Нысаналы талаптарды, нысаналы жинақтарды және нысаналы жинақ төлемдерін қалыптастыру мен есепке алу, сондай-ақ нысаналы талаптарды есепке жазу қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2024 жылғы 18 қаңтардағы № 16 қаулысы.

            ЗҚАИ-ның ескертпесі!
      Қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз

      "Қазақстан Республикасындағы баланың құқықтары туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 7-4-бабының 8-тармағына сәйкес Қазақстан Республикасының Үкіметі ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      1. Қоса беріліп отырған Нысаналы талаптарды, нысаналы жинақтарды және нысаналы жинақ төлемдерін қалыптастыру мен есепке алу, сондай-ақ нысаналы талаптарды есепке жазу қағидалары бекітілсін.

      2. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледi және 2024 жылғы 1 қаңтардан бастап туындаған құқықтық қатынастарға қолданылады.

      Қазақстан Республикасының
Премьер-Министрі 		Ә. Смайылов

  Қазақстан Республикасы
Үкіметінің
2024 жылғы 18 қаңтардағы
№ 16 қаулысымен
бекітілген

Нысаналы талаптарды, нысаналы жинақтарды және нысаналы жинақ төлемдерін қалыптастыру мен есепке алу, сондай-ақ нысаналы талаптарды есепке жазу қағидалары

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Нысаналы талаптарды, нысаналы жинақтарды және нысаналы жинақ төлемдерін қалыптастыру мен есепке алу, сондай-ақ нысаналы талаптарды есепке жазу қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) "Қазақстан Республикасындағы баланың құқықтары туралы" Қазақстан Республикасы Заңының (бұдан әрі – Заң) 7-4-бабының 8-тармағына сәйкес әзірленді және нысаналы талаптар мен нысаналы жинақтарды қалыптастыру және есепке алу, нысаналы жинақ төлемдерінің есепке жатқызылуы, төленуі, қайтарылуы және оларды пайдалану тәртібін айқындайды.

      2. Осы Қағидалардың мақсаттары үшін мынадай ұғымдар пайдаланылады:

      1) ағымдағы жыл – нысаналы талаптарға қатысушыларға нысаналы талаптар есепке жазылатын және нысаналы жинақ төлемдері іске асырылатын жыл;

      2) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры (бұдан әрі – БЖЗҚ) – нысаналы активтер мен нысаналы талаптарды есепке алуды жүргізуді, нысаналы жинақтарды нысаналы жинақтау шоттарына есепке алу мен есепке жатқызуды, нысаналы жинақтау шотынан нысаналы жинақтарды алушыға нысаналы жинақтарды төлеуді, нысаналы жинақтардың қайтарылуын есепке алуды жүзеге асыратын заңды тұлға;

      3) есепті жыл – ағымдағы жылдың алдындағы жыл;

      4) жаһандық кастодиан – өз қызметін өзі орналасқан елде, сондай-ақ оның шегінен тысқары жерлерде жергілікті бөлімшелерді пайдалану, осындай кастодианмен компаниялар тобына кіретін заңды тұлғаларды немесе өзге де тұлғаларды суб-кастодиандар ретінде тарту арқылы жүзеге асыратын кастодиан;

      5) нысаналы жинақтарды алушы – Қазақстан Республикасының он сегіз жасқа толған, нысаналы жинақтарды алуға құқығы бар азаматы;

      6) нысаналы талаптар – Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының есепті жылдың алдындағы он сегіз жылдағы орташаланған инвестициялық кірісінің және есепті жылдың алдындағы он сегіз жылдағы осы сомаға жыл сайын есепке жазылатын орташаланған инвестициялық кірістің елу пайызы есебінен жыл сайын қалыптастырылатын, Қазақстан Республикасының он сегіз жасқа толмаған азаматтары алдындағы Қазақстан Республикасы Үкіметінің міндеттемелері;

      7) нысаналы жинақтау шоты – нысаналы жинақтарды алушының Заңға және Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес БЖЗҚ-да ашылған, нысаналы жинақтар есепке алынатын және нысаналы жинақтарды төлеу жүргізілетін жеке атаулы шоты;

      8) нысаналы талаптарға қатысушы – Қазақстан Республикасының он сегіз жасқа толмаған, нысаналы талаптарға құқығы бар азаматы;

      9) орташаланған инвестициялық кіріс – "Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының инвестициялық операцияларын жүзеге асыру қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 25 шілдедегі № 65 қаулысымен (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 4361 болып тіркелген) бекітілген Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының инвестициялық операцияларын жүзеге асыру қағидаларына сәйкес Қазақстан Республикасының Ұлттық қоры (бұдан әрі – Ұлттық қор) активтерінің валюталық бөлігін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің басқаруы нәтижесінде құрылатын, есепті жылдың алдындағы күнтізбелік толық он сегіз жылдағы орташаланған (орташа геометриялық) инвестициялық кірістілік негізінде осы Қағидаларға сәйкес формула бойынша есептелген инвестициялық кіріс мәні;

      10) уәкілетті операторлар – тұрғын үй жағдайларын жақсарту және (немесе) оқу ақысын төлеу мақсатында БЖЗҚ аударатын нысаналы жинақ төлемдерін есепке жатқызуға арналған банктік шоттарды ашуды және жүргізуді жүзеге асыратын екінші деңгейдегі банктер, Ұлттық пошта операторы.

      3. Он сегіз жасқа толғаннан кейін нысаналы талаптар БЖЗҚ жүйесінде ақша баламасы түрінде көрсетілген нысаналы жинақтар мәртебесінде болады.

      "Қазақстан Республикасының азаматтығы туралы" Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес Қазақстан Республикасының азаматтығын алған балалар он сегіз жасқа толғанға дейін нысаналы талаптарға жаңа қатысушылар болады.

2-тарау. Нысаналы талаптарды, нысаналы жинақтарды қалыптастыру мен есепке алу, сондай-ақ нысаналы талаптарды есепке жазу тәртібі

      4. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі (бұдан әрі – ҚР ҰБ) нысаналы талаптарға қатысушылардың нысаналы талаптарының, орташаланған инвестициялық кірістің жалпы сомасын есептеуді осы Қағидаларға сәйкес жыл сайын жүзеге асырады.

      5. Ұлттық қордың орташаланған инвестициялық кірісін (бұдан әрі – ОИК) жыл сайынғы есептеу Ұлттық қордың соңғы он сегіз жылдағы валюталық активтерінің орташа жылдық (орташа геометриялық) кірістілігін Ұлттық қордың таза валюталық активтерінің орташа айлық (орташа арифметикалық) нарықтық құнына көбейту арқылы жүргізіледі және мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:

      ОИК = КМ*ҰҚорт.айлық , мұндағы:

      ҰҚорт.айлық – Ұлттық қордың есепті жылдың алдындағы жылдағы таза валюталық активтерінің орташа айлық (орташа арифметикалық) нарықтық құны, оны есептеу мына формула бойынша айқындалады:

      ҰҚорт.айлық = (ҰҚ(таза1+…+ҰҚтаза12)/12, мұндағы:

      ҰҚтаза – жаһандық кастодиан деректеріне сәйкес нысаналы талаптардың сомасын қамтитын есепке жазылған міндеттемелерді шегергендегі валюталық активтердің есепті жылдың алдындағы жылдың әрбір айының соңындағы нарықтық құны;

      КМ – Ұлттық қордың есепті жылдың алдындағы соңғы он сегіз жылдағы валюталық активтерінің орташа жылдық (орташа геометриялық) кірістілігі ретінде есептелген орташаланған инвестициялық кіріс мөлшерлемесі, оны есептеу мына формула бойынша айқындалады:

      КМ = ((1+ЖК1) *…* (1+ЖК18))(1/18)-1, мұндағы:

      ЖК – Ұлттық қордың жеке алынған жылдағы валюталық активтерінің кірістілігі.

      Осы Қағидалардың шеңберінде Ұлттық қордың жеке алынған жылдағы валюталық активтерінің кірістілігі деп валюталық активтер бойынша жаһандық кастодиан ұсынатын деректер негізінде есептелген және Қазақстан Республикасының Бюджет кодексіне (бұдан әрі – Бюджет кодексі) сәйкес Қазақстан Республикасының Үкіметі ҚР ҰБ-мен бірлесіп жасайтын Ұлттық қордың қалыптастырылуы мен пайдаланылуы туралы жылдық есепте көрініс табатын Ұлттық қордың валюталық бөлігінің пайыздарда көрсетілген, уақыт бойынша мөлшерленген кірістілігі түсініледі.

      Осылайша, есепті жылдың нысаналы талаптарының сомасы мына формула бойынша есептеледі:


=50 %*ОИК

      Нысаналы талаптардың жалпы сомасы орташаланған инвестициялық кіріс мөлшерлемесін ескере отырып, есепті жылдағы нысаналы талаптар мен алдыңғы кезеңдердегі нысаналы талаптардың жалпы сомасын қосу арқылы қалыптастырылады. Бұл ретте алдыңғы кезеңдердегі нысаналы талаптардың жалпы сомасынан нысаналы жинақтарды алушыларға жыл сайынғы іс жүзіндегі төлемдер шегеріледі.

      Осылайша, нысаналы талаптардың есепті жылдың аяғындағы жиынтық сомасы (НТжиыны) мынадай формула бойынша есептеледі:

      НТжиыны=

+ (НТалдыңғы – ТС)*(1+КМ), мұндағы:

      ТС – БЖЗҚ деректеріне сәйкес айқындалатын есепті жылдың ішіндегі төлемдердің жалпы сомасы.

      НТалдыңғы – нысаналы талаптардың есепті жылдың алдындағы жылдың соңындағы жағдай бойынша сомасы.

      Нысаналы талаптардың сомасы үтірден кейін екі белгіге дейінгі дәлдікпен дөңгелектенеді.

      Ұлттық қорды басқару қорытындылары бойынша 2022 жылғы нысаналы талаптардың іс жүзіндегі қалыптасқан сомасын көрсете отырып, нысаналы талаптарды есептеу мысалы осы Қағидаларға 1-қосымшада көрсетілген.

      6. ҚР ҰБ жыл сайын (1 қазан) БЖЗҚ-ға "Қазақстан Республикасының Ұлттық қорын сенімгерлік басқару туралы шарт туралы" Қазақстан Республикасының Үкіметінің 2001 жылғы 18 мамырдағы № 655 қаулысымен мақұлданған Ұлттық қорды сенімгерлік басқару туралы шартта белгіленген Қазақстан Республикасының Үкіметіне есеп ұсыну мерзімдеріне ұқсас мерзімдерде нысаналы талаптардың жалпы сомасы, есепті жылдағы есепке жазылған нысаналы талаптардың сомасы және орташаланған инвестициялық кіріс мөлшерлемесі, есепті жылдың алдындағы жылдың соңындағы жағдай бойынша нысаналы талаптардың сомасына есепке жазылған инвестициялық кіріс сомасы туралы ақпарат қамтылатын Ұлттық қордың активтерін сенімгерлікпен басқару нәтижелері туралы жыл сайынғы есепті жібереді.

      7. Нысаналы талаптарға қатысушылар он сегіз жасқа толған жылға дейін нысаналы талаптар Ұлттық қорды басқару жөніндегі инвестициялық қызмет шеңберінде қаржы құралдарына инвестицияланады.

      Осы Қағидалардың 16-тармағына сәйкес ҚР ҰБ-да АҚШ долларымен ашылған БЖЗҚ-ның нысаналы активтер шотына (бұдан әрі – нысаналы активтер шоты) ақша есепке жатқызылғаннан кейін нысаналы жинақтар қаржы құралдарына инвестицияланбайды және осы Қағидаларда айқындалған шарттар басталған кезде нысаналы жинақтарды алушылардың немесе мұрагерлердің алуы үшін қолжетімді болады.

      8. БЖЗҚ ақпараттық жүйелерді интеграциялау арқылы "Жеке тұлғалар" мемлекеттік дерекқорынан (бұдан әрі – ЖТ МДҚ) нысаналы талаптарға қатысушылар бойынша мынадай:

      1) Қазақстан Республикасының азаматтығын туған кезде алғаны туралы;

      2) Қазақстан Республикасының азаматтығын алған күнін көрсете отырып, Қазақстан Республикасының азаматтығын туғанынан кейін қабылдағаны туралы;

      3) "Қазақстан Республикасының азаматтығы туралы" Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес Қазақстан Республикасының азаматтығынан айырылған немесе шыққан күнін көрсете отырып, Қазақстан Республикасының азаматтығынан айырылғаны немесе шыққаны туралы;

      4) қайтыс болған күнін не соттың қайтыс болды деп жариялау туралы шешімінің заңды күшіне енген күнін көрсете отырып, қайтыс болғаны туралы мәліметтерді алады.

      БЖЗҚ ЖТ МДҚ-дан алынған мәліметтер негізінде БЖЗҚ-ның ақпараттық жүйесінде нысаналы талаптарға қатысушылардың электрондық тізімін дербес қалыптастырады.

      9. БЖЗҚ есепті 2023 жылдың соңындағы нысаналы талаптарға қатысушылардың жалпы санын 2023 жылдың соңына дейін соттардың заңды күшіне енген шешімдеріне сәйкес қайтыс болған не қайтыс болды деп жарияланған адамдарды қоспағанда, электрондық тізімге енгізілген 2023 жылдың соңындағы нысаналы талаптарға қатысушылардың жалпы санын негізге ала отырып айқындайды.

      Кейінгі жылдары БЖЗҚ есепті жылдың соңындағы нысаналы талаптарға қатысушылардың жалпы санын есептеуді мынадай формула бойынша жүзеге асырады:

      Қ = Қалдыңғы+ ТҚ + ҚА – ҚҚ – АЖҚ – ОТҚ + ББҚ – ҚБҚ, мұндағы:

      Қ – есепті жылдың соңындағы нысаналы талаптарға қатысушылар (оның ішінде есепті жылдың ішінде қайтыс болғандар не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланғандар);

      Қалдыңғы – есепті жылдың алдындағы жылдың соңындағы нысаналы талаптарға қатысушылар (оның ішінде есепті жылдың алдындағы жылдың ішінде қайтыс болғандар, не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланғандар);

      ТҚ – есепті жылы туған нысаналы талаптарға қатысушылар;

      ҚА – есепті жылы Қазақстан Республикасының азаматтығын қабылдаған нысаналы талаптарға қатысушылар;

      ҚҚ – есепті жылдың алдындағы жылдың ішінде қайтыс болған не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланған нысаналы талаптарға қатысушылар (2023 жылдың соңына дейін қайтыс болғандарды не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланғандарды қоспағанда);

      АЖҚ – есепті жылы Қазақстан Республикасының азаматтығын жоғалтқан, Қазақстан Республикасының азаматтығынан шыққан, нысаналы талаптарға қатысушылар;

      ОТҚ – есепті жылы он сегіз жасқа толған нысаналы талаптарға қатысушылар;

      ББҚ – нысаналы талаптарға қатысушы болуға құқығы бар не болған, бұрын есепке алынбаған балалар;

      ҚБҚ – нысаналы талаптарға қатысушылар болуға құқығы жоқ, бұрын есепке алынған балалар.

      10. Жыл сайын:

      1) есепті жылдан кейінгі бірінші айдың он бесінші күнінен кешіктірмей БЖЗҚ:

      Ағымдағы жылдың бірінші айының он бесінші күні Астана қаласының уақыты бойынша сағат 00:00-дегі жағдай бойынша БЖЗҚ-ға ЖТ МДҚ-дан түскен өзгерістерді ескере отырып, есепті жылдың соңындағы (31 желтоқсан) жағдай бойынша осы Қағидалардың 9-тармағына сәйкес ЖТ МДҚ-дан алынған мәліметтердің негізінде БЖЗҚ ақпараттық жүйесінде нысаналы талаптарға қатысушылардың электрондық тізімін қалыптастырады;

      верификациялауды жүргізу үшін "электрондық үкімет" ақпараттық-коммуникациялық инфрақұрылымының операторына нысаналы талаптарға қатысушылардың электрондық тізімін жібереді;

      2) БЖЗҚ-дан электрондық тізімді алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей "электрондық үкімет" ақпараттық-коммуникациялық инфрақұрылымының операторы осы Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша нысаналы талаптарға қатысушылардың қалыптастырылған тізімінің дұрыстығын растайды.

      11. Ағымдағы жылы есепке жазу үшін бір нысаналы талаптарға қатысушыға нысаналы талаптарды есептеу мынадай формула бойынша жүргізіледі:


мұндағы:

      Қ – осы Қағидалардың 9-тармағына сәйкес есептелген есепті жылдың соңындағы нысаналы талаптарға қатысушылардың жалпы саны;

      НТ – мына:

      есепті жылы Қазақстан Республикасының азаматтығын жоғалтқан, Қазақстан Республикасының азаматтығынан шыққан;

      нысаналы талаптардың қатысушысы болуға құқығы бар не болған, бұрын есепке алынбаған;

      нысаналы талаптарға қатысушылар болуға құқығы жоқ, бұрын есепке алынған нысаналы талаптарға қатысушыларды нысаналы талаптардың сомасына, сондай-ақ есепті жылдағы НТСИК және есепті жылдың алдындағы күнтізбелік жылдағы НТС50%ОИК дөңгелектегеннен кейінгі қалдықтардың шамасына түзетуді ескере отырып, есепті жылдағы нысаналы талаптардың сомасы.

      НТ мәні мына формула бойынша есептеледі:


, мұндағы:

      НТС50%ОИК – есепті жылдағы нысаналы талаптардың сомасы, оны есептеу Қағидалардың 5-тармағына сәйкес жүзеге асырылады;

      НТтүз – БЖЗҚ жүйесінде көрсетілетін және ағымдағы жылдан кейінгі жылы нысаналы талаптарға қатысушылар арасында бөлуге жататын түзету сомасы. НТтүз мәні мынадай формула бойынша есептеледі:


мұндағы:

      НТАЖҚ – есепті жылдың ішінде Қазақстан Республикасының азаматтығын жоғалту, Қазақстан Республикасының азаматтығынан шығу себебінен шығып қалған нысаналы талаптарға қатысушылардың нысаналы талаптарының жалпы сомасы осы нысаналы талаптарға қатысушылар бойынша мына формула бойынша есептеледі:


мұндағы:

      НТҚБҚ – есепті жылдың алдындағы күнтізбелік жылдың электрондық тізіміне нысаналы талаптарға қатысушылар болуға құқығы жоқ ретінде енгізілген нысаналы талаптарға қатысушылардың нысаналы талаптарының жалпы сомасы осы нысаналы талаптарға қатысушылар бойынша мына формула бойынша есептеледі:


мұндағы:

      НТББҚ – есепті жылдың алдындағы күнтізбелік жылдың электрондық тізімінде болмаған нысаналы талаптарға қатысушылардың нысаналы талаптарының жалпы сомасы осы нысаналы талаптарға қатысушылар бойынша мына формула бойынша есептеледі:



      Есепті жылдың алдындағы күнтізбелік жылдың электрондық тізімінде болмаған әрбір нысаналы талаптарға қатысушы үшін осы нысаналы талаптарға қатысушы нысаналы талаптарға қатысушы ретінде ескерілетін күнтізбелік жыл (бұдан әрі – кіру жылы) айқындалады. Осы нысаналы талаптарға қатысушы үшін

мәні көрсетілген кіру жылы нысаналы талаптарға қатысушылар ретінде есепке алынған нысаналы талаптарға қатысушылардың

мәніне тең деп қабылданады.

      Есептi жылдың алдындағы жыл басталғанға дейiн қайтыс болған, не соттың заңды күшiне енген шешiмiмен қайтыс болды деп жарияланған, не есептi жыл басталғанға дейiн он сегiз жасқа толған нысаналы талаптарға қатысушылар үшiн кiру жылы, сондай-ақ осы нысаналы талаптарға қатысушы нысаналы талаптарға қатысушы болуын тоқтататын күнтiзбелiк жыл (бұдан әрi – шығу жылы) айқындалады. Мұндай нысаналы талаптарға қатысушы үшін нысаналы талаптардың шамасы кіру жылы нысаналы талаптарға қатысушылар ретінде ескерілген нысаналы талаптарға қатысушылар үшін шығу жылындағы нысаналы талаптардың мәніне тең деп қабылданады.

      ҚЖМДК – бір нысаналы талаптарға қатысушыға есепті жылдың нысаналы талаптарының сомасы

мен барлық нысаналы талаптарға қатысушылар бойынша бір нысаналы талаптарға қатысушыға арналған нысаналы талаптардың есепті жылдың алдындағы (НТСалдыңғы*ЖК) жылдың соңындағы сомасына есепке жазылған инвестициялық кіріс сомасын дөңгелектегеннен кейінгі қалдықтардың жиынтық мөлшері.

      12. Есепті жылдың соңындағы жағдай бойынша бір нысаналы талаптарға қатысушыға нысаналы талаптардың сомасы мынадай формула бойынша есептеледі:


мұндағы:

– нысаналы талаптарға қатысушыға арналған нысаналы талаптардың есепті жылдың алдындағы жылдың соңындағы сомасы;

      НТСалдыңғы – кесу әдісі қолданылып, үтірден кейін екі белгіге дейінгі дәлдікпен дөңгелектенеді. Дөңгелектегеннен кейінгі қалдықтардың шамалары барлық нысаналы талаптарға қатысушылар үшін қалдықтардың жиынтық мөлшерін есептеу үшін қосылады (ҚЖМДК);

      ОК – осы Қағидалардың 5-тармағына сәйкес есептелетін Ұлттық қордың валюталық активтерінің он сегіз жылдағы орташа жылдық (орташа геометриялық) кірістілігі.

      13. БЖЗҚ-ның нысаналы талаптарды, нысаналы жинақтарды және нысаналы активтерді есепке алуды жүргізу тәртібін бақылауды қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу, бақылау және қадағалау жөніндегі уәкілетті орган жүзеге асырады.

      14. БЖЗҚ осы Қағидалардың 6-тармағына сәйкес ҚР ҰБ-дан алынған ақпараттың және осы Қағидалардың 10-тармағына сәйкес қалыптастырылған электрондық тізімге енгізілген нысаналы талаптарға қатысушылар санының негізінде бір нысаналы талаптарға қатысушы бойынша:

      1) нысаналы талаптардың есепті жылдағы сомасы туралы;

      2) есепті жылдың алдындағы жылдың соңындағы жағдай бойынша нысаналы талаптар сомасына есептелген инвестициялық кіріс сомасы туралы деректерді есептейді және БЖЗҚ ақпараттық жүйесіне енгізеді.

      15. Нысаналы талаптарды, нысаналы жинақтарды және нысаналы активтерді есепке алу АҚШ долларымен жүргізіледі.

      16. Нысаналы жинақтау шоттары осы Қағидалардың 19-тармағына сәйкес нысаналы жинақтар сомалары БЖЗҚ-ның нысаналы активтер шотына түскен күннен бастап үш жұмыс күні ішінде:

      1) ағымдағы жылы он сегіз жасқа толған және толатын нысаналы жинақтарды алушыларға (бұл ретте нысаналы жинақтарды алушыда нысаналы жинақтарды алу құқығы нысаналы жинақтардың сомалары нысаналы жинақтау шотына есепке жатқызылған күннен бастап, бірақ ерте дегенде он сегіз жасқа толған күннен туындайды);

      2) қайтыс болған не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланған нысаналы талаптарға қатысушыларға;

      3) нысаналы талаптарға қатысушы немесе нысаналы жинақтарды алушы болуға құқығы болған, бұрын есепке алынбаған балаларға ашылады.

      Уәкілетті оператордан немесе соттың заңды күшіне енген шешімі бойынша нысаналы жинақ төлемдері қайтарылған жағдайларда нысаналы жинақтар нысаналы жинақтау шотына есепке жатқызылады.

      17. БЖЗҚ нысаналы жинақтарды алушының нысаналы жинақтау шотын Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген БЗЖҚ міндеттемелері орындалған күннен бастап, сондай-ақ осы Қағидалардың 24-тармағында көзделген жағдайда бір ай өткеннен кейін жабады.

      Нысаналы талаптарға қатысушылардың жалпы санын есептеген кезде есепке алынбаған, бірақ нысаналы талаптарға қатысушылар болуға құқығы бар не болған адамдар жүгінген кезде нысаналы талаптар жүгінген жылдан кейінгі жылдағы өткізіп алынған кезең (кезеңдер) үшін есепке жазылады.

      18. БЖЗҚ осы Қағидалардың 14-тармағы орындалғаннан кейін үш жұмыс күні ішінде ҚР ҰБ-ға ағымдағы күнтізбелік жылы он сегіз жасқа толған/толатын, қайтыс болған не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланған нысаналы талаптарға қатысушылар, сондай-ақ алдыңғы кезеңдер немесе ағымдағы жыл ішінде нысаналы талаптарға қатысушы болуға құқығы бар не болған, бұрын есепке алынбаған балалар бойынша нысаналы талаптарға қатысушыларға немесе нысаналы жинақтарды алушыларға нысаналы жинақтар сомасында нысаналы активтер шотына осы Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес алдыңғы кезеңдер немесе ағымдағы жыл ішінде Қазақстан Республикасының азаматтығын жоғалтқан, Қазақстан Республикасының азаматтығынан шыққан адамдар бойынша нысаналы жинақтар сомасына азайтылған нысаналы талаптарды аударуға өтінім жібереді.

      19. ҚР ҰБ осы Қағидалардың 18-тармағына сәйкес БЖЗҚ нысаналы талаптарды аударуға өтінім алған күннен бастап екі жұмыс күні ішінде нысаналы активтер шотына ақша аударуды жүзеге асырады.

      20. Нысаналы жинақтарды алушы он сегіз жасқа толғаннан кейін нысаналы жинақтардың талап етілмеген сомалары он жыл өткеннен кейін нысаналы жинақ төлемдерін алуға жүгінген кезде нысаналы жинақтарды алушының ерікті зейнетақы жарналарын есепке алуға арналған жеке зейнетақы шотына аударылуға жатады.

      Нысаналы жинақтардың сомасы Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен нысаналы жинақтарды алушы немесе оның мұрагері (мұрагерлері) осы соманы талап еткенге дейін ерікті зейнетақы жарналарын есепке алуға арналған жеке зейнетақы шотында болады.

      21. Қайтыс болған не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланған нысаналы талаптарға қатысушылардың, нысаналы жинақтарды алушылардың нысаналы жинақтарының талап етілмеген сомалары нысаналы жинақтау шоттарында есепке алынады және ерікті зейнетақы жарналарын есепке алуға арналған жеке зейнетақы шотына аударылмайды және Қазақстан Республикасының азаматтық заңнамасында белгіленген тәртіппен мұраға қалдырылады.

      22. БЖЗҚ-ның нысаналы жинақтарды нысаналы жинақтау шоттарынан ерікті зейнетақы жарналарын есепке алуға арналған жеке зейнетақы шоттарына аударуы нысаналы активтер шотынан БЖЗҚ-ның ҚР ҰБ-дағы ағымдағы зейнетақы жарналарының шотына ақша аударылғаннан кейін теңгемен жүзеге асырылады. Нысаналы жинақтарды аудару жүзеге асырылған күні нысаналы жинақтар аудару жүргізілген күнге ҚР ҰБ белгілеген ресми валюта бағамы бойынша теңгемен қайта айырбасталады.

      23. БЖЗҚ ҚР ҰБ-ға "Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы" ҚР ҰБ-ның 2017 жылғы 28 тамыздағы № 167 қаулысына (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15863 болып тіркелген) сәйкес есептілікті ұсынады.

3-тарау. Нысаналы жинақтарды төлеу тәртібі

      24. Қазақстан Республикасының азаматтығы он сегіз жасқа толғанға дейін немесе одан кейін тоқтатылған кезде нысаналы талаптарға қатысушы немесе нысаналы жинақтарды алушы нысаналы жинақтар төлемін алу құқығын жоғалтады, бұл ретте:

      1) Қазақстан Республикасының азаматтығы тоқтатылған нысаналы талаптарға қатысушының нысаналы талаптары осы Қағидалардың 11-тармағына сәйкес басқа нысаналы талаптарға қатысушылар арасында бөлінеді;

      2) нысаналы жинақтарды алушыда Қазақстан Республикасының азаматтығы тоқтатылғаны туралы ЖТ МДҚ-дан мәліметтер алынған күннен бастап үш жұмыс күні ішінде нысаналы жинақтарды алушының нысаналы жинақтары нысаналы жинақтарды алушының нысаналы жинақтау шотынан есептен шығарылады және БЖЗҚ-ның келесі есепті жылдың нысаналы жинақтарды алушылары алдындағы міндеттемелері ретінде есепке алынады. Бұл ретте нысаналы жинақтарды алушының нысаналы жинақтау шоты осы Қағидалардың 17-тармағына сәйкес жабылады.

      25. Нысаналы талаптарға қатысушы, нысаналы жинақтарды алушы қайтыс болған не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланған кезде нысаналы талаптарға қатысушының, нысаналы талаптарды алушының мұрагеріне (мұрагерлеріне) нысаналы жинақтар осы Қағидалардың 35-тармағында көзделген құжаттар БЖЗҚ-ға ұсынылған кезде төленеді.

      Бұл ретте мұрагер (мұрагерлер) нысаналы жинақтар қайтыс болған не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланған нысаналы талаптарға қатысушының, нысаналы жинақтарды алушының нысаналы жинақтау шотына есепке жатқызылғаннан кейін оларды төлеу үшін БЖЗҚ-ға жүгінеді.

      26. Тұрғын үй жағдайларын жақсарту және (немесе) оқу ақысын төлеу үшін уәкілетті операторға, сондай-ақ нысаналы талаптарға қатысушының және нысаналы жинақтарды алушының мұрагерлеріне нысаналы жинақ төлемдері АҚШ долларымен жүзеге асырылады.

      27. Нысаналы жинақтарды алушы он сегіз жасқа толған және онда Қазақстан Республикасының азаматтығы болған жағдайда Заңда және Қазақстан Республикасының заңнамасында айқындалған нысаналы мақсатқа сәйкес нысаналы жинақтау шотындағы нысаналы жинақтарды қолда бар нысаналы жинақтар шегінде шексіз мәрте пайдалануға болады.

      28. Тұрғын үй жағдайларын жақсартуға және (немесе) оқу ақысын төлеуге нысаналы жинақ төлемдерін алу үшін нысаналы жинақтарды алушы не оның заңды өкілі (нысаналы жинақтарды алушы әрекетке қабілетсіз (әрекет қабілеті шектеулі) болған жағдайда) уәкілетті операторға жүгінеді, онда нысаналы жинақтарды алушының атына АҚШ долларымен банктік шот ашады және тізбесін Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарын ескере отырып, уәкілетті оператор айқындаған құжаттармен қоса уәкілетті оператордың интернет-ресурсы арқылы не мобильді қосымшасында нысаналы жинақтарды төлеуге арналған электрондық өтініш (бұдан әрі – төлеуге арналған өтініш) береді.

      29. Уәкілетті операторлар мен БЖЗҚ-ның ақпараттық өзара іс-қимыл және ақпарат алмасу тәртібі өзара іс-қимыл тараптары арасында жасалған тиісті келісіммен белгіленеді.

      30. Уәкілетті оператор нысаналы жинақтарды алушылар не осы Қағидалардың 28-тармағына сәйкес олардың заңды өкілдері берген төлеуге арналған өтініш пен құжаттарды қарағаннан және мақұлдағаннан кейін екі жұмыс күні ішінде БЖЗҚ-ға уәкілетті оператор тіркеген төлеуге арналған өтініштер туралы электрондық хабарламалар жібереді.

      31. Уәкілетті оператор осы Қағидалардың 32-тармағында белгіленген жағдайларда уәкілетті оператордың ішкі құжаттарына сәйкес нысаналы жинақ төлемдерін қайтару бойынша жұмыс жүргізеді.

      32. Нысаналы жинақтарды алушы нысаналы жинақ төлемдерін қайтаруды:

      1) нысаналы жинақтарды алушы не оның заңды өкілі нысаналы жинақтарды алушының тұрғын үй жағдайларын жақсарту және (немесе) оқу ақысын төлеу мақсатында БЖЗҚ-дан алынған нысаналы жинақ төлемдерін есепке жатқызуға арналған нысаналы жинақтарды алушының банктік шотына есепке жатқызылған нысаналы жинақ төлемдерінің барлық сомасын немесе сомасының бір бөлігін БЖЗҚ-ға қайтаруға уәкілетті операторға өтініш берген;

      2) нысаналы жинақ төлемдерімен толықтырылған мемлекеттік білім беру жинақтау жүйесі шеңберінде жасалған білім беру жинақтау салымы туралы шарт немесе білім беру жинақтау сақтандыруы шарты бұзылған;

      3) нысаналы жинақтарды алушы тұрғын үй жағдайларын жақсартуға және (немесе) оқу ақысын төлеуге арналған барлық қажетті құжаттарды ұсынбаған;

      4) екінші деңгейдегі банктерден немесе сақтандыру ұйымдарынан немесе техникалық және кәсіптік, орта білімнен кейінгі, жоғары және жоғары оқу орнынан кейінгі (магистратура) білім беру бағдарламаларын іске асыратын білім беру ұйымдарынан нысаналы жинақ төлемдері қайтарылған жағдайларда жүзеге асырады.

      Осы тармақтың 2) тармақшасында көрсетілген жағдайда нысаналы жинақ төлемдерінің сомасы алушының уәкілетті операторда ашылған банктік шотына бес жұмыс күні ішінде қайтарылады.

      33. Уәкілетті оператор БЖЗҚ-ға нысаналы жинақ төлемдерінің сомасын қайтаруды:

      1) осы Қағидалардың 32-тармағының 1) тармақшасында көрсетілген жағдайда нысаналы жинақтарды алушыдан қайтаруға өтініш алған күннен бастап үш жұмыс күні ішінде;

      2) осы Қағидалардың 32-тармағының 2) және 4) тармақшаларында көрсетілген жағдайда ол тұрғын үй жағдайларын жақсарту және (немесе) оқу ақысын төлеу мақсатында нысаналы жинақтарды алушының БЖЗҚ-дан нысаналы жинақ төлемдерін есепке жазуға арналған банктік шотына түскен күннен бастап бес жұмыс күні ішінде;

      3) осы Қағидалардың 32-тармағының 3) тармақшасында көрсетілген жағдайда ол тұрғын үй жағдайларын жақсарту және (немесе) оқу ақысын төлеу мақсатында нысаналы жинақтарды алушының БЖЗҚ-дан нысаналы жинақ төлемдерін есепке жазуға арналған банктік шотына түскен күннен бастап қырық бес жұмыс күні ішінде жүзеге асырады.

      Қағидалардың осы тармағында көрсетілген нысаналы жинақ төлемдерінің сомаларын қайтару уәкілетті оператордың ҚР ҰБ-да АҚШ долларымен ашылған корреспонденттік шоты арқылы нысаналы активтер шотына жүзеге асырылады.

      Нысаналы жинақ төлемдерінің сомасы қайта айырбасталып қайтарылған кезде уәкілетті оператор қайтару кезінде белгілеген валюта бағамы бойынша қайта айырбасталған АҚШ долларындағы сома қайтарылады.

      Бұл ретте қайта айырбастауға байланысты шығыстарға ақы төлеу, нысаналы жинақтарды алушының БЖЗҚ-да ашылған нысаналы жинақтау шотына нысаналы жинақ төлемдерін аударуға (қайтаруға) байланысты банктік көрсетілетін қызметтерге ақы төлеу нысаналы жинақтарды алушының қаражаты есебінен жүзеге асырылады.

      34. Уәкілетті оператор қайтарған нысаналы жинақ төлемдерінің сомаларын БЖЗҚ нысаналы жинақтарды алушылардың нысаналы жинақтау шоттарына БЖЗҚ-ның ішкі құжаттарында белгіленген тәртіппен және мерзімде есепке жатқызады.

      35. Қайтыс болған немесе соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланған нысаналы талаптарға қатысушының немесе нысаналы жинақтарды алушының нысаналы талаптарын алу үшін мұрагерлер БЖЗҚ-ға жеке жүгіне отырып мынадай құжаттарды ұсынады:

      1) БЖЗҚ-ның ішкі құжатымен бекітілген нысан бойынша нысаналы жинақ төлемдерін тағайындау туралы өтініш (бұдан – өтініш);

      2) мұрагердің немесе оның заңды өкілінің жеке басын куәландыратын құжаттың түпнұсқасы;

      3) ЖТ МДҚ-да нысаналы талаптарға қатысушының немесе нысаналы жинақтарды алушының қайтыс болғаны туралы мәліметтер болмаған жағдайда қайтыс болған нысаналы талаптарға қатысушының немесе нысаналы жинақтарды алушының қайтыс болғаны туралы куәліктің түпнұсқасы немесе нотариат куәландырған көшірмесі;

      4) мұраға құқық туралы куәліктің түпнұсқасы немесе нотариалды куәландырған көшірмесі не мұраға қалдырылатын мүлікті бөлу туралы келісімнің түпнұсқасы немесе нотариат куәландырған көшірмесі не соттың заңды күшіне енген шешімі;

      5) мұрагердің уәкілетті операторда АҚШ долларымен ашылған банктік шотының деректемелері.

      Мұрагер (мұрагерлер) БЖЗҚ-ға осы Қағидалардың 16-тармағында көзделген тәртіппен нысаналы жинақтар түрінде нысаналы жинақтау шотына есепке жатқызылғаннан кейін қайтыс болған не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланған нысаналы талаптарға қатысушының нысаналы талаптарының төленуі үшін жүгінеді.

      Нысаналы жинақтау шоты болмаған жағдайда БЖЗҚ жеке жүгінген кезде мұрагерге (мұрагерлерге) жүгінген күні БЖЗҚ-ның ішкі құжатында айқындалатын нысан бойынша өтінішті қабылдаудан бас тартып, оны қабылдаудан бас тарту туралы қолхат береді.

      36. Өтініш:

      1) үшінші тұлға арқылы берілген кезде үшінші тұлға (сенім білдірілген тұлға, заңды өкіл) осы Қағидалардың 35-тармағында көрсетілген құжаттарға қосымша:

      нотариат куәландырған сенімхаттың түпнұсқасын немесе оның өтініш беру жөніндегі өкілеттіктері көрсетілген нотариат куәландырған көшірмесін;

      жеке басын куәландыратын құжаттың түпнұсқасын;

      заңды өкіл жүгінген жағдайда заңды өкілдің мәртебесін растайтын құжатты қоса береді.

      Бұл ретте мұрагердің жеке басын куәландыратын құжаттың көшірмесі нотариатта куәландырылады (нотариаттық куәландыру тұратын мемлекетте жүргізілген жағдайда);

      2) пошта байланысы құралдары арқылы берілген кезде мұрагердің, заңды өкілдің жеке басын куәландыратын құжаттың, заңды өкілдің мәртебесін растайтын құжаттың көшірмесі қоса беріледі. Мұрагердің, заңды өкілдің өтініштегі қолы нотариатта куәландырылады (нотариаттық куәландыру тұратын мемлекетте жүргізілген жағдайда).

      37. Қазақстан Республикасы Азаматтық кодексінің 1083-бабына сәйкес қайтыс болған нысаналы талаптарға қатысушылардың, нысаналы жинақтарды алушылардың иесіз қалған мүлік деп танылған нысаналы жинақтарына сот актісі бойынша жүгінген адам БЖЗҚ-ға мынадай құжаттар ұсынады:

      1) заңды күшіне енген сот актісі;

      2) уәкілетті операторда АҚШ долларымен ашылған банктік шоттың деректемелері.

      Осы Қағидалардың 35, 36 және 37-тармақтарында көрсетілген құжаттарды мемлекеттік органдардың ақпараттық жүйелерінен, оның ішінде цифрлық құжаттар сервисінен алу мүмкіндігі болған кезде оларды ұсыну талап етілмейді.

      38. Егер түпнұсқасы бар құжат көшірмесінің дұрыстығын, мұрагердің, заңды өкілдің өтініштегі қолының төлнұсқалығын куәландыру, сенімхатты куәландыру бөлігінде нотариаттық ic-әрекеттерді шетелдік нотариустар жүргізсе, онда оларды Қазақстан Республикасы ратификациялаған халықаралық шарттарда өзгеше белгіленген жағдайларды қоспағанда, заңдастыру қажет.

      39. БЖЗҚ:

      1) осы Қағидалардың 30-тармағына сәйкес уәкілетті оператордан электрондық хабарлама түскен күннен бастап бес жұмыс күні ішінде:

      нысаналы жинақтарды алушының төлеуге арналған өтініште көрсетілген нысаналы жинақтар сомасында нысаналы активтер шотынан уәкілетті операторға ақша аудару арқылы нысаналы жинақтарды төлеуді, ол уәкілетті оператор тұрғын үй жағдайларын жақсарту және (немесе) оқу ақысын төлеу мақсатында нысаналы жинақтарды төлеу үшін ашқан нысаналы жинақтарды алушының банктік шотына кейіннен есепке жатқызу үшін уәкілетті оператордан электрондық хабарлама алынған күнгі нысаналы жинақтардың сомасынан аспауға тиіс, не

      ұсынылған мәліметтер Қазақстан Республикасы заңнамасының және осы Қағидалардың талаптарына сәйкес келмеген жағдайда бас тарту себебін көрсете отырып, нысаналы жинақтарды төлеуден бас тартуды;

      2) БЖЗҚ осы Қағидалардың 35, 36 және 37-тармақтарында көзделген, Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарына сәйкес келетін құжаттарды қабылдаған не оған түскен күннен бастап он жұмыс күні ішінде:

      нысаналы активтер шотынан ақшаны уәкілетті операторда АҚШ долларымен ашылған және өтініште мұрагер көрсеткен банктік шотқа немесе сот актісі бойынша жүгінген адамдар ұсынған банктік шотқа аудару арқылы мұрагерге бір мезгілде нысаналы жинақтарды төлеуді, не

      ұсынылған құжаттарды Қазақстан Республикасы заңнамасының және осы Қағидалардың талаптарына сәйкес келмеген жағдайда бас тарту себептерін көрсете отырып, БЖЗҚ құжаттарды қабылдаған не түскен күннен бастап он жұмыс күні ішінде өтінішті орындаудан бас тартуды жүзеге асырады.

      Көрсетілген тармаққа сәйкес ақша аударымдары нысаналы активтер шотынан уәкілетті операторлардың ҚР ҰБ-да АҚШ долларымен ашылған корреспонденттік шоттарына жүзеге асырылады.

      БЖЗҚ нысаналы жинақтардың аударымдарына және төлемдеріне байланысты банктік көрсетілетін қызметтерге ақы төлеу бойынша шығыстарын жабу Бюджет кодексіне сәйкес жүзеге асырылады.

  Нысаналы талаптарды,
нысаналы жинақтарды және
нысаналы жинақ төлемдерін
қалыптастыру мен есепке алу,
сондай-ақ нысаналы талаптарды
есепке жазу қағидаларына
1-қосымша

Қазақстан Республикасы Ұлттық қорын (бұдан әрі – Ұлттық қор) басқарудың 2022 жылғы қорытындылары бойынша нысаналы талаптардың іс жүзінде қалыптасқан сомасы көрсетілген нысаналы талаптарды есептеу мысалы

Жыл

Ұлттық қордың АҚШ долларындағы валюталық активтерінің кірістілігі *

Түсініктеме

2005 (ЖК18)

3,29 %

ЖК – Ұлттық қордың валюталық активтерінің жеке алынған жылдағы кірістілігі

2006 (ЖК17)

8,67 %

2007 (ЖК16)

9,92 %

2008 (ЖК15)

-2,28 %

2009 (ЖК14)

7,31 %

2010 (ЖК13)

3,02 %

2011 (ЖК12)

1,37 %

2012 (ЖК11)

3,33 %

2013 (ЖК10)

3,36 %

2014 (ЖК9)

-1,19 %

2015 (ЖК8)

-2,44 %

2016 (ЖК7)

0,84 %

2017 (ЖК6)

7,61 %

2018 (ЖК5)

-2,64 %

2019 (ЖК4)

7,42 %

2020 (ЖК3)

7,57 %

2021 (ЖК2)

4,21 %

2022 (ЖК1)

-10,35 %

Ұлттық қордың 18 жылдағы орташа жылдық кірістілігі (ЖК)

2,60 %

КМ = ((1+ЖК1) *…* (1+ЖК18))(1/18)-1

Ескертпе:

* үтірден кейін екі белгіге дейін дөңгелектенген;

ЖК – Ұлттық қордың жеке алынған жылдағы валюталық активтерінің кірістілігі;

КМ – есепті жылдың алдындағы соңғы он сегіз жылдағы Ұлттық қордың валюталық активтерінің орташа жылдық (орташа геометриялық) кірістілігі ретінде есептелген орташаланған инвестициялық кіріс мөлшерлемесі.

Ай

Ұлттық қордың валюталық активтерінің ай соңындағы нарықтық құны

Түсініктеме

2022 қаңтар (ҰҚтаза1)

53 908 295 773

ҰҚтаза – жаһандық кастодиан деректеріне сәйкес нысаналы талаптардың сомасын қамтитын есепке жазылған міндеттемелерді шегергендегі валюталық активтердің есепті жылдың алдындағы жылдың әрбір айының соңындағы нарықтық құны

2022 ақпан (ҰҚтаза 2)

53 996 323 884

2022 наурыз (ҰҚтаза3)

52 985 653 024

2022 сәуір (ҰҚтаза 4)

52 621 820 584

2022 мамыр (ҰҚтаза 5)

53 940 082 658

2022 маусым (ҰҚтаза 6)

51 863 837 063

2022 шілде (ҰҚтаза 7)

53 285 148 741

2022 тамыз (ҰҚтаза 8)

53 806 772 184

2022 қыркүйек (ҰҚтаза9)

51 587 462 654

2022 қазан (ҰҚтаза10)

52 456 089 893

2022 қараша (ҰҚтаза11)

55 826 825 602

2022 желтоқсан (ҰҚтаза12)

55 739 474 926

Ұлттық қордың валюталық активтерінің орташа айлық нарықтық құны (ҰҚорт.айлық)

53 501 482 249

ҰҚорт.айлық = (ҰҚтаза1+…+ҰҚтаза12)/12

Жылдық мәндегі 18 жылдағы инвестициялық кіріс

1 391 038 538

ОИК= КМ*ҰҚорт.айлық

2024 жылы есепке жазуға арналған нысаналы талаптардың сомасы*
(

)

695 519 269


= 50%*ОИК

2024 жылдың аяғындағы жағдай бойынша нысаналы талаптардың жиынтық сомасы
(НТжиыны)

695 519 269

НТжиыны=

+ (НТалдыңғы – ТС)*(1+КМ)

      Ескертпе:

      ҰҚтаза – жаһандық кастодиан деректеріне сәйкес нысаналы талаптардың сомасын қамтитын есепке жазылған міндеттемелерді шегергендегі валюталық активтердің есепті жылдың алдындағы жылдың әрбір айының соңындағы нарықтық құны;

      ҰҚорт.айлық – Ұлттық қордың есепті жылдың алдындағы жылдағы таза валюталық активтерінің орташа айлық (орташа арифметикалық) нарықтық құны;

      ОИК – Ұлттық қордың орташаланған инвестициялық кірісін жыл сайынғы есептеу Ұлттық қордың соңғы он сегіз жылдағы валюталық активтерінің орташа жылдық (орташа геометриялық) кірістілігін Ұлттық қордың таза валюталық активтерінің орташа айлық (орташа арифметикалық) нарықтық құнына көбейту арқылы жүргізіледі;

      КМ – Ұлттық қордың есепті жылдың алдындағы соңғы он сегіз жылдағы валюталық активтерінің орташа жылдық (орташа геометриялық) кірістілігі ретінде есептелген орташаланған инвестициялық кіріс мөлшерлемесі;


– нысаналы талаптардың есепті жылдағы сомасы;

      НТжиыны нысаналы талаптардың есепті жылдың аяғындағы жиынтық сомасы;

      НТалдыңғы – нысаналы талаптардың есепті жылдың алдындағы жылдың соңындағы жағдай бойынша сомасы;

      ТС – БЖЗҚ деректеріне сәйкес айқындалатын есепті жылдың ішіндегі төлемдердің жалпы сомасы.

  Нысаналы талаптарды,
нысаналы жинақтарды және
нысаналы жинақ төлемдерін
қалыптастыру мен есепке алу,
сондай-ақ нысаналы талаптарды
есепке жазу қағидаларына
2-қосымша

Есепті 20 ___ жылдың соңындағы жағдай бойынша нысаналы талаптарға қатысушылардың саны туралы мәліметтер

Р/с №

Нысаналы талаптарға қатысушылардың санаты

Саны

1.

Есепті жылдың басындағы барлығы


2.

Есепті жылы туғандар


3.

Есепті жылы Қазақстан Республикасының азаматтығын қабылдағандар


4.

Есепті жылдың алдындағы жылы қайтыс болғандар не соттың заңды күшіне енген шешімдерімен қайтыс болды деп жарияланғандар**


5.

Есепті жылы Қазақстан Республикасының азаматтығын жоғалтқандар не Қазақстан Республикасының азаматтығынан шыққандар


6.

Есепті жылы он сегіз жасқа толғандар


7.

Нысаналы талаптарға қатысушы болуға құқығы бар бұрын ескерілмегендер


8.

Нысаналы талаптарға қатысушы болуға құқығы жоқ, бұрын есепке алынғандар


9.

Есепті жылдың соңындағы барлығы *


10.

Есепті жылдан кейінгі күнтізбелік жылы он сегізге толатындар*


      * есепті 2023 жыл үшін ақпарат 9 және 10-бағандарда ғана көрсетіледі

      * * есепті 2024 жыл үшін ақпарат 4-бағанда = 0

Мәліметтер құрамы
(файл атауы)

MD5 хеш-сомасы

Өлшемі (байт)

Файлдағы жазбалар саны

Нысаналы талаптарға қатысушылардың жеке сәйкестендіру нөмірлерінің тізімі




      "Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры" акционерлік қоғамы

      ________________/______________/_______________

      Мөр орны лауазымы қолы толық жазылуы

      Қол қойылған күн _____________

      "Ұлттық ақпараттық технологиялар" акционерлік қоғамы

      ________________/______________/_______________

      Мөр орны лауазымы қолы толық жазылуы

      Қол қойылған күн _____________

  Нысаналы талаптарды,
нысаналы жинақтарды және
нысаналы жинақ төлемдерін
қалыптастыру мен есепке алу,
сондай-ақ нысаналы талаптарды
есепке жазу қағидаларына
3-қосымша

Нысаналы талаптарды аударуға № __ өтінім

күні ________



      Нысаналы талаптарды, нысаналы жинақтарды және нысаналы жинақ төлемдерін қалыптастыру мен есепке алу, сондай-ақ нысаналы талаптарды есепке жазу қағидаларына сәйкес нысаналы талаптар "Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры" акционерлік қоғамының нысаналы активтер шотына мына сомада аударылсын:

Ағымдағы күнтізбелік жылы он сегіз жасқа толған және толатын адамдар бойынша нысаналы талаптардың сомасы

_______________

Қайтыс болғандар не соттың заңды күшіне енген шешімімен қайтыс болды деп жарияланғандар бойынша нысаналы талаптардың сомасы

_______________

Нысаналы талаптарға қатысушылар болуға құқығы бар, бұрын есепке алынбаған адамдар бойынша нысаналы талаптардың сомасы

_______________

"Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры" акционерлік қоғамының нысаналы активтер шотына нысаналы жинақтар түрінде аударуға арналған нысаналы талаптардың барлық сомасы

_______________

Нысаналы жинақтар нысаналы жинақтау шотына есепке жатқызылғаннан кейін Қазақстан Республикасының азаматтығын жоғалтқан, Қазақстан Республикасының азаматтығынан шыққан адамдар бойынша аударуға арналған нысаналы талаптардың сомасын түзету

______________

"Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры" акционерлік қоғамының нысаналы активтер шотына аударуға арналған соманың жиыны

_______________

      "Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры" акционерлік қоғамы

      ________________/______________/_______________

      Мөр орны лауазымы қолы толық жазылуы

      Қол қойылған күн _____________

On Approval of the Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims

Decree of the Government of the Republic of Kazakhstan № 16 of January 18, 2024.

      Unofficial translation

      In line with paragraph 8 of Article 7-4 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the Rights of the Child in the Republic of Kazakhstan”, the Government of the Republic of Kazakhstan HEREBY DECREES:

      1. That the enclosed Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims shall be approved.

      2. This Decree shall come into effect upon expiration of ten calendar days after the day of its first official publication and shall apply to legal relations arising from January 1, 2024.

      Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan 		A. Smailov

  Approved by
Decree of the Government of the
Republic of Kazakhstan
No. 16 of January18, 2024

Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims Chapter 1. General provisions

      1. Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims (hereinafter - the Rules) have been drafted in compliance with paragraph 8 of Article 7-4 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On the Rights of the Child in the Republic of Kazakhstan” (hereinafter - the Law) and specify the procedure for formation and accounting of target claims and target savings, crediting, payments, refunds of payments of target savings and their use.

      2. For the purposes of these Rules the following terms shall be used:

      1) a current year is the year of accrual of target claims to participants of target claims and realisation of target savings payments;

      2) the Unified Accumulative Pension Fund (hereinafter - UAPF) is a legal entity that keeps records of target assets and target claims, records and credits target savings to target savings accounts, makes payments of target savings to the recipient of target savings from the target savings account to the authorised operator, and records returns of target savings;

      3) a reporting year is the year preceding the current year;

      4) a global custodian is a custodian engaged in activities in the country of its location as well as beyond its borders through the use of local branches, involvement of legal entities belonging to a group of companies with such custodian or other persons as sub-custodians;

      5) a recipient of target savings is a national of the Republic of Kazakhstan who has reached the age of eighteen and has the right to receive target savings;

      6) target claims are obligations of the Government of the Republic of Kazakhstan to nationals of the Republic of Kazakhstan who have not reached the age of eighteen, formed annually at the expense of fifty per cent of the investment income of the National Fund of the Republic of Kazakhstan averaged over eighteen years preceding the reporting year, and investment income averaged over eighteen years preceding the reporting year, accrued annually on this amount;

      7) a target savings account is a personal registered account of a target savings recipient opened with the Unified Accumulative Pension Fund in compliance with the Law and legislation of the Republic of Kazakhstan, where target savings are accounted for and from which target savings payments are made;

      8) a participant of target claims is a national of the Republic of Kazakhstan who has not reached the age of eighteen and is entitled to target claims;

      9) an average investment income is the value of investment income calculated using the formula in line herewith, based on the average (geometric mean) investment yield for eighteen full calendar years preceding the reporting year, which is formed as a result of management by the National Bank of the Republic of Kazakhstan of the currency part of the assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter - the National Fund) in conformity with the Rules of Investment Operations of the National Fund of the Republic of Kazakhstan approved by Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan No. 65 of July 25, 2006 “On Approval of the Rules of Investment Operations of the National Fund of the Republic of Kazakhstan” (recorded in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 4361);

      10) authorised operators are second-tier banks and the National Postal Operator, responsible for opening and maintaining bank accounts for crediting payments of earmarked savings transferred to the UAPF for the purpose of improving housing conditions and (or) paying for education.

      3. Upon reaching the age of eighteen, the target claims shall acquire the status of target savings expressed in the form of cash equivalent in the UAPF system.

      Children who have become nationals of the Republic of Kazakhstan before they reach the age of eighteen shall become new participants of the target claims in compliance with the Law of the Republic of Kazakhstan “On Citizenship of the Republic of Kazakhstan”.

Chapter 2. Procedure for forming and accounting for target claims, target savings, as well as accrual of target claims

      4. The National Bank of the Republic of Kazakhstan (hereinafter - NB RK) shall annually calculate the total amount of target claims of participants of target claims, average investment income in compliance herewith.

      5. The annual calculation of the average investment income of the National Fund (hereinafter - AII) shall be performed by multiplying the annual average (geometric mean) return on the currency assets of the National Fund over the last eighteen years by the monthly average (arithmetic mean) market value of the net currency assets of the National Fund and shall be performed using the following formula:

      AII = IR*NFmonthly average where:

      NFmonthly average is the monthly average (arithmetic mean) market value of the net currency assets of the National Fund for the year preceding the reporting year, the calculation thereof is made according to the following formula:

      NFmonthly average = (NF(clear1+…+ NFclear12)/12, where:

      NFclear is the market value of foreign currency assets at the end of each month of the year preceding the reporting year, less accrued liabilities, including the amount of target claims, as reported by the global custodian;

      IR is the average investment income rate calculated as the annual average (geometric mean) yield of the currency assets of the National Fund over the last eighteen years preceding the reporting year, the calculation thereof being determined by the following formula:

      IR = ((1+AI1) *…* (1+AI18))(1/18)-1, where:

      AI is the return on foreign currency assets of the National Fund for a single year.

      For the purposes hereof, the return on the currency assets of the National Fund for a given year shall refer to the percentage-weighted return on the currency part of the National Fund, estimated based on the data reported by the Global Custodian on currency assets and reflected in the annual report on the formation and use of the National Fund, prepared by the Government of the Republic of Kazakhstan jointly with the NB RK under the Budget Code of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Budget Code).

      Consequently, the amount of the target claims of the reporting year shall be calculated using the formula TC50%AII = 50%*AII

      The total amount of target claims shall be formed by summing up target claims for the reporting year and the total amount of target claims for previous periods, with due account of the average investment income rate. Annual actual payments to the recipients of target savings shall be deducted from the total amount of target claims for previous periods.

      Therefore, the total amount of target claims (TCtotal) at the end of the reporting year shall be calculated using the following formula:

      TCtotal=TC50%AII+(TCprev –SP)*(1+IR), where:

      SP is the total amount of payments during the reporting year, calculated based on data from the Unified Accumulative Pension Fund (UAPF);

      TCprev is the amount of target claims as of the end of the year preceding the reporting year.

      The sum of target claims shall be rounded off to two decimal places.

      An example of the calculation of target claims with the actual amount of target claims based on the results of the National Fund management for 2022 is shown in Annex 1 hereto.

      6. Annually (October 1), the NB RK shall forward to the UAPF an annual report on the results of trust management of the National Fund assets, containing information on the total amount of target claims, the amount of target claims accrued for the reporting year and the rate of average investment income, accrued on the amount of target claims as of the end of the year preceding the reporting year, within the terms similar to the terms of reporting to the Government of the Republic of Kazakhstan, established by the trust management agreement of the National Fund, approved by Decree No. 655 of the Government of the Republic of Kazakhstan of May 18, 2001 “On the Trust Management Agreement of the National Fund of the Republic of Kazakhstan”.

      7. Prior to the year in which the participants of the target claims reach the age of eighteen, the target claims shall be invested in financial instruments within the framework of investment activities for the management of the National Fund.

      Once money is credited to the target assets account of the UAPF opened with the NB RK in US dollars (hereinafter referred to as the target assets account) under paragraph 16 hereof, the target savings shall not be invested in financial instruments and shall become available for withdrawal by the recipients of target savings or heirs upon the occurrence of the conditions specified herein.

      8. The UAPF shall obtain the following information on the participants of the target claims from the “Natural Persons” State Database (hereinafter referred to as the NP SD) via integration of information systems:

      1) on obtaining citizenship of the Republic of Kazakhstan at birth;

      2) on the acquisition of citizenship of the Republic of Kazakhstan after birth, specifying the date of acquisition of citizenship of the Republic of Kazakhstan;

      3) on loss or renunciation of citizenship of the Republic of Kazakhstan, specifying the date of loss or renunciation of citizenship of the Republic of Kazakhstan pursuant to the Law of the Republic of Kazakhstan “On Citizenship of the Republic of Kazakhstan”;

      4) on death, specifying the date of death or the date of entry into force of the court decision to declare a person dead.

      The UAPF shall independently generate an electronic list of participants of target claims in the UAPF information system based on the information received from the NP SD.

      9. The total number of participants in the target claims at the end of the reporting year 2023 of the UAPF shall be based on the total number of participants in the target claims at the end of 2023 included in the electronic list, excluding persons deceased or declared deceased pursuant to court judgements that entered into legal force by the end of 2023.

      In subsequent years, the total number of participants in the targeted claims at the end of the UAPF reporting year shall be calculated using the following formula:

      P = Pprev+ BP+ PC– DP– PLC– PRM+ PPC - PPA, where:

      P are the participants of the target claims at the end of the reporting year (including those who died or were declared dead by an effective court decision within the reporting year);

      Pprev are the participants of target claims as of the end of the year preceding the reporting year (including those who died or were declared dead by an effective court decision within the year preceding the reporting year);

      BP are the participants of target requirements born in the reporting year;

      PC are the participants of the target requirements who took citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year;

      DP are the participants of target claims who died or were declared dead by an enforceable court decision within the year preceding the reporting year (excluding those who died or were declared dead by an enforceable court decision by the end of 2023);

      PLC are the participants of the target claims who lost the citizenship of the Republic of Kazakhstan, who withdrew from the citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year;

      PRM are the participants of the target claims who reached the age of eighteen in the reporting year;

      PPC are the children previously unaccounted for who are or were eligible to be part of the target claims;

      PPA are children previously accounted for who were not eligible to be part of the target claims.

      10. Annually not later than:

      1) the fifteenth day of the first month following the reporting year, the UAPF shall:

      generate an electronic list of participants of target claims in the UAPF information system based on the information received from the State Database of Natural Persons in compliance with paragraph 9 hereof as of the end of the reporting year (December 31), with due account for changes received by UAPF from the State Database of Natural Persons as of 00:00 a.m. Astana time on the fifteenth day of the first month of the current year;

      forward the electronic list of participants of target requirements to the operator of the e-government information and communication infrastructure for verification;

      2) two working days from the date of receipt of the electronic list from the UAPF, the operator of the e-government information and communication infrastructure shall confirm the accuracy of the generated list of participants in the target claims in the form as per Annex 2 hereto.

      11. Calculation of target claims per participant of the target claims to be accrued in the current year shall be made using the following formula:

      STC50%AII = TC/P, where

      P is the total number of participants in the target claims at the end of the reporting year, calculated as per paragraph 9 hereof;

      TC is the sum of target claims for the reporting year, adjusted for the sums of target claims of target claims participants:

      who lost the citizenship of the Republic of Kazakhstan, who left the citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year;

      those who have not been previously accounted for, have or had the right to be a participant in the target claims;

      previously accounted for, who had no right to be participants in the target claims;

      as well as on the values of the balances after rounding of the STCII for the reporting year and STC50%AII for the calendar year preceding the reporting year.

      The value of TC shall be calculated using the following formula:

      TC = TC50%AII+TCadj, where

      TC50%AII is the amount of target claims for the reporting year calculated as per paragraph 5 hereof;

      TCadj is the sum of the adjustment, which shall be reflected in the UAPF system and shall be distributed to the participants of the target claims in the year following the current year. The value of TCadj shall be calculated using the following formula:

      TCadj = TCPLC + TCPPA – TCPPC+CABAF, where

      TCPLC is the total amount of target claims of target claims participants who left due to loss of citizenship of the Republic of Kazakhstan, renunciation of citizenship of the Republic of Kazakhstan within the reporting year, calculated for these target claims participants using the following formula:

      TCPLC = i=1PLCSTCprevi(1+IR), where

      TCPPA is the total sum of target claims of target claims participants included in the electronic list of the calendar year preceding the reporting year as not eligible to be target claims participants, calculated for these target claims participants using the following formula:

      TCPPA = i=1PPASTCprevi(1+ IR), where

      TCPPC is the total amount of target claims of target claims participants that were absent in the electronic list of the calendar year preceding the reporting year, calculated for these target claims participants using the formula:

      TCPPC = k=1PPC STCprevk(1+IR)

      For each target claims participant who was absent from the electronic list of the calendar year preceding the reporting year, the calendar year in which this target claims participant shall be counted as a target claims participant (hereinafter referred to as the entry year) shall be specified. The value STCprevkfor this target claims participant shall be taken to be equal to the value STCprev of the target claims participants recorded as target claims participants in the specified year of entry.

      For target claim participants who died or were declared dead by an enforceable court decision prior to the commencement of the year preceding the reporting year or who reached the age of eighteen prior to the commencement of the reporting year, the year of entry as well as the calendar year in which this target claims participant ceases to be a target claims participant (hereinafter referred to as the year of retirement) shall be determined. The value of the target claims for such a target claims participant shall be assumed to be equal to the value of the target claims in the year of disposal for the target claims participants recorded as target claims participants in the year of entry.

      CABAF is the the aggregate sum of balances following rounding of the amount of target claims of the reporting year per one target claims participant (STC50%AII) and the amount of investment income accrued on the amount of target claims per one target claims participant at the end of the year preceding the reporting year (STCprev*AI), for all target claims participants.

      12. The sum of target claims per target claims participant as of the end of the reporting year shall be calculated using the following formula:

      STC = STC50%AII+ STCprev*(1+ IR), where

      STCprev is the sum of target claims per participant of target claims at the end of the year preceding the reporting year;

      STCprev shall be rounded to two decimal places using the cut-off method. The values of the balances after rounding shall be summed up to calculate the total balances for all participants in the target claims (CABAF);

      AR is the average annual (geometric mean) yield of the currency assets of the National Fund for eighteen years, calculated as per paragraph 5 hereof.

      13. The control over the procedure of keeping records of target claims, target savings and target assets by the UAPF shall be exercised by the competent authority for regulation, control and supervision of the financial market and financial organisations.

      14. Based on the information received from the NB RK pursuant to paragraph 6 hereof and the number of target claims participants included in the electronic list formed under paragraph 10 hereof, the UAPF shall calculate and enter into the UAPF information system the data per target claims participant:

      1) on the amount of target claims for the reporting year;

      2) the amount of investment income accrued on the amount of target claims as of the end of the year preceding the reporting year.

      15. Target claims, earmarked savings and earmarked assets shall be accounted for in US dollars.

      16. Target savings accounts shall be opened within three working days from the date of crediting the amount of target savings to the target assets account of the Unified Accumulative Pension Fund under paragraph 19 hereof:

      1) for recipients of target savings who have reached and are reaching the age of eighteen in the current year (in this case the right to receive target savings for the recipient of target savings arises from the date of crediting the amounts of target savings to the target savings account, but not earlier than the date of reaching the age of eighteen);

      2) for participants of special-purpose claims who have died or have been declared dead by a court judgement that has entered into legal force;

      3) for children who were previously unaccounted for and who were eligible to be participants in target claims or recipients of target savings.

      If target savings payments are returned from the authorised operator or by a court decision that has entered into legal force, the target savings shall be credited to the target savings account.

      17. The UAPF shall close the target savings account of the recipient of target savings upon expiry of one month from the date of fulfilment of the obligations of the UAPF established by the laws of the Republic of Kazakhstan, as well as in the case envisaged in paragraph 24 hereof.

      If persons who are not included in the calculation of the total number of participants in the target claims but who have or had the right to be participants in the target claims apply, the target claims shall be accrued for the missed period(s) in the year following the year of application.

      18. Within three working days after fulfilment of paragraph 14 hereof, the Unified Accumulative Pension Fund shall forward to the NB RK an application for transfer of target claims to the target assets account in the amount of target savings for target claim participants who have reached/are reaching the age of eighteen in the current calendar year, who died or were declared dead by an effective court decision in the reporting year, as well as for previously unaccounted children who have or had the right to be participants of target claims during previous periods or the current year, participants of target claims or recipients of target savings, reduced by the amount of target savings for persons who have lost the citizenship of the Republic of Kazakhstan, who have renounced the citizenship of the Republic of Kazakhstan during previous periods or the current year on the application for transfer of target claims as per Annex 3 hereto.

      19. Within two working days from the date of receipt of the application for transfer of target claims from the UAPF, the NB RK shall transfer the money to the target assets account under paragraph 18 hereof.

      20. Upon expiry of ten years after the target savings recipient reaches the age of eighteen, if there is no application for target savings payments, the unclaimed amounts of target savings shall be transferred to an individual pension account to record the target savings recipient's voluntary pension contributions.

      The sum of target savings shall be kept on an individual pension account for recording voluntary pension contributions until this sum is claimed by the recipient of target savings or his/her heir(s) under the procedure established by the legislation of the Republic of Kazakhstan.

      21. Unclaimed amounts of target savings of participants of target claims or recipients of target savings who died or were declared dead by an effective court decision shall be accounted for on target savings accounts and shall not be transferred to an individual pension account for accounting of voluntary pension contributions and shall be inherited in the order established by the civil legislation of the Republic of Kazakhstan.

      22. Target savings of the UAPF from target accumulation accounts to individual pension accounts for accounting of voluntary pension contributions shall be transferred in tenge after transfer of money from the target assets account to the current pension contributions account in tenge of the UAPF in the NB RK. As of the date of transfer of the target savings, the target savings shall be reconverted into tenge at the official exchange rate set by the NB RK on the date of transfer.

      23. Under Resolution of the Board of the NB RK No. 167 of 28 August 2017 “On Approval of the List, Forms, Reporting Terms of the Unified Accumulative Pension Fund and Rules for their Submission” (recorded in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 15683), the Unified Accumulative Pension Fund shall report to the NB RK.

Chapter 3. Procedure for payment of target savings

      24. In case of termination of citizenship of the Republic of Kazakhstan prior to or after reaching the age of eighteen, the participant of target claims or the recipient of target savings shall lose the right to receive payment of target savings, whereby:

      1) target claims of a target claims participant who has terminated the citizenship of the Republic of Kazakhstan shall be allocated among other target claims participants pursuant to paragraph 11 hereof;

      2) target savings of the target savings recipient shall be written off from the target savings account of the target savings recipient within three working days from the date of receipt of information from the NP SD on termination of citizenship of the Republic of Kazakhstan of the target savings recipient and accounted as liabilities of the Unified Accumulative Pension Fund to the target savings recipients of the next reporting year. In such case, the target savings account of the recipient of target savings shall be closed in line with paragraph 17 hereof.

      25. In the case of death or declaration of a target claim participant or target savings recipient as deceased by a court decision that has entered into legal force, target savings shall be paid to the heir(s) of the target claim participant or target savings recipient upon submission to the Unified Accumulative Pension Fund of the documents envisaged by paragraph 35 hereof.

      However, the heir(s) shall apply to the Unified Accumulative Pension Fund for the payment of target savings after they have been credited to the target savings account of a deceased participant of target claims or recipient of target savings who has been declared deceased by a court judgement that has entered into legal force.

      26. Payments of target savings to the authorised operator for improvement of living conditions and (or) payment for education, as well as to the heirs of the participant of target claims and the recipient of target savings shall be made in US dollars.

      27. Target savings on a special-purpose savings account may be used an unlimited number of times within the limits of available target savings pursuant to the intended purpose specified by the Law and the legislation of the Republic of Kazakhstan, provided that the recipient of target savings reaches the age of eighteen and has citizenship of the Republic of Kazakhstan.

      28. To obtain payments of target savings for improvement of housing conditions and (or) payment for education, the recipient of target savings or his/her lawful representative (in case of incapacity (limited legal capacity) of the recipient of target savings) shall apply to the authorised operator, with which he/she opens a bank account in US dollars in the name of the recipient of target savings, and submit an electronic application for payment of target savings (hereinafter referred to as the application for payment) via the Internet resource or in the mobile application of the authorised operator.

      29. The procedure for information interaction and exchange of information between authorised operators and the UAPF shall be established by a respective agreement concluded between the parties to the interaction.

      30. Within two working days after review and approval of the application for payment and documents filed by the recipients of target savings or their lawful representatives as per paragraph 28 hereof, the authorised operator shall send electronic notifications on the applications for payment registered by the authorised operator to the UAPF.

      31. The authorised operator shall perform work on the return of payments of target savings in cases envisaged by paragraph 32 hereof in line with the internal documents of the authorised operator.

      32. Refund of target savings payments shall be made by the recipient of target savings in the following cases:

      1) if the recipient of target savings or his/her lawful representative files an application with the authorised operator for the return to the UAPF of the entire amount or part of the amount of target savings payments credited to the bank account of the recipient of target savings intended for crediting target savings payments received from the UAPF for the purpose of improving housing conditions and (or) paying for the education of the recipient of target savings;

      2) in the event of cancellation of the educational savings deposit agreement or educational savings insurance agreement concluded within the framework of the state educational savings system, supplemented by the target savings payments;

      3) in case of failure to submit all required documents for improvement of housing conditions and (or) payment for education by the recipient of target savings payments;

      4) in the event of repayment of target savings payments from second-tier banks or insurance organisations, or educational organisations implementing educational programmes of technical and vocational, post-secondary, higher and postgraduate (master's) education.

      In the event mentioned in sub-paragraph 2) of this paragraph, the amount of target savings payments shall be returned to the recipient's bank account opened with the authorised operator within five working days.

      33. The authorised operator shall refund the amount of target savings payments to the UAPF in the instances specified:

      1) in sub-paragraph 1) of paragraph 32 hereof, within three working days from the date of receipt of the application for refund from the target savings recipient;

      2) in sub-paragraphs 2) and 4) of paragraph 32 hereof, within five working days from the day of its receipt to the bank account of the recipient of target savings intended for crediting payments of target savings from the UAPF for the purpose of improvement of housing conditions and (or) payment for education;

      3) in sub-paragraph 3) of paragraph 32 hereof, within forty-five working days from the day of its receipt to the bank account of the recipient of target savings intended for crediting payments of target savings from the UAPF for the purpose of improvement of housing conditions and (or) payment for education.

      The sums of payments of target savings specified in this paragraph hereof shall be returned to the target assets account via the correspondent account of the authorised operator opened with the NB RK in US dollars.

      Should the amount of target savings payments be refunded with conversion, the amount in US dollars converted at the exchange rate set by the authorised operator at the time of the refund shall be refundable.

      However, expenditures related to conversion, bank services related to transfers (refunds) of target savings payments to the target savings account of the target savings recipient opened with the Unified Accumulative Pension Fund shall be paid from the funds of the target savings recipient.

      34. The amounts of target savings payments returned by the authorised operator shall be credited by the UAPF to the target savings accounts of target savings recipients pursuant to the procedure and within the timeframe specified in the internal documents of the UAPF.

      35. To obtain the target claims of a deceased or a target claim participant or target savings recipient who has been declared deceased by a court decision that has entered into legal force, heirs shall file the following documents with the Unified Accumulative Pension Fund upon personal appeal:

      1) an application for target savings payments in the form approved by an internal document of the UAPF (hereinafter - the application);

      2) an original document certifying the identity of the heir;

      3) an original or a notarised copy of the death certificate of a deceased target claim participant or target savings recipient in case there is no information on the death of a target claim participant or target savings recipient in the personal income tax database of an individual;

      4) an original or notarised copy of the certificate of right to inheritance or an original or notarised copy of the agreement on the division of inherited property, or a court decision that has entered into legal force;

      5) details of the heir's bank account opened with the authorised operator in US dollars.

      The heir(s) shall apply for payment of the target claims of a deceased or declared deceased participant of the target claims after the target claims in the form of target savings are credited to the target savings account of the Unified Accumulative Pension Fund in accordance with the procedure envisaged in paragraph 16 hereof.

      Should there be no special-purpose savings account, the UAPF shall refuse to accept the application on the day of personal application with a receipt of refusal to accept the application in the form specified by an internal document of the UAPF.

      36. When filing an application via:

      1) a third person in addition to the documents specified in paragraph 35 hereof, a third person (attorney, legal representative) shall file:

      an original notarised power of attorney or a notarised copy thereof specifying the authority to file the application;

      an original identity document;

      a document confirming the status of a lawful representative, in the case of application of a lawful representative.

      Herewith, a copy of the heir's identity document shall be notarised (on condition that the notarisation is done in the state of residence);

      2) a copy of the document certifying the identity of the heir, lawful representative, a document confirming the status of the lawful representative shall be enclosed with the application. The signature of the heir, legal representative in the application shall be notarised (on condition that the notarisation takes place in the state of residence).

      37. The following documents shall be filed with the Unified Accumulative Pension Fund by a person who has applied by court act for trust savings of deceased participants of target claims, recipients of target savings recognised as escheat under Article 1083 of the Civil Code of the Republic of Kazakhstan:

      1) a judicial act that has entered into legal force;

      2) details of the bank account opened with the authorised operator in USD.

      Documents mentioned in paragraphs 35, 36 and 37 hereof shall not be required if they can be obtained from the information systems of public authorities, including from the digital document service.

      38. Where notarial acts in terms of certifying the accuracy of a copy of a document with the original, authenticity of the signature of an heir, legal representative on a statement, certification of a power of attorney shall be made by foreign notaries, they shall be legalised, unless otherwise specified in international treaties ratified by the Republic of Kazakhstan.

      39. The UAPF shall implement the following:

      1) within five working days from the date of receipt of the electronic notification from the authorised operator as per paragraph 30 hereof:

      payments of target savings by transferring money to the authorised operator from the target assets account in the amount of target savings of the target savings recipient specified in the application for payment, which shall not exceed the amount of target savings as of the date of receipt of the electronic notification from the authorised operator, for subsequent crediting to the bank account of the target savings recipient opened by the authorised operator for payments of target savings for the purpose of improving housing conditions and (or) paying for education, or

      refusal to pay target savings with specification of the reason for the refusal in case of non-compliance of the information presented with the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan and these Rules;

      2) within ten working days from the date of acceptance or receipt by the UAPF of the documents envisaged by paragraphs 35, 36 and 37 hereof that comply with the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan:

      payment of target savings to the heir in a lump sum by transferring money from the target assets account to the bank account opened with the authorised operator in US dollars and specified in the application by the heir, or to the bank account presented by the persons applying under the court act, or

      within ten working days from the date of acceptance or receipt of documents to the UAPF, refusal to execute the application specifying the reason for the refusal in case of non-compliance of the documents presented with the requirements of the legislation of the Republic of Kazakhstan and these Rules.

      In compliance with the above paragraph, money transfers shall be made from the target assets account to correspondent accounts of authorised operators opened with the NB RK in US dollars.

      The expenses of the Unified Accumulative Pension Fund for banking services related to the transfer and disbursement of earmarked savings shall be covered under the Budget Code.

      __________________________________

  Annex 1 to the Rules
for Forming and Accounting
of Target Claims, Target Savings
  and Payments of Target
Savings, as well as Accrual
of Target Claims

Example of calculation of target claims specifying the actual amount of target claims based on the results of management of the National Fund of the Republic of Kazakhstan (hereinafter - the National Fund) for 2022

Year

Yield on foreign currency assets of the National Fund in US dollars *

Clarification

2005 (AI18)

3.29 %

AI - return on foreign currency assets of the National Fund for a particular year

2006 (AI17)

8.67 %

2007 (AI16)

9.92 %

2008 (AI15)

-2.28 %

2009 (AI14)

7.31 %

2010 (AI13)

3.02 %

2011 (AI12)

1.37 %

2012 (AI11)

3.33 %

2013 (AI10)

3.36 %

2014 (AI9)

-1.19 %

2015 (AI8)

-2.44 %

2016 (AI 7)

0.84 %

2017 (AI)

7.61 %

2018 (AI5)

-2.64 %

2019 (AI4)

7.42 %

2020 (AI3)

7.57 %

2021 (AI2)

4.21 %

2022 (AI1)

-10.35 %

Average annual yield of the National Fund over 18 years (AI)

2.60 %

IR = ((1+AI1) *…* (1+AI18))(1/18)-1

Note:
* rounded to two decimal places;
AI – return on foreign currency assets of the National Fund for a given year;
IR – the average investment income rate calculated as the average annual (geometric mean) yield of the currency assets of the National Fund over the last eighteen years preceding the reporting year.


Month

Market value of foreign currency assets of the National Fund at the end of the month

Clarification

January 2022 (NFclear1)

53,908,295,773

NFclear – the market value of foreign currency assets at the end of each month of the year preceding the reporting year, less accrued liabilities, including the amount of target claims, as reported by the global custodian

February 2022 (NFclear2)

53,996,323,884

March 2022 (НФчист3)

52,985,653,024

April 2022 (NFclear4)

52,621,820,584

May 2022 (NFclear5)

53,940,082,658

June 2022 (NFclear6)

51,863,837,063

July 2022 (NFclear7)

53,285,148,741

August 2022 (NFclear8)

53,806,772,184

September 2022 (NFclear9)

51,587,462,654

October 2022 (NFclear10)

52,456,089,893

November 2022 (NFclear11)

55,826,825,602

December 2022 (NFclear12)

55,739,474,926

Average monthly market value of foreign currency assets of the National Fund (NFmonthly average)

53,501,482,249

NFmonthly average = (NFclear1+…+ NFclear12)/12

Investment income for 18 years in annualised terms

1,391,038,538

AII = IR* NFmonthly average

Sum of target accrual requirements in 2024* (TC50%AII)

695,519,269

TC50%AII = 50%*AII

Total sum of target claims at the end of 2024 (TCtotal)

695,519,269

TCtotal = TC50%AII+ (TCprev – SP)*(1+IR)

      Note:

      NFclear is the market value of foreign currency assets at the end of each month of the year preceding the reporting year, less accrued liabilities, including the amount of target claims, as reported by the global custodian;

      NFmonthly average is the monthly average (arithmetic mean) market value of the net currency assets of the National Fund for the year preceding the reporting year;

      AII is the annual calculation of the average investment income of the National Fund is performed by multiplying the annual average (geometric mean) return on the currency assets of the National Fund over the last eighteen years by the monthly average (arithmetic mean) market value of the net currency assets of the National Fund;

      IR is the average investment income rate calculated as the average annual (geometric mean) yield of the currency assets of the National Fund over the last eighteen years preceding the reporting year;

      TC50%AII is the amount of target claims of the reporting year;

      TCtotal is the total amount of target claims at the end of the reporting year;

      TCprev is the amount of target claims as at the end of the year preceding the reporting year;

      SP – is the total amount of disbursements made within the reporting year, calculated as per the UAPF data.

      __________________________________

  Annex 2 to the Rules
for Forming and Accounting
of Target Claims, Target Savings
and Payments of Target
Savings, as well as Accrual
of Target Claims

Data on the number of participants in the target claims as at the end of the reporting year 20___

No. s/o

Category of participants in the target requirements

Number

1.

Total at the commencement of the reporting year


2.

Born in the reporting year


3.

Adopted citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year


4.

Those who died or were declared dead by an enforceable court decision during the year preceding the reporting year**


5.

Those who lost citizenship of the Republic of Kazakhstan or renounced citizenship of the Republic of Kazakhstan in the reporting year


6.

Those who reached the age of eighteen in the reporting year


7.

Those previously unaccounted for who were eligible to participate in target claims


8.

Those previously recorded who were not eligible to be participants of the target claims


9.

Total at the end of the reporting year*


10.

Reaching the age of eighteen during the calendar year following the reporting year*


      * For the 2023 reporting year, the information shall be reflected only in columns 9 and 10

      ** for 2024 reporting year information in column 4 = 0

Composition of information
(file name)

MD5 hash sum

Size (byte)

Number of records in the file

List of individual identification numbers of participants in the target claims




      Unified Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company

      ________________/______________/_______________

      Stamp here       position signature full name

      Date of signing _____________

      National Information Technologies Joint Stock Company

      ________________/______________/_______________

      Stamp here       position signature full name

      Date of signing _____________

  Annex 3 to the Rules
for Forming and Accounting
of Target Claims, Target Savings
  and Payments of Target
Savings, as well as Accrual
of Target Claims

Application No. ___ for transfer of the targeted claims

date________



      In compliance with the Rules for Forming and Accounting of Target Claims, Target Savings and Payments of Target Savings, as well as Accrual of Target Claims, transfer target claims to the account of target assets of the Unified Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company in the amount of:

Sum of target claims for persons who have reached and are reaching the age of eighteen in the current calendar year

_______________

Sum of target claims for deceased or declared deceased by an effective court decision

_______________

Sum of target claims for previously unrecorded persons entitled to be participants of target claims

_______________

Total amount of target claims to be transferred in the form of target savings to the target assets account of Unified Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company

_______________

Adjustment of the amount of target claims to be transferred for persons who lost the citizenship of the Republic of Kazakhstan, who left the citizenship of the Republic of Kazakhstan after crediting target savings to the target savings account

______________

Total amount to be transferred to the account of target assets of the United Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company

_______________

      Unified Accumulative Pension Fund Joint-Stock Company

      ________________/______________/_______________

      Stamp here       position signature full name

      Date of signing _______________________________________________