша мұндай жазбаша сұрау салуды алған күнінен бастап үш жұмыс күні ішінде конкурсқа қатысушыларға өтеусіз негізде конкурстың қорытындылары туралы хаттаманың көшірмесін жібереді.

65. Конкурстың қорытындылары туралы хаттама мынадай ақпаратты:

1) конкурстың қысқаша сипаттамасын;

2) конкурс жеңiмпазы туралы деректердi, ол конкурс жеңiмпазы болып танылған шарттарды;

3) өздерiнiң конкурстық өтiнiмдерiн ұсынған басқа конкурсқа қатысушылардың бiлiктiлiгi туралы ақпаратты;

4) басқа қатысушылардың конкурстық өтiнiмдерiнiң бағасын және қысқаша мазмұнын;

5) конкурстық өтiнiмдердi бағалау және салыстыру өлшемдерiнің қысқаша мазмұнын;

6) егер конкурс нәтижесінде конкурс жеңiмпазы анықталмаса, тиiстi себептердi көрсетудi;

7) конкурстық өтiнiмдерді кері қайтару себептерін көрсетуді;

8) конкурстық құжаттаманы түсiндiру туралы сұрау салулардың, оларға жауаптардың жинақталған мазмұнын, сондай-ақ егер мұндай орын алған болса, конкурстық құжаттамаға өзгерiстер мен толықтырулардың жинақталған мазмұнын;

9) өзге мәлiметтердi қамтиды.

Ескерту. 65-тармаққа өзгеріс енгізілді – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

66. Конкурс конкурстың жеңiмпазы айқындалғаны туралы комиссия шешiм қабылдағаннан кейiн өткiзiлген болып саналады, ол туралы тиiстi хаттама жасалады.

Конкурс жеңiмпазы тиiстi жылдың 1 (бiрiншi) қазанына дейiн айқындалады.

Ескерту. 66-тармаққа өзгеріс енгізілді – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

67. Конкурстық комиссияның шешiмi конкурсқа қатысушыларға ол қабылданған күннен бастап күнтiзбелiк 10 (он) күннен кешiктiрілмей ауызша жеткiзiледi.

68. Конкурстық комиссияның шешімімен конкурс жеңімпазы анықталғаннан кейін 5 (бес) жұмыс күні ішінде жұмыс органы конкурс жеңімпазына осы Қағидаларға 6-1-қосымшаға сәйкес Қазақстан Республикасының Ұлттық қорының сыртқы аудитін жүргізуге арналған шарттың үлгі нысанына сәйкес шарттың жобасын 20 (жиырма) жұмыс күні ішінде қарау және келісу үшін жібереді.

Аудиторлық ұйымның шарттың жобасын келісуі шартқа қол қоюға аудиторлық ұйымның келісетіні туралы еркін нысандағы жазбаша хабарлама түрінде жүзеге асырылады.

Жұмыс органы шарт жобасын келісу туралы хатты алғаннан кейін 10 (он) жұмыс күні ішінде конкурс жеңімпазымен мемлекеттік және орыс тілдеріндегі шартқа қол қояды.

Ескерту. 68-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

69. Егер конкурс жеңiмпазы болып танылған конкурсқа қатысушы шартқа белгiленген мерзiмде қол қоймаса, конкурстық комиссия басқа конкурсқа қатысушымен шартқа қол қою туралы шешім қабылдайды. Бұл ретте шартқа қол қоймаған конкурс жеңiмпазы енгізген конкурстық өтінімді қамтамасыз ету осы Қағидалардың 42-тармағына сәйкес Ұлттық қордың кірісіне есепке алынады.

Бұл жағдайда конкурстық комиссия конкурстық өтінімі (техникалық ұсыныс пен қаржылық ұсыныс құнының қорытынды балы бойынша) бұдан бұрын конкурстың жеңiмпазы деп жарияланған қатысушыдан кейінгі орында тұрған конкурсқа қатысушыны конкурстың жеңімпазы деп жариялайды, бұл ретте конкурстық комиссия аталған қатысушыға оның конкурстық өтінімі (техникалық ұсыныс пен қаржылық ұсыныс құнының қорытынды балы бойынша) бұдан бұрын конкурстың жеңімпазы деп жарияланған қатысушыдан кейінгі орында тұруы себебінен оны конкурстың жеңімпазы деп жариялағаны туралы жазбаша хабарлама жібереді.

Ескерту. 69-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

70. Конкурстық комиссия осы Қағидалардың 69-тармағында көрсетілген себептер бойынша конкурстың жеңімпазы деп жариялаған конкурсқа қатысушы өзінің конкурстық өтінімі жеңді деп танылғаны туралы жұмыс органының не конкурстық комиссияның жазбаша хабарламасын алған сәттен бастап 3 (үш) жұмыс күні ішінде жұмыс органын не конкурстық комиссияны шартқа қол қоюға келісетіні туралы немесе шартқа қол қоюдан бас тартатыны туралы жазбаша хабардар етеді.

Конкурстық комиссия осы Қағидалардың 69-тармағында көрсетілген себептер бойынша конкурс жеңімпазы деп жарияланған конкурсқа қатысушы шартқа қол қоюға келіскен жағдайда конкурсқа қатысушы осы Қағидалардың 7-бөліміне сәйкес конкурстық өтінімді кепілді қамтамасыз етудi енгізеді.

Бұл ретте, егер конкурстық комиссия осы Қағидалардың 69-тармағында көрсетілген себептер бойынша конкурс жеңімпазы деп жариялаған конкурсқа қатысушы шартқа қол қоюға келісіп, конкурстық өтінімді кепілді қамтамасыз етудi енгізсе, ал кейін шартқа қол қоюдан бас тартса, осы тармаққа сәйкес енгізілген конкурстық өтінімді қамтамасыз ету осы Қағидалардың 42-тармағына сәйкес Ұлттық қордың кірісіне жатқызылады.

Конкурстық комиссия осы Қағидалардың 69-тармағында көрсетілген себептер бойынша конкурс жеңімпазы деп жариялаған конкурсқа қатысушы шартқа қол қоюдан бас тартқан жағдайда конкурстық комиссия жаңа конкурс өткізу туралы шешім қабылдайды.

71. Алып тасталды – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

72. Егер конкурстық құжаттамада конкурсқа қатысушының шарттың орындалуын қамтамасыз етудi енгiзуі көзделсе, онда шарт конкурсқа қатысушы осындай қамтамасыз етудi толық енгiзгеннен кейiн ғана күшiне енедi.

Шартта аванс төлеу көзделген жағдайды қоспағанда, шарттың орындалуын қамтамасыз ету мөлшерi шарттың жалпы сомасының кемiнде 5 (бес) пайызын құрайды және конкурстың жеңiмпазы оны жұмыс органының есебiне ақша кепiлдiгi түрiнде енгiзедi.

Шартта аванс төлеуі көзделген жағдайда шарттың орындалуын қамтамасыз ету шарттың жалпы сомасының кемiнде 5 (бес) пайызы болуға тиіс авансқа тең мөлшерде белгіленеді.

73. Егер аудитор белгiленген мерзiмдерде шарттың орындалуын қамтамасыз етудi енгiзбесе немесе жасалған шарт бұзылса, бұрын конкурстың жеңiмпазы (техникалық ұсыныс пен қаржылық ұсыныс құнының қорытынды балы бойынша) деп жарияланған қатысушыдан кейiнгі орында тұрған конкурсқа басқа қатысушымен шарт жасалады немесе жаңа конкурс жарияланады.

Ескерту. 73-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

74. Жұмыс органы енгiзiлген шарттың орындалуын қамтамасыз етудi конкурс жеңiмпазы осы шарт бойынша өзiнiң мiндеттемелерiн толық және тиiсiнше орындаған жағдайда ғана, шартта көрсетiлген мерзiмдерде немесе аудитор мiндеттемелердi толық орындаған сәтінен бастап бес жұмыс күнi iшiнде оған қайтарады.

75. Егер аудитор шарт бойынша өз мiндеттемелерiн орындамаса немесе тиiсiнше орындамаса, онда конкурсты ұйымдастырушы Қазақстан Республикасының азаматтық заңнамасына сәйкес енгiзiлген шарттың орындалуын қамтамасыз етудi ұстап қалады.

76. Конкурстың жеңiмпазы аудитор болып тағайындалады және осы Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес Ұлттық қордың сыртқы аудитін жүргізуге арналған техникалық тапсырмаға сай онымен 2 (екі) жыл мерзімге аудиттi жүргiзуге арналған шарт жасалады. Шарт конкурс жеңiмпазы – аудитор мен жұмыс органының арасында жасалады.

Ескерту. 76-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

10. Конкурс өткізілмеді деп тану тәртібі

77. Конкурс мынадай жағдайларда:

1) ұсынылған конкурстық өтінімдер болмаған;

2) егер оған екiден кем конкурсқа қатысушы қатысқан болса, бұл жағдайда конкурстық комиссия жалғыз қатысушының конкурстық өтiнiмi бар конверттi ашпайды;

3) егер конкурсқа қатысушылардың ұсыныстары конкурстың шарттарын қанағаттандырмайды деп танылса;

4) егер конкурс жеңімпазы деп танылған конкурсқа қатысушы белгіленген мерзімде шартқа қол қоймаған жағдайда конкурс өткiзiлмеді деп танылады.

Осы тармақта көрсетілген жағдайларда конкурстық комиссияның төрағасы, орынбасары, қатысып отырған барлық мүшелерi және конкурстық комиссияның хатшысы қол қоятын хаттама ресiмделедi.

Ескерту. 77-тармаққа өзгеріс енгізілді – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

77-1. Жұмыс органы конкурс жеңімпазының белгіленген мерзімде шартқа қол қоймағаны туралы және конкурсқа басқа қатысушымен шарт жасасу туралы шешім бойынша дауыс беру қажеттігі туралы конкурстық комиссия мүшелеріне жазбаша нысанда хабарлама мен дауыс беру бюллетенін жібереді.

Ескерту. Қағида 77-1-тармақпен толықтырылды – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

78. Конкурс өткiзiлмеді деп танылған жағдайда, комиссияның шешiмi бойынша қайталама конкурс өткiзу туралы хабарландыру жарияланады.

Бұл ретте конкурсқа қатысушылардың қайталама конкурста қатысуға конкурстық өтінімдері қайталама конкурс өткiзу туралы хабарландыру жарияланған күнінен бастап күнтiзбелiк 14 (он төрт) күннен кешіктірмей ұсынылады.

79. Конкурсқа бір ғана конкурсқа қатысушының қатысуына байланысты қайталама конкурс өткiзiлмеді деп танылған жағдайда, конкурстық комиссия отырыс өткізеді, онда онымен шарт жасасу туралы шешім қабылдайды.

Ескерту. 79-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларына 1-қосымша

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы
аудитін жүргізу үшін конкурсқа қатысушыларды, конкурстық
құжаттама мен конкурстық өтінімдерді
тіркеу журналы

Конкурсты өткізу мерзімі:

Жұмыс органының атауы:

Жұмыс органының мекенжайы:

Р/с №

Конкурсқа қатысушының атауы

Конкурсқа қатысушының пошталық мекенжайы

Конкурсқа қатысушының деректемелері

Конкурсқа қатысушының, уәкілетті өкілдің, сенім білдірілген тұлғаның Т.А.Ә., паспорттық деректері

Конкурстық құжаттаманы беру

Конкурстық өтінімді қабылдау

Конкурстық өтінімге енгізілген өзгерістер мен толықтырулар туралы ақпарат

Конкурстық өтінімдерден бас тарту себептері

Конкурстық өтінімдерді қайтару

Атауы

Күні мен уақыты

Конкурсқа қатысушының, уәкілетті өкілдің, сенім білдірілген тұлғаның қолы

Күні мен уақыты

Қолы

Күні мен уақыты

Қолы

Конкурсқа қатысушының, уәкілетті өкілдің, сенім білдірілген тұлғаның

Конкурстық комиссия хатшысының

Конкурсқа қатысушының, уәкілетті өкілдің, сенім білдірілген тұлғаның

Конкурстық комиссия хатшысының

	Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларына 1-1-қосымша
	Нысан

Ескерту. Қағида 1-1-қосымшамен толықтырылды – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

№ ___ дауыс беру бюллетені

Толтырылған және қол қойылған бюллетень ұсынылатын мекенжай:

Бюллетеньді ұсынудың соңғы күні: 20__ жылғы ___ ______________

Конкурстық комиссияның отырысын өткізудің бастамашысы:________________

Отырыстың күн тәртібіндегі мәселенің атауы: ____________________________

Конкурстық комиссия мүшесінің шешімі (белгі қойылсын):

"Жақтады"

"Қарсы"

Ерекше пікірді жазу ("қарсы" дауыс берген жағдайда толтыру үшін міндетті)

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

"Қалыс қалды"

Ерекше пікірді жазу ("қалыс қалды" деп дауыс берген жағдайда толтыру үшін міндетті)

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

Конкурстық комиссия мүшесі:

__________________________________________________

(тегі, аты, әкесінің аты (бар болса), қолы)

20 __ жылғы ______________.

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларына 2-қосымша

(Кімге) __________________________________

(конкурсты ұйымдастырушының атауы)

(Кімнен) __________________________________

(конкурсқа қатысушының атауы)

Конкурсқа қатысуға арналған өтінім

_____________________________________________________________________

(конкурсқа қатысушының атауы)

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін

жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау бойынша конкурс өткізу

жөніндегі конкурстық құжаттаманы қарап әрі оларды алғанын растай

отырып, жалпы сомасы

_____________________________________________________________________

(цифрлармен және жазбаша)

конкурстық құжаттамаға сәйкес техникалық тапсырмаға сай Қазақстан

Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитін жүргізу бойынша қызмет

көрсетулерді орындауды жүзеге асыруды ұсынады.

Осы конкурстың өтінім:

1. __________________________________________________________________

2. __________________________________________________________________

3. __________________________________________________________________

4. __________________________________________________________________

5. __________________________________________________________________

6. __________________________________________________________________

7. __________________________________________________________________

8. __________________________________________________________________

9. __________________________________________________________________

10. _________________________________________________________ тұрады.

Біздің конкурстық өтінім ұтты деп танылған жағдайда, Қазақстан

Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитін орындауды ________________

(жазбаша)

күннің ішінде қамтамасыз етуді және біздің конкурстық өтінім ұтты деп

танылғаны туралы Сіздің хабарламаңыз алынған күннен бастап __________

(жазбаша)

күннің ішінде жұмысты аяқтауға міндеттенеміз.

Біз, конкурстық құжаттамада айтылған төлемнің базалық

шарттарымен келісеміз. Төлемнің мынадай баламалы шарттарын

_____________________________________________________________________

___________________________________________________________ ұсынамыз,

(мұндайлар болса, төлемнің баламалы шарттары аталады)

бұл ретте ___________________________________________________________

(ақшалай мәні көрсетілсін, жазбаша)

мөлшеріндегі баға жеңілдігін ұсынамыз.

Біздің конкурстық өтінім танылған жағдайда біз шарттың жалпы

сомасынан ______________ пайызды құрайтын сомада сыртқы аудит жүргізу

(жазбаша)

туралы шарттың орындалуын қамтамасыз етуді енгіземіз.

Осы конкурстық өтінім конкурстық өтінімдерді ашқан күнінен

бастап ______________ күн ішінде жарамды.

(жазбаша)

Сыртқы аудит жүргізу туралы шарт жасасқан сәтке дейін осы

конкурстық өтінім оны ұтты деп тану туралы Сіздің хабарламаңызбен

бірге біздің арамыздағы міндетті шарттың рөлін орындайтын болады.

_____________________________________________________________________

(конкурсқа қатысушының атауы)

оның атынан және тапсырмасы бойынша

конкурстық өтінімге қол қоюға барлық

өкілеттігі бар тұлғаның

____________________ ____________________________________

(қолы, күні) М.О. (лауазымы, Т.А.Ә.)

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының

жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін

аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларына

3-қосымша

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы
аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау конкурсына
қатысуға арналған конкурстық өтінімдері бар конверттерді ашу
хаттамасы _____________________________________________________________________

(ашу орны, уақыты және күні)

1. Мына құрамдағы Конкурстық комиссия:

_____________________________________________________________________

(төрағаның, оның орынбасарының, конкурстық комиссия мүшелерінің

Т.А.Ә., лауазымы және конкурсқа қатысуға арналған өтінімдерді ашу

уақыты, күні және орны көрсетіледі)

конкурсқа қатысуға арналған өтінімдері бар конверттерді ашу рәсімін

жүргізді.

2. Мына конкурсқа қатысушыларға конкурстық құжаттаманың

көшірмелері берілді:

_____________________________________________________________________

(конкурстық құжаттаманың көшірмелері берілген барлық конкурсқа

қатысушылардың атауы, мекенжайы)

3. Мына конкурсқа қатысушылардың конкурсқа қатысуға арналған

өтінімдері:

_____________________________________________________________________

(конкурсқа қатысуға арналған өтінімдерді ұсынудың соңғы мерзімі өтіп

кеткеннен кейін конкурсқа қатысуға арналған өтінімдерін ұсынған

барлық конкурсқа қатысушылардың атауы көрсетіледі)

мына негіздер бойынша ___________________________ ашылмай қайтарылды.

4. Конкурсқа қатысуға арналған өтінімдерді ұсынудың соңғы

мерзімі өтіп кеткенге дейін конкурсқа қатысуға арналған өтінімдерін

ұсынған мына конкурсқа қатысушылардың:

_____________________________________________________________________

(конкурсқа қатысуға арналған өтінімдерді ұсынудың соңғы мерзімі өтіп

кеткенге дейін конкурсқа қатысуға арналған өтінімдерін ұсынған барлық

конкурсқа қатысушылардың атауы, мекенжайы, конкурсқа қатысуға

арналған өтінімдерді ұсыну уақыты конкурсқа қатысуға арналған

өтінімдерді тіркеу журналына сәйкес хронологиялық тәртіпте

көрсетіледі)

конкурсқа қатысуға арналған өтінімдері ашылды және

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

қамтиды, (өтінімде қамтылған құжаттардың тізбесі, конкурсқа қатысуға

арналған өтінімдерді кері қайтарып алу және өзгергені туралы ақпарат,

конкурстық өтінім құжаттарының парақтарының саны көрсетіледі), олар

конкурсқа қатысуға арналған өтінімдерді ашу кезінде қатысып

отырғандардың барлығына жарияланды.

5. Конкурстық өтінімдерді ашу кезінде мына конкурсқа

қатысушылар қатысты:

_____________________________________________________________________

(конкурсқа қатысуға арналған өтінімдерді ашу кезінде қатысқан барлық

конкурсқа қатысушылардың, олардың уәкілетті өкілдерінің Т.А.Ә.,

атауы, мекенжайы).

Конкурстық комиссия төрағасының,

мүшелерінің және хатшысының

Т.А.Ә. қолдары

_______________________________ ________________________

_______________________________ ________________________

_______________________________ ________________________

	Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының
	жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін
	аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларына
	4-қосымша

Конкурсқа қатысушылардың техникалық ұсыныстарын белгіленген өлшемдер бойынша бағалау

р/с №	Өлшем атауы	Балдар саны	Конкурсқа қатысушылардың атауы

Ұсыныстың техникалық сапасы 100 балл

1 Қазақстандағы, ТМД елдеріндегі

және басқа мемлекеттердегі

қаржы институттарына аудиторлық

қызмет көрсетудегі тәжірибе 1-ден 20

балға дейін

2 Қазақстан Республикасы

Ұлттық қорының аудитін жүргізу 1-ден 30

процесі және аудиторлық балға дейін

қорытындыны ұсыну мерзімі

көрсетілген егжей-тегжейлі

жұмыс жоспары

3 Қазақстан Республикасы 1-ден 20

Ұлттық қорының бухгалтерлік балға дейін

есебін талдау,

оның ішінде:

- бухгалтерлік есептің 1-ден 15

Қазақстан Республикасының балға дейін

қолданыстағы заңнамасының

нормаларына сәйкестігін бағалау;

- бухгалтерлік есептің халықаралық 1-ден 5

қаржылық есептіліктің балға дейін

стандарттарына сәйкестігін

бағалау

4 Қазақстан Республикасының

Ұлттық қорын ішкі бақылау 1-ден 20

жүйесінің тиімділігін талдау, балға дейін

оның ішінде:

Қазақстан Республикасы

Ұлттық қорының 1-ден 10

тәуекелдерін талдау балға дейін

5 Ақпараттық аудит бойынша 1-ден 5

қызметтер көрсету балға дейін

6 Қазақстан Республикасының 1-ден 5

Ұлттық қоры мәселелері бойынша балға дейін

Қазақстан Республикасы

Ұлттық Банкінің қызметкерлеріне

консультациялық қызмет

көрсету

7 Мамандардың біліктілігі 100 балл

және олардың практикалық

тәжірибесі

8 Арнайы білімі 1-ден 20

балға дейін

9 Аудит саласындағы жұмыс 1-ден 20

тәжірибесі баллға дейін

10 Қаржы секторындағы жұмыс 1-ден 15

тәжірибесі балға дейін

11 Қаржы ұйымдарының аудитін 1-ден 10

жүргізу бойынша жұмыс балға дейін

тәжірибесі бар мамандардың болуы

12 Қосымша білімі 1-ден 5

балға дейін

13 Мемлекеттік және орыс тілдерін білу 1-ден 10

балға дейін

14 Ақпараттық жүйелер бойынша 1-ден 10

аудиторлардың болуы балға дейін

15 Қазақстан Республикасы 1-ден 10

Ұлттық қорының және/немесе балға дейін

басқа мемлекеттердің ұқсас

қорларының аудитін жүргізудің

практикалық тәжірибесі

Конкурстық комиссия мүшесінің Т.А.Ә. ___________________________

қолы

күні ___________________________________________________________

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларына 5-қосымша

Конкурсқа қатысушылардың техникалық ұсыныстарын бағалау
формуляры

Р/с №	Конкурсқа қатысушының атауы	Ұсыныстың техникалық сапасы	Мамандардың біліктілігі мен олардың практикалық тәжірибесі	Техникалық ұсынысты бағалау (3-баған + 4-баған)
1	2	3	4	5

Конкурстық комиссия мүшесінің Т.А.Ә.

____________________________________

(қолы)

____________________________________

(күні)

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларына 6-қосымша

Конкурсқа қатысушы ұсынысының қорытынды баллын есептеу
тәртібі

1. Конкурсқа қатысушы ұсынысының қорытынды баллы:

В = Т х К1 + F х К2

формуласы бойынша айқындалады, мұндағы

В – конкурсқа қатысушы ұсынысының қорытынды баллы;

Т – конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысының қорытынды баллы;

К1 – техникалық ұсыныс сапасының коэффициенті;

F – конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысын бағалау;

К2 – қаржылық ұсыныс құнының коэффициенті.

2. Конкурсқа қатысушының техникалық ұсынысының қорытынды баллы:

С

Т=_______

С max

формуласы бойынша айқындалады, мұндағы

С – комиссия мүшелерінің техникалық ұсынысын бағалаудың орташа арифметикалық мәні;

С мах – техникалық ұсыныстың екі өлшемі бойынша ең көп баллы (200).

3. Конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысын бағалау:

P min

F=_______

формуласы бойынша айқындалады, мұндағы

Р min – комиссия белгілейтін аудиторлық тексерістің ең аз құны;

Р – конкурсқа қатысушының қаржылық ұсынысының құны.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларына 6-1-қосымша
	Нысан

Ескерту. Қағида 6-1-қосымшамен толықтырылды – ҚР Үкіметінің 06.02.2020 № 43 қаулысымен.

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитiн жүргiзуге арналған үлгі шарт

	Нұр-Сұлтан қаласы
	20__ жылғы

Бір тараптан бұдан әрi "тапсырыс беруші" деп аталатын, Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2013 жылғы 8 мамырдағы № 474 қаулысымен бекітілген Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларының 76-тармағына сәйкес Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң атынан әрекет ететін Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің атынан Қазақстан Республикасының Қаржы министрі/вице-министрі (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)) ______________ және екінші тараптан бұдан әрі "аудитор" деп аталатын ____ жылғы ___ ________ № ___ хаттамаға сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық қорына жыл сайынғы сыртқы аудитті жүргізу үшін тәуелсіз аудиторды таңдау жөніндегі конкурстық комиссияның шешімімен конкурс жеңімпазы деп танылған, Қазақстан Республикасының заңнамасы бойынша аудиторлық ұйым болып табылатын, аудиторлық қызметпен айналысуға _____ жылғы ___ _______ №__________ лицензиясы бар және "Қазақстан Республикасы Аудиторлар палатасы" кәсіби аудиторлық ұйымының мүшесі болып табылатын __________ (атауы) аудиторлық ұйымының атынан Жарғы негізінде әрекет ететін ____________________ (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса), бұдан әрі бірлесіп "Тараптар", ал жеке-жеке "Тарап" деп немесе жоғарыда көрсетілгендей аталатындар мына төмендегiлер туралы Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитін жүргізуге арналған шартты (бұдан әрi – шарт) жасасты.

1. Шарттың нысанасы

1. Аудитор шарттың және халықаралық аудит стандарттарының талаптарына сәйкес ______ және ______ жылдар үшін Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының (бұдан әрі – қор) жылдық қаржылық есептiлігіне аудит (бұдан әрі – аудит) жүргiзуге міндеттенеді, ал тапсырыс беруші аудит нәтижелерiн қабылдауға және шартта белгіленген тәртiппен және мерзiмде ақы төлеуге мiндеттенедi.

Аудит нәтижелерi аудитордың тәуелсiз пiкiрiн бiлдiретiн аудиторлық есеп түрiнде ресiмделедi.

Аудиттің мақсаттары мен мiндеттерi аудитордың аудиторлық есепте (бұдан әрі – аудиторлық есеп) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген талаптарға және Халықаралық бухгалтерлер федерациясының Халықаралық аудиторлық стандарттар жөніндегі кеңесі әзірлеген стандарттарға ("Халықаралық аудит стандарттары" немесе "ХАС") сәйкес Қордың қаржылық есептiлiгiнің жасалу дұрыстығы мен объективтiлiгi туралы кәсiби қорытынды беруiнен тұрады.

2. Аудитке:

1) Қордың түсiмдерi және оны пайдалану туралы есеп;

2) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын сенiмгерлiкпен басқару нәтижелерi туралы жылдық есебi және Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын сенiмгерлiкпен басқару туралы шартқа сәйкес ұсынылатын Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнің Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын сенiмгерлiкпен басқару жөнiндегі қаржылық есептілігі;

3) қорды басқару жөніндегі өзге де деректер жатады.

Аудитке жататын құжаттар Халықаралық қаржылық есептілік стандарттары мен Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарына сәйкес аудиторлық есепке қоса берiлуi тиiс.

Аудит халықаралық аудит стандарттарына сәйкес жүргiзiледi және мыналарды:

Қордың қаржылық есептілiгінде қамтылған соманы және өзге де ақпаратты растайтын деректердi iрiктеп тестілеуді;

бухгалтерлiк есептің қағидаттарын және тапсырыс берушінің басшылығы жасаған негiзгi кемшiлiктердi, сондай-ақ қаржылық есептiлiктi ұсынудың жалпы нысанын бағалауды қамтиды.

Бұдан басқа, аудитор мынадай:

1) алдыңғы кезеңмен салыстырғанда активтері мен мiндеттемелері туралы есептiң құндық және пайыздық мәндегi баптары өзгерiстерiнің есептелуін қоса алғанда, Қор активтерiнiң сақталуын бағалау;

2) қаржы активтерінің әрбір түрі бойынша табыстылықтың жоғары деңгейін қамтамасыз ету мәселесі бойынша талдау;

3) өтімділік көрсеткіштерін есептеуді қоса алғанда, активтердің өтімділігін қамтамасыз етуді талдау;

4) тәуекелдер көрсеткіштерін есептеуді қоса алғанда, активтердің нарықтық құнының өзгеру тәуекелдерін басқару тиімділігі;

5) қорды басқару тиімділігі, оның ішінде алдыңғы кезеңмен салыстырғанда құндық және пайыздық мәндегі табыстар мен шығындар туралы есепке талдау, сондай-ақ таза активтер табыстылығының, кірістілігінің, жиынтық активтер кірістілігінің коэффициенттерін есептеу жолымен қордың рентабельділігіне талдау жүргізу;

6) қордың тұрақтандыру және жинақтаушы қоржындарының құрамы, оның ішінде елдер және қаржы активтерінің түрлері бойынша қоржынның нарықтық құнының пайыздық арақатынасын анықтай отырып, қордың географиялық шоғырландыру жөніндегі қоржындық инвестицияларының теңгерімдік құнына талдау жүргізу;

7) активтер мен міндеттемелердің әрбір түрі бойынша бағамдық айырмашылықтардан алынатын кірістерді немесе шығындарды көрсете отырып, қоржынның нарықтық құнының айырбас бағамының өзгерістерінен тәуелсіздігінің қамтамасыз етілуін талдау;

8) сыртқы басқарушылар қызметiнiң тиiмдiлігін бағалау, оның iшiнде мыналарды:

әрбір басқарушы генерациялаған жалпы кірістің әрбір басқарушы гонорарына қатынасын есептеу, сондай-ақ әрбір басқарушы генерациялаған таза кірістің (әрбір басқарушыға төленген басқарғаны үшін гонорарды шегергенде жалпы генерацияланған кіріс) осы басқарушының басқаруында тұрған активтердің орташа мәніне қатынасы;

әрбiр сыртқы басқарушының басқаруындағы қаржы активтерiнiң түрi бойынша кiрiстілiкті есептеуді білдіретін қызмет тиiмділiгiнiң коэффициенттерiн көрсете отырып, басқарушылардың тиiмділігiне талдау жүргізу;

9) әрбiр басқарушыдағы активтер мен қоржындық инвестициялардың жалпы құнының пайыздық арақатынасын анықтай отырып, активтердiң басқарушыларға шоғырлануын талдауды қоса алғанда, iрiктелген кастодиандардың жұмысын бағалау;

10) қаржы құралдарының түрлерi бойынша кiрiстiлiктi көрсете отырып, құрылымдық өнiмдердi пайдалану тиiмділігiн бағалау;

11) қордың орташа айлық нарықтық құны мен сенiмгерлiкпен басқаруға арналған аударымдарды есептеу дұрыстығын тексеру;

12) мұнай қорларын талдауды – рентабельділік пен пайданы таза активтерге бөлетін негізгі коэффициенттерді есептеуді қоса алғанда, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қорды сенімгерлікпен басқару жөніндегі қызметін басқа елдердің осыған ұқсас қорларының қызметімен салыстырмалы талдау;

13) қордың эталондық қоржыны индекстерiн қолдану тиiмдiлiгін басқа эталондық қоржындардың индекстерiмен салыстырмалы бағалау;

14) қор басқарушыларының қызметтерін қордың инвестициялық операцияларын жүзеге асыру қағидаларына сәйкестiгi тұрғысынан тексеру мәселелері бойынша аудит нәтижелерi бойынша талдамалық есепті (бұдан әрі – талдамалық есеп) ұсынуға мiндеттi.

3. Аудитор аудит нәтижелері бойынша аудитті орындау процесінде тапсырыс берушіге аудитке жататын құжаттарға негізделген, белгіленетін, бухгалтерлік есеп, инвестициялық операцияларды жүзеге асыру, ішкі бақылау тетіктері бойынша нұсқаулықтар мен кемшіліктер көрсетілген хат (бұдан әрі – ақпараттық хат) дайындайды. Ақпараттық хат бухгалтерлік есеп, инвестициялық операцияларды жүзеге асыру, ішкі бақылау тетіктері бойынша кемшіліктер мен ұсынымдар болған жағдайларда ғана ұсынылады.

2. Шарттың құны және ол бойынша ақы төлеу

1. Шарттың жалпы құны (цифрлар) _________ (сомасы жазбаша) _________ теңгенi құрайды.

2. Шарттың 2-бөлімінің 1-тармағында көрсетілген шарттың жалпы құны аудитордың қызметкерлері іс жүзінде жұмсаған уақытқа және олардың мөлшерлемелеріне негізделген аудитор көрсететін қызметтердің жалпы құнын, ҚҚС және басқа да салықтарды қоса алғанда, аудитордың тапсырыс берушіге қызмет көрсетуге байланысты барлық шығыстарын қамтиды.

3. Аудит ақысын төлеу жөнiндегi бюджет:

_______ жылы – (сомасы цифрлармен) _________ (сомасы жазбаша) _________ теңге;

_______ жылы – (сомасы цифрлармен) ____________ (сомасы жазбаша) теңге мөлшерінде шектеледі.

4. Тараптар арасындағы есеп айырысу жыл сайын қол қойылған көрсетілген қызметтерді тапсыру-қабылдап алу актілерінің және ол берілгеннен кейін 10 (он) жұмыс күні ішінде аудитор берген электрондық шот-фактуралардың негізінде жүзеге асырылады. Төлем Қор қаражаты есебінен жүргізіледі.

5. Тапсырыс беруші бюджет қаражатының бөлінуіне қарай жыл сайын шарттың 2-бөлімінің 3-тармағында көрсетілген тиісті қаржы жылына көзделген соманың 30 (отыз) пайызы мөлшерінде аванстық төлем аудару жолымен жүргізеді.

3. Шарттың орындалуын қамтамасыз ету

1. Аудитор шарттың орындалуын қамтамасыз ету түрінде тапсырыс берушінің шотына кепілге шарттың 2-бөлімінің 1-тармағында көрсетілген шарттың жалпы сомасының 5 (бес) пайызы мөлшерінде (сомасы сандармен) ______ (сомасы жазбаша) ____________ теңгеге тең ақша енгізеді.

2. Шарттың орындалуын қамтамасыз ету түрінде тапсырыс берушінің шотына аудитор енгізген ақшаны қайтару аудитор шарт бойынша өз міндеттемелерін толық және тиісінше орындаған жағдайда ғана жүзеге асырылады.

3. Егер аудитор шарт бойынша өз мiндеттемелерiн орындамаса немесе тиiсiнше орындамаса, онда тапсырыс беруші Қазақстан Республикасының азаматтық заңнамасына сәйкес енгiзiлген шарттың орындалуын қамтамасыз етудi ұстап қалады.

4. Тараптардың құқықтары мен мiндеттерi

1. Тапсырыс берушінің:

1) аудитордан аудит жүргізуге қатысты заңнама талаптары туралы толық ақпаратты алуға;

2) аудитордың ескертулері мен қорытындылары негізделген нормативтік құқықтық актілермен танысуға;

3) шарттың талаптарына сәйкес аудитордың міндеттемелерін орындауын талап етуге;

4) аудитор шарттың талаптарын бұзған немесе орындамаған жағдайда аудитордың іс жүзінде көрсеткен қызметтерін төлей отырып, шартты орындаудан біржақты тәртіппен бас тартуға;

5) аудитордың шарт бойынша өз міндеттемелерін орындамауы немесе тиісінше орындамауы салдарынан тапсырыс берушіде туындаған нақты залалдарды өтеуді аудитордан талап етуге;

6) аудитордың алдын ала келісімінсіз аудиторлық есепті (аудит жүргізілген тапсырыс берушінің қаржылық есептілігінің толық жинағымен брошюраланған; өзге ақпарат қоса берілмеген) үшінші тұлғаларға беруге құқығы бар. Тапсырыс берушінің Интернет желісіндегі өз веб-сайтына аудитор ұсынған аудит жүргізілген тапсырыс берушінің қаржылық есептілігінің толық жинағымен бірге аудиторлық есептің электрондық көшірмесін орналастыруға да құқығы бар, ол туралы аудиторға алдын ала хабарлайды, бұл ретте тапсырыс беруші аудиторлық есепке немесе қаржылық есептілікке ешқандай өзгерістер енгізбеуге міндеттенеді.

2. Тапсырыс беруші:

1) ХАС-қа сәйкес қол қойылған ұсыным-хатты және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының (бұдан әрі – ХҚЕС) талаптарына сәйкес дайындалған осы шарттың 1-бөлімі 2-тармағының 2) тармақшасында көрсетілген қаржылық есептілікті қоса алғанда, аудит үшін қажетті ақпарат пен құжаттаманы уақтылы және толық көлемде ұсынуға міндетті. Шартқа қол қою сәтінде аудит нәтижесі мен тиісінше ұсыным-хаттың мазмұнын болжау мүмкін емес болғандықтан, тапсырыс беруші мұндай хатқа ХАС талаптарына сәйкес еркін нысанда қол қояды және оны аудитордың басшылығына жібереді;

2) Аудитке тиісті мәселелердің шеңберін шектеу мақсатында аудитордың қызметіне араласпауға;

3) Қордың активтеріне қатысты нақты, әлеуетті немесе белгілі сот талап-арыздары, талаптар, өзге де талаптар немесе әлеуетті міндеттемелер болған кезде аудиторды осы мәселелер туралы егжей-тегжейлі хабардар етуге (мұндай мәселелер болған кезде және тапсырыс беруші осы мәселелерде қорға көмек көрсету, консультация беру немесе қорғау үшін кәсіби заңгерлерді тартқан жағдайда, Аудитордың өтініші немесе өз бастамасы бойынша тапсырыс беруші осындай заңгерлерге аудиторға көрсетілген сот талап-арыздарына, талаптарды немесе ықтимал міндеттемелерді бағалау, сондай-ақ осындай міндеттемелердің сомасын және олардың қолайсыз шығу ықтималдығын бағалау);

4) аудиторға жеке келісілген мерзімде аудитордың сұрауы бойынша Қордың қаржылық есептілігіне, бастапқы тізімдемесіне және талдамалы деректеріне қолжетімділікті қамтамасыз етуге;

5) аудитор жазып берген шот-фактура негізінде аудитор көрсеткен қызметтерге төлемді жүзеге асыруға;

6) аудиторлық есепті және/немесе ақпараттық хатты, көрсетілген құжаттарды ұсынатын тілден кез келген өзге тілге аударманың дұрыстығына қатысты аудитордан консультация алмай аудармауға және/немесе аудару үшін үшінші тұлғаларды тартпауға;

7) аудитті орындау үшін тиісті жағдайларды қамтамасыз етуге, атап айтқанда:

Тапсырыс берушінің барлық қызметкерлері тарапынан аудитор қызметкерлеріне жан-жақты көмек көрсетуді қамтамасыз ету, оның ішінде шарт бойынша қызмет көрсетуге тікелей қатысатын аудитор мамандарына офистік үй-жай беру бөлігінде;

Аудитордың сұрау салуы бойынша тапсырыс берушінің қаржылық есептілігіне қолданылатын елеулі есептік мәселелер бойынша тапсырыс берушінің басшылығы позициясының жазбаша негіздемесін ұсынуға міндетті.

Шарттың 4-бөлімі 2-тармағының 1), 3), 4) және 6) тармақшаларында айтылған әрбір талап аудит жүргізу үшін маңызды шарт болып табылады.

Тапсырыс беруші жоғарыда айтылған шарттардың кез келгенін сақтамаған жағдайда, аудитор бір жақты тәртіппен шарт бойынша міндеттемелерді орындауды тоқтатуға немесе тапсырыс берушіге орын алып отырған кемшіліктерді жою үшін жеткілікті мерзім көрсетілген тиісті жазбаша хабарлама жібере отырып, міндеттемені орындауды тоқтата тұруға құқылы;

8) аудиторға тапсырыс берушінің қаржы-шаруашылық құжаттамасында көрсетілген кез келген мүліктің іс жүзінде болуын тексеру құқығын беруге міндеттенеді. Аудитор сұрау салған қызмет көрсету үшін қажетті ақпаратта және құжаттамада коммерциялық құпияны құрайтын мәліметтердің болуы оларды ұсынудан бас тартуға негіз болып табылмайды.

3. Аудитордың:

1) қолданыстағы қазақстандық заңнамаға қайшы келмейтін аудитордың аудиторлық әдістемесі мен халықаралық аудит стандарттары шеңберінде аудит жүргізудің әдістерін дербес анықтауға;

2) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген шекте әртүрлі бейіндегі мамандарды аудит жүргізуге қатысуға шарт негізінде тартуға;

3) қор бойынша оның қаржылық қызметі, ақша сомасының, бағалы қағаздарының болуы туралы құжаттаманы толық көлемде тексеруге, туындаған мәселелер бойынша түсіндірулер және аудиторлық тексеру үшін қажетті қосымша мәліметтер алуға;

4) осы тармақтың 3) тармақшасына қатысты және өзіне, атап айтқанда, бухгалтерлік есеп тіркелімдерін және оларға қатысты деректерді, басшы және қадағалау органдары отырыстарының хаттамаларын, салықтық тексерулердің нәтижелері туралы актілерді, шарттар мен несие келісімдерін, капиталға қатысты нотариаттық актілер мен құжаттарды қамтитын құжаттарды алуға және тексеруге міндетті. Егер бухгалтерлік кітаптар, жазбалар және тексеруге жататын кез келген басқа құжаттама аудиторға оларды тексеруді жүргізуге мүмкіндік беретін тиісті нысанда жүргізілмеген және/немесе толық көлемде ұсынылмаған жағдайда, аудитор осы шарт бойынша қызметтерді аяқтауға және аудиторлық есепті шығаруға дәрмені болмауы мүмкін;

5) аудитор алаяқтық, алдау, жалғандық, құжаттарды, қаржылық есептілікті бұрмалау фактілерін анықтаған, аудиторды дәйексіз аудиторлық есепті дайындауға мәжбүр ету мақсатында тапсырыс беруші оған қысым көрсеткен жағдайларда, аудитор аудиторлық қызмет туралы заңнамаға және/немесе халықаралық аудит стандарттарына сәйкес растаушы мәліметтерді берген кезде шарт бойынша көрсетілген қызметтердің нәтижелері бойынша аудиторлық есеп ұсынылмайды.

4. Аудитор:

1) аудиторлық қызмет туралы заңнамаға және халықаралық аудит стандарттарына сәйкес аудит жүргізуге;

2) аудит жүргізу кезінде халықаралық аудит стандарттарының талаптарын орындауды қамтамасыз етуге;

3) аудит барысында алынған және жасалған құжаттардың сақталуын қамтамасыз етуге және Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде көзделген жағдайларды қоспағанда, тапсырыс берушінің келісімінсіз олардың мазмұнын жарияламауға;

4) аудит нәтижелерінің, сондай-ақ аудит жүргізу кезінде алынған және коммерциялық немесе заңнамамен қорғалатын өзге де құпияларды құрайтын мәліметтердің құпиялылығын оның қызметкерлерінің сақтауын қамтамасыз етуге;

5) анықталған қаржылық есептіліктің және өзге де құжаттардың Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келмеуі туралы тапсырыс берушіге хабарлауға;

6) аудит үшін қажетті ақпаратты, құжаттама мен халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарына сәйкес жасалған қаржылық есептілікті (бұдан әрі – қаржылық есептілік) аудитордың тиісті жылдың ақпан айының соңына дейінгі мерзімде уақтылы алуы шартымен халықаралық аудит стандарттарының талаптарына сәйкес жасалған аудиторлық есептің жобаларын (бұдан әрі – аудиторлық есеп) қол қойылған ұсыным-хатты аудитордың тиісті жылдың 31 наурызына дейін алуы шартымен түпкілікті аудиторлық есеп пен ақпараттық хатты шарттың 5-бөлімінің 6-тармағында көрсетілген мерзімде ұсынуға міндеттенеді.

5. Қызметтерді көрсету

1. Қазақстандық заңнаманың талаптарына сәйкес бухгалтерлік есепті жүргізу және қаржылық есептілікті жасау үшін жауапкершілік Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне жүктеледі. Бұл бухгалтерлік есептің тіркелімдерін тиісінше жүргізуді, операциялардың, есептің және есептіліктің қазақстандық заңнаманың талаптарына сәйкестігін қамтамасыз етуді, ішкі бақылауды жүзеге асыруды, есеп саясатын дәйекті қолдануды қамтиды.

2. Қаржылық есептілік аудитін аудитор халықаралық аудит стандарттарына сәйкес жүргізетін болады, бұл ретте жеке шоттар, шоттардың топтары, операциялар және жалпы қаржылық есептілік бойынша жол берілетін қатенің маңыздылығы қағидатын қоса алғанда, аудитордың аудиторлық әдістемесі қолданылатын болады.

3. Аудит жүргізу процесінің ерекшелігіне байланысты аудитор халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес дайындалған аудитке жататын қаржылық есептілікте, егер қажетті ақпарат жасырылған немесе аудитордың қарауына берілмеген болса, елеулі қателердің болмауына кепілдік бермейді, бұл аудиттің әдеттегі барысында мұндай қателерді анықтауға мүмкіндік бермейді.

4. Аудитор өз жұмысын Қордың бастапқы құжаттарының негізінде жүзеге асырады және олардың растығына және жарамдылығына, сондай-ақ тапсырыс беруші берген басқа да ақпараттың растығына жауап бермейді. Тапсырыс беруші аудиторға аудит процесінде Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі аудиторға берген барлық ақпарат дұрыс және бухгалтерлік есептілікте көрініс тапқан болып табылатыны үшін жауапты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің басшысы да қол қойған жазбаша растауды жібереді. Шартты іске асыру процесінде аудитордың қызметкерлері дайындайтын барлық жұмыс құжаттары (есеп-қисаптар, сондай-ақ аудиторлық қорытындыны дайындау кезінде пайдаланылатын өзге де ішкі құжаттар) аудитордың меншігі болып табылады. Қажет болған жағдайда осы құжаттардың көшірмелері аудитордың шешімі бойынша тапсырыс берушіге берілуі мүмкін.

5. Жобалар мен түпкілікті қаржылық есептілік, аудиторлық есеп пен талдамалық есеп қағаз тасығыштарда және тапсырыс беруші анықтайтын электрондық мекенжайларға жіберіледі.

6. Аудиторлық есепті және қаржылық есептілiк бойынша талдамалық есепті беру мерзімдері:

1) ________ жыл үшін:

аудитордың тапсырыс берушіге қаржылық есептiлiк бойынша аудиторлық есептің жобасын ұсынуы – _____ жылғы "___" _______;

аудитордың тапсырыс берушіге қаржылық есептiлiк бойынша түпкілікті аудиторлық есепті ұсынуы – _______ жылғы "_____" _______;

2) ______ жыл үшін:

аудитордың тапсырыс берушіге қаржылық есептiлiк бойынша аудиторлық есеп жобасын ұсынуы – ______ жылғы "____" _______;

аудитордың тапсырыс берушіге қаржылық есептiлiк бойынша түпкілікті аудиторлық есепті ұсынуы – _______ жылғы "____" ________.

6. Қызметтердi тапсыру-қабылдап алу тәртiбi

1. Аудит аяқталғаннан кейін және талдамалық есепті дайындағаннан кейін аудитор тапсырыс берушіге көрсетілген қызметтерді тапсыру-қабылдау актісін ұсынады.

2. Тапсырыс беруші қаржылық есептілік бойынша түпкілікті аудиторлық есепті және талдамалық есепті қарауға және қарсылық болмаған кезде 30 (отыз) жұмыс күні ішінде қол қойылған көрсетілген қызметтерді тапсыру-қабылдау актісіне немесе қызметтерді қабылдаудан дәлелді бас тартуға қол қоюға және аудиторға жіберуге міндеттенеді. Егер аудитор көрсетілген 30 (отыз) жұмыс күні өткеннен кейін тапсырыс берушіден қол қойылған көрсетілген қызметтерді тапсыру-қабылдау актісін немесе оған қол қоюдан дәлелді бас тартуды алмаса, Тараптар көрсетілген қызметтерді тапсыру-қабылдау актісі қол қойылды деп саналатынын, ал аудитор көрсеткен және көрсетілген қызметтерді осындай тапсыру-қабылдау актісінде көрсетілген көлемде және шарттарда тапсырыс беруші қабылдаған аудит деп саналатынын мойындайды.

3. Тапсырыс беруші дәлелді бас тартқан жағдайда, Тараптар қажетті пысықтаулардың және оларды орындау мерзімдерінің тізбесі бар екі жақты акті жасайды.

4. Тараптар көрсетілген қызметтерді тапсыру-қабылдау актісіне қол қойғаннан кейін аудитор тапсырыс беруші тапсыру-қабылдау актісіне қол қойған күннен бастап 15 күнтізбелік күн ішінде ЭШФ АЖ жүйесінде көрсетілген қызметтер үшін тапсырыс берушіге электрондық шот-фактураны ұсынады.

7. Тараптардың жауапкершілігі

1. Шарт бойынша өз міндеттемелерін орындамағаны немесе тиісінше орындамағаны үшін тараптардың жауапкершілігі Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес айқындалады.

Бұл ретте тараптардың ең үлкен жауапкершілігі шарттың жалпы құнымен шектеледі.

2. Өзара жазбаша келісім бойынша Тараптар шарт бойынша жауапкершіліктен толық немесе ішінара босатылуы мүмкін.

3. Шарттың 5-бөлімінің 6-тармағында белгіленген мерзімдер аудитордың кінәсінен бұзылған жағдайда, тапсырыс беруші аудитордан аудиторлық есепті ұсыну мерзімі өткен әрбір күн үшін тиісті жылға арналған аудитке ақы төлеу бойынша бюджеттің 0,1% мөлшерінде, бірақ аудитордың шарт бойынша міндеттемелерді нақты орындаған күніне дейін тиісті жылға арналған аудитке ақы төлеу бойынша бюджеттің 10%-ынан аспайтын өсімақы төлеуді талап етуге құқылы. Аудитор, өз кезегінде, тапсырыс беруші аудит үшін қажетті шартта көзделген ақпаратты және құжаттаманы уақтылы ұсынбаған жағдайда, аудитордың шарт талаптарын тиісінше сақтауы шартымен өсімпұл төлеуден босатылады.

4. Шарттың ешбір ережелері Тараптардың заңды мүдделерін қорғау, заңнаманың немесе реттеуші органдардың талаптарын, шарттың қолданылу мерзімі ішінде аудитор немесе оның қандай да бір үлестес тұлғалары немесе қызметкерлері мүшелері болып табылатын тиісті кәсіби бірлестіктердің кәсіби немесе әдеп ережелерін сақтау үшін Тараптардың қажетті шараларды қабылдауына кедергі келтірмейді.

5. Аудит көрсету барысында аудитор тапсырыс беруші ұсынған құжаттар мен мәліметтерге, сондай-ақ тапсырыс берушінің лауазымды адамдары мен қызметкерлерінің іс-қимылына, нұсқауларына және түсіндірулеріне сүйенеді.

6. Аудитордың жауапкершілігі аудит көрсету кезіндегі аудитордың айыпты іс-қимылдары нәтижесінде тапсырыс беруші тартқан тікелей нақты зиянның мөлшерімен шектеледі. Аудитор аудит көрсету кезіндегі аудитордың іс-қимылы нәтижесінде туындаған тапсырыс берушінің жіберіп алған пайдасы үшін тапсырыс беруші алдында жауапты болмайды. Аудитордың жауапкершілігі жауапкершілік туындатқан аудиторға іс жүзінде төленген сыйақы сомасы шегінде шектеледі.

7. Егер жауапкершілік тапсырыс берушінің аудиторға бұрыс немесе жаңылыстыратын ақпарат беруінің нәтижесіне байланысты болса немесе нәтижесі болып табылса, аудитор қандай да бір жауаптылықта болмайды.

8. Аудитордың міндеті нәтижесі аудиторлық есеп болып табылатын аудит көрсетумен шектеледі. Аудитор шешім қабылдауға, ұсынымдар енгізуге, нақты нәтижеге қол жеткізуге немесе олар тапсырыс берушінің аудиторлық есепті, ақпараттық хатты және талдамалық есепті алуының нәтижесі болып табылатын-табылмайтынына қарамастан ұқсас іс қимылдарды жүзеге асыруға тікелей немесе жанама жауапкершілікті өзіне қабылдамайды. Аудитор тапсырыс беруші, оның үлестес тұлғалары, бөлімшелері, сондай-ақ олардың иелері, лауазымды адамдары мен қызметкерлері (егер қолданылса) алдында аудитордың ұсынымдарын немесе ұсынылған ақпараттық хатта қамтылған ұсынымдарды енгізу немесе енгізуден бас тарту туралы шешім қабылдауға жауапты болмайды.

9. Аудитор аудиторлық есепті, ақпараттық хатты, талдамалық есепті немесе аудит жүргізу барысында ұсынылған аудитордың өзге де консультацияларын пайдалану нәтижесінде үшінші тұлғаларға (Тапсырыс берушінің үлестес тұлғаларын, бөлімшелерін қоса алғанда, бірақ бұлармен шектелмей) келтірілген залал үшін жауапты болмайды.

10. Шарт тапсырыс беруші мен аудитор арасында жасалады. Тек аудитор кейбір қызметтерді аудитордың желісіне кіретін тұлғалар аудиторға ұсынған қызметкерлер көрсетуі мүмкін екеніне қарамастан, шарт бойынша көрсетілетін барлық қызметтер үшін тапсырыс беруші алдында жауапты болады.

8. Форс-мажор

1. Тараптар шарт бойынша міндеттемелерін ішінара немесе толығымен орындамағаны үшін, егер ол форс-мажор жағдайларының нәтижесі болып табылса, жауапкершіліктен босатылады.

Осы тармақтың мақсаттары үшін "форс-мажор" Тараптардың бақылауына көнбейтін және күтпеген сипаттағы жағдайды білдіреді. Мұндай жағдайлар мыналарды қамтуы мүмкін: соғыс қимылдары, табиғи немесе дүлей апаттар, эпидемия, карантин, мемлекеттік органдардың тыйым салынған актілері және басқалар, бірақ бұлармен шектелмейді.

2. Форс-мажор жағдайларының әрекетіне ұшыраған және осының салдарынан шарт бойынша міндеттемелерді орындай алмайтын тарап осы туралы екінші тарапты осындай жағдайлар басталған сәттен бастап үш күннен кешіктірмей жазбаша хабарлауға міндетті. Форс-мажор жағдайлары туралы уақтылы хабарламау Тарапты ақталу ретінде оларға жүгіну құқығынан айырады.

3. Егер шарттың 8-бөлімінің 1-тармағында көрсетілген жағдайлар екі айдан ұзақ жалғасатын болса, Тараптардың әрқайсысы шартты толығымен немесе ішінара бұзуға құқылы. Шартты мерзімінен бұрын бұзған жағдайда тапсырыс беруші шарттың 2 және 6-бөлімдерінде көрсетілген рәсімдерге сәйкес аудиторға іс жүзінде жасалған жұмыс үшін ақы төлеуге міндеттенеді.

9. Дауларды шешу

1. Шарттың талаптарынан даулар немесе келіспеушіліктер туындаған жағдайда бастамашы тарап даудың немесе келіспеушіліктің мән-жайы туралы екінші тарапқа жазбаша түрде хабар беруі тиіс.

2. Тараптар дауларды келіссөздер жолымен реттеу үшін барлық қажетті шараларды қабылдайды.

3. Туындаған дауларды немесе келіспеушіліктерді Тараптардың келіссөздер жолымен реттеуі мүмкін болмаған жағдайда, даулар мен келіспеушіліктер Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес сот тәртібінде қаралады.

10. Шарттың қолданылу мерзімі

Шарттың 3-бөлімінің 1-тармағына сәйкес шартты орындауды қамтамасыз етуді аудитор толық енгізген сәттен бастап шарт күшіне енеді және тараптар шарт бойынша өз міндеттемелерін толық орындағанға дейін қолданылады.

11. Басқа да шарттар

1. Тапсырыс беруші және аудитор шарт бойынша міндеттемелерді орындауға байланысты құпиялылықты сақтауға міндеттенеді. Құпия болып табылатын ақпараттар мен құжаттамалар тізбесі Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес Тараптардың келісімі бойынша белгіленеді.

2. Аудиторға берілген немесе ол аудитті жүзеге асыруға байланысты алған құпия ақпаратты басқа адамдарға ауызша да, жазбаша да нысанда таратуға болмайды. Бұл ақпаратты ашу тапсырыс берушінің осыған алдын ала рұқсатын алғаннан кейін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес жүзеге асырылады.

3. Тараптар шарт бойынша өз міндеттемелерін толығымен де, ішінара да екінші Тараптың алдын-ала жазбаша келісімінсіз әлдекімге бермеуі тиіс.

4. Жазбаша нысанда ресімделген және екі Тарап қол қойған және оларды жасасқан кезде шартты жасасқан кезде жасалған рәсімдер сақталған кезде ғана шартқа барлық өзгерістер мен толықтырулар жарамды. Тиісті түрде ресімделген өзгерістер мен толықтырулар шарттың ажырамас бөлігі болып табылады.

5. Шарт Тараптардың әрқайсысы үшін бір данадан, мемлекеттік және орыс тілдерінде төрт данада жасалды, бұл ретте барлық даналардың бірдей заңды күші бар. Шарттың ережелерін әртүрлі түсіндіруден туындайтын келіспеушіліктер болған жағдайда шарттың орысша мәтіні қолданылады.

6. Шартты орындау барысында аудитор дайындаған барлық жұмыс құжаттамасы аудитордың меншігі болып табылады, ол оны өзінің қағидаларына, рәсімдеріне, сондай-ақ қолданылатын заңнаманың талаптарына сәйкес сақтайды.

7. Осы шарттың мақсаты үшін "_________ өкілдері" - __________ атынан ____________ қауымдастығының кез келген басқа мүше фирмалары және осындай мүше фирмалардың барлық әріптестерін, директорларын, қызметкерлері мен агенттерін және бақылаушы фирмаларын немесе бақылаушы тұлғаларын қоса алғанда, осындай мүше фирмалар бақылайтын барлық тұлғалар уағдаласушы Тарап, ал "__________ өкілі" көрсетілген тұлғалардың кез келгенін білдіреді.

Тапсырыс беруші аудитордың өз қалауынша:

1) қызмет көрсету нәтижесінде _________ өкілдеріне талап қойылған немесе талап қою қаупі болған жағдайда аудитор сақтандырушыларына, заң (кәсіби) консультанттарына және ________ өкілдеріне құпиялықты сақтау бойынша сондай міндеттемелер қолданылған шартта оларға ақпаратты жария етуге;

2) осы ақпаратқа да осындай құпиялылықты сақтау кепілдігі қолданылатын шартта қызмет көрсету, қаржылық есептіліктің сапасына немесе нормативтік-құқықтық сәйкестігіне, қойылатын талаптардың сақталуына тексеру жүргізу, клиентпен ынтымақтастық туралы шешім қабылдау және жобаны орындау рәсімдерін үйлестіру, сондай-ақ тәуелсіздік қағидатының сақталуы тұрғысынан және мүдделер қақтығысының болуы тұрғысынан тексеру жүргізу үшін қажетті шамада ________ өкілдеріне жұмыс материалдарын немесе басқа да ақпаратты жария етуге;

3) аудитордың қызметін жүзеге асыруын жеңілдету мақсатында, оның ішінде бухгалтерлік және статистикалық есепті жүргізу, ішкі мақұлдауды алу және т.б. үшін жоба туралы базалық мәліметтерді білдіретін жұмыс материалдарынан басқа, ақпаратты, мысалы, тапсырыс берушінің атауы, байланыс ақпараты, көрсетілетін қызметтерге байланысты қаржылық ақпаратты Қазақстан Республикасының шегінен тыс орналасқан, аудитордың басқа өкілдерінің немесе аудитордың осындай өкілдері тартқан, ақпараттық технологиялармен шұғылданатын, құпиялылықтың сақталуы жөніндегі міндеттемелер оларға да қолданылатын компаниялардың бақылауындағы және басқаруындағы орталық ақпараттық орталықта өңдеу үшін беруге құқығы бар екенін растайды.

8. Аудитор ауызша, сол сияқты заттай нысанда көрсетілген қызметтері нәтижесінде алынған өнімге авторлық құқығын және барлық басқа да зияткерлік меншік құқықтарын, сондай-ақ аудитордың жұмыс материалдарына меншік құқығын өзіне қалдырады. Тапсырыс беруші осындай өнімге қатысты қызметтердің құнын төлеу фактісі бойынша қызметтердің өнімінің кез келген заттай нысанына меншік иесі құқығын алады. Тапсырыс берушіге немесе өзге де клиенттерге қызмет көрсету мақсатында аудитор мен ________ өкілдері қызмет көрсету процесінде алған кез келген білімді, тәжірибені және жалпы сипаттағы кәсіптік дағдыларды пайдалануға және тереңдетуге және олармен өзара алмасуға құқылы.

9. Тараптардың ешқайсысы өзге Тараптың атауы мен тауарлық белгілерін осындай Тараптың алдын ала жазбаша келісімінсіз пайдаланбайды. Бұл ретте, тапсырыс беруші аудиторға, сондай-ақ аудитордың желісіне кіретін тұлғаларға тапсырыс берушінің атауына, тауарлық белгіге және/немесе ұсыныстарда және ұқсас маркетингтік материалдарда аудиттің жалпы сипаттамасына сілтеме жасауға рұқсат береді.

10. Құпия ақпаратты жарияламау жөніндегі міндеттеме шартқа қол қойылған күннен бастап ____ (жазумен) ай ішінде қолданыста болады.

11. Аудитор тапсырыс берушіден алған құпия ақпаратты тапсырыс берушінің келісімі бойынша аудитордың желісіне кіретін кез келген тұлғаға ашуға құқылы. Мұндай тұлғалар оны шарт талаптарына сәйкес пайдаланатын болады.

12. Шарт бір жақты тәртіппен бір Тараптың екінші Тарапқа жазбаша хабарлама жіберуі жолымен бұзылады. Мұндай хабарламада шарттың бұзылған күні (бұдан әрі – бұзу күні) көрсетілуі тиіс, бұл ретте бір жақты бұзу туралы хабарламаны екінші тарап бұзу күніне дейін кемінде 20 (жиырма) банктік күн бұрын алуы тиіс. Шарт бұзылған күнінен бастап, не егер хабарлама шарт бұзылған күнге дейін 20 (жиырма) банктік күннен ерте алынған болса, шартты бір жақты тәртіппен бұзу туралы жазбаша хабарламаны екінші Тарап алған күннен бастап 20 (жиырма) банктік күн өткен соң бұзылды деп есептеледі.

Бұл ретте, тапсырыс беруші аудитор іс жүзінде көрсеткен қызметтерге ақы төлеуге міндетті.

12. Тараптардың заңды мекенжайлары және деректемелері:

Қазақстан Республикасының Үкіметі атынан ______________________________________ (мемлекеттік органның атауы) ______________________________________ (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса), /лауазымы) Заңды тұлғаның мекен – жайы____________ ______________________________________ Банктік деректемелері __________________ _____________________________________ _____________________________________ (Қолы)_____________________________ Заңды тұлғаның мөрі______________

(ұйымның атауы) атынан ____________________________________ (тегі, аты, әкесінің аты (бар болса),/лауазымы) ____________________________________ Заңды тұлғаның мекен – жайы ____________________________________ Банктік деректемелері, байланыстары ____________________________________ ____________________________________ (Қолы)___________________________ Заңды тұлғаның мөрі _____________

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитін жүргізу үшін аудиторлық ұйымды таңдау қағидаларына 7-қосымша

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитін жүргізуге
арналған техникалық тапсырма
1. Мақсаттары мен міндеттері

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сыртқы аудитінің мақсаттары мен міндеттері аудитордың аудиторлық есебінде Қазақстан Республикасы Ұлттық қордың қаржы активтерін инвестициялаудың тиімділігі, ресурстарды өнімді пайдалануы, қаржы жылының аяғындағы жағдай бойынша активтердің сақталуы және қойылған мақсаттарға қол жеткізуі, Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қаржылық есептілігінде көрсетілген қаражат пен шығыстарды алу, Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қаржылық есептілігін Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген талаптарға сәйкес дұрыстығы және объективтілігі туралы кәсіби қорытынды беруі болып табылады.

2. Көлемі

Аудит халықаралық аудит стандарттарына сәйкес жүргізіледі және соманы және қаржылық есептілікте қамтылған өзге де ақпаратты растайтын деректерді ішінара тестілеуді; бухгалтерлік есеп пен негізгі топшылауларды, сондай-ақ қаржылық есептілікті ұсынудың жалпы нысанын бағалауды қамтиды.

Аудит жүргізілген кезде мынадай мәселелерге ерекше көңіл аудару қажет:

1) бастапқы инвестициялық капиталдың сақталуы;

2) ұзақ мерзімді перспективада активтер табыстылығының жоғары деңгейін қамтамасыз ету;

3) активтердің өтімділігін қамтамасыз ету;

4) активтердің нарықтық құнының өзгеру тәуекелін басқару;

5) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын басқарудың тиімділігі;

6) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының тұрақтандыру және жинақтау қоржындарының құрамы;

7) қоржынның нарықтық құнының айырбастау бағамының өзгеруінен тәуелсіздігін қамтамасыз ету;

8) сыртқы басқарушылар қызметінің тиімділігі;

9) іріктеліп алынған кастодиандардың жұмысын бағалау;

10) құрылымдық өнімдерді пайдаланудың тиімділігі;

11) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының орташа айлық нарықтық құнын есептеудің және сенімгерлік басқаруға аударымдардың дұрыстығын тексеру;

12) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қазақстан Республикасы Ұлттық қорды сенімгерлік басқару қызметін басқа елдердің ұқсас қорларының қызметімен салыстырмалық талдау.

Бұдан басқа мынадай мәселелерге көңіл бөліп, аудит нәтижелері бойынша талдамалық есеп ұсыну қажет:

1) өткен кезеңмен салыстырғанда құндық және пайыздық мәніндегі активтер мен міндеттемелер туралы есеп баптарының өзгерістерінің есебін қоса алғанда, Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының активтерін сақталуын бағалау;

2) қаржылық активтердің әрбір түрі бойынша табыстылықтың жоғары деңгейін қамтамасыз ету мәселесі бойынша талдау;

3) өтімділік көрсеткіштерін есептеуді қоса алғанда, активтердің өтімділігін қамтамасыз етуді талдау;

4) тәуекелдер көрсеткіштерін есептеуді қоса алғанда, активтердің нарықтық құнының өзгеру тәуекелін басқарудың тиімділігі;

5) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын басқару тиімділігі, оның ішінде өткен кезеңмен салыстырғанда құндық және пайыздық мәніндегі пайдалар және шығындар туралы есепті талдау, сондай-ақ таза активтердің пайдалылығының, табыстылығының, қосынды активтер табыстылығының коэффициенттерін есептеу арқылы Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының рентабельділігі;

6) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының тұрақтандыру және жинақтау қоржындарының құрамы, оның ішінде, елдер және қаржылық активтердің түрлері бойынша қоржынның нарықтық құнына пайыздық ара қатынасын айқындай отырып, географиялық шоғырландыру жөніндегі Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қоржындық инвестицияларының баланстық құнына талдау жүргізу;

7) активтер мен міндеттемелердің әрбір түрі бойынша бағамдық айырмашылықтан алынатын табыстар мен шығындарды көрсете отырып, қоржынның нарықтық құнының айырбас бағамының өзгерістерінен тәуелсіздігінің қамтамасыз етілуін талдау;

8) сыртқы басқарушылар қызметінің тиімділігін бағалау, оның ішінде:

әрбір басқарушының тапқан жалпы табысының әрбір басқарушының қаламақысына ара қатынасын, сондай-ақ әрбір басқарушы тапқан таза табыстың (әрбір басқарушыға басқарғаны үшін төленген қаламақыға шегерім жасағаннан кейінгі жалпы тапқан табысы) осы басқарушының басқаруындағы активтердің орташа мәніне ара қатынасын есептеуді;

әрбір сыртқы басқарушының басқаруындағы қаржы активтерінің түрі бойынша табыстылықты есептеуді білдіретін тиімділік коэффициентін көрсете отырып, басқарушылар тиімділігіне талдау жүргізу;

9) әрбiр басқарушыдағы активтердің пайыздық ара қатынасын және қоржындық инвестициялардың жалпы құнын айқындай отырып, активтердің басқарушыларға шоғырлануын талдауды қоса алғанда, iрiктеліп алынған кастодиандардың жұмысын бағалау;

10) қаржы құралдарының түрлерi бойынша табыстылықты көрсете отырып, құрылымдық өнiмдердi пайдаланудың тиiмдiлiгiн бағалау;

11) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының орташа айлық нарықтық құнын және сенiмдi басқаруға арналған аударымдарды есептеудiң дұрыстығын тексеру;

12) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының сенiмдi басқару жөнiндегi қызметiн мұнай қорларын талдауды - рентабельдiлік пен пайданы таза активтерге бөлетiн негізгі коэффициенттердi есептеудi қоса алғанда, басқа елдердiң ұқсас қорларының қызметiмен салыстырмалы талдау;

13) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының эталондық қоржынның индекстерiн қолдану тиiмдiлiгiн басқа эталондық қоржындардың индекстерiмен салыстырмалы бағалау;

14) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын басқарушылар қызметiнiң Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының инвестициялық операцияларын жүзеге асыру ережесiне сәйкестiгiне тексеру.

3. Қазақстан Республикасының Ұлттық қоры бойынша есептілік

Мыналарға:

1) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының түсімдері және пайдаланылуы туралы есепке;

2) Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын сенімгерлік басқару туралы шартқа сәйкес ұсынылатын Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын сенімгерлік басқарудың нәтижелері туралы жылдық есебіне және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын сенімгерлік басқару жөніндегі қаржылық есептілігіне;

3) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қалыптастырылуы және пайдаланылуы туралы жылдық есепке;

4) Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын басқару бойынша өзге де деректерге аудит жүргізілуі тиіс.

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының қаржылық есептілігінің аудитінен басқа аудитор Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын басқаруға байланысты барлық шығыстардың аудитін жүргізеді.

4. Аудиторлардың қорытындысы

Техникалық тапсырмада көзделген негізгі қорытындыдан басқа, есепте Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының инвестициялық операцияларын жүзеге асырудың дұрыстылығы және тиісті сипаты мәселесі, есепке алу құжаттарын жүргізу, есепке алу, есептілік және ішкі бақылау жүйелерінің жұмыс істеулері бойынша түсіндірмелерімен жекелеген тармақтарды қамтуы, Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жұмысындағы нақты кемшіліктер мен осал жерлері, сондай-ақ оларды жою бойынша ұсынымдар көрсетілуі тиіс.

Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2013 жылғы 8 мамырдағы № 474 қаулысына қосымша

Қазақстан Республикасы Үкіметінің күші жойылған кейбір
шешімдерінің тізбесі

1. "Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының жыл сайынғы сыртқы аудитiн жүргiзу үшiн тәуелсiз аудиторды таңдау ережесiн бекiту туралы" Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң 2001 жылғы 26 шiлдедегі № 1011 қаулысы.

2. "Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң 2001 жылғы 26 шiлдедегi № 1011 қаулысына өзгерiстер мен толықтырулар енгiзу туралы" Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң 2001 жылғы 13 қарашадағы № 1443 қаулысы.

3. "Қазақстан Республикасы Yкiметiнiң 2001 жылғы 26 шiлдедегi № 1011 қаулысына өзгерiстер мен толықтырулар енгiзу туралы" Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң 2003 жылғы 16 шiлдедегi № 699 қаулысы.

4. "Қазақстан Республикасы Yкiметiнiң 2001 жылғы 26 шiлдедегi № 1011 қаулысына өзгерiстер мен толықтырулар енгiзу туралы" Қазақстан Республикасы Үкiметiнiң 2004 жылғы 13 қыркүйектегi № 953 қаулысы.

On approval of the Rules for selection of an audit organization for the annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan

Resolution N 474 of the Government of the Republic Kazakhstan dated May 8, 2013.

Unofficial translation

In accordance with paragraph 1 of Article 133, , of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan dated December 4, 2008, the Government of the Republic of Kazakhstan hereby RESOLVED as follows:

1. To approve the attached Rules for selection of an audit organization for the annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan.

2. To recognize as invalid some decisions of the Government of the Republic of Kazakhstan in accordance with the Appendix to this resolution.

3. This resolution shall enter into force after the date of signature and shall be subject to official publication.

Prime Minister of the Republic of Kazakhstan

S.Akhmetov

	Approved by
	Resolution N 474
	of the Government
	of the Republic of Kazakhstan
	dated May 8, 2013

On approval of the Rules for selection of an audit organization for the annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan

The Rules for selection of an audit organization for the annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Rules) shall have been developed in accordance with paragraph 1 Article 133, of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan dated December 4, 2008 and shall define the procedure for selection of an audit organization for the annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the National Fund).

1. General provisions

1. Basic concepts used in these Rules:

1) voting ballot – ballot for voting at the meeting of the contest committee in absentia on issues put to vote;

2) working body (organizer of the contest) - the central authorized body for budget execution, carrying out all activities on organization and conducting the contest on selection of the auditing organization for the annual external audit of the National Fund (hereinafter referred to as the contest ), as well as authorized by the Government of the Republic of Kazakhstan to sign contract to conduct an external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan;

3) contest committee - a collegial body established for the purpose of conducting the contest and determining the winner;

4) contestant - a legal entity wishing to participate in the contest ;

5) contest documentation - documentation submitted to the contestant for preparation of the contest application, which shall consist of a copy of these Rules and announcement of holding the contest ;

6) contest application - a list of documents submitted by the contestant for participation in the contest in accordance with the conditions and requirements stipulated by these Rules.

Footnote. Paragraph 1 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

2. selection of the audit organization shall be carried out by means of a contest aimed at identifying the optimal conditions of the contract on external audit of the National Fund (hereinafter referred to as the contract).

3. The contest shall be held every two years to determine the audit organization with the presentation of the results of the annual audit of the National Fund in the form of an audit report to the financial reporting and an analytical report.

2. Order of the organization of contest committee’s activity

4. In order to conduct a contest on the proposal of the members of the Board of Management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Board of Management of the National Fund), the contest committee consisting of 9 persons may be established and may include members of the Board of Management of the National Fund. The composition of the contest committee shall include the chairman, deputy chairman, as well as the members of the contest committee and shall be approved by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan.

The resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan shall reflect:

1) the composition of the contest committee;

2) the order to hold the contest and determine the winner of the contest based on its results;

3) the dates of the contest.

4-1. Meetings of the competition commission can be held in-person and in absentia forms.

The in-person form of meetings of the contest committee shall be held at:

1) opening envelopes with contest applications;

2) evaluation of the technical and financial proposals of the contestants;

3) summing up the results of the contest.

The in absentia form of meetings of the contest committee shall be held at:

1) approval by the members of the contest committee of the text of the announcement of the contest, as well as the text of the announcement for the re-contest;

2) recognition of the contest as failed;

3) adoption by the contest committee of the decision of signing a contract with other contestants, if the contestant, who is recognized as the winner of the contest, does not sign the contract within the established time limits.

Footnote. Rules as supplemented by paragraph 4-1 in accordance with the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

5. All organizational activities for holding a contest shall be assigned to the working body.

The working body, before June 1 of the relevant year, shall submit to the Government of the Republic of Kazakhstan a draft resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan on the formation of the contest committee in accordance with the terms of paragraph 4 of these Rules.

The working body, within 10 (ten) working days from the date of adoption of the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan on the formation of the contest committee, agrees with the members of the contest committee on the text of the announcement of the contest, taking into account the requirements of paragraph 12 of these Rules.

Footnote. Paragraph 5 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

6. The chairman of the contest committee shall manage its activities, preside over the meetings of the commission, and plan its work. During the absence of the chairman, his functions shall be performed by the deputy chairman.

The chairman of the contest committee or, in his absence, the deputy chairman may hold meetings of the contest committee to approve the text of the announcement of the contest or the text of the announcement of holding a repeat contest.

If the contest is declared invalid in accordance with paragraph 77 of these Rules, the chairman of the contest committee or, in his absence, the deputy chairman may hold a regular meeting, at which, on the agenda, the issue of approving the text of the announcement of holding a repeat contest is considered.

After the chairman of the contest committee or, in his absence, the deputy chairman of the decision to hold a meeting of the contest committee on the approval of the text of the announcement of holding a contest or the text of the announcement of holding a repeat contest, the working body shall send to the members of the contest committee notifications in writing with the draft text of the announcement of holding a contest or the draft text of the announcement of holding a repeat contest attached

In the case of holding a meeting of the contest committee in absentia on the approval of the text of the announcement of the contest or the text of the announcement of the repeat of the contest, a voting ballot shall be attached by the working body to a written notification with the draft text of the announcement of the contest or the draft text of the announcement attached of holding a repeat contest.

After agreeing on the text of the announcement of the holding of the contest or the text of the announcement of the repeat of the contest, the working body shall ensure its publication in the republican periodicals and posting on the website of the working body.

Footnote. Paragraph 6 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

7. Organizational activity of the contest committee shall be provided by the secretary of the contest committee, who shall be an employee of the working body. The secretary of the contest committee shall not be a member of the contest committee and shall not have the right to vote when the contest committee shall make decisions.

The secretary of the contest committee shall be determined from among the officials of the structural subdivision of the working body responsible for the organization and conduct of the contest, in accordance with the order of the first head of the working body.

Secretary of the contest committee shall:

1) generate the text of the announcement on holding the contest in accordance with the requirements of paragraph 12 of these Rules;

2) submit the contest documentation to the contestants;

3) keep a register of contestants, contest documentation and contest applications (hereinafter referred to as the register) according to Appendix 1 to these Rules;

4) accept envelopes with contest applications from the contestants;

5) form the agenda of the meeting of the tender commission, provides the contest committee with the necessary documents, shall organize a meeting of the contest committee;

6) formalize and sign minutes of meetings of the contest committee;

7) ensure the safety of the contest documents from the moment of opening of the contest applications;

8) perform other functions provided for in these Rules.

8. All the information on the meeting, including comments, suggestions and opinions of the members of the contest committee shall be recorded in the minutes of the in-person meeting. The minutes shall be signed by the chairman, deputy, as well as the members of the contest committee present and the secretary of the contest committee.

Footnote. Paragraph 8 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

9. Meetings of the contest committee in person or in absentia shall be considered valid if at least two thirds of the members of the contest committee from the composition of the contest committee took part in the voting. In the event of a tie in the number of votes in the voting, the vote of the chairman of the contest committee or, in his absence, the deputy chairman shall be considered decisive.

When holding a meeting of the contest committee in absentia, the working body shall send to the members of the contest committee a written notice signed by the chairman of the contest committee, materials on issues identified for consideration by poll, and a voting ballot for each issue in the form in accordance with Appendix 1- 1 to these Rules.

All the information on the meeting, including dissenting opinions (in cases of voting "against", "abstained") of the members of the contest committee are recorded in the minutes of the meeting in absentia attached with the voting ballot, then it shall be signed by the chairman, deputy and secretary of the contest committee.

A voting ballot must contain the information as follows:

1) ballot number;

2) the address of submission of the completed and signed ballot;

3) the deadline for submission of the completed and signed ballot;

4) the initiator of the meeting of the contest committee;

5) title of the item on the agenda of the meeting put to the vote;

6) options for answers on the issue put to the vote ("for", "against", "abstained"), indicating a dissenting opinion (in cases of voting "against", "abstained");

7) surname, name, patronymic (if any), place for signature of a member of the contest committee;

8) date of signing.

A ballot completed by a member of the contest committee must be submitted to the working body on paper within 5 (five) working days.

It shall be allowed to transfer the ballot in facsimile or electronic (scanned) form within 2 (two) workingdays, followed by the provision of the original on paper within 5 (five) working days from the moment the materials are received for consideration.

Ballots received by the working body on time shall be taken into account when summing up the voting results and attached to the minutes of the absentee meeting of the contest committee.

If the ballot is not submitted to the working body by a member of the contest committee within the specified period, it shall be considered that a member of the contest committee voted positively during the absentee meeting of the contest committee.

Footnote. Paragraph 9 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

10. Absence of a member of the contest committee at the meeting of the contest committee shall be possible only if there shall be a valid reason with submission to the working body of documents confirming this fact.

In case of absence of any member of the contest committee, the minutes of the meeting of the contest committee shall indicate the reason for his absence with the submission of the document confirming this fact.

11. The contest committee shall operate from the date of entry into force of the decision on its establishment and shall terminate its activities from the date of conclusion of the contract.

3. Contest documentation

12. The contest announcement shall contain the following information:

1) the name and location of the working body;

2) required dates for conducting an external audit of the National Fund;

3) place and methods of obtaining contest documentation;

4) the place and time of the contest, as well as the place and time of submission of the contest applications;

5) qualification requirements for the contestants;

6) any related services to be performed;

7) requirements to the basic conditions of the guarantee fee, as well as the validity period of such guarantee fee;

8) the period during which the contest applications shall be valid;

9) precise place, date and time of opening of envelopes of the contest applications;

10) contact details (full name, address of the working body, telephone number and office) of officials authorized to accept contest applications, as well as to provide explanations on the conduct of the contest and the processing of related documents and materials;

11) the condition that the representative of the contestant shall have the authority to obtain a copy of the contest documentation;

12) other necessary information.

13. The contest documentation shall be submitted to the contestants or their authorized representatives or trusted persons in the state and Russian languages.

4. Powers of the contest committee

14. The contest committee in its activity shall be guided by the Constitution and Laws of the Republic of Kazakhstan, acts of the President and the Government of the Republic of Kazakhstan, other regulatory legal acts, as well as these Rules.

15. Contest committee shall:

1) determine the date (time) of acceptance of contest applications and the conduct of the contest;

2) approve the text of the contest announcement in accordance with the requirements of paragraph 12 of the Rules;

3) comprehensively and objectively consider the documents submitted by the contestants;

4) hold a contest;

5) in its activities it shall keep confidentiality and shall be guided by the interests of the Republic of Kazakhstan, including maximum savings of funds spent on expenses related to the annual external audit of the National Fund;

6) may clarify the information, materials and documents contained in the contest applications received from the contestants;

7) may change the conditions of the contest not later than 3 (three) calendar days before the end of the deadline for submission of contest applications by the contestants, about which all contestants shall be informed immediately. At the same time, the deadline for submission of documents to the contest committee and holding of the contest shall be extended by 10 (ten) calendar days.

16. The working body, on behalf of the contest committee, shall send written requests to the contestants in order to clarify the contest application, specifying the time frame for the submission of replies to them. At the same time, the contestant shall send in writing responses to the requests of contest committee not later than the period specified in the request.

17. The contest committee shall ensure the organization of the contest.

5. Contestants

18. Persons who shall have a license to conduct audits and experience in the field of audit services to financial institutions for at least 5 years shall be allowed to participate in the contest.

19. The contestant who submitted the contest application or his authorized representative may be present at the opening of envelopes with contest applications.

20. The contestant shall make a guarantee fee on the terms and conditions set out in paragraph 39 of the Rules.

21. The contestant shall be able to:

1) apply in writing to the working body for clarification concerning the requirements established by these Rules, other regulatory legal acts, but not later than 10 (ten) calendar days before the end of the deadline for submission of contest applications for consideration by the contest committee. At the same time, the time for obtaining additional information shall not change the total deadline for submission of documents for participation in the contest.

The working body shall respond to the contestant request within 5 (five) working days from the date of receipt of the request;

2) withdraw or change the contest application before the deadline for submission of the contest application.

22. contestants shall not be able to take actions during the contest that may affect the decision of the contest committee. Contestants shall be prohibited to transmit directly or indirectly to the contest committee information discrediting other contestants of the contest.

6. Content and procedure for submission of contest applications

23. Contest application shall be a form of expression of agreement of the contestant for provision of audit services in accordance with requirements and conditions established by these Rules and other regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan.

24. Contest application prepared and submitted by the contestants shall contain the following list of documents:

1) application for participation in the contest according to Appendix 2 to these Rules;

2) technical offer;

3) financial offer;

4) a copy of the license confirming the right of the contestant to engage in auditing activities, with submission of the original for reconciliation;

5) the original certificate of the established form of the corresponding tax authority on the absence of overdue debts for all types of liabilities of the contestant issued for the last month preceding the date of announcement of the contest;

6) documents confirming the provision of the contest application (guarantee contribution).

25. The deadline for submission of the contest applications shall be at least 30 (thirty) calendar days after the date of publication of the contest announcement. Contest applications submitted after the specified period shall be considered invalid by the contest committee for consideration and shall be subject to return to the contestant.

26. The contestant shall submit the contest application prepared in accordance with the contest documentation in a sealed envelope before the deadline for submission of the contest applications.

27. Envelopes with contest applications shall be submitted to the working body on purpose until the deadline for submission of contest applications shall be finished.

28. Working body shall:

1) check the presence of documentary confirmation of the powers of the authorized representative who submitted the envelope with the contest application on behalf of the contestant;

2) verify the presence on envelopes with contest applications of the information provided for in paragraph 33 of these Rules. Envelopes with contest applications issued in violation of the requirements of paragraph 33 of these Rules shall not be subject to registration and shall be returned:

to the contestant within 5 (five) working days from the date of receipt of the envelope with the contest applications;

to the authorized representative of the contestant, who submitted the envelope with the contest application, immediately;

3) accept duly executed envelopes with contest applications and enter in the register the information provided for in this clause;

4) accept amendments and additions to the submitted contest applications before the deadline for submission of the contest applications;

5) ensure the return of the contest application, in case of its withdrawal before the deadline for submission of the tender applications.

The envelope with the contest application submitted to the working body upon the expire of the deadline for submission of the contest applications shall not be registered, shall not be opened and shall be returned in accordance with the procedure and terms stipulated in subparagraph 2) of this paragraph.

The envelope with the contest application, submitted without specifying the full name and postal address of the contestant shall not be subject to registration and opening, but shall be subject to storage during the calendar year.

29. The registration log shall be signed by the secretary of the contest committee and shall be sealed by the working body.

30. The application must be printed or written in indelible ink and signed by the contestant and sealed.

31. The contest application for participation in the contest shall be drawn up and submitted in the state and Russian languages. If the contestant shall prepare and submit a contest application in another language, they shall be accompanied by an exact (notarized) translation.

32. There should be no inserts between lines, subtypes or attributes in the contest application, unless the contestant shall need to correct grammatical or arithmetic errors.

33. The contestant shall seal the technical proposal and financial proposal into different envelopes, on the front of which the full name and postal address of the contestant shall be indicated, marked "Technical proposal" and "Financial proposal", respectively.

After that envelopes with technical proposal and financial proposal shall be sealed into an external envelope, on the front side of which the full name and postal address of the contestant and the content of the envelope, the full name and postal address of the working body, the name of the contest, as well as the text as follows: "DO NOT OPEN BEFORE: (enter the date and time of opening the contest application)."

34. The technical proposal of the contestant shall contain the following information:

1) experience in providing audit services to banks and other financial institutions in the Republic of Kazakhstan, countries of the Commonwealth of Independent States, other states for competition restrictions;

2) a brief summary of the process of conducting an external audit of the National Fund (hereinafter referred to as an audit) and a work plan;

3) list of audit services offered;

4) documentary proof of specialist qualification;

5) an obligation of confidentiality.

The technical proposal of the contestant shall contain other information submitted by the contestant or requested by the contest committee in accordance with these Rules.

35. The financial proposal of the contestant shall contain the total cost of audit services for each year specified in the national currency of the Republic of Kazakhstan, including the amount of remuneration for the provision of professional services, the estimated amount of overhead expenses and the amount of taxes and other mandatory payments to the budget.

36. The contestant shall bear all expenses related to preparation and submission of its contest application. The Working Body shall not be liable for these expenses, regardless of the nature of the contest or the results.

7. Providing contest application

37. The contest application shall be secured by the contestant in the form of a guarantee cash contribution in the amount determined by the contest committee.

38. The contest shall be secured by the contestant as a guarantee that shall:

1) not withdraw or change and/or not supplement its contest application after the deadline for submission of the contest applications;

2) if it shall be determined by the winner of the tender shall conclude a contract and shall make the contract enforcement in accordance with the requirements of these Rules.

39. The guarantee fee shall be transferred to the bank account of the working body specified in the contest documentation.

40. All contest applications that do not have the support of the contest application shall be rejected by the contest committee as not meeting the requirements of the contest documentation.

41. The working body shall return the deposited security of the contest application to the contestant within three working days from the date of occurrence of one of the following cases:

1) expiration of the contest application of a contestant;

2) the entry into force of the contract and the introduction by the winner of the contest of the enforcement of the contract, provided for by the contest documentation;

3) signing a protocol on the results of the contest (this case does not apply to the contestant, determined by the winner of the contest);

4) withdrawal of the contest application before the deadline for submission of bids;

5) in the event that the contest is declared invalid, for the reasons specified in subparagraphs 1), 2) and 3) of paragraph 77 of these Rules.

Footnote. Paragraph 41 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

42. The working body shall not return to the contestant the guarantee fee paid by the contestant if the contestant:

1) withdrew, changed or supplemented the contest application after the deadline for submission of the contest applications;

2) shall have not signed an agreement on the audit of the National Fund within the established time limits, having been determined as the winner of the contest;

3) shall not have provided for the execution of the audit contract after its signing, if the contest documentation shall require such security in the form, volume and under the conditions stipulated in the contest documentation.

43. Upon occurrence of one of the cases provided for in paragraph 42 of these Rules, the amount of the contest application security shall be credited to the income of the National Fund.

8. Procedure for organization and conduct of the contest

44. In accordance with the established procedure, the working body shall provide the contestant who shall have applied to the contest committee with explanations regarding the requirements established by these Rules and other regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan.

45. The working body shall, within 15 (fifteen) calendar days from the date of adoption of the decision by the Government of the Republic of Kazakhstan on the holding of the contest, shall publish in the national periodical publication, and also shall post an announcement on the website of the working body in accordance with paragraph 12 of these Rules.

46. The opening of envelopes with contest applications shall be carried out by the contest committee on the day, time and place specified in the contest documentation, in the presence of all members of the contest committee and participants of the contest or their authorized representatives.

Envelopes with contest applications submitted within the time limits established by the contest documentation shall be subject to opening.

The contest shall be opened and considered in accordance with these Rules.

When opening envelopes with contest applications, the contest committee shall announce to the persons present:

1) the composition of the contest committee;

2) the contestants who shall have submitted the contest applications within the specified period;

3) the contestants who shall have submitted the contest applications after the deadline for submission of the contest applications, the applications of which shall be subject to return unopened;

4) name and location of the contestants;

5) list of documents contained in the contest application and their summary;

6) presence or absence of fact, as well as reasons for introducing amendments and additions to the contest application.

After opening envelopes with contest applications, the secretary of the contest committee shall draw up a protocol for opening envelopes with contest applications in accordance with Appendix 3 to these Rules, which shall be signed by the chairman, deputy, all present members of the contest committee and the secretary of the contest committee.

A copy of the protocol of opening of contest applications shall be sent to the contestants or their authorized representatives absent at the meeting of the contest committee on opening envelopes with contest applications on their written request within 3 (three) working days from the date of receipt of the request.

47. Procedure for consideration of contest applications shall include preliminary examination and check for completeness and proper processing of documents and materials of the contest application provided for by requirements of these Rules.

Submission of incomplete and/or unreliable information or submission of contest applications that shall not meet the requirements of these Rules shall be grounds for rejection of this contest application by the contest committee.

The contest committee shall recognize the submitted provision of the contest application as not meeting the requirements of the contest documentation in the following cases:

1) insufficient validity period of the contest application security;

2) improper execution of the contest application security, which shall be expressed in the absence of information, which shall not allow the contest committee to establish:

The person who issued the security of the contest application;

The name of the contest for participation, in which the security of the contest application shall be entered;

The validity period and/or amount of the contest security, as well as the terms of its provision;

The person to whom the guarantee fee shall be made;

3) to make a guarantee contribution in the amount of less than specified by the contest documentation.

48. A contest shall be held within 15 (fifteen) calendar days from the date of expiration of the deadline for submission of contest applications.

At the same time, first technical proposals shall be considered by the contest committee, after financial proposals of the contestants.

At the end of the contest, the contest committee shall determine the winner of the contest.

Footnote. Paragraph 48 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

49. After opening of envelopes with technical proposals, the following information for each contest application shall be announced and recorded:

1) contestant;

2) completeness of the contest application and its compliance with the requirements stipulated by these Rules.

50. After opening the envelopes with financial proposals, the contest committee shall assign them a registration number (with indication of the date of registration), announce in chronological order the financial proposals of the contestant who submitted the financial proposals.

51. After opening the envelopes, the contest committee shall transfer to the secretary of the contest committee the opened envelopes with technical and financial proposals.

52. On the basis of the results of the opening of envelopes, the minutes of the meeting of the contest committee shall record the list of all contestants who submitted contest applications, as well as other information and make appropriate records on the decision of the contest committee on acceptance or rejection of contest applications with indication of the reasons for acceptance or rejection.

53. After completion of the contest applications shall not be returned to participants of the contest, except for the cases provided by Paragraph 28 of these Rules and after signing of the contract shall be transferred by the letter of working body to storage to Council for management of National fund.

54. The working body officially shall notify the contestants and the Government of the Republic of Kazakhstan about the results of the contest based on the results of the contest.

9. Procedure for determining the winner of the contest upon recognition of the contest as having taken place

55. For definition of the winner of the contest by the contest committee the coefficients determining a ratio of quality of the technical offer and cost of the financial offer and also the minimum cost of provision of services by carrying out audit of National fund shall be established. The sum of the specified coefficients shall be one.

56. The factors determining the quality of the technical proposal and the cost of the financial proposal shall be determined based on the priority of the quality of the technical proposal.

57. The winner of the contest shall be the contestant, whose technical and financial proposals shall be evaluated by the maximum final score.

58. The technical proposal of contestants shall be evaluated according to the following criteria:

1) technical quality including:

experience in providing audit services to banks and other financial institutions in the Republic of Kazakhstan, countries of the Commonwealth of Independent States and other states;

A brief summary of the audit process;

Detailed work plan setting out the time frame for the submission of the audit report on the forthcoming accounting review of the National Fund (Including assessment of accounting compliance with current legislation of the Republic of Kazakhstan and international financial reporting standards) analysis of the effectiveness of the internal control system of the National Fund (including the risk analysis of the National Fund) providing information audit services and consulting services to employees of the National Bank of the Republic of Kazakhstan and the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan on issues of the National Fund;

2) qualification of the specialist and his practical experience, including: special education, experience of work in the field of auditing, practical experience of auditing similar funds of other states.

59. The evaluation of the technical proposal of the contestant according to the established criteria shall be carried out by the members of the contest committee on a scale of 1 to 100 points for each criterion according to Appendix 4 to these Rules.

After consideration and evaluation of technical proposals, each member of the contest committee shall fill in the form of evaluation of technical proposals of the contestants in accordance with Appendix 5 to these Rules.

60. The average score of the technical proposal of the contestant shall be defined as the arithmetic mean of the ratings of all members of the contest committee representing the total number of points according to two criteria (technical quality and qualification of specialists, their practical experience).

61. The final score of the technical offer shall be determined by the ratio of the average score of the technical offer to the maximum number of points according to two criteria (200 points) according to the order specified in Appendix 6 to these Rules

62. The evaluation of the contest's financial proposal shall be determined by the method of comparing the contestants 'financial proposals and shall determine the winner among them on the basis of the lowest cost of audit services.

63. In case of an equal number of points scored by several contestants on the technical proposal, as well as the equality of the cost of financial proposals of the participants of the contest, the decision of the contest committee shall recognize the winner the contestant who has more experience in the market of audit services as the winner.

Footnote. Paragraph 63 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

64. Based on the results of the meeting of the contest committee on evaluation and comparison of financial proposals of the contestants:

1) the chairman, and in case of his absence the deputy chairman of the contest committee on the day of evaluation and comparison of financial proposals shall:

announce to the persons present at the meeting of the contest committee the results of the contest held and announce to the attendees the winner of the contest;

Issue to the winner of the contest a written notice signed by the chairman of the contest committee or by the person performing his duties;

Inform the contestants or their authorized representatives of the date, time and place of submission of the copy of the minutes on the results of the contest;

2) secretary of the contest committee:

Within two working days from the date of the meeting of the contest committee on evaluation and comparison of financial proposals of the participants of the contest shall draw up a protocol on the results of the contest and ensure its signing and per sheet initialization by all members of the contest committee present at the meeting, as well as the secretary of the contest committee;

at the request of any contestant, the information about which shall be entered in the register of contest applications that submitted the contest application, within three working days from the date of receipt of such written request, shall send to the contestant a copy of the protocol on the results of the contest free of charge.

65. The protocol on the results of the contest shall contain the following information:

1) a brief description of the contest;

2) data on the winner of the contest, terms, under which he was recognized as the winner of the contest;

3) information on qualification of other contestants who submitted their contest applications;

4) price and summary of contest applications of other contestants;

5) summary of criteria for evaluation and comparison of contest applications;

6) an indication of the relevant reasons if the winner of the contest was not determined as a result of the contest;

7) indication of reasons for rejection of contest applications;

8) a summary of requests for clarification of contest documentation, shall response to them, as well as a summary of amendments and additions to the contest documentation, if any;

9) other data.

Footnote. Paragraph 65 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

66. The contest shall be considered to have been held after the decision of the committee to determine the winner of the contest, on which the relevant protocol shall be drawn up.

The winner of the contest shall be determined before 1 (the first) of October of the corresponding year.

Footnote. Paragraph 66 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

67. The decision of the contest committee shall be orally communicated to the contestants not later than 10 (ten) calendar days from the date of its adoption.

68. The working body, within 5 (five) working days after the decision of the contest committee determines the winner of the contest, shall send the winner of the contest a draft contract in accordance with the standard form of the contract for an external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, in accordance with Appendix 6-1 to these Rules, for consideration and approval within 20 (twenty) working days.

The approval of the draft contract by the auditing organizationshall be carried out in the form of a written notice in any form on the consent of the auditing organizationin signing the contract.

The working body after receiving a letter of approval of the draft contract within 10 (ten) working days shall sign an contract with the winner of the contest in the Kazakh and Russian languages.

Footnote. Paragraph 68 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

69. If the contestant, who is recognized as the winner of the contest, does not sign the contract within the established time limits, the contest committee shall decide to sign the contract with another contestant. Moreover, the deposited security of the contest bid of the winner of the contest who did not sign the contract shall be credited to the income of the National Fund in accordance with paragraph 42 of these Rules.

In this case, the contest committee shall declare the winner of the contest the participant whose contest application occupies (in terms of the final score of the technical proposal and the cost of the financial proposal) the next place after the participant previously declared the winner of the contest, while the contest committee sends this participant a written notification that that he was declared the winner of the contest due to the fact that his contest application occupies (in terms of the final score of the technical proposal and the cost of the financial proposal) the next place behind the participant previously declared the winner of the contest.

Footnote. Paragraph 69 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

70. The contestant, declared by the contest committee as the winner of the contest for the reasons specified in paragraph 69 of these Rules, within 3 (three) working days from the moment of receipt of notification of the working body or the contest committee on recognition of its contest application as the winner, shall notify in writing the working body or the contest committee on agreement to sign the contract or on refusal to sign the contract.

In case of consent of the contestant declared by the contest committee as the winner of the tender for the reasons specified in paragraph 69 of these Rules, in signing the contract, the contestant shall make a guarantee of the contest application in accordance with section 7 of these Rules.

At the same time, if the contestant declared by the contest committee as the winner of the contest for the reasons specified in paragraph 69 of these Rules, having agreed to sign the contract, shall have made a guarantee security of the contest application, and after having refused to sign the contract, the security of the contest application made in accordance with this paragraph shall be credited to the income of the National Fund in accordance with paragraph 42 of these Rules.

In case of refusal of the contestant declared by the contest committee as the winner of the contest for the reasons specified in paragraph 69 of these Rules, the contest committee shall decide to hold a new contest.

71. Excluded by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

72. If the contest documentation provided for the introduction of the security of the contract by the contestant, the contract shall enter into force only after the full introduction of such security by the contestant.

The amount of security of performance of the contract shall be 5 (five) percent of the total amount of the contract, except in cases when the contract provides for payment of advance payment, and shall be entered by the winner of the contest to the account of the working body in the form of pledge of money.

If the contract shall provide for the payment of an advance, the enforcement of the contract shall be set at an amount equal to the advance, which shall be not less than 5 (five) per cent of the total amount of the contract.

73. If the auditor has not provided security for the performance of the contract within the established time limits, or if the concluded contract is terminated, an contract shall be concluded with another contestant, occupying (by the final score of the technical proposal and the cost of the financial proposal) the next place after the contestant previously declared the winner of the contest, or a new contest shall be announced.

Footnote. Paragraph 73 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

74. The working body shall return the submitted security for performance of the contract to the winner of the contest only in case of full and proper performance of its obligations under this contract within the terms specified in the contract or within five working days from the date of full performance of the obligations by the auditor.

75. If the auditor failed to fulfill or improperly fulfilled his obligations under the contract, the organizer of the contest shall hold the entered security of performance of the contract in accordance with the civil legislation of the Republic of Kazakhstan.

76. The winner of the contest shall be appointed as an auditor and an contract shall be concluded with him to conduct an audit for a period of 2 (two) years in accordance with the terms of reference for an external audit of the National Fund in accordance with Appendix 7 to these Rules. The contract shall be concluded between the auditor - the winner of the contest and the working body.

Footnote. Paragraph 76 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

10. Procedure for recognition of the contest as failed

77. The contest shall be declared to have failed in the following cases:

1) absence of submitted contest applications;

2) if less than two contestants participated in it, in this case the contest committee shall not open the envelope with the contest application of the sole contestant;

3) if the contest applications of the contestant shall be found not to satisfy the conditions of the contest;

4) if the contestant, who is declared the winner of the contest, does not sign the contract within the established time limits.

In the cases specified in this paragraph, a protocol signed by the chairman, deputy, all present members of the contest committee and the secretary of the contest committee shall be drawn up.

Footnote. Paragraph 77 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

77-1. The working body shall send a written notice and a voting ballot to the members of the contest committee about the failure of the winner of the contest to sign the contract within the established time limits and the need to vote on the decision to conclude the contract with another contestant.

Footnote. Rules as supplemented by paragraph 77-1 in accordance with the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

78. In case of recognition of the contest as failed, by the decision of the committee an announcement on holding a repeated contest shall be published.

At the same time, competitive applications of the contestants for participation in the re-contest shall be submitted within 14 (fourteen) calendar days from the date of publication of the announcement on the re- contest.

79. If the repeat contest is declared invalid, due to the fact that only one contestant took part in the contest, the contest committee shall hold a meeting at which it shall decide to conclude a contract with him.

Footnote. Paragraph 79 as amended by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

	Appendix 1
	to Rules for selection of
	audit organization
	for annual external audit
	of the National Fund
	of the Republic of Kazakhstan

Registration journal contestants, contest documentation and contest applications for annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan

The duration of the contest:

Name of the working body:

Address of the working body:

№ п/п	Name of the contestant	Mail address of the contestant	Bank details of the contestant	Full name, passport information of the contestant, authorized representative, entrusted	Issuance of the contest documentation
					name	Time and date	Signature of the contestant, authorized representative, entrusted лица

continuation of the table

Acceptance of the contest applications			Information about introduced amendments and additions in contest application	Reasons of refusal of contest applications	Return contest applications
Time and date	Signature				Time and date	Signature
	of the contestant, the authorized representative, the entrusted	secretary of the contest committee				of the contestant, the authorized representative, the entrusted	secretary of the contest committee

	Appendix 1-1 to Rules for selection of auditing organization for annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan

Footnote. The Rules are supplemented by Appendix 1-1 in accordance with the Decree of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

Form

Voting ballot No. ___

Address for submission of the completed and signed ballot:

Deadline for the submission of the ballot: ___ ______________ 20__

Initiator of holding the meeting of the contest committee: _________________________

Title of the agenda item:

_________________________________________________________________________

Decision of the member of the contest committee (check the box):

"For"

"Against"

Statement of dissenting opinion (mandatory to fill in in case of a vote "against")

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

"Abstain"

Statement of dissenting opinion (mandatory to fill in in case of a vote "abstain")

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Member of the contest committee:

________________________________________________

(surname, name, patronymic (if any), signature)

______________ 20 __.

	Appendix 2
	to Rules for selection of
	audit organization
	for annual external audit
	of the National Fund
	of the Republic of Kazakhstan
	(to whom) ________________
	(name of the organizer of the contest)
	(from whom) ___________________
	(name of the contestant)

Application for the contest

Having considered the contest documentation for the contest on the selection of audit organization for annual external audit

of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, the receipt of which is hereby certified,

_________________________________________________________________

(name of the contestant)

Proposes to perform external audit services of the National Fund of the Republic of

Kazakhstan according to the technical assignment in accordance with the contest documentation for the total amount of

_________________________________________________________________

(in writing and numbers)

This contest application consists of:

1._________________________________________________________________

2._________________________________________________________________

3._________________________________________________________________

4._________________________________________________________________

5._________________________________________________________________

6._________________________________________________________________

7._________________________________________________________________

8._________________________________________________________________

9._________________________________________________________________

10.________________________________________________________________

We undertake to ensure execution of the external audit of the National Fund of the

Republic of Kazakhstan within ________ days and to complete the work in

(in writing)

within __________

(in writing)

days from the date of receipt of notification from you of recognition of our contest as the winner.

We agree to the basic payment terms stipulated in the contest documentation.

We offer the following alternative payment terms _______________________________________

(lists alternative payment terms, if any)

and at the same time provide a price discount of

(specify in monetary terms, in writing)

If our contest application shall be recognized, we shall ensure that the external audit contract shall

be executed in the amount of ______________ per cent of the total contract amount.

(in writing)

This contest application shall be valid within _________ days

(in writing)

from the date of opening of the contest application.

Until such time as an external audit contract shall be concluded, this contest, together with your notice

of its winning, shall act as a binding contract between us.

____________________ _____________________

(signature, date) corporate seal (position, full name )

person with full authority

to sign the contest application

on behalf of

________________________________________________________________

(name of the contestant)

	Appendix 3
	to Rules for selection of
	audit organization
	for annual external audit
	of the National Fund
	of the Republic of Kazakhstan

Protocol of opening envelopes with contest applications for contestants on selection of audit organization for annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan _________________________________________________________________

( place of opening, time and date)

1. Contest committee consisting of:

_________________________________________________________________

(enter full name, the position of chairman, his deputy, members of the contest committee, date, time and place of opening of applications for contestants in the contest) carried out the procedure of opening envelopes with applications for participation in the contest.

2. A copy of the contest documentation shall be submitted to the following contestants:

_________________________________________________________________

(name, address of all contestants to whom a copy of the contest documentation shall be submitted)

3. Applications for participation in the contest of the following contestants:

__________________________________________________________________

(name, address of all contestants who submitted applications after the deadline for submission of applications) shall be returned unopened on the basis of ____________________________

4. Applications for participation in the contest of the following contestants, who submitted them within the specified terms, before the end of the final deadline for submission of applications for participation in the contest:

__________________________________________________________________ (name, address of all contestants who submitted applications before the deadline for submission of applications, time of submission of applications in chronological order in accordance with the register of applications)

opened and contain: ______________________________________________

(enter the list of documents contained in the application, information on withdrawal and modification of applications for participation in the contest, number of sheets of documents of the contest application shall be specified), which shall be announced to all present at opening of applications for participation in the contest.

5. The following contestants were present during the opening of the contest applications:

(name, address of all contestants being present during the opening of the applications for participation in the contest, full name of their authorized representatives).

Full name signatures

of the chairman, members and

secretary of the contest committee

_____________________________ _______________

_____________________________ _______________

_____________________________ _______________

	Appendix 4
	to Rules for selection of
	audit organization
	for annual external audit
	of the National Fund
	of the Republic of Kazakhstan

Evaluation of technical contestants’ proposals by the established criteria

№ r/n	Name criterion	Number of points	Name of contestants
	Technical quality of the offer	100 points
1	Experience in providing audit services of financial points to institutions in Kazakhstan, CIS and other countries	from 1 to 20
2	Audit process of the National Fund of points of the Republic of Kazakhstan and detailed work plan with the date of submission of the audit report	from 1 to 30
3	Analysis of accounting from 1 to 20 of accounting of the National Points Fund of the Republic of Kazakhstan, including: - assessment of compliance from 1 to 15 points accounting with the regulations of the current legislation of the Republic of Kazakhstan; - Assessment of compliance from 1 to 5 points accounting with International Financial Reporting Standards
4	Efficiency of the analysis from 1 to 20 of the system of internal control points of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, including: - risk analysis of the National Fund of the Republic of Kazakhstan	from 1 to 10 points
5	Point information audit services	from 1 to 5
6	Provision of points consulting services to employees of the National Bank of the Republic of Kazakhstan on issues of the National Fund of the Republic of Kazakhstan	from 1 to 5
7	Professional qualifications and practical experience	100 points
8	Special education of points	from 1 to 20
9	Points audit experience	from 1 to 20
10	Financial sector experience	from 1 to 15
11	Availability of specialists who have experience in performing audit of financial institutions	from 1 to 10
12	Additional education	from 1 to 5 points
13	Proficiency in state and Russian languages	from 1 to 10 points
14	Availability of information systems auditors	from 1 to 10 points
15	Practical experience of audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan and/or similar funds of other states	from 1 to 10 points

________________ full name of the member of the contest committee

signature

______________________ date

	Appendix 5
	to Rules for selection of
	audit organization
	for annual external audit
	of the National Fund
	of the Republic of Kazakhstan

Technical proposal evaluation form of contestants

№ r/n	Name of the contestant	Technical quality of proposals	Qualification of experts and practical experience	Assessment of of technical proposals (column 3 + column 4)
1	2	3	4	5

Full name of the. member of the contest committee

_____________________________________

(signature)

_____________________________________

(date)

	Appendix 6
	to Rules for selection of
	audit organization
	for annual external audit
	of the National Fund
	of the Republic of Kazakhstan

Procedure for calculation of the total score of contestants’ proposal

1. The final proposal score of the contestant shall be determined by the formula:

S = T x C1 F x C2,

where

S - final score of the contestant’s proposal;

T - final score of the contestant’s technical proposal;

Q1 - quality coefficient of technical proposal;

F - assessment of the contestant’s financial proposal;

К2 - cost coefficient of the financial proposal.

2. The final score of the contestant’s technical proposal shall be determined by the formula:

С

Т = _______,

Сmax

where

C - the arithmetic mean of the assessment of the technical proposal of the members of the committee;

Cmax - maximum score according to two criteria of technical proposal (200).

3. The valuation of the bidder 's financial proposal is determined by the formula:

Pmin

F = _______,

where

Pmin - the minimum cost of the audit inspection established by the commission;

P - the cost of the contestant 's financial proposal.

Appendix 6-1 to Rules for selection of auditing organization for annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan

Footnote. The Rules are supplemented by Appendix 6-1 in accordance with the Decree of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 06.02.2020 No. 43.

Form

Standard contract for an external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan

Nur-Sultan city
20___

The Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan, acting on behalf of the Government of the Republic of Kazakhstan, in accordance with paragraph 76 of the Rules for selection of auditing organization for annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, approved by the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated May 8, 2013 No. 474, represented by the Minister/Vice Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan (surname, name, patronymic (if any) ___________________, hereinafter referred to as the "customer", on the one hand, and an auditing organization(name) ____________________, recognized as the winner of the contest by decision of the contest committee on choosing an independent auditor to conduct annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan according to Minutes No. _____ dated 20__, which is the auditing organizationunder the legislation of the Republic of Kazakhstan, having a license to engage in audit activities No. _______________ dated ________________and being a member of the professional auditing organization "Chamber of Auditors of the Republic of Kazakhstan", hereinafter referred to as the "auditor", represented by (surname, name, patronymic (if any)/должность) _______________________, acting on the basis of the Charter, on the other hand, hereinafter collectively referred to as the "Parties", and individually the "Party" or as indicated above, have concluded a Contract for an external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Contract) as follows.

1. Subject of the Contract

1. The auditor shall be obliged to conduct the audit of the annual financial reporting of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the fund) for ____year and _____ year (hereinafter referred to as the audit) in accordance with the terms of the contract and international auditing standards, and the customer shall be obliged to accept the results of the audit and pay for them in the manner and within the time limits established by the contract.

The results of the audit shall be made in the form of an audit report expressing an independent opinion of the auditor.

The purposes and objectives of the audit are to provide the auditor with a professional opinion in the audit report (hereinafter referred to as the audit report) on the reliability and objectivity of the financial reporting of the fund in accordance with the requirements established by the legislation of the Republic of Kazakhstan and the standards developed by the International Auditing Standards Board of the International federation of accountants ("International Standards on Auditing" "ISA").

2. The following are subject to audit:

1) a report on the receipts and use of the fund;

2) the annual report of the National Bank of the Republic of Kazakhstan on the results of trust management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan and the financial reporting of the National Bank of the Republic of Kazakhstan on trust management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, submitted in accordance with the Agreement on Trust Management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan;

3) other data on the fund management.

Documents subject to audit must be attached to the audit report in accordance with the requirements of international financial reporting standards and the legislation of the Republic of Kazakhstan.

The audit is carried out in accordance with the international standards on auditing and includes:

selective testing of data confirming the amounts and other information contained in the fund's financial reporting;

an assessment of the accounting principles and key assumptions made by the customer's management, as well as the overall presentation of the financial reporting.

In addition, the auditor shall be obliged, based on the results of the audit, to submit an analytical report (hereinafter referred to as the analytical report) on the following issues:

1) assessment of the safety of the fund's assets, including the calculation of changes in the items of the report on assets and liabilities in value and percentage terms compared to the previous period;

2) analysis on the issue of ensuring a high level of profitability for each type of financial assets;

3) analysis of ensuring the liquidity of assets, including the calculation of liquidity ratios;

4) efficiency of risk management of changes in the market value of assets, including the calculation of risk indicators;

5) effective management of the fund, including conducting an analysis of the profit and loss statement in value and percentage terms compared to the previous period, as well as analysis of the profitability of the fund by calculating profitability ratios, return on net assets, return on total assets;

6) the composition of the stabilization and savings portfolios of the fund, including the analysis of the book value of the fund's portfolio investments by geographical concentration with the determination of the percentage ratio of the market value of the portfolio by country and type of financial assets;

7) analysis of the security of the independence of the market value of the portfolio from changes in the exchange rate, indicating income or losses from exchange differences for each type of assets and liabilities;

8) assessment of the performance of external managers, including an analysis of the effectiveness of managers with a reflection of the performance coefficients that express:

calculation of the ratio of the total income generated by each manager to the fee of each manager, as well as the ratio of the net income generated by each manager (total income generated minus the management fee paid to each manager) to the average value of the assets under management of this manager;

calculation of profitability by type of financial assets managed by each external manager;

9) assessment of the performance of selected custodians, including an analysis of the concentration of assets by managers, determining the percentage of assets held by each manager and the total value of portfolio investments;

10) assessment of the effectiveness of the use of structural products, indicating the yield by types of financial instruments;

11) verification of the correctness of the calculation of the average monthly market value of the fund and deductions for trust management;

12) comparative analysis of the activities of the National Bank of the Republic of Kazakhstan on trust management of the fund with the activities of similar funds in other countries, including the analysis of oil funds - calculation of key ratios that allocate profitability and profit to net assets;

13) comparative evaluation of the effectiveness of using the indexes of the fund's benchmark portfolio with the indices of other benchmark portfolios;

14) checking the activities of the fund managers for compliance with the Rules for the implementation of investment operations of the fund.

3. Based on the results of the audit, the auditor will also prepare a letter to the customer based on the documents subject to audit, reflecting any shortcomings and recommendations on accounting, investment operations, internal control mechanisms (hereinafter referred to as the information letter), which will be noted during the audit. An information letter shall be submitted only in cases where there are deficiencies and recommendations in accounting, investment operations and internal control mechanisms.

2. The cost and payment under the contract

1. The total value of the contract amounts to (digits)__________ (sum in writing) _______________ tenge.

2. The total value of the contract specified in paragraph 1 of section 2 of the contract includes the total value of the services provided by the auditor, based on the time actually spent by the auditor's employees and their rates, all expenses of the auditor related to the provision of services to the customer, including VAT and other taxes.

3. The budget for audit payment shall be limited in size:

_____ year – (sum in digits) _______ (sum in writing) _______tenge;

_____ year – (sum in digits) _______ (sum in writing) _______tenge.

4. Settlements between the Parties shall be carried out annually on the basis of signed acts of acceptance of services rendered and electronic invoices issued by the Auditor within 10 (ten) working days after their issuance. Payment shall be made at the expences of the funds of the fund.

5. The customer, as budgetary funds are allocated, shall annually make an advance payment in the amount of 30 (thirty) percent of the amounts provided for the corresponding financial year specified in paragraph 3 of section 2 of the contract by transfer.

3. Contract performance security

1. The auditor shall deposit a pledge of money to the customer's account, in the form of a security for the performance of the contract, in the amount of 5 (five) percent of the total contract amount specified in paragraph 1 of section 2 of the contract, equal to (sum in digits) _______ (sum in writing) _______tenge.

2. The return of money deposited by the auditor to the customer's account in the form of security for the performance of the contract shall be carried out only in the event of full and proper performance by the auditor of his obligations under the contract.

3. If the auditor has not performed or improperly performed his obligations under the contract, the customer shall retain the deposited security for the performance of the contract in accordance with the civil legislation of the Republic of Kazakhstan.

4. Rights and obligations of the Parties

1. the Customer shall have the right to:

1) receive from the auditor comprehensive information about the legal requirements related to the audit;

2) get acquainted with the regulatory legal acts on which the auditor's comments and conclusions are based;

3) require the fulfillment of obligations by the auditor in accordance with the terms of the contract;

4) refuse to perform the contract unilaterally in cases of violation or non-fulfillment by the auditor of the terms of the contract, paying for the actually rendered services of the auditor;

5) demand from the auditor compensation for real damage incurred by the customer as a result of non-fulfillment or improper fulfillment by the auditor of his obligations under the contract;

6) transfer to third parties the audit report (bound with the full set of financial reporting of the audited customer; without attaching other information) without the prior consent of the auditor. The customer shall also have the right to place on its website on the Internet an electronic copy of the audit report submitted by the auditor along with a complete set of financial reporting of the customer, which was audited, after informing the auditor about this, while the customer undertakes not to make any changes to the audit report or financial reporting.

2. The Customer shall be obliged to:

1) timely and fully submit the information and documentation necessary for the audit, including a signed letter of submission in accordance with ISA and financial reporting specified in subparagraph 2) of paragraph 2 of section 1 of this contract, prepared in accordance with the requirements of international financial reporting standards (hereinafter - IFRS). Since at the time of signing the contract it is impossible to predict the result of the audit, and, accordingly, the content of the submission letter, the customer shall sign such a letter in free form in accordance with the requirements of ISA and send it to the auditor's management;

2) not interfere with the activities of the auditor in order to limit the range of issues to be audited;

3) if there are actual, potential or known lawsuits, claims, other requirements or potential obligations in relation to the assets of the fund, inform the auditor in detail about these issues (if there are such issues and if the customer engages professional lawyers to assist, advise or defend the fund in these matters), at the request of the auditor or on its own initiative, the customer may send appropriate letters to such lawyers with a request to provide the auditor directly with written explanations regarding the specified lawsuits, claims, demands or potential liabilities, as well as to assess the amount of such liabilities and the likelihood of their adverse outcome);

4) provide the auditor with access to the financial reporting, original statements and analytical data of the fund at the request of the auditor within a separate agreed time frame;

5) pay for the services provided by the auditor on the basis of the invoice issued by the auditor;

6) not to translate or engage third parties to translate the audit report and/or information letter from the language in which the specified documents will be presented into any other language without consulting the auditor regarding the accuracy of the translation;

7) ensure due conditions for performance of the audit, in particular:

To provide comprehensive assistance to the auditor's employees from all employees of the customer, including in terms of providing the auditor's specialists directly involved in the provision of services under the contract with office space;

upon request of the auditor, to provide written justification for the position of the customer's management on material accounting matters applicable to the customer's financial reporting.

Each of the requirements mentioned in subparagraphs 1), 3), 4) and 6) of paragraph 2 of section 4 of the contract shall be an essential condition for the audit.

In case of non-compliance with any of the above conditions by the customer, the auditor shall have the right to unilaterally terminate the fulfillment of obligations under the contract or suspend the fulfillment of obligations by sending an appropriate written notice to the customer indicating a reasonable time period to eliminate existing shortcomings.

8) grant the auditor with the right to check the actual availability of any property reflected in the financial and economic documentation of the customer. The presence in the information and documentation requested by the auditor, necessary for the provision of services, of information containing commercial secrets, cannot be a basis for refusing to provide them.

3. the auditor shall have the right to:

1) independently determine the methods of conducting an audit within the framework of the audit methodology of the auditor and international auditing standards that do not contradict the current Kazakhstan legislation;

2) engage on a contractual basis to participate in the audit of specialists of various profiles within the limits established by the legislation of the Republic of Kazakhstan;

3) check entirely the documentation of the fund on its financial activities, availability of cash, securities, receive clarifications on issues that have arisen and additional information necessary for the audit;

4) receive and verify documents related to subparagraph 3) of this paragraph and including, in particular, accounting registers and related data, minutes of meetings of governing and supervisory bodies, acts on the results of tax audits, contracts and loan agreements, notarial acts and documents relating to capital. In the event that the books, records and any other documentation subject to verification are not kept in a proper form to enable the auditor to verify them and/or are not presented in full, the auditor may not be able to complete the services under this contract and issue audit report.

5) in cases when the auditor discovers the facts of fraud, deceit, forgery, falsification of documents, financial reporting, putting pressure on the auditor in order to force him to prepare an unreliable audit report by the customer when submitting the supporting information by the auditor in accordance with the legislation on auditing and / or international auditing standards, the audit report on the results of services provided under the contract shall not be submitted.

4. The auditor shall be obliged to:

1) conduct an audit in accordance with the legislation on auditing and international auditing standards;

2) ensure compliance with the requirements of international auditing standards during its implementation;

3) ensure the safety of documents received and drawn up during the audit, and not disclose their content without the consent of the customer, except as provided by the legislative acts of the Republic of Kazakhstan and the contract;

4) be responsible for compliance by its employees with the confidentiality of the results of the audit, as well as information obtained during the audit and constituting the subject of commercial or other secrets protected by law;

5) inform the customer about the identified discrepancy between financial reporting and other documents with the legislation of the Republic of Kazakhstan;

6) submit, within the time limits specified in paragraph 6 of section 5 of the contract, the draft audit report drawn up in accordance with the requirements of international auditing standards, provided that the auditor receives the information, documentation and financial reporting required for the audit, drawn up in accordance with the requirements of international financial reporting standards ( hereinafter referred to as the financial reporting) by the end of February of the relevant year, and the final audit report and information letter, provided that the auditor receives a signed representation letter by March 31 of the relevant year а.

5. Provision of services

1. Responsibility for accounting and preparation of financial reporting in accordance with the requirements of Kazakhstan legislation lies with the National Bank of the Republic of Kazakhstan. This includes proper maintenance of accounting registers, ensuring compliance of operations, accounting and reporting with the requirements of Kazakhstani legislation, internal control, consistent application of accounting policies.

2. The audit of financial statements will be carried out by the auditor in accordance with international auditing standards, while the auditor's audit methodology will be applied, including the principle of materiality of the allowable error for individual accounts, groups of accounts, transactions and financial reporting as a whole.

3. Due to the nature of the audit process, the auditor shall not guarantee the absence of material errors in the the financial reporting that is subject to the audit prepared in accordance with International Financial Reporting Standards, if the necessary information is hidden or not made available to the auditor, which would not allow such errors to be detected in the normal course of the audit.

4. The auditor carries out his work on the basis of the fund's primary documents and is not responsible for their reliability and validity, as well as the reliability of other information provided by the customer. The customer will send the auditor a written confirmation signed by him and the head of the National Bank of the Republic of Kazakhstan, responsible for ensuring that all the information provided by the National Bank of the Republic of Kazakhstan to the auditor during the audit was reliable and reflected in the financial reporting. All working documents (calculations, as well as other internal documents used in the preparation of the auditor's report), prepared by the auditor's employees in the process of implementing the contract, shall be the property of the auditor. Copies of these documents, if necessary, can be transferred to the customer by decision of the auditor.

5. Projects and final financial statements, an audit report, an analytical report and an information letter based on the results of the audit for the year shall be sent on paper and to e-mail addresses specified by the customer.

6. Deadlines for submission of the auditor's report and analytical report on financial reporting:

1) for _______ year:

"___" _______ year – submission to the customer by the auditor of the draft audit report on financial reporting;

"___" __________ year – submission to the customer by the auditor of the final audit report on the financial reporting;

2) for ______ year:

"___" __________ year – submission to the customer by the auditor of the draft audit report on financial reporting;

"____" __________года – submission to the customer by the auditor of the final audit report on the financial reporting.

6. Procedure of delivery and acceptance of services

1. Upon completion of the audit and preparation of an analytical report, the Auditor shall submit to the customer an act of acceptance of the services rendered.

2. The customer shall undertake to consider the final audit report on the financial reporting and the analytical report and, in the absence of objections, shall sign and send to the auditor within 30 (thirty) working days the signed act of acceptance of the services provided or a reasoned refusal to accept the services. In the event that the auditor, after the specified 30 (thirty) working days, does not receive from the customer a signed acceptance certificate for the services rendered or a reasoned refusal to sign it, the Parties shall acknowledge that the acceptance certificate for the services rendered is considered signed, and the audit is considered to be rendered by the auditor and accepted by the customer to the extent and on the terms specified in such an act of acceptance of services rendered.

3. In case of a reasoned refusal of the customer, the Parties shall draw up a bilateral act with a list of necessary improvements and deadlines for their implementation.

4. Upon signing by the parties the acceptance certificate for the services provided, the auditor shall issue an electronic invoice to the customer for the services provided in the ESF IS system within 15 (fifteen) calendar days from the date of signing the acceptance certificate by the customer.

7. Liability of the Parties

1. The liability of the parties for non-fulfillment or improper fulfillment of their obligations under the contract shall be determined in accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan.

In this case, the maximum liability of the parties shall be limited to the total value of the contract.

2. The parties may be exempted from liability under the contract in whole or in part by a mutual written agreement.

3. In case of violation of the deadlines established by paragraph 6 of section 5 of the contract, through the fault of the auditor, the customer shall have the right to demand from the auditor to pay a penalty in the amount of 0.1% of the audit budget for the corresponding year for each day of delay in submitting the audit report by the auditor, but no more than 10% of budget for the audit payment for the corresponding year before the date of actual fulfillment by the auditor of obligations under the contract. The auditor, in turn, shall be exempted from paying a penalty fee in case of late submission by the customer of the information and documentation required for the audit, provided for by the contract, provided that the auditor duly complies with the terms of the contract.

4. Nothing in the contract prevents the Parties from taking measures necessary to protect the legitimate interests of the Parties, comply with the requirements of the law or regulatory bodies, professional or ethical rules of the relevant professional associations, of which the auditor or any of its affiliates or employees are members during the term of the contract.

5. During the audit, the auditor relies on documents and information provided by the customer, as well as actions, instructions and explanations of officials and employees of the customer.

6. The auditor's liability shall be limited to the amount of direct real damage suffered by the customer as a result of the auditor's culpable actions during the audit. The auditor shall not be liable to the customer for the customer's lost profit resulting from the auditor's actions during the audit. The auditor's liability shall be limited to the amount of remuneration actually paid to the auditor that gave rise to the liability.

7. The auditor shall not bear any liability if it was related to or resulted from the submission by the client to the auditor of incorrect or misleading information.

8. The obligations of the auditor shall be limited to the provision of an audit, the result of which is an audit report. The auditor shall not assume direct or indirect liability for making decisions, implementing recommendations, achieving a specific result or carrying out similar actions, regardless of whether they were the result of receipt by the customer of the audit report, information letter and analytical report. The auditor shall not be liable to the customer, its affiliates, divisions, as well as their owners, officials and employees (if applicable) for making decisions on the implementation or non-implementation of the auditor's recommendations or the recommendations contained in the transmitted information letter.

9. The auditor shall not be liable for losses caused to third parties (including, but not limited to, affiliates, customer divisions) as a result of using the audit report, information letter, analytical report or other auditor's advice provided during the audit.

10. The contract is concluded between the customer and the auditor. The auditor alone shall be liable to the client for all services rendered under the contract, although some services may be performed by employees provided to the auditor by persons in the auditor's network.

8. Force-majeure

1. The parties shall be exempted from liability for partial or complete failure to fulfill obligations under the contract, if it was the result of force majeure circumstances.

For the purposes of this paragraph, "force majeure" means an event beyond the control of the Parties and having an unforeseen character. Such events may include, but are not limited to: hostilities, natural or natural disasters, epidemics, quarantines, government prohibitions, and others.

2. The party affected by force majeure circumstances and, as a result, is unable to fulfill its obligations under the contract, shall be obliged to notify the other party in writing no later than three days from the moment such circumstances occur. Late notification of force majeure shall deprive the party of the right to invoke them as an excuse.

3. If the circumstances specified in paragraph 1 of section 8 of the contract last for more than two months, each of the parties shall have the right to terminate the contract in whole or in part. In case of early termination of the contract, the customer shall be obliged to pay the auditor for the actual work done in accordance with the procedures specified in sections 2 and 6 of the contract.

9. Settlement of disputes

1. In the event of disputes or disagreements from the terms of the contract, the initiating party must notify the other party in writing of the essence of the dispute or disagreement.

2. The parties shall take all necessary measures to resolve disputes through negotiations.

3. If it is impossible for the parties to resolve the disputes or disagreements that have arisen through negotiations, they shall be considered in court in accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan.

10. Duration of the contract

The contract shall enter into force from the moment the auditor fully submits the security for the performance of the contract in accordance with paragraph 1 of section 3 of the contract and is valid until the parties fully fulfill their obligations under the contract.

11. Miscellaneous

1. The customer and the auditor shall be obliged to maintain confidentiality in connection with the performance of obligations under the contract. The list of information and documentation that are confidential shall be established by agreement of the parties in accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan.

2. Confidential information provided to the auditor or received by him in connection with the audit may not be disclosed to other persons either orally or in writing. Disclosure of this information shall be carried out in accordance with the legislation of the Republic of Kazakhstan after obtaining prior permission for this from the customer.

3. The Parties shall neither fully nor partially transfer their obligations under the contract to anyone without the prior written consent of the other Party.

4. All amendments and additions to the contract shall be valid provided that they are executed in writing, signed by both Parties, and when they are concluded, the procedures performed at the conclusion of the contract are observed. Correctly executed changes and additions shall be an integral part of the contract.

5. The contract is drawn up in two copies in the state and Russian languages, one copy for each of the parties, while all copies have the same legal force. In case of disagreements arising from different interpretations of the provisions of the contract, the Russian text of the contract shall apply.

6. All working documentation prepared by the auditor during the execution of the contract is the property of the auditor, who keeps it in accordance with its rules, procedures, as well as the requirements of applicable law.

7. For the purposes of this contract, "Representatives of ________" means the contracting Party represented by ________, any other member firms of the association of _______ and all persons controlled by such member firms, including all partners, directors, employees and agents of such member firms and controlling persons or persons, and "Representative of ________" means any of the named persons.

The customer confirms that the auditor has the right, at his discretion, to:

1) disclose information to the auditor's insurers, legal (professional) consultants and representatives of ________, provided that they are subject to the same obligations of confidentiality, in cases of bringing a claim or threat of bringing a claim against representatives of _______ as a result of the provision of services;

2) disclose working papers or other information to representatives of ___________ to the extent necessary to provide services, conduct quality or compliance reviews, comply with financial reporting requirements, coordinate client engagement and project decision-making processes, and conduct due diligence and conflicts of interest, provided that the information is subject to the same guarantees of ensuring confidentiality;

3) transfer information, other than working materials, which is basic information about the project, for example, the name of the customer, contact information, financial information related to services, for processing to a central information center outside of the Republic of Kazakhstan, under the control and management of representatives of __________ or engaged by such representatives of _____________ information technology companies, which are subject to the same obligations of confidentiality, in order to facilitate the activities of the auditor, including for accounting and statistical records, obtaining internal approvals, etc.

8. The Auditor shall retain the copyright and all other intellectual property rights to the product obtained as a result of the provision of services, both verbally and in material form, as well as ownership of the Auditor's working materials. The customer shall acquire ownership of any material carrier of a product of services upon payment of the cost of services in relation to such a product. In order to provide services to the customer or other clients, the auditor and other representatives of _______________ shall have the right to use and deepen any knowledge, experience and general professional skills acquired in the process of providing services, and exchange them among themselves.

9. Neither Party shall use the name and trademarks of the other Party without the prior written consent of such Party. However, the client permits the auditor, as well as persons within the auditor's network, to refer to the client's name, trademark and/or general description of the audit in proposals and similar marketing materials..

10. Obligations of non-disclosure of confidential information shall be valid for ____ (in words) _______ months from the date of signing the contract.

11. The auditor may disclose confidential information received from the client to any person in the auditor's network with the consent of the client. Such persons will treat it in accordance with the terms of the contract.

12. The contract shall be unilaterally terminated by sending one Party a written notice to the other Party. Such notification shall indicate the date of termination of the contract (hereinafter referred to as the date of termination), while the notice of unilateral termination itself must be received by the other Party at least 20 (twenty) banking days prior to the date of termination. The contract will be considered terminated from the date of termination or, if the notification was received less than 20 (twenty) banking days before the date of termination, after 20 (twenty) banking days from the date of receipt by the other Party of a written notification of the intention to unilaterally terminate the contract.

At the same time, the customer shall be obliged to pay for services actually provided by the auditor.

12. Legal addressess and details of the Parties:

On behalf of the Government of the Republic of Kazakhstan ______________________________________ (name of the state body) ______________________________________ (surname, name, patronymic (if any) /position) Address of the legal entity ________________ _______________________________________ Bank details ___________________ _______________________________________ _______________________________________ (signature)______________________________ Seal of the legal entity _______________

On behalf of (name of organization) _____________________________________ (surname, name, patronymic (if any) /position) _____________________________________ Address of the legal entity______________ Bank details, contacts_________ _____________________________________ _____________________________________ (signature)_____________________________ Seal of the legal entity ______________

	Appendix 7
	to Rules for selection of
	audit organization
	for annual external audit
	of the National Fund
	of the Republic of Kazakhstan

Technical objectives for external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan 1. Aims and objectives

The aims and objectives of the external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan shall be to provide the auditor with a professional conclusion in the audit report on the efficiency of investing the financial assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, n the productive use of resources, the preservation of assets and the achievement of objectives, at the end of the financial year, funds received and expenditures incurred Which are reflected in the financial statements of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, reliability and objectivity of the financial statements of the National Fund of the Republic of Kazakhstan in accordance with the requirements established by the legislation of the Republic of Kazakhstan.

2. Volume

The audit shall be conducted in accordance with international auditing standards and shall include selective testing of data confirming amounts and other information contained in financial reporting; evaluation of accounting principles and underlying assumptions, as well as the overall financial reporting format.

The audit should focus on:

1) safety of primary investment capital;

2) ensuring a high level of asset income in the long term;

3) provision of liquidity of assets;

4) managing the risk of changing the market value of assets;

5) effective management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan;

6) composition of stabilization and savings portfolios of the National Fund of the Republic of Kazakhstan;

7) ensuring the independence of the market value of the portfolio from changes in the exchange rate;

8) efficiency of activities of external managers;

9) evaluation of the work of the selected custodians;

10) efficiency of using structural products;

11) inspection of the correctness of calculation of the average monthly market value of the National Fund of the Republic of Kazakhstan and contributions to trust management;

12) comparative analysis of activity of the National Bank of the Republic of Kazakhstan on trust management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan with activity of similar funds of other countries.

In addition, special attention should be paid to and an analytical report on the following issues should be submitted based on the audit results:

1) assessment of preservation of assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, including calculation of changes of items of the report on assets and liabilities in value and percentage terms compared to the previous period;

2) analysis on the issue of ensuring a high level of profitability for each type of financial assets;

3) analysis of liquidity provision of assets, including calculation of liquidity indicators;

4) efficiency of risk management of changing market value of assets, including calculation of risk indicators;

5) efficiency of management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, including analysis of profit and loss statement in value and percentage terms in comparison with the previous period, as well as profitability of the National Fund of the Republic of Kazakhstan by calculation of profitability factors, income on net assets, income on total assets;

6) composition of stabilization and savings portfolios of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, including analysis of book value of portfolio investments of the National Fund of the Republic of Kazakhstan by geographical concentration with determination of percentage ratio of market value of the portfolio by countries and types of financial assets;

7) analysis of the independence of the market value of the portfolio from changes in the exchange rate with indication of income or losses from exchange rate differences for each type of assets and liabilities;

8) evaluation of performance of external managers, including performance analysis of managers, reflecting performance factors, which shall express the following:

calculating the ratio of the total income generated by each manager to each manager 's fee, as well as the ratio of the net income generated by each manager (total generated income less the management fee paid to each manager) to the average of the assets managed by that manager;

calculation of returns on the type of financial assets managed by each external manager;

9) evaluation of the work of selected custodians, including analysis of the concentration of assets according to the manager with determination of the percentage ratio of assets held by each manager and the total value of portfolio investments;

10) evaluation of efficiency of use of structural products with indication of profitability by types of financial instruments;

11) checking the correctness of calculation of the average monthly market value of the National Fund of the Republic of Kazakhstan and contributions to trust management;

12) comparative analysis of activity of the National Bank of the Republic of Kazakhstan on trust management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan with activity of similar funds of other countries, including analysis of oil funds - calculation of key factors that allocate profitability and profit to net assets;

13) comparative evaluation of efficiency of application of indices of reference portfolio of the National Fund of the Republic of Kazakhstan with indices of other reference portfolios;

14) inspection of the activities of the managers of the National Fund of the Republic of Kazakhstan for compliance with the Rules for carrying out investment operations of the National Fund of the Republic of Kazakhstan.

3. Reporting on the National Fund of the Republic of Kazakhstan

Subject to audit:

1) report on income and use of the National Fund of the Republic of Kazakhstan;

2) annual report of the National Bank of the Republic of Kazakhstan on the results of trust management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan and financial reporting of the National Bank of the Republic of Kazakhstan on trust management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, submitted in accordance with the agreement on trust management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan;

3) annual report on the formation and use of the National Fund of the Republic of Kazakhstan;

4) other data on management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan.

In addition to auditing the financial reporting of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, the auditor shall audit all expenses related to the management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan.

4. Audit report

In addition to the main report provided for in the terms of reference, the report should contain separate paragraphs with comments on the reliability and the proper nature of the investment operations of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, the maintenance of records, the operation of accounting, reporting and internal control systems, and should indicate specific shortcomings and weaknesses in the work of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, as well as recommendations for their elimination.

	Appendix
	to resolution of the Government
	of the Republic of Kazakhstan
	dated May 8, 2013 No. 474

List of some decisions recognized as invalid by the Government of the Republic of Kazakhstan

1. Resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated July 26, 2001 N 1011 “On approval of the Rules for the selection of an independent auditor for the annual external audit of the National Fund of the Republic of Kazakhstan.

2. Resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated November 13, 2001 N 1443 “On introduction of amendments and additions to the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated July 26, 2001 N 1011”.

3. Resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated July 16, 2003 N 699 “On introduction of amendments and additions to the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated July 26, 2001 N 1011”.

4. Resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated September 13, 2004 N 953 “On introduction of amendments and additions to the resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated July 26, 2001 N 1011”.