"Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептiлiктi ұсыну қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 28 қаңтардағы № 41 қаулысына өзгерістер енгізу туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2021 жылғы 31 наурыздағы № 34 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2021 жылғы 1 сәуірде № 22461 болып тіркелді

      "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес, "Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы" 2007 жылғы 28 ақпандағы Қазақстан Республикасы Заңының 20-бабы 6-тармағының 2) тармақшасына сәйкес және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      "Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептiлiктi ұсыну қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 28 қаңтардағы № 41 қаулысына (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 13504 болып тіркелген, 2016 жылғы 7 сәуірде "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:

      тақырыбы мынадай редакцияда жазылсын:

      "Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларын бекіту туралы";

      кіріспе мен 1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

      "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес, "Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы" 2007 жылғы 28 ақпандағы Қазақстан Республикасы Заңының 20-бабы 6-тармағының 2) тармақшасына сәйкес және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      1. Қоса беріліп отырған Қаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсыну қағидалары бекітілсін";

      Көрсетілген қаулымен бекітілген қаржы ұйымдарының және микроқаржы қызметін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидалары осы қаулыға қосымшаға сәйкес жаңа редакцияда жазылсын.

      2. Бухгалтерлік есеп департаменті (С.К. Рахметова) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

      1) Заң департаментімен (Қасенов А.С.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

      2) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;

      3) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2) тармақшасында және 3-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.

      3. Ақпарат және коммуникациялар департаменті - Ұлттық Банктің баспасөз қызметі (Адамбаева Ә.Р.) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

      4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары А.М. Баймағамбетовке жүктелсін.

      5. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

      Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкінің Төрағасы
Е. Досаев
      КЕЛІСІЛДІ
      Қазақстан Республикасының
Қаржы нарығын реттеу және
дамыту агенттігі
      КЕЛІСІЛДІ
Қазақстан Республикасының
Стратегиялық жоспарлау және
реформалар жөніндегі агенттігінің
ұлттық статистика бюросы

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2021 жылғы 31 наурыздағы
№ 34
Қаулыға қосымша
Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2016 жылғы 28 қаңтардағы
№ 41 қаулысымен бекітілді

Қаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсыну қағидалары

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы Қаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсынуы қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы" 2007 жылғы 28 ақпандағы, "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және қаржылық есептілік нысандарын, тiзбесiн, кезеңділігін және ұсыну мерзімін қоса алғанда, қаржы ұйымдарының (бұдан әрі – ұйымдар) қаржылық есептiлiктi ұсыну тәртібін айқындайды.

      2. Қаржылық есептілік электрондық форматта ұсынылады.

      3. Ұйымдардың (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорын қоспағанда) қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілігіне бірінші басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер, орындаушы қол қояды және ол ұйымда сақталады. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі – Ұлттық Банк) және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалының талап етуі бойынша ұйым (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорын қоспағанда) сұратуды алған күннен бастап 2 (екі) жұмыс күнінен кешіктірмей түзетулері және өшірілген жерлері болмауға тиіс қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікті ұсынады.

      4. Ұйымдардың (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорын қоспағанда) электрондық форматта ұсынылған қаржылық есептілігі қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікке сәйкес келеді. Электрондық форматта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін ұйымның бірінші басшысы немесе оның міндетін атқарушы адам қамтамасыз етеді.

      Қағаз тасымалдағыштағы жылдық қаржылық есептілікте 2 (екі) немесе одан көп салыстырмалы кезеңдердің болуына жол беріледі.

      5. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының бірінші басшысының немесе оның міндетін атқарушы адамның және бас бухгалтердің электрондық цифрлық қолтаңбасы арқылы куәландырылған электрондық форматтағы қаржылық есептілігі бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының автоматтандырылған ақпараттық жүйесінде сақталады. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры Ұлттық Банктің және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалының талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап 2 (екі) жұмыс күнінен кешіктірмей бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының автоматтандырылған ақпараттық жүйесінен алынған электрондық форматтағы қаржылық есептілікті ұсынады.

      6. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының автоматтандырылған ақпараттық жүйесінде сақталатын қаржылық есептілік деректерінің толықтығы мен дәйектілігін бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының басшысы немесе оның міндетін атқарушы адам қамтамасыз етеді.

      7. Ұлттық Банкке және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалына бұрын ұсынылған қаржылық есептілікте қателер анықталған жағдайда, ұйым мынадай іс-шараларды көрсетілген ретпен жүзеге асыру арқылы қателердің түзетілуін қамтамасыз етеді:

      1) анықталған қатені бухгалтерлік жазбаны жүзеге асыру және түзетуші бухгалтерлік жазба жүргізілген есепті кезеңнің қаржылық есептілігін ретроспективті түзету жолымен түзетеді;

      2) бұрын ұсынылған қаржылық есептіліктен анықталған қатенің сипаттамасын көрсете отырып, Ұлттық Банкке және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалына қағаз жеткізгіште жазбаша хабарлама жібереді.

      8. Ұйымдар Ұлттық Банкке, өзінің орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына ай сайынғы, тоқсан сайынғы және жыл сайынғы қаржылық есептілікпен бірге электрондық форматта түсіндірме жазбаны ұсынады, онда "басқа да активтер" және "басқа да міндеттемелер" баптары бойынша, сондай-ақ пайда мен зиян туралы есептің/жиынтық кіріс туралы есептің "басқа да кірістер" және "басқа да шығыстар" баптары бойынша нақтылауды жүзеге асырады.

      Екінші деңгейдегі банктер түсіндірме жазбада пайда мен зиян туралы есептің/жиынтық кіріс туралы есептің және ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есептің "пайыздық кірістер" және "пайыздық шығыстар" баптары бойынша қосымша нақтылауды жүзеге асырады.

2-тарау. Жылдық қаржылық есептілікті ұсыну тәртібі

      9. Ұлттық Банкке жылдық қаржылық есептілікті есепті жылдан кейінгі жылғы 30 сәуірге (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жылдық қаржылық есептілікті, ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда – халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген жағдайларда аудиторлық ұйым растаған, Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты, Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті, Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақша қаражатының қозғалысы туралы есепті және Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті қамтитын жекелеген және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта мынадай ұйымдар:

      1) екінші деңгейдегі банктер;

      2) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері;

      3) меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры;

      4) меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары;

      5) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;

      6) инвестициялық портфельді басқарушылар;

      7) бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;

      8) қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға;

      9) өзара сақтандыру қоғамдары ұсынады.

      10. Микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде өзінің орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты, Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті, Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақша қаражатының қозғалысы туралы есепті және Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті қамтитын жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта ұсынады

      11. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры және ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры Ұлттық Банкке есепті жылдан кейінгі жылғы 30 сәуірге (қоса алғанда) дейінгі мерзімде "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 2013 жылғы 26 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 54-бабының 4-тармағына сәйкес аудиторлық ұйым растаған, осы Қағидаларға 5-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтері туралы есепті, Қағидаларға 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті қамтитын зейнетақы активтері бойынша жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта ұсынады.

      12. Активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар Ұлттық Банкке есепті жылғы 31 (отыз бірінші) мамырға (қоса алғанда) дейінгі мерзімде активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жылдық қаржылық есептілікті ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда – халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және аудиторлық ұйым растаған, Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты, Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті, Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақша қаражатының қозғалысы туралы есепті және Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті қамтитын жекелеген және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта ұсынады.

      13. Екінші деңгейдегі банктердің ақша қозғалысы туралы есептері халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес тікелей әдіс бойынша жасалады.

3-тарау. Тоқсан сайынғы және ай сайынғы қаржылық есептілікті ұсыну тәртібі

      14. Ұлттық Банкке тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті:

      1) екінші деңгейдегі банктер тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 60 (алпыс) күннен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті;

      Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақша қаражатының қозғалысы туралы есепті;

      Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті ұсынады.

      Екінші деңгейдегі банктер еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, осы тармақшаның бірінші бөлігінде белгіленген мерзімде және осы тармақшаның бірінші бөлігінде көрсетілген нысандар бойынша халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және аудиторлық ұйым растаған (бар болса) жеке тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті және шоғырландырылған тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті ұсынады;

      2) сақтандыру брокерлері есепті тоқсаннан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша;

      Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

      3) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, Қазақстан Республикасының қаржы нарығын реттеу және дамыту агенттігінің (бұдан әрі – уәкілетті орган) тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады.

      15. Микроқаржы ұйымдары өзінің орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар есепті тоқсанынан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады.

      16. Ұлттық Банкке ай сайынғы қаржылық есептілікті:

      1) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары есепті айдан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 9-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 10-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

      2) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті;

      Қағидаларға 13-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтері туралы есепті;

      Қағидаларға 14-қосымшааға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті ұсынады;

      3) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті;

      Қағидаларға 13-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтері туралы есепті;

      Қағидаларға 14-қосымшааға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті ұсынады;

      4) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 15-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 16-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

      5) инвестициялық портфельді басқарушылар есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 15-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 16-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті;

      Қағидаларға 17-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 18-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есепті;

      Қағидаларға 19-қосымшаға сәйкес нысан бойынша зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 20-қосымшаға сәйкес нысан бойынша зейнетақы активтері бойынша пайда мен зияндар туралы есепті ұсынады;

      6) "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары есепті айдан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 17-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 18-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

      7) Ұлттық пошта операторы есепті айдан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 21-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

      8) орталық депозитарий есепті айдан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

      9) сауда-саттықты ұйымдастырушы есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

      Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

      Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
1-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н.

      Кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар.

      Ұсыну мерзімі:

      1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары - есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

      2) екінші деңгейдегі банктер - есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 60 (алпыс) күннен кешіктірмей тоқсан сайын;

      3) активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар - активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жылдан кейінгі жылдың 31 (отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3





Активтер жиынтығы







Міндеттемелер жиынтығы







Капитал жиынтығы



Міндеттемелер мен капитал жиынтығы



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ______________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік
деректерді жинауға арналған
нысанға қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1Н, кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысан жыл сайын және тоқсан сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ұсынылады.

      Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке бухгалтерлік балансты және шоғырландырылған бухгалтерлік балансты ұсынады.

      Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке бухгалтерлік балансты және шоғырландырылған бухгалтерлік балансты ұсынады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары ұйымның операцияларына сүйене отырып, еркін толтырылады.

      7. 2-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 3-бағанда өткен жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      9. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н.

      Кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар.

      Ұсыну мерзімі:

      1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары - есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

      2) екінші деңгейдегі банктер - есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 60 (алпыс) күннен кешіктірмей тоқсан сайын;

      3) активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар - активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жылдан кейінгі жылдың 31 (отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)

Ағымдағы жылдың басынан бастап ұқсас кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3









Салық салынғанға дейінгі таза пайда/таза шығын





Табыс салығы бойынша шығыстар



...



Таза пайда/таза шығын





Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _______________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Пайда мен зиян туралы есеп/
жиынтық кіріс туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2Н, кезеңділігі: жыл сайын / тоқсан сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысан жыл сайын және тоқсан сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ұсынылады.

      Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті және шоғырландырылған пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті ұсынады.

      Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті және шоғырландырылған пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті ұсынады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары ұйымның операцияларына сүйене отырып, еркін толтырылады.

      7. 2-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер көрсетіледі (өсу қорытындысымен).

      8. 3-бағанда өткен жылдың басынан бергі ұқсас кезеңдегі деректер көрсетіледі (өспелі қорытындымен).

      9. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
3-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 3Н.

      Кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар.

      Ұсыну мерзімі:

      1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары - есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

      2) екінші деңгейдегі банктер - есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 60 (алпыс) күннен кешіктірмей тоқсан сайын;

      3) активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар - активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жылдан кейінгі жылдың 31 (отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптардың атауы

Есепті кезең үшін

Алдыңғы жылдың ұқсас кезеңі үшін

1

2

3



Табыс салығын төлегенге дейінгі операциялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың таза ағыны





Операциялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың жиынтығы





Инвестициялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың таза ағыны





Қаржылық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың ағыны





Жыл соңындағы жағдай бойынша ақшалай қаражат және олардың баламалары



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _______________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Ақшалай қаражаттың
қозғалысы туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 3Н, кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысан жыл сайын және тоқсан сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ұсынылады.

      Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті және шоғырландырылған ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті ұсынады.

      Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті және шоғырландырылған ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті ұсынады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары ұйымның операцияларына сүйене отырып, еркін толтырылады.

      7. 2-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең үшін деректер көрсетіледі.

      8. 3-бағанда өткен жылғы ұқсас кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      9. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
4-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Капиталдағы өзгерістер туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 4Н.

      Кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар.

      Ұсыну мерзімі:

      1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары - есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

      2) екінші деңгейдегі банктер - есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 60 (алпыс) күннен кешіктірмей тоқсан сайын;

      3) активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар - активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жылдан кейінгі жылдың 31 (отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптардың атауы

Жарғылық капитал

Сатып алынған акциялар

Қосымша төленген капитал

Бағамдық айырмашылық

Жалпы банктік тәуекелдерге арналған резервтер (провизиялар)

Резервтік капитал

Негізгі құралдарды қайта бағалау резервтері

1

2

3

4

5

6

7

8

Өткен есепті жылдың соңында















Басқа да жиынтық кіріс















Кезең ішіндегі жалпы жиынтық кіріс/шығын















Есепті кезеңге қалдықтар








      кестенің жалғасы:

Әділ құны бойынша басқа да жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын қаржы активтері бойынша резервтер

Бөлінбеген пайда

Капитал жиынтығы

Бақыланбайтын қатысу үлесі

Капитал жиынтығы

9

10

11

12

13

Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ___________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Капиталдағы өзгерістер туралы
есеп" әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Капиталдағы өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі –4Н, кезеңділігі: жыл сайын / тоқсан сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Капиталдағы өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысан жыл сайын және тоқсан сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ұсынылады.

      Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке капиталдағы өзгерістер туралы есепті және шоғырландырылған капиталдағы өзгерістер туралы есепті жеке ұсынады.

      Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке капиталдағы өзгерістер туралы есепті және шоғырландырылған капиталдағы өзгерістер туралы есепті жеке ұсынады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары ұйымның операцияларына сүйене отырып, еркін толтырылады.

      7. 12 және 13-бағандар шоғырландырылған қаржылық есептілікті ұсыну кезінде толтырылады.

      8. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
5-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Таза зейнетақы активтері туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1НЗА1-БжЕЖЗҚ.

      Кезеңділігі: жыл сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры.

      Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3





Активтер жиынтығы





….



Міндеттемелер жиынтығы



Таза зейнетақы активтері



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ___________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Таза зейнетақы активтері
туралы есеп" әкімшілік
деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1НЗА1-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: жыл сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "ЗА1-БжЕЖЗҚ" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары жыл сайын есепті жылдың соңындағы жағдай бойынша ұсынады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының операциялары негізге алына отырып, еркін толтырылады.

      7. 2-бағанда есепті жылдың соңғы күнін қоса алғанда, есепті жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 3-бағанда өткен жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      9. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
6-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2НЗА1-БжЕЖЗҚ.

      Кезеңділігі: жыл сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

      Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың басынан бастап ұқсас кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3










Кіріс жиынтығы





Шығыс жиынтығы



Жыл ішіндегі таза пайда





Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер



Кезең басындағы таза зейнетақы активтері



Кезең соңындағы таза активтер



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Таза зейнетақы активтеріндегі
өзгерістер туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2НЗА1-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: жыл сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары жыл сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ұсынады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі 1000 (мың) теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының операциялары негізге алына отырып, еркін толтырылады.

      7. 2-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өсу қорытындысымен) көрсетіледі.

      8. 3-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі ұқсас кезеңдегі деректер (өсу қорытындысымен) көрсетіледі.

      9. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
7-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

      Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-МҚҰжСБ.

      Кезеңділігі: тоқсан сайын/ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: Ұлттық пошта операторы, орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы, сақтандыру брокерлері, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар.

      Ұсыну мерзімі:

      1) сақтандыру брокерлері - есепті тоқсаннан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей тоқсан сайын;

      2) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) және микроқаржы ұйымдары - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

      3) кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей;

      4) Ұлттық пошта операторы – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей;

      5) орталық депозитарий мен сауда-саттықты ұйымдастырушы – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей.

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңындағы

Алдыңғы жылдың соңындағы

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақшалай қаражаттың баламалары

1



оның ішінде:




кассадағы қолма-қол ақша

1.1



банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша

1.2



ақшалай қаражаттың баламалары

1.3



Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

2



Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

3



Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

4



Туынды қаржы құралдары

5



Алынатын сақтандыру сыйлықақылары

6



Дебиторлық берешек

7



Комиссиялық сыйақылар

8



"Кері РЕПО" операциясы

9



Аффинирленген бағалы қағаздар

10



Орналастырылған салымдар

11



Берілген қаржылық жалдау

12



Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын қарыздар (микрокредиттер)

13



Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қарыздар (микрокредиттер)

14



Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қарыздар (микрокредиттер)

15



Инвестициялық мүлік

16



Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш

17



Қорлар

18



Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығарылатын топтар)

19



Материалдық емес активтер

20



Негізгі құрал-жабдықтар

21



Пайдалану құқығы нысанындағы активтер

22



Болашақ кезеңдердегі шығыстар

23



Ағымдағы салық активі

24



Кейінге қалдырылған салық активі

25



Басқа активтер

26



Активтердің жиынтығы

27



Міндеттемелер




Тартылған салымдар

28



Туынды қаржы құралдары

29



Шығарылған борыштық бағалы қағаздар

30



"РЕПО" операциясы

31



Алынған қарыздар

32



Кредиторлық берешек

33



Резервтер

34



Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

35



Реттелген борыш

36



Салық және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер бойынша міндеттеме

37



Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

38



Жалдау бойынша міндеттемелер

39



Қайта сақтандырушылармен есеп айырысу

40



Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысу

41



Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төлеуге арналған шоттар

42







Басқа міндеттемелер

43



Міндеттемелердің жиынтығы

44



Меншікті капитал




Жарғылық капитал

45



оның ішінде:




жай акциялар

45.1



артықшылық берілген акциялар

45.2



Қосымша төленген капитал

46



Алынған капитал

47



Резервтік капитал

48



Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві

49



Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың құнсыздану резерві

50



Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қарыздарды (микрокредиттерді) қайта бағалау резерві

51



Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қарыздардың құнсыздану резерві

52



Басқа резервтер

53



Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян)

54



оның ішінде:




өткен жылдардың

54.1



есепті кезеңнің

54.2



Капитал жиынтығы

55



Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы

56



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _______________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі - 1Н-МҚҰжСБ, кезеңділігі: тоқсан сайын, ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), сақтандыру брокері және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйым тоқсан сайын және Ұлттық пошта операторы, орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі 1000 (мың) теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 56 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпараттың негізінде халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

      9. 28, 35, 45.1 және 45.2-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде акционерлік қоғамдар ғана толтырады.

      10. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
8-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

      Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-МҚҰжСБ.

      Кезеңділігі: тоқсан сайын/ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы, сақтандыру брокерлері, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар.

      Ұсыну мерзімі:

      1) сақтандыру брокерлері – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) және микроқаржы ұйымдары – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

      3) кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей;

      4) орталық депозитарий мен сауда-саттықты ұйымдастырушы - ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей.

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Сыйақы алуға байланысты кіріс

1





оның ішінде:






орналастырылған салымдар бойынша

1.1





берілген қарыздар (микрокредиттер) бойынша

1.2





берілген қаржылық жалдау бойынша

1.3





сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

1.4





"кері РЕПО" операциялары бойынша

1.5





сыйақы алуға байланысты басқа кіріс

1.6





Комиссиялық сыйақы

2





оның ішінде:






сақтандыру брокерінің қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кіріс

2.1





Сыйақы алуға байланысты емес банктік және өзге қызметті жүзеге асырудан түскен кіріс

3





оның ішінде:






аударым операцияларын жүзеге асырудан түскен кіріс

3.1





клирингтік операцияларды жүзеге асырудан болған кіріс

3.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған кіріс

3.3





сейф операцияларын жүзеге асырудан болған кіріс

3.4





инкассациялаудан болған кіріс

3.5





сыйақы алуға байланысты емес банктік қызметтен, сақтандыру брокерінің қызметінен және өзге қызметтен болған кіріс

3.6





Қаржы активтері бойынша кіріс (шығыс) (нетто)

4





оның ішінде:






қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған кіріс (шығыс) (нетто)

4.1





өзгерістері пайда немесе шығын құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болған кіріс (шығыс) (нетто)

4.2





Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кіріс (шығыс) (нетто)

5





Қаржы активтері бойынша ықтимал залалдарға резервтерді қалпына келтіруден болған кіріс

6





Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кіріс

7





Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кіріс

8





Активтерді өткізуден болған кіріс

9





Басқа кіріс

10





Кіріс жиынтығы

11





Сыйақы төлеуге байланысты шығыс

12





оның ішінде:






тартылған салымдар бойынша

12.1





алынған қарыздар бойынша

12.2





жалдау міндеттемелері бойынша

12.3





шығарылған бағалы қағаздар бойынша

12.4





"РЕПО" операциялары бойынша

12.5





сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыс

12.6





Комиссиялық шығыс

13





оның ішінде:






басқарушы агентке сыйақы

13.1





кастодиандық қызмет көрсету үшін сыйақы

13.2





сақтандыру брокерінің қызметі бойынша комиссиялық сыйақы төлемі бойынша

13.3





Сыйақы төлеуге байланысты емес банктік және өзге қызмет бойынша шығыс

14





оның ішінде:






аударым операцияларын жүзеге асырудан болған шығыс

14.1





клирингтік операцияларды жүзеге асырудан болған шығыс

14.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған шығыс

14.3





сейфтік операцияларды жүзеге асырудан болған шығыс

14.4





инкассациялаудан болған шығыс

14.5





Қаржы активтері бойынша ықтимал залалдарға резервтер құру бойынша шығыс

15





Операциялық шығыс

16





оның ішінде:






еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы

16.1





амортизациялық аударымдар

16.2





корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыс

16.3





Операциялық жалдау бойынша шығыс

16.4





Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыс

17





Басқа шығыс

18





Шығыс жиынтығы

19





Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)

20





Корпоративтік табыс салығы

21





Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)

22





Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)

23





Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы

24





Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _______________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі –2Н-МҚҰжСБ, кезеңділігі: ай сайын/тоқсан сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына берген лицензиясы негізінде қызметін тек айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды, және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), сақтандыру брокері және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйым тоқсан сайын және орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырылады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бері осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 24 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

      11. 2.1, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 13.3, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 және 14.5-жолдар тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде толтырылады.

      12. 12.1 және 12.4-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде акционерлік қоғамдар ғана толтырады.

      13. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
9-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-СҰ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"__________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары.

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
  (мың теңгемен)

 Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңына

Алдыңғы жылдың соңына

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары

1



Орналастырылған салымдар

2



Өзгерістері пайда немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

3



Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар

4



"Кері РЕПО" операциялары

5



Аффинирленген бағалы металдар

6



Туынды қаржы құралдары

7



Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері

8



Болған, бірақ мәлімделмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтері

9



Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтері

10



Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтері

11



Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтері

12



Сақтанушылардан (қайта сақтанушылардан) және делдалдардан алынатын сақтандыру сыйақылары

13



Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кіріс

14



Сақтандыру және қайта сақтандыру бойынша дебиторлық берешек

15



Басқа дебиторлық берешек

16



Сақтанушыларға берілген қарыздар

17



Болашақ кезеңдердің шығысы

18



Ағымдағы салық активі

19



Кейінге қалдырылған салық активі

20



Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар

21



Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

22



Қорлар

23



Негізгі құрал-жабдықтар

24



Пайдалану құқығы нысанындағы активтер

25



Инвестициялық мүлік

26



Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер

27



Материалдық емес активтер

28



Басқа активтер

29



Активтердің жиынтығы

30



Міндеттемелер




Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резерві

31



Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар резерві

32



Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар резерві

33



Болған, бірақ мәлімделмеген зияндар резерві

34



Мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві

35



Алынған қарыздар

36



Қайта сақтандырушылармен есеп айырысулар

37



Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысулар

38



Акционерлермен дивидендтер бойынша есеп айырысулар

39



Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төленуге тиіс шоттар

40



Басқа кредиторлық берешек

41



Бағалау міндеттемелері

42



Жалдау бойынша міндеттемелер

43



"РЕПО" операциялары

44



Туынды қаржы құралдары

45



Шығарылған облигациялар

46



Болашақ кезеңдердің кірісі

47



Салықтар және бюджетке басқа төлемдер бойынша міндеттемелер

48



Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

49



Басқа міндеттемелер

50



Міндеттемелердің жиынтығы

51



Капитал




Жарғылық капитал (құрылтайшылардың жарналары)

52



Алынған капитал (құрылтайшылардың жарналары)

53



Резервтік капитал

54



Ққосымша төленген капитал

55



Болжанбаған тәуекелдердің резерві

56



Тұрақтандыру резерві

57



Сату үшін қолда бар бағалы қағаздарды қайта есептеу резерві

58



Басқа резервтер

59



Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян)

60



оның ішінде:




алдыңғы жылдардың

60.1



есепті кезеңнің

60.2



Капиталдың жиынтығы

61



Капиталдың және міндеттемелердің жиынтығы

62



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ______________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі - 1Н-СҰ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 62 аралығындағы жолдарда бас кітаптан алынған немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

      9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
10-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н -СҰ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары.

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезең үшін

Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең үшін (өспелі жиынтығымен)

Өткен жылдың ұқсас кезеңі үшін

Өткен жылдың басынан бастап ұқсас кезең үшін (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Кіріс






Сақтандыру қызметінен кіріс






Сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары

1





Қайта сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары

2





Қайта сақтандыруға берілген сақтандыру сыйлықақылары

3





Сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы

4





Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резервінің өзгеруі

5





Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

6





Еңбек сіңірілген сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы

7





Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кіріс

8





Сақтандыру қызметінен басқа кіріс

9





Инвестициялау қызметтен кіріс






Сыйақы алуға байланысты кіріс

10





оның ішінде:






бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі кіріс

10.1





орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс

10.2





Қаржы активтерімен операциялар бойынша кіріс (шығыс) (нетто)

11





оның ішінде:






бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)

11.1





"РЕПО" операцияларынан кіріс (шығыс) (нетто)

11.2





аффинирленген бағалы металдармен операциялардан кіріс (шығыс)

11.3





туынды қаржы құралдарымен операциялардан кіріс (шығыс)

11.4





Қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто):

12





оның ішінде:






өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кіріс (шығыс) (нетто)

12.1





сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құны өзгеруінен кіріс (шығыс)

12.2





шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)

12.3





аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан кіріс (шығыс)

12.4





туынды қаржы құралдарын қайта бағалаудан кіріс (шығыс)

12.5





Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс

13





Инвестициялық қызметтен басқа кіріс

14





Өзге қызметтен кіріс






Активтерді сатудан және активтерді алудан (беруден) кіріс (шығыс)

15





Өзге қызметтен басқа кіріс

16





Басқа кіріс

17





Кіріс жиынтығы

18





Шығыс






Сақтандыру шарттары бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығысы

19





Қайта сақтандыруға қабылданған шарттар бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығысы

20





Қайта сақтандыруға берілген тәуекелдер бойынша шығысты өтеу

21





Регрестік талап бойынша өтеу (нетто)

22





Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша таза шығыс

23





Сақтандыру зиянын реттеу бойынша шығыс

24





Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резервінің өзгеруі

25





Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

26





Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резервінің өзгеруі

27





Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

28





Болған, бірақ мәлімделмеген зиян резервінің өзгеруі

29





Болған, бірақ мәлімделмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

30





Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резервінің өзгеруі

31





Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

32





Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыс

33





Сақтандыру (қайта сақтандыру) шартының бұзылуына байланысты шығыс

34





Сыйақы төлеуге байланысты шығыс

35





оның ішінде:






бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы түріндегі шығыс

35.1





Жалдау бойынша міндеттемелер бойынша пайыздық шығыс

36





Құнсыздану бойынша резервтерге арналған шығыс

37





Құнсыздану бойынша резервтерді қалпына келтіру

38





Құнсыздану бойынша резервтерге арналған таза шығыс

39





Жалпы және әкімшілік шығыс

40





оның ішінде:






еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы

40.1





корпоративтік табыс салығын қоспағанда, ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер

40.2





ағымдағы жалдау бойынша шығыс

40.3





жарнамаға шығыс

40.4





үшінші тұлғалардың қызметі

40.5





аудиторлық, консультациялық қызметтер шығысы және ақпараттық шығыс

40.6





Амортизациялық аударымдар

41





Басқа шығыс

42





Шығыс жиынтығы

43





Кезеңдегі пайда (зиян)

44





Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)

45





Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)

46





Корпоративтік табыс салығы

47





оның ішінде:






негізгі қызметтен

47.1





өзге қызметтен

47.2





Салықтарды төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) жиынтығы

48





Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі: 2Н-СҰ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бері кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда өткен жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда өткен жылдың басынан бері ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 48 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

      11. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
11-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-БжЕЖЗҚ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

      Ұсыну мерзімдері:

      1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

      2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
(мың теңгемен)

 Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары

1



оның ішінде:




кассадағы қолма-қол ақша

1.1



банктердің және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша

1.2



ақшалай қаражат баламалары

1.3



Аффинирленген бағалы металдар

2



Орналастырылған салымдар

3



Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін, әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

4



Туынды қаржы құралдары

5



Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

6



"Кері РЕПО" операциялары

7



Берілген аванстар

8



Болашақ кезеңдердің шығысы

9



Комиссиялық сыйақы

10



оның ішінде:




зейнетақы активтерінен

10.1



зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

10.2



Қорлар

11



Амортизациялық құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар

12



Инвестициялық мүлік

13



Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

14



Дебиторлық берешек

15



Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)

16



Материалдық емес активтер

17



Негізгі құрал-жабдықтар

18



Пайдалану құқығы нысанындағы активтер

19



Ағымдағы салық активі

20



Кейінге қалдырылған салық активі

21



Басқа да дебиторлық берешек

22



Басқа да активтер

23



Активтер жиынтығы

24



Міндеттемелер




Туынды қаржы құралдары

25



Жалдау бойынша міндеттеме

26



"РЕПО" операциялары

27



Алынған қарыздар

28



Кредиторлық берешек

29



Алынған аванстар

30



Резервтер

31



Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыс

32



Қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыс

33



Болашақ кезеңдердің кірісі

34



Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

35



Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме

36



Басқа міндеттемелер

37



Міндеттемелер жиынтығы

38



Меншікті капитал




Жарғылық капитал

39



оның ішінде:




жай акциялар

39.1



артықшылық берілген акциялар

39.2



Қосымша төленген капитал

40



Алынған капитал

41



Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві

42



Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың құнсыздану резерві

43



Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резерві

44



Резервтік капитал

45



Басқа да резервтер

46



Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)

47



оның ішінде:




алдыңғы жылдардағы

47.1



есепті кезеңдегі

47.2



Капитал жиынтығы

48



Капитал мен міндеттемелер жиынтығы

49



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ___________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі - 1Н-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды меншікті активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 49 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

      9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
12-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-БжЕЖЗҚ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20__ жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

      Ұсыну мерзімі:

      1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

      2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
(мың теңгемен)

 Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бері кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бері осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Комиссиялық сыйақылар

1





оның ішінде:






зейнетақы активтерінен

1.1





зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

1.2





Ағымдағы шоттар мен орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс

2





Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кіріс

3





Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)

4





Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың құны өзгеруінен кіріс (шығыс)

5





"Кері РЕПО" операциялары бойынша кіріс

6





Аффинирленген бағалы металдармен операциялардан кіріс (шығыс)

7





Шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)

8





Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан кіріс

9





Басқа да кіріс

10





Кіріс жиынтығы

11





Комиссиялық шығыс

12





оның ішінде:






инвестициялық портфельді басқарушыларға сыйақылар

12.1





кастодиан банктерге сыйақылар

12.2





Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақы) түріндегі шығыс

13





"РЕПО" операциялары бойынша шығыс

14





Алынған қарыздар мен жалдау міндеттемелері бойынша сыйақы түріндегі шығыс

15





Жалпы әкімшілік шығыс

16





оның ішінде:






еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы

16.1





амортизациялық аударымдар

16.2





ағымдағы жалдау шығысы

16.3





салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыс (корпоративтік табыс салығынан басқа)

16.4





басқа әкімшілік шығыс

16.5





Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді беруден шығыс

17





Басқа да шығыс

18





Шығыс жиынтығы

19





Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян)

20





Активтер бойынша ықтимал залалға резервтер (резервтерді қалпына келтіру)

21





Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс

22





Кезеңдегі пайда (зиян)

23





Салық салынғанға дейінгі пайда (зиян)

24





Корпоративтік табыс салығы

25





Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (зиян)

26





Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)

27





Кезеңдегі таза пайда (зиян) жиынтығы

28





Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі: 2Н-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды меншікті қаражаты бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бері кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бері ұқсас кезеңіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 28 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

      11. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
13-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Таза зейнетақы активтері туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1НЗА-БжЕЖЗҚ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

      Ұсыну мерзімдері:

      1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

      2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары - есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
(мың теңгемен)

 Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақшалай қаражаттың баламалары

1



Аффинирленген бағалы металдар

2



Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар

3



Әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

4



"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар

5



Туынды қаржы құралдары

6



Сыртқы басқарудағы активтер

7



Дебиторлық берешек

8



Номиналды кірістілік көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні арасындағы теріс айырманы алу бойынша талаптар

9



Амортизациялық құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

10



Басқа да активтер

11



Активтер жиынтығы

12



Міндеттемелер




Зейнетақы төлемдері, тұрғын үй жағдайларын жақсарту және емделу мақсатындағы бір жолғы алу бойынша талаптар

13



Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек

14



оның ішінде:




зейнетақы активтерінен

14.1



инвестициялық кірістен (зияннан)

14.2



Зейнетақы төлемдерінен алынатын жеке табыс салығы бойынша кредиторлық берешек

15



Туынды қаржы құралдары

16



Басқа міндеттемелер

17



Міндеттемелер жиынтығы

18



Таза активтер жиынтығы

19



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Таза зейнетақы активтері
туралы есеп" әкімшілік
деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1Н ЗА -БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтері бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндеттерін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда өткен жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 19 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

      9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
14-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н ЗА- БжЕЖЗҚ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

      Ұсыну мерзімі:

      1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

      2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезең үшін (өспелі жиынтығымен)

Өткен жылдың басынан бергі ұқсас кезең үшін (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

Кезең басындағы таза зейнетақы активтері

1



Зейнетақы жарналары

2



оның ішінде:




міндетті

2.1



міндетті кәсіптік

2.2



ерікті

2.3



Басқа жинақтаушы зейнетақы қорларынан түскен зейнетақы жинақтары

3



Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

4



Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер

5



"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер

6



Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

7



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)

8



Қайта бағалаудан кірістер (шығыстар) (нетто)

9



оның ішінде:




әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен

9.1



шетел валютасын қайта бағалаудан

9.2



басқа активтерді қайта бағалаудан

9.3



Сыртқы басқарудағы активтер бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

10



Басқа қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кірістер

11



Өсімпұлдар мен айыппұлдар түріндегі кірістер

12



оның ішінде:




міндетті зейнетақы жарналары уақтылы аударылмағаны үшін

12.1



міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары уақтылы аударылмағаны үшін

12.2



Зейнетақы жинақтарын аудару уақтылы жүзеге асырылмағаны үшін

12.3



Зейнетақы активтері тиісінше басқарылмағаны үшін

12.4



Номиналды кірістілік көрсеткіші мен кірістіліктің ең төменгі мәні арасындағы теріс айырманы өтеу бойынша кірістер

13



Инвестициялық қызметтен түскен басқа да кірістер

14



Басқа түсімдер

15



Кірістердің жиынтығы

16



Төленген немесе төленуге тиіс зейнетақылар

17



оның ішінде:




жасы бойынша

17.1



жерлеуге

17.2



мүгедектік бойынша

17.3



Қазақстан Республикасының шегiнен тыс жерлерге тұрақты тұруға кету бойынша

17.4



мұрагерлерге

17.5



еңбек сіңірген жылдары бойынша

17.6



сақтандыру ұйымдарына

17.7



тұрғын үй жағдайларын жақсартуға және (немесе) емделуге ақы төлеу үшін

17.8



басқалары

17.9



Төлем көзінен ұсталатын жеке табыс салығы

18



Жинақтаушы зейнетақы қорына тиесілі комиссиялық сыйақы

19



оның ішінде:




зейнетақы активтерінен

19.1



орналастырылған зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

19.2



Зейнетақы жинақтарын ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына аудару

20



Инвестициялық қызметтен болған басқа да шығыстар

21



Басқа шығыстар

22



Шығыстардың жиынтығы

23



Анықталмаған сомалар (қате есептелген)

24



Анықталмаған сомаларды қайтару

25



Кезең соңындағы таза активтер

26



Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер

27



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _______________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Таза зейнетақы активтеріндегі
  өзгерістер туралы есеп"
  әкімшілік деректерді
  жинауға арналған нысанға
  қосымша

"Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2Н ЗА -БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтері бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндеттерін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертпелер көрсетіледі.

      7. 3-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 4-бағанда өткен жылдың басынан бергі ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      9. 1 – 27 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

      10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
  есептілікті ұсыну қағидаларына
  15-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-БДжИПБ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын, инвестициялық портфельді басқаратын ұйымдар.

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Есепті кезеңнің басында

1

2

3

4

Активтер




Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары

1



оның ішінде:




кассадағы қолма-қол ақша

1.1



Банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша

1.2



ақша қаражатының баламалары

1.3



Аффинирленген бағалы металдар

2



Орналастырылған салымдар

3



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

3.1



"Кері REPO" операциясы

4



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

4.1



Өзгерістері пайда немесе зиян құрамында көрсетілетін, әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

5



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

5.1



Басқа да жиынтық кіріс арқылы бойынша әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар

6



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

6.1



Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар

7



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

7.1



Инвестициялық мүлік

8



Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш

9



Қорлар

10



Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)

11



Негізгі құрал-жабдықтар

12



Материалдық емес активтер

13



Пайдалану құқығы нысанындағы активтер

14



Дебиторлық берешек

15



Алуға есептелген комиссиялық сыйақылар

16



оның ішінде:




консалтингтік қызметтерден, оның ішінде:

16.1



үлестес тұлғаларға

16.1.1



басқа клиенттерге

16.1.2



облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен

16.2



андеррайтер қызметтерінен

16.3



брокерлік қызметтерден

16.4



активтерді басқарудан

16.5



маркет-мейкер қызметтерінен

16.6



зейнетақы активтерінен

16.7



зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

16.8



Басқалар

16.9



Туынды қаржы құралдары

17



оның ішінде:




фьючерстер мәмілесі бойынша талаптар

17.1



форвардтар мәмілесі бойынша талаптар

17.2



опциондар мәмілесі бойынша талаптар

17.3



своптар мәмілесі бойынша талаптар

17.4



Ағымдағы салық активі

18



Кейінге қалдырылған салық активі

19



Берілген аванстар және алдын ала төлемдер

20



Басқа да активтер

21



Активтердің жиынтығы

22



Міндеттемелер




"REPO" операциясы

23



Шығарылған борыштық бағалы қағаздар

24



Алынған қарыздар

25



Реттелген борыш

26



Резервтер

27



Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)

28



Кредиторлық берешек

29



Төлеуге есептелген комиссиялық шығыстар

30



оның ішінде:




аудару операциялары бойынша

30.1



клиринг операциялары бойынша

30.2



кассалық операциялары бойынша

30.3



сейфтік операциялар бойынша

30.4



банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау бойынша

30.5



сенімгерлік операциялар бойынша

30.6



қор биржасының қызметтері бойынша

30.7



кастодиандық қызмет көрсету бойынша

30.8



брокерлік қызметтер бойынша

30.9



орталық депозитарий қызметтері бойынша

30.10



бағалы қағаздар нарығының өзге де кәсіби қатысушыларының қызметтері бойынша

30.11



Туынды қаржы құралдары

31



оның ішінде:




фьючерстер мәмілесі бойынша міндеттемелер

31.1



форвардтар мәмілесі бойынша міндеттемелер

31.2



опциондар мәмілесі бойынша міндеттемелер

31.3



своптар мәмілесі бойынша міндеттемелер

31.4



Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме

32



Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

33



Алынған аванстар

34



Қызметкерлерге сыйақылар бойынша міндеттемелер

35



Жалдау бойынша міндеттемелер

36



Басқа да міндеттемелер

37



Міндеттемелер жиынтығы

38



Меншікті капитал




Жарғылық капитал

39



оның ішінде:




жай акциялар

39.1



артықшылықты акциялар

39.2



Қосымша төленген капитал

40



Алынған капитал

41



Резервтік капитал

42



Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві

43



Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың құнсыздану резерві

44



Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалауға арналған резерв

45



Басқа да резервтер

46



Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)

47



оның ішінде:




өткен жылдардағы

47.1



есепті кезеңдегі

47.2



Капитал жиынтығы

48



Капитал мен міндеттемелер жиынтығы

49



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1Н-БДжИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын, инвестициялық портфельді басқаратын ұйым есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндеттерін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда өткен жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 49 аралығындағы жолдарда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

      9. 16.7 және 16.8-жолдарды инвестициялық портфельді басқарушылар ғана толтырады.

      10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
16-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда және зиян туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н -БДжИПБ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын, инвестициялық портфельді басқаратын ұйымдар.

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезең үшін (өспелі жиынтығымен)

Өткен жылдың ұқсас кезеңі үшін

Өткен жылдың басынан бергі ұқсас кезең үшін (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Сыйақы алумен байланысты кірістер

1





оның ішінде:






орналастырылған салымдар бойынша

1.1





сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

1.2





оның ішінде:






басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша

1.2.1





оның ішінде:






басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар порфеліндегі акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

1.​2.​1.​1





басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер

1.​2.​1.​2





өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша

1.2.2





оның ішінде:






өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар
портфеліндегі акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

1.​2.​2.​1





әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер

1.​2.​2.​2





амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша

1.2.3





оның ішінде:






амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер

1.​2.​3.​1





"кері РЕПО" операциялары бойынша

1.3





сыйақы алуға байланысты басқа да кірістер

1.4





Комиссиялық сыйақылар

2





оның ішінде:






консалтингтік қызметтерден

2.1





оның ішінде:






үлестес тұлғаларға

2.1.1





басқа да клиенттерге

2.1.2





облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен

2.2





андеррайтер қызметтерінен

2.3





активтерді басқарудан

2.4





брокерлік қызметтерден

2.5





маркет-мейкер қызметтерінен

2.6





басқа да қызметтерден

2.7





зейнетақы активтерінен

2.8





зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

2.9





Қаржы активтерін сатып алу-сатудан түскен кірістер

3





Өзгерістері пайда немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен түскен кірістер

4





Шетел валютасымен операциялардан түскен кірістер

5





Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер

6





Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кірістер

7





Активтерді сатудан түскен кірістер

8





Аффинирленген бағалы металдармен операциялардан түскен кірістер

9





Туынды қаржы құралдарымен операциялардан түскен кірістер

10





оның ішінде:






фьючерс мәмілелері бойынша

10.1





форвард мәмілелері бойынша

10.2





опцион мәмілелері бойынша

10.3





своп мәмілелері бойынша

10.4





Бағалы қағаздар, салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтерді қалпына келтіруден түскен кірістер

11





Басқа да кірістер

12





Кірістер жиынтығы

13





Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар

14





оның ішінде:






алынған қарыздар бойынша

14.1





шығарылған бағалы қағаздар бойынша

14.2





"РЕПО" операциялары бойынша

14.3





сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыстар

14.4





Комиссиялық шығыстар

15





оның ішінде:






басқарушы агентке

15.1





кастодиандық қызмет көрсетілгені үшін

15.2





қор биржасының қызметтері үшін

15.3





орталық депозитарийдің қызметтері үшін

15.4





брокерлік қызметтер үшін

15.5





басқа да қызметтер үшін

15.6





Сыйақы төлеуге байланысты емес қызметтен болған шығыстар

16





оның ішінде:






аудару операциялары бойынша

16.1





клиринг операциялары бойынша

16.2





кассалық операциялары бойынша

16.3





сейфтік операциялар бойынша

16.4





инкассациялаудан

16.5





Қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған шығыстар

17





Өзгерістері пайда немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болған шығыстар

18





Шетел валютасымен операциялардан болған шығыстар

19





Шетел валютасын қайта бағалаудан болған шығыстар

20





Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты шығыстар

21





Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыстар

22





Аффинирленген бағалы металдармен операциялардан болған шығыстар

23





Туынды қаржы құралдарымен операциялардан болған шығыстар

24





оның ішінде:






фьючерс мәмілелері бойынша

24.1





форвард мәмілелері бойынша

24.2





опцион мәмілелері бойынша

24.3





своп мәмілелері бойынша

24.4





Бағалы қағаздар, орналастырылған салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтер құрудан болған шығыстар

25





Операциялық шығыстар

26





оның ішінде:






еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

26.1





көлік шығыстары

26.2





жалпы шаруашылық және әкімшілік шығыстар

26.3





амортизациялық аударымдар

26.4





корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар

26.5





тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)

26.6





Басқа да шығыстар

27





Шығыстар жиынтығы

28





Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)

29





Корпоративтік табыс салығы

30





Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)

31





Тоқтатылған қызметтен түскен пайда (болған зиян)

32





Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы

33





Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Пайда және зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Пайда және зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2Н-БДжИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Пайда және зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын, инвестициялық портфельді басқаратын ұйым есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндеттерін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда өткен жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда өткен жылдың басынан бергі ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 33 аралығындағы жолдарда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

      11. 2.8 және 2.9-жолдарды инвестициялық портфельді басқарушылар ғана толтырады.

      12. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
17-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Инвестициялық қордың (басқа да клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-ИПБ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: инвестициялық портфельді басқарушылар және "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушы инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары.

      Ұсыну мерзімі:

      1) инвестициялық портфельді басқарушылар – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушы инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары – есепті айдан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей;

  Нысан
(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Есепті кезеңнің басында

1

2

3

4

Активтер




Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары

1



Аффинирленген бағалы металдар

2



Банктердегі салымдар

3



Бағалы қағаздар

4



оның ішінде:




Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары

4.1



халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары

4.2



шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары

4.3



шет мемлекеттердің бағалы қағаздары

4.4



Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары

4.5



басқа да бағалы қағаздар

4.6



Депозитарлық қолхаттар

5



Инвестициялық пай қорларының пайлары

6



Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

7



"кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар

8



Дебиторлық берешек

9



Туынды қаржы құралдары

10



Материалдық емес активтер

11



Негізгі құрал-жабдықтар

12



оның ішінде:




жер учаскелері

12.1



үйлер мен ғимараттар

12.2



Басқа да негізгі құрал-жабдықтар

12.3



Басқа активтер

13



Активтер жиынтығы

14



Міндеттемелер




Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын сатып алу

15



Төленетін дивиденттер

16



Алынған қарыздар

17



Туынды қаржы құралдары

18



Кредиторлық берешек

19



"РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер

20



Басқа міндеттемелер

21



Міндеттемелер жиынтығы

22



Таза активтер жиынтығы

23



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Инвестициялық қордың
(басқа клиенттердің)
активтері бойынша
бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі –1Н-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Инвестициялық қордың (басқа да клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды инвестициялық портфельді басқарушы және "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша әрбір клиент бойынша сақтанушының сақтандырушы инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндеттерін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда есепті кезеңнің басындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 23 аралығындағы жолдарда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

      9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
18-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректер нысаны: www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Инвестициялық қордың (басқа да клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-ИПБ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: инвестициялық портфельді басқарушылар және "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары.

      Ұсыну мерзімдері:

      1) инвестициялық портфельді басқарушылар - есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей;

      2) "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары - есепті айдан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Жыл басынан есепті күнге дейінгі кезең үшін

Есепті кезең үшін

1

2

3

4

Кезең басындағы инвестициялық қордың таза активтері

1



Клиент активтерінің түсімдері

2



Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын (пайларын) орналастырудан түсетін түсімдер

3



Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

4



Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер

5



оның ішінде:




Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша

5.1



халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша

5.2



шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша

5.3



шет мемлекеттердің бағалы қағаздары бойынша

5.4



Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша

5.5



басқа да бағалы қағаздар бойынша

5.6



"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер

6



Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

7



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түсетін кірістер

8



Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан түсетін кірістер

9



Қайта бағалаудан түсетін кірістер

10



оның ішінде:




бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен

10.1



шетел валютасын қайта бағалаудан

10.2



қайта бағалаудан түсетін басқа да кірістер

10.3



Шетел валютасын сатып алу-сатудан түсетін кірістер

11



Мүлікті жалға бергеннен түсетін кірістер

12



Басқа қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кірістер

13



Басқа да кірістер

14



Кірістер жиынтығы

15



Инвестициялық қордың сатып алынған бағалы қағаздары (пайлар)

16



Инвестициялық қордың акциялары бойынша төленген дивидендтар бойынша шығыстар

17



Клиенттің активтерін алу

18



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болатын шығыстар

19



Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан болатын шығыстар

20



Қайта бағалаудан болатын шығыстар

21



оның ішінде:




бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен

21.1



шетел валютасын қайта бағалаудан

21.2



қайта бағалаудан болатын басқа да шығыстар

21.3



Шетел валютасын сатып алу-сатудан болатын шығыстар

22



Комиссиялық шығыстар

23



оның ішінде:




инвестициялық портфельді басқарушыға

23.1



брокерге және дилерге

23.2



кастодианға және орталық депозитарийге

23.3



басқа да адамдарға

23.4



Басқа да шығыстар

24



Шығыстар жиынтығы

25



Анықталмаған (қате аударылған) сома

26



Анықталмаған (қате) аударылған соманы қайтару

27



Кезең соңындағы таза активтер

28



Таза активтердегі өзгерістер

29



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Инвестициялық қордың (басқа
клиенттердің) активтері
бойынша пайда мен зиян
туралы есеп" әкімшілік
деректерді жинауға арналған
нысанға қосымша

"Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі - 2Н-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды инвестициялық портфельді басқарушы және "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының әрбір клиент бөлігінде сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, жыл басынан бастап есепті күнге дейінгі кезең үшін деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 29 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

      9. 3-бағандағы 1-жолда тиісті жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша деректер көрсетіледі, 4-бағанда әрбір есепті айдың бірінші күніндегі жағдай бойынша деректер көрсетіледі.

      10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
19-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректер нысаны: www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1НЗА-ИПБ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: зейнетақы активтерін сенімгерлік басқаруды жүзеге асыратын инвестициялық портфельді басқарушылар.

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезең соңында

Есепті кезеңнің басында

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары

1



Аффинирленген бағалы металдар

2



Банктердегі салымдар

3



Әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

4



"кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар

8



Дебиторлық берешек

9



Туынды қаржы құралдары

10



Номиналды табыстылық көрсеткіші мен табыстылықтың ең аз мәні арасындағы теріс айырманы алу жөніндегі талаптар

11



Амортизациялық құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

12



Басқа да активтер

13



Активтер жиынтығы

14



Міндеттемелер




Туынды қаржы құралдары

15



Кредиторлық берешек

16



"РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер

17



Басқа да міндеттемелер

18



Міндеттемелер жиынтығы

19



Таза активтер жиынтығы

20



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Зейнетақы активтері бойынша
бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі - 1НЗА-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерін сенімгерлік басқаруды жүзеге асыратын инвестициялық портфельді басқарушы ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды. 

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда есепті кезең басындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 20 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары ескеріле отырып топтастырылған бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

      9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
20-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректер нысаны: www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2НЗА-ИПБ.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: зейнетақы активтерін сенімгерлік басқаруды жүзеге асыратын инвестициялық портфельді басқарушылар.

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан
(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Жыл басынан есепті күнге дейінгі кезең үшін

Есепті кезеңде

1

2

3

4

Кезең басындағы таза зейнетақы активтері

1



Зейнетақы жарналары

2



оның ішінде:




міндетті

2.1



міндетті кәсіби

2.2



ерікті

2.3



Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

3



Зейнетақы активтері бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер

4



"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер

5



Акциялар бойынша дивиденд түріндегі кірістер

6



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түсетін кіріс (шығыс) (нетто)

7



Қайта бағалаудан түсетін кірістер (шығыстар) (нетто)

8



оның ішінде:




әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнындағы өзгерістерден

8.1



шетел валютасын қайта бағалаудан

8.2



қайта бағалаудан түсетін басқа да кірістер

8.3



Басқа қаржылық активтер бойынша сыйақы түріндегі кіріс

9



Басқа да кірістер

10



Кірістер жиынтығы

11



Төленген дивидендтер зейнетақы активтері бойынша шығыстар

12



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болатын шығыстар

13



Қайта бағалаудан болатын шығыстар

14



оның ішінде:




зейнетақы активтерінің әділ құнының өзгеруінен

14.1



шетел валютасын қайта бағалаудан

14.2



қайта бағалаудан болатын өзге де шығыстар

14.3



Шетел валютасын сатып алудан-сатудан болатын шығыстар

15



Басқа да шығыстар

16



Шығыстар жиынтығы

17



Анықталмаған (қате есептелген) сома

18



Анықталмаған (қате есептелген) соманы қайтару

19



Кезең соңындағы таза зейнетақы активтері

20



Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер

21



Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ___________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Зейнетақы активтері бойынша
пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі - 2НЗА-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерін сенімгерлік басқаруды жүзеге асыратын инвестициялық портфельді басқарушылар ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, жыл басынан бастап есепті күнге дейінгі кезең үшін деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 20 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары ескеріле отырып топтастырылған бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 3-бағандағы 1-жол бойынша тиісті жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша деректер көрсетіледі, 4-бағанда әрбір есепті айдың бірінші күніндегі жағдай бойынша деректер көрсетіледі.

      10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

  Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
21-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

      Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

      Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

      Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-Ұлттық пошта.

      Кезеңділігі: ай сайын.

      Есепті кезең: 20____ жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

      Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: Ұлттық пошта операторы.

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей.

  Нысан
(мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) өткізуден түсетін кіріс

1





Өткізілген дайын өнімнің (жұмыстардың, қызметтердің) өзіндік құны

2





олардың ішінде:






материалдарға арналған шығыстар

2.1





еңбек ақы төлеу және іссапар шығыстары

2.2





басқа

2.3





Жалпы пайда

3





Қаржылық қызметпен байланысты кірістер






Сыйақы алуға байланысты кірістер

4





оның ішінде:






орналастырылған салымдар бойынша

4.1





берілген қарыздар бойынша

4.2





берілген қаржылық жалдау бойынша

4.3





сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

4.4





"кері РЕПО" операциялары бойынша

4.5





сыйақы алуға байланысты басқа кірістер

4.6





Сыйақы алуға байланысты емес кірістер

5





оның ішінде:






аударма операцияларын жүзеге асырудан түсетін кірістер

5.1





клиринг операцияларын жүзеге асырудан түсетін кірістер

5.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан түсетін кірістер

5.3





Инкассацияны жүзеге асырудан түсетін кірістер

5.4





Қаржылық қызметпен байланысты басқа кірістер

6





Қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

7





оның ішінде:






қаржы активтерін сатып алу-сатудан түсетін кірістер (шығыстар) (нетто)

7.1





әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болатын кірістер (шығыстар) (нетто)

7.2





шетел валютасын қайта бағалаудан түсетін кірістер (шығыстар) (нетто)

8





Қаржы активтері бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтерді қалпына келтіруден түсетін кірістер

9





Қаржылық қызметпен байланысты емес өзге кірістер

10





басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кірістер

11





активтерді сатудан (есептен шығарудан) түсетін кірістер

12





Басқа кірістер

13





Кірістер жиынтығы

14





Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) өткізуден болатын шығыстар

15





Операциялық шығыстар

16





оның ішінде:






еңбек ақы төлеу және іссапар шығыстары

16.1





Амортизацияланған аударымдар

16.2





салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді (корпоративтік табыс салығын қоспағанда) төлеу бойынша шығыстар

16.3





Қаржылық қызметпен байланысты шығыстар

17





сыйақы төлеуге байланысты шығыстар

18





оның ішінде:






тартылған салымдар бойынша

18.1





алынған қарыздар бойынша

18.2





жалдау жөніндегі міндеттемелер бойынша

18.3





шығарылған бағалы қағаздар бойынша

18.4





"РЕПО" операциялары бойынша

18.5





сыйақы төлеуге байланысты өзге шығыстар

18.6





Сыйақы төлеуге байланысты емес қаржылық қызмет бойынша шығыстар

19





оның ішінде:






аударма операцияларын жүзеге асырудан болатын шығыстар

19.1





клиринг операцияларын жүзеге асырудан болатын шығыстар

19.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан болатын шығыстар

19.3





инкассацияны жүзеге асырудан болатын шығыстар

19.4





қаржы активтерінің құнсыздануынан болатын шығыстар

19.5





Басқа шығыстар

20





Шығыстар жиынтығы

21





Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)

22





Корпоративтік табыс салығы

23





Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)

24





Тоқтатылған қызметтен түсетін пайда (зиян)

25





Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы

26





Атауы
____________________________________________

Мекенжайы
_____________________

 
Телефоны ____________________________________________________


Электрондық пошта мекенжайы ______________________________________



Орындаушы________________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы, телефоны



Бас бухгалтер ________________________________

__________

__________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

күні



Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ______________________________

____________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)

қолы

  "Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі -2Н-Ұлттық пошта, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды Ұлттық пошта операторы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 20 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпараттың негізінде және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

      11. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41 "Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность"

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 марта 2021 года № 34. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 1 апреля 2021 года № 22461

      В соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 2) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41 "Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13504, опубликовано 7 апреля 2016 года в информационно-правовой системе "Әділет") следующие изменения:

      заголовок изложить в следующей редакции:

      "Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями";

      преамбулу и пункт 1 изложить в следующей редакции:

      "В соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 2) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить прилагаемые Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями.";

      Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, утвержденные указанным постановлением, изложить в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

      2. Департаменту бухгалтерского учета (Рахметова С.К.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

      1) совместно с Юридическим департаментом (Касенов А.С.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

      3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

      3. Департаменту информации и коммуникаций – пресс-службе Национального Банка (Адамбаева А.Р.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Баймагамбетова А.М.

      5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      Председатель
Национального Банка
Республики Казахстан
Е. Досаев

      СОГЛАСОВАНО
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка

      СОГЛАСОВАНО
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан

  Приложение к постановлению
Правления Национального
Банка Республики Казахстан
от 31 марта 2021 года № 34
  Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 января 2016 года № 41

Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящие Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями (далее – Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и определяют порядок представления финансовой отчетности финансовыми организациями (далее – организации), включая формы, перечень, периодичность и сроки ее представления.

      2. Финансовая отчетность представляется в электронном формате.

      3. Финансовая отчетность организаций (за исключением единого накопительного пенсионного фонда) на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, исполняющим его обязанности, главным бухгалтером, исполнителем и хранится у организации. По требованию Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) и (или) территориального филиала Национального Банка организация (за исключением единого накопительного пенсионного фонда) не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не содержит исправлений и подчисток.

      4. Финансовая отчетность организаций (за исключением единого накопительного пенсионного фонда), представленная в электронном формате, соответствует финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем организации или лицом, исполняющим его обязанности.

      В годовой финансовой отчетности на бумажном носителе допускается наличие 2 (двух) или более сравнительных периодов.

      5. Финансовая отчетность единого накопительного пенсионного фонда в электронном формате, удостоверенная посредством электронной цифровой подписи первого руководителя или лица, исполняющего его обязанности, и главного бухгалтера, хранится в автоматизированной информационной системе единого накопительного пенсионного фонда. По требованию Национального Банка и (или) территориального филиала Национального Банка единый накопительный пенсионный фонд не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность в электронном формате, выгруженную из автоматизированной информационной системы единого накопительного пенсионного фонда.

      6. Полнота и достоверность данных финансовой отчетности, хранящейся в автоматизированной информационной системе единого накопительного пенсионного фонда, обеспечивается первым руководителем единого накопительного пенсионного фонда или лицом, исполняющим его обязанности.

      7. В случае выявления ошибок в ранее представленной в Национальный Банк и (или) территориальный филиал Национального Банка финансовой отчетности организация обеспечивает исправление ошибок путем осуществления следующих мероприятий в указанной последовательности:

      1) исправляет обнаруженную ошибку путем осуществления бухгалтерской записи и ретроспективной корректировки в финансовой отчетности того отчетного периода, в котором была осуществлена исправительная бухгалтерская запись;

      2) направляет в Национальный Банк и (или) территориальный филиал Национального Банка письменное уведомление на бумажном носителе с указанием описания выявленной ошибки в ранее представленной финансовой отчетности.

      8. Организации представляют в Национальный Банк, в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения совместно с ежемесячной, ежеквартальной и ежегодной финансовой отчетностью пояснительную записку в электронном формате, в которой осуществляют детализацию по статьям бухгалтерского баланса "прочие активы" и "прочие обязательства", а также по статьям отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе "прочие доходы" и "прочие расходы".

      Банки второго уровня в пояснительной записке осуществляют дополнительно детализацию по статьям "процентные доходы" и "процентные расходы" отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе и отчета о движении денежных средств.

Глава 2. Порядок представления годовой финансовой отчетности

      9. В Национальный Банк ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную и консолидированную годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, и в случаях, предусмотренных законами Республики Казахстан, подтвержденные аудиторской организацией, которые включают бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам, отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам, отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам и отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам, следующие организации:

      1) банки второго уровня;

      2) страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры;

      3) единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам;

      4) добровольные накопительные пенсионные фонды по собственным активам;

      5) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг;

      6) управляющие инвестиционным портфелем;

      7) организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг;

      8) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей);

      9) общества взаимного страхования.

      10. Организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, которая включает бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам, отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам, отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам и отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам.

      11. Единый накопительный пенсионный фонд и добровольные накопительные пенсионные фонды представляют годовую финансовую отчетность по пенсионным активам в Национальный Банк ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом в электронном формате, подтвержденную аудиторской организацией в соответствии с пунктом 4 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 26 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", которая включает отчет о чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 5 к Правилам и отчет об изменениях в чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 6 к Правилам.

      12. Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств, представляют в Национальный Банк годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную и консолидированную годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и подтвержденные аудиторской организацией, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств, в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, которая включает бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам, отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам, отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам и отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам.

      13. Отчеты о движении денег банков второго уровня составляются в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по прямому методу.

Глава 3. Порядок представления ежеквартальной и ежемесячной финансовой отчетности

      14. В Национальный Банк ежеквартальную финансовую отчетность:

      1) банки второго уровня представляют не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам;

      отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;

      отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам.

      Банки второго уровня в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельную ежеквартальную финансовую отчетность и консолидированную ежеквартальную финансовую отчетность, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, заверенные аудиторской организацией (при наличии), в срок, установленный частью первой настоящего подпункта, и по формам, указанным в части первой настоящего подпункта;

      2) страховые брокеры представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам;

      3) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – уполномоченный орган)), представляют не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам.

      15. В территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения представляют ежеквартальную финансовую отчетность микрофинансовые организации не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитные товарищества и ломбарды не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам.

      16. В Национальный Банк ежемесячную финансовую отчетность:

      1) страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 9 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 10 к Правилам;

      2) единый накопительный пенсионный фонд представляет не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 11 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 12 к Правилам;

      отчет о чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 13 к Правилам;

      отчет об изменениях в чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 14 к Правилам;

      3) добровольные накопительные пенсионные фонды представляют не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 11 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 12 к Правилам;

      отчет о чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 13 к Правилам;

      отчет об изменениях в чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 14 к Правилам;

      4) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, представляют не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 15 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 16 к Правилам;

      5) управляющие инвестиционным портфелем, представляют не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 15 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 16 к Правилам;

      бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 17 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 18 к Правилам;

      бухгалтерский баланс по пенсионным активам по форме согласно приложению 19 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам по форме согласно приложению 20 к Правилам;

      6) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика, представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 17 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 18 к Правилам;

      7) Национальный оператор почты представляет не позднее 25 (двадцать пятого числа) месяца, следующего за отчетным месяцем по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 21 к Правилам;

      8) центральный депозитарий представляет не позднее 25 (двадцатого числа) месяца, следующего за отчетным месяцем по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам;

      9) организатор торгов представляет не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

      бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

      отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам.

  Приложение 1 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

      Индекс формы административных данных: Ф1.

      Периодичность: ежегодная /ежеквартальная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств.

      Срок представления:

      1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования - ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

      2) банки второго уровня - ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

      3) организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств - в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статей

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3





Итого активы





….



Итого обязательства







Итого капитал



Итого обязательства и капитал



Наименование ________________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель_____________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон



Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Бухгалтерский баланс"

(индекс - Ф1, периодичность: ежегодная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

      В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) - банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования представляют отдельный бухгалтерский баланс и консолидированный бухгалтерский баланс.

      Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный бухгалтерский баланс и консолидированный бухгалтерский баланс, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

      7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

  Приложение 2 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе

      Индекс формы административных данных: Ф2.

      Периодичность: ежегодная/ежеквартальная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств.

      Срок представления:

      1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования - ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

      2) банки второго уровня - ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

      3) организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств - в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статей

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3









Чистая прибыль/чистый убыток до налогообложения





Расходы по подоходному налогу





Чистая прибыль/чистый убыток





Наименование ______________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты ______________________________________



Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях
и убытках/отчет
о совокупном доходе"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе"

(индекс – Ф2, периодичность: ежегодная / ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

      В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) - банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования представляют отдельный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе и консолидированный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе.

      Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе и консолидированный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

      7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

  Приложение 3 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о движении денежных средств

      Индекс формы административных данных: Ф3.

      Периодичность: ежегодная/ ежеквартальная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств.

      Срок представления:

      1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования - ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

      2) банки второго уровня - ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

      3) организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств - в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статей

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3



Чистые потоки денежных средств от операционной деятельности до уплаты подоходного налога





Итого денежных средств от операционной деятельности





Чистые потоки денежных средств от инвестиционной деятельности





Потоки денежных средств от финансовой деятельности





Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на конец года



Наименование _______________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон _____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о движении денежных средств"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о движении денежных средств"

(индекс – Ф3, периодичность: ежегодная /ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о движении денежных средств" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

      В случае наличия у дочерней (дочерних) организации (организаций) - банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования представляют отдельный отчет о движении денежных средств и консолидированный отчет о движении денежных средств.

      Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный отчет о движении денежных средств и консолидированный отчет о движении денежных средств, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

      7. В графе 2 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      8. В графе 3 указываются данные на конец аналогичного периода предыдущего года.

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

  Приложение 4 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в капитале

      Индекс формы административных данных: Ф4.

      Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств.

      Срок представления:

      1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования - ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

      2) банки второго уровня - ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

      3) организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств - в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статей

Уставный капитал

Выкупленные акции

Дополнительный оплаченный капитал

Курсовая разница

Резервы (провизии) на общебанковские риски

Резервный капитал

Резервы переоценки основных средств

1

2

3

4

5

6

7

8

На конец предыдущего отчетного года















Прочий совокупный доход















Общий совокупный доход/убыток за период















Остаток на отчетную дату








      продолжение таблицы:

Резервы по финансовым активам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Нераспределенная прибыль

Итого капитал

Неконтролирующая доля участия

Итого капитал

9

10

11

12

13

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон ___________________________________________________


Адрес электронной почты ____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон



Главный бухгалтер _____________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _____________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет об изменениях
в капитале"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет об изменениях в капитале"

(индекс – Ф4, периодичность: ежегодная / ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об изменениях в капитале" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3.Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

      В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций), банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования отдельно представляют отдельный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет об изменениях в капитале.

      Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет об изменениях в капитале, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

      7. Графы 12 и 13 заполняются при представлении консолидированной финансовой отчетности.

      8. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

  Приложение 5 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о чистых пенсионных активах

      Индекс формы административных данных: Ф1ПА1-ЕиДНПФ.

      Периодичность: ежегодная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольный накопительный пенсионный фонд.

      Срок представления: в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статей

На конец отчетного года

На конец предыдущего года

1

2

3





Итого активы





….



Итого обязательства



Чистые пенсионные активы



Наименование ______________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о чистых пенсионных активах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о чистых пенсионных активах"

(индекс – Ф1ПА1-ЕиДНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "ПА1-ЕиДНПФ" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма представляется ежегодно единым накопительным пенсионном фондом и добровольными накопительными пенсионными фондами по состоянию на конец отчетного года.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций единого накопительного пенсионного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов.

      7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного года, включая последний день отчетного года.

      8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 6 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах

      Индекс формы административных данных: Ф2ПА1-ЕиДНПФ.

      Периодичность: ежегодная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

      Срок представления: в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статей

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3










Итого доходов





Итого расходов



Чистая прибыль за год





Изменения в чистых пенсионных активах



Чистые пенсионные активы на начало периода



Чистые активы на конец периода



Наименование _______________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон _____________________________________________________

Адрес электронной почты ______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет об изменениях в чистых
пенсионных активах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах"

(индекс – Ф2ПА1-ЕиДНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма представляется ежегодно единым накопительным пенсионным фондом и добровольными накопительными пенсионными фондами по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций единого накопительного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов.

      7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 7 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

      Индекс формы административных данных: Ф1- МФОиСБ.

      Периодичность: ежеквартальная/ ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: Национальный оператор почты, центральный депозитарий, организатор торгов, страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность.

      Сроки представления:

      1) страховые брокеры – ежеквартально, не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

      2) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа) и микрофинансовые организации – ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

      3) кредитные товарищества и ломбарды - ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

      4) Национальный оператор почты – ежемесячно, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      5) центральный депозитарий и организатор торгов – ежемесячно, не позднее 20 (двадцатого числа) месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



в том числе:




наличные деньги в кассе

1.1



деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1.2



эквиваленты денежных средств

1.3



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

2



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

3



Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

4



Производные финансовые инструменты

5



Страховые премии к получению

6



Дебиторская задолженность

7



Комиссионные вознаграждения

8



Операция "обратное REPO"

9



Аффинированные драгоценные металлы

10



Вклады размещенные

11



Финансовая аренда предоставленная

12



Займы (микрокредиты) оцениваемые по амортизированной стоимости

13



Займы (микрокредиты) оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

14



Займы (микрокредиты) оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

15



Инвестиционное имущество

16



Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг

17



Запасы

18



Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

19



Нематериальные активы

20



Основные средства

21



Активы в форме права пользования

22



Расходы будущих периодов

23



Текущий налоговый актив

24



Отложенный налоговый актив

25



Прочие активы

26



Итого активы

27



Обязательства




Вклады привлеченные

28



Производные финансовые инструменты

29



Выпущенные долговые ценные бумаги

30



Операция "REPO"

31



Займы полученные

32



Кредиторская задолженность

33



Резервы

34



Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям

35



Субординированный долг

36



Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

37



Отложенное налоговое обязательство

38



Обязательства по аренде

39



Расчеты с перестраховщиками

40



Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности

41



Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)

42







Прочие обязательства

43



Итого обязательства

44



Собственный капитал




Уставный капитал

45



в том числе:




простые акции

45.1



привилегированные акции

45.2



Дополнительный оплаченный капитал

46



Изъятый капитал

47



Резервный капитал

48



Резерв переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

49



Резерв обесценения ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

50



Резерв переоценки займов (микрокредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

51



Резерв обесценения займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

52



Прочие резервы

53



Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

54



в том числе:




предыдущих лет

54.1



отчетного периода

54.2



Итого капитал

55



Итого капитал и обязательства

56



Наименование ______________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ____________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ___________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Бухгалтерский баланс"

(индекс – Ф1-МФОиСБ, периодичность: ежеквартальная, ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), страховым брокером и организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность и ежемесячно Национальным оператором почты, центральным депозитарием, организатором торгов по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 56 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      9. Строки 28, 35, 45.1 и 45.2 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

      10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 8 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

      Индекс формы административных данных: Ф2-МФОиСБ.

      Периодичность: ежеквартальная/ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: центральный депозитарий, организатор торгов, страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность.

      Сроки представления:

      1) страховые брокеры – ежеквартально, не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

      2) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа) и микрофинансовые организации – ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

      3) кредитные товарищества и ломбарды - ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

      4) центральный депозитарий и организатор торгов – ежемесячно, не позднее 20 (двадцатого числа) месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы, связанные с получением вознаграждения

1





в том числе:






по размещенным вкладам

1.1





по предоставленным займам (микрокредитам)

1.2





по предоставленной финансовой аренде

1.3





по приобретенным ценным бумагам

1.4





по операциям "обратное РЕПО"

1.5





прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

1.6





Комиссионные вознаграждения

2





в том числе:






доходы в виде комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера

2.1





Доходы от осуществления банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения

3





в том числе:






доходы от осуществления переводных операций

3.1





доходы от осуществления клиринговых операций

3.2





доходы от осуществления кассовых операций

3.3





доходы от осуществления сейфовых операций

3.4





доходы от инкассации

3.5





прочие доходы от банковской, деятельности страхового брокера и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения

3.6





Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)

4





в том числе:






доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)

4.1





доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)

4.2





Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

5





Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам

6





Доходы в виде дивидендов по акциям

7





Доходы, связанные с участием в капитале других юридических лиц

8





Доходы от реализации активов

9





Прочие доходы

10





Итого доходов

11





Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

12





в том числе:






по привлеченным вкладам

12.1





по полученным займам

12.2





по обязательствам по аренде

12.3





по выпущенным ценным бумагам

12.4





по операциям "РЕПО"

12.5





прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

12.6





Комиссионные расходы

13





в том числе:






вознаграждение управляющему агенту

13.1





вознаграждение за кастодиальное обслуживание

13.2





по выплате комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера

13.3





Расходы по банковской и иной деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения

14





в том числе:






расходы от осуществления переводных операций

14.1





расходы от осуществления клиринговых операций

14.2





расходы от осуществления кассовых операций

14.3





расходы от осуществления сейфовых операций

14.4





расходы от осуществления инкассации

14.5





Расходы по созданию резервов на возможные потери по финансовым активам

15





Операционные расходы

16





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

16.1





амортизационные отчисления

16.2





расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

16.3





Расходы по операционной аренде

16.4





Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов

17





Прочие расходы

18





Итого расходов

19





Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога

20





Корпоративный подоходный налог

21





Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога

22





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

23





Итого чистая прибыль (убыток) за период

24





Наименование _______________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер
___________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о прибылях и убытках"

(индекс – Ф2-МФОиСБ, периодичность: ежемесячная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), страховым брокером и организацией, осуществляющей микрофинансовой деятельности и ежемесячно центральным депозитарием, организатором торгов по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 24 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      11. Строки 2.1, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 13.3, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 и 14.5 заполняются при осуществлении соответствующей деятельности.

      12. Строки 12.1 и 12.4 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

      13. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 9 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

      Индекс формы административных данных: Ф1-СО.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.

      Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



Вклады размещенные

2



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

3



Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

4



Операции "обратное РЕПО"

5



Аффинированные драгоценные металлы

6



Производные финансовые инструменты

7



Активы перестрахования по незаработанным премиям

8



Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам

9



Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни

10



Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета

11



Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам

12



Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников

13



Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию

14



Дебиторская задолженность по страхованию и перестрахованию

15



Прочая дебиторская задолженность

16



Займы, предоставленные страхователям

17



Расходы будущих периодов

18



Текущий налоговый актив

19



Отложенный налоговый актив

20



Ценные бумаги, удерживаемые до погашения

21



Инвестиции в капитал других юридических лиц

22



Запасы

23



Основные средства

24



Активы в форме права пользования

25



Инвестиционное имущество

26



Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

27



Нематериальные активы

28



Прочие активы

29



Итого активы

30



Обязательства




Резерв незаработанной премии

31



Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни

32



Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета

33



Резерв произошедших, но незаявленных убытков

34



Резерв заявленных, но неурегулированных убытков

35



Займы полученные

36



Расчеты с перестраховщиками

37



Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности

38



Расчеты с акционерами по дивидендам

39



Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)

40



Прочая кредиторская задолженность

41



Оценочные обязательства

42



Обязательства по аренде

43



Операции "РЕПО"

44



Производные финансовые инструменты

45



Выпущенные облигации

46



Доходы будущих периодов

47



Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

48



Отложенное налоговое обязательство

49



Прочие обязательства

50



Итого обязательства

51



Капитал




Уставный капитал (взносы учредителей)

52



Изъятый капитал (взносы учредителей)

53



Резервный капитал

54



Дополнительный оплаченный капитал

55



Резерв непредвиденных рисков

56



Стабилизационный резерв

57



Резерв переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

58



Прочие резервы

59



Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

60



в том числе:




предыдущих лет

60.1



отчетного периода

60.2



Итого капитал

61



Итого капитал и обязательства

62



Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Бухгалтерский баланс"

(индекс - Ф1-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 62 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 10 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

      Индекс формы административных данных: Ф2-СО.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.

      Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы






Доходы от страховой деятельности






Страховые премии, принятые по договорам страхования

1





Страховые премии, принятые по договорам перестрахования

2





Страховые премии, переданные на перестрахование

3





Чистая сумма страховых премий

4





Изменение резерва незаработанной премии

5





Изменение активов перестрахования по незаработанным премиям

6





Чистая сумма заработанных страховых премий

7





Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности

8





Прочие доходы от страховой деятельности

9





Доходы от инвестиционной деятельности






Доходы, связанные с получением вознаграждения

10





в том числе:






доходы в виде вознаграждения по ценным бумагам

10.1





доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

10.2





Доходы (расходы) по операциям с финансовыми активами (нетто)

11





в том числе:






доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

11.1





доходы (расходы) от операций "РЕПО" (нетто)

11.2





доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами

11.3





доходы (расходы) от операций с производными финансовыми инструментами

11.4





Доходы (расходы) от переоценки (нетто)

12





в том числе:






доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)

12.1





доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

12.2





доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

12.3





доходы (расходы) от переоценки аффинированных драгоценных металлов

12.4





доходы (расходы) от переоценки производных финансовых инструментов

12.5





Доходы от участия в капитале других юридических лиц

13





Прочие доходы от инвестиционной деятельности

14





Доходы от иной деятельности






Доходы (расходы) от реализации активов и получения (передачи) активов

15





Прочие доходы от иной деятельности

16





Прочие доходы

17





Итого доходов

18





Расходы






Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам страхования

19





Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам, принятым на перестрахование

20





Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование

21





Возмещение по регрессному требованию (нетто)

22





Чистые расходы по осуществлению страховых выплат

23





Расходы по урегулированию страховых убытков

24





Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни

25





Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни

26





Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам аннуитета

27





Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета

28





Изменение резерва произошедших, но незаявленных убытков

29





Изменение активов перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам

30





Изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков

31





Изменение активов перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам

32





Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности

33





Расходы, связанные с расторжением договора страхования (перестрахования)

34





Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

35





в том числе:






расходы в виде премии по ценным бумагам

35.1





Процентные расходы по обязательствам по аренде

36





Расходы на резервы по обесценению

37





Восстановление резервов по обесценению

38





Чистые расходы на резервы по обесценению

39





Общие и административные расходы

40





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

40.1





текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

40.2





расходы по текущей аренде

40.3





расходы на рекламу

40.4





услуги третьих лиц

40.5





расходы на аудиторские, консультационные услуги и информационные расходы

40.6





Амортизационные отчисления

41





Прочие расходы

42





Итого расходов

43





Прибыль (убыток) за период

44





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

45





Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога

46





Корпоративный подоходный налог

47





в том числе:






от основной деятельности

47.1





от иной деятельности

47.2





Итого чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов

48





Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о прибылях и убытках"

(индекс - Ф2-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 48 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 11 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

      Индекс формы административных данных: Ф1-ЕиДНПФ.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

      Сроки представления:

      1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) добровольные накопительные пенсионные фонды - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



в том числе:




наличные деньги в кассе

1.1



деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1.2



эквиваленты денежных средств

1.3



Аффинированные драгоценные металлы

2



Вклады размещенные

3



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

4



Производные финансовые инструменты

5



Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

6



Операции "обратное РЕПО"

7



Авансы выданные

8



Расходы будущих периодов

9



Комиссионные вознаграждения

10



в том числе:




от пенсионных активов

10.1



от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

10.2



Запасы

11



Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости

12



Инвестиционное имущество

13



Инвестиции в капитал других юридических лиц

14



Дебиторская задолженность

15



Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

16



Нематериальные активы

17



Основные средства

18



Активы в форме права пользования

19



Текущий налоговый актив

20



Отложенный налоговый актив

21



Прочая дебиторская задолженность

22



Прочие активы

23



Итого активы

24



Обязательства




Производные финансовые инструменты

25



Обязательства по аренде

26



Операции "РЕПО"

27



Займы полученные

28



Кредиторская задолженность

29



Авансы полученные

30



Резервы

31



Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям

32



Начисленные расходы по расчетам с персоналом

33



Доходы будущих периодов

34



Отложенное налоговое обязательство

35



Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

36



Прочие обязательства

37



Итого обязательства

38



Собственный капитал




Уставный капитал

39



в том числе:




простые акции

39.1



привилегированные акции

39.2



Дополнительный оплаченный капитал

40



Изъятый капитал

41



Резерв переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

42



Резерв обесценения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

43



Резерв на переоценку основных средств

44



Резервный капитал

45



Прочие резервы

46



Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

47



в том числе:




предыдущих лет

47.1



отчетного периода

47.2



Итого капитал

48



Итого капитал и обязательства

49



Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Бухгалтерский баланс"

(индекс - Ф1-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным активам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 49 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 12 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

      Индекс формы административных данных: Ф2-ЕиДНПФ.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

      Сроки представления:

      1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) добровольные накопительные пенсионные фонды - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Комиссионные вознаграждения

1





в том числе:






от пенсионных активов

1.1





от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

1.2





Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам

2





Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по приобретенным ценным бумагам

3





Доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

4





Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

5





Доходы по операциям "обратное РЕПО"

6





Доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами

7





Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

8





Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов

9





Прочие доходы

10





Итого доходов

11





Комиссионные расходы

12





в том числе:






вознаграждения управляющим инвестиционным портфелем

12.1





вознаграждения банкам-кастодианам

12.2





Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам

13





Расходы по операциям "РЕПО"

14





Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и по обязательствам по аренде

15





Общие административные расходы

16





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

16.1





амортизационные отчисления

16.2





расходы по текущей аренде

16.3





расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)

16.4





прочие административные расходы

16.5





Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов

17





Прочие расходы

18





Итого расходов

19





Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)

20





Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по активам

21





Доход от участия в капитале других юридических лиц

22





Прибыль (убыток) за период

23





Прибыль (убыток) до налогообложения

24





Корпоративный подоходный налог

25





Чистая прибыль (убыток) после налогообложения

26





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

27





Итого чистая прибыль (убыток) за период

28





Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________



Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о прибылях и убытках"

(индекс - Ф2-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным средствам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала.

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 28 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 13 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о чистых пенсионных активах

      Индекс формы административных данных: Ф1ПА-ЕиДНПФ.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

      Сроки представления:

      1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) добровольные накопительные пенсионные фонды - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



Аффинированные драгоценные металлы

2



Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня

3



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

4



Требования по операциям "обратное РЕПО"

5



Производные финансовые инструменты

6



Активы, находящиеся во внешнем управлении

7



Дебиторская задолженность

8



Требования по получению отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности

9



Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

10



Прочие активы

11



Итого активы

12



Обязательства




Обязательства по пенсионным выплатам, единовременным изъятиям в целях улучшения жилищных условий и (или) лечения

13



Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям

14



в том числе:




от пенсионных активов

14.1



от инвестиционного дохода (убытка)

14.2



Кредиторская задолженность по индивидуальному подоходному налогу с пенсионных выплат

15



Производные финансовые инструменты

16



Прочие обязательства

17



Итого обязательства

18



Итого чистые активы

19



Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон _________________________________________________

Адрес электронной почты __________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер
________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о чистых пенсионных активах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о чистых пенсионных активах"

(индекс - Ф1ПА-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о чистых пенсионных активах" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 19 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 14 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах

      Индекс формы административных данных: Ф2ПА-ЕиДНПФ.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

      Сроки представления:

      1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) добровольные накопительные пенсионные фонды - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

Чистые пенсионные активы на начало периода

1



Пенсионные взносы

2



в том числе:




обязательные

2.1



обязательные профессиональные

2.2



добровольные

2.3



Поступившие пенсионные накопления из других накопительных пенсионных фондов

3



Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

4



Доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам

5



Доходы по операциям "обратное РЕПО"

6



Доходы в виде дивидендов по акциям

7



Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

8



Доходы (расходы) от переоценки (нетто)

9



в том числе:




от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости

9.1



от переоценки иностранной валюты

9.2



от переоценки прочих активов

9.3



Доходы (расходы) по активам, находящимся во внешнем управлении (нетто)

10



Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам

11



Доходы в виде пени и штрафов

12



в том числе:




за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов

12.1



за несвоевременное перечисление обязательных профессиональных пенсионных взносов

12.2



за несвоевременное осуществление переводов пенсионных накоплений

12.3



за ненадлежащее управление пенсионными активами

12.4



Доходы по возмещению отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности

13



Прочие доходы от инвестиционной деятельности

14



Прочие поступления

15



Итого доходов

16



Пенсии, выплаченные или подлежащие выплате

17



в том числе:




по возрасту

17.1



на погребение

17.2



по инвалидности

17.3



по выезду на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан

17.4



наследникам

17.5



по выслуге лет

17.6



в страховые организации

17.7



на улучшение жилищных условий и (или) оплату лечения

17.8



прочие

17.9



Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты

18



Комиссионное вознаграждение, причитающееся накопительному пенсионному фонду

19



в том числе:




от пенсионных активов

19.1



от инвестиционного дохода (убытка) по размещенным пенсионным активам

19.2



Переводы пенсионных накоплений в добровольные накопительные пенсионные фонды

20



Прочие расходы от инвестиционной деятельности

21



Прочие расходы

22



Итого расходов

23



Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)

24



Возврат невыясненных сумм

25



Чистые активы на конец периода

26



Изменения в чистых пенсионных активах

27



Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет об изменениях в чистых
пенсионных активах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах"

(индекс - Ф2ПА-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются примечания.

      7. В графе 3 указываются данные, за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 4 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      9. В строках с 1 по 27 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

      10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 15 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

      Индекс формы административных данных: Ф1-БДиУИП.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем.

      Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



в том числе:




наличные деньги в кассе

1.1



деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1.2



эквиваленты денежных средств

1.3



Аффинированные драгоценные металлы

2



Вклады размещенные

3



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

3.1



Операция "обратное REPO"

4



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

4.1



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

5



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

5.1



Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

6



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

6.1



Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости

7



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

7.1



Инвестиционное имущество

8



Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг

9



Запасы

10



Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

11



Основные средства

12



Нематериальные активы

13



Активы в форме права пользования

14



Дебиторская задолженность

15



Начисленные комиссионные вознаграждения к получению

16



в том числе:




от консалтинговых услуг, в том числе:

16.1



аффилированным лицам

16.1.1



прочим клиентам

16.1.2



от услуг представителя держателей облигаций

16.2



от услуг андеррайтера

16.3



от брокерских услуг

16.4



от управления активами

16.5



от услуг маркет-мейкера

16.6



от пенсионных активов

16.7



от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

16.8



прочие

16.9



Производные финансовые инструменты

17



в том числе:




требования по сделке фьючерсы

17.1



требования по сделке форварды

17.2



требования по сделке опционы

17.3



требования по сделке свопы

17.4



Текущий налоговый актив

18



Отложенный налоговый актив

19



Авансы выданные и предоплата

20



Прочие активы

21



Итого активы

22



Обязательства




Операция "REPO"

23



Выпущенные долговые ценные бумаги

24



Займы полученные

25



Субординированный долг

26



Резервы

27



Расчеты с акционерами (по дивидендам)

28



Кредиторская задолженность

29



Начисленные комиссионные расходы к оплате

30



в том числе:




по переводным операциям

30.1



по клиринговым операциям

30.2



по кассовым операциям

30.3



по сейфовым операциям

30.4



по инкассации банкнот, монет и ценностей

30.5



по доверительным операциям

30.6



по услугам фондовой биржи

30.7



по кастодиальному обслуживанию

30.8



по брокерским услугам

30.9



по услугам центрального депозитария

30.10



по услугам иных профессиональных участников рынка ценных бумаг

30.11



Производные финансовые инструменты

31



в том числе:




обязательства по сделке фьючерсы

31.1



обязательства по сделке форварды

31.2



обязательства по сделке опционы

31.3



обязательства по сделке свопы

31.4



Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

32



Отложенное налоговое обязательство

33



Авансы полученные

34



Обязательства по вознаграждениям работникам

35



Обязательства по аренде

36



Прочие обязательства

37



Итого обязательства

38



Собственный капитал




Уставный капитал

39



в том числе:




простые акции

39.1



привилегированные акции

39.2



Дополнительный оплаченный капитал

40



Изъятый капитал

41



Резервный капитал

42



Резерв переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

43



Резерв обесценения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

44



Резерв на переоценку основных средств

45



Прочие резервы

46



Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

47



в том числе:




предыдущих лет

47.1



отчетного периода

47.2



Итого капитал

48



Итого капитал и обязательства

49



Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Бухгалтерский баланс"

(индекс - Ф1-БДиУИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 49 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      9. Строки 16.7 и 16.8 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.

      10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 16 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

      Индекс формы административных данных: Ф2-БДиУИП.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем.

      Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы, связанные с получением вознаграждения

1





в том числе:






по размещенным вкладам

1.1





по приобретенным ценным бумагам

1.2





в том числе:






по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1.2.1





в том числе:






доходы в виде дивидендов по акциям, находящимся в портфеле ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1.​2.​1.​1





доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1.​2.​1.​2





по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

1.2.2





в том числе:






доходы в виде дивидендов по акциям, находящимся в портфеле ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

1.​2.​2.​1





доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости

1.​2.​2.​2





по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости

1.2.3





в том числе:






доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости

1.​2.​3.​1





по операциям "обратное РЕПО"

1.3





прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

1.4





Комиссионные вознаграждения

2





в том числе:






от консалтинговых услуг

2.1





в том числе:






аффилированным лицам

2.1.1





прочим клиентам

2.1.2





от услуг представителя держателей облигаций

2.2





от услуг андеррайтера

2.3





от управления активами

2.4





от брокерских услуг

2.5





от услуг маркет-мейкера

2.6





от прочих услуг

2.7





от пенсионных активов

2.8





от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

2.9





Доходы от купли-продажи финансовых активов

3





Доходы от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

4





Доходы от операций с иностранной валютой

5





Доходы от переоценки иностранной валюты

6





Доходы, связанные с участием в капитале юридических лиц

7





Доходы от реализации активов

8





Доходы от операций с аффинированными драгоценными металлами

9





Доходы от операций с производными финансовыми инструментами

10





в том числе:






по сделкам фьючерс

10.1





по сделкам форвард

10.2





по сделкам опцион

10.3





по сделкам своп

10.4





Доходы от восстановления резервов по ценным бумагам, вкладам, дебиторской задолженности и условным обязательствам

11





Прочие доходы

12





Итого доходов

13





Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

14





в том числе:






по полученным займам

14.1





по выпущенным ценным бумагам

14.2





по операциям "РЕПО"

14.3





прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

14.4





Комиссионные расходы

15





в том числе:






управляющему агенту

15.1





за кастодиальное обслуживание

15.2





за услуги фондовой биржи

15.3





за услуги центрального депозитария

15.4





за брокерские услуги

15.5





за прочие услуги

15.6





Расходы от деятельности, не связанной с выплатой вознаграждения

16





в том числе:






от переводных операций

16.1





от клиринговых операций

16.2





от кассовых операций

16.3





от сейфовых операций

16.4





от инкассации

16.5





Расходы от купли-продажи финансовых активов

17





Расходы от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

18





Расходы от операций иностранной валюты

19





Расходы от переоценки иностранной валюты

20





Расходы, связанные с участием в капитале юридических лиц

21





Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов

22





Расходы от операций с аффинированными драгоценными металлами

23





Расходы от операций с производными финансовыми инструментами

24





в том числе:






по сделкам фьючерс

24.1





по сделкам форвард

24.2





по сделкам опцион

24.3





по сделкам своп

24.4





Расходы от создания резервов по ценным бумагам, размещенным вкладам, дебиторской задолженности и условным обязательствам

25





Операционные расходы

26





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

26.1





транспортные расходы

26.2





общехозяйственные и административные расходы

26.3





амортизационные отчисления

26.4





расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

26.5





неустойка (штраф, пеня)

26.6





Прочие расходы

27





Итого расходов

28





Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога

29





Корпоративный подоходный налог

30





Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога

31





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

32





Итого чистая прибыль (убыток) за период

33





Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о прибылях и убытках"

(индекс - Ф2-БДиУИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 33 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      11. Строки 2.8 и 2.9 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.

      12. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 17 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)

      Индекс формы административных данных: Ф1-УИП.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем и страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика.

      Сроки представления:

      1) управляющие инвестиционным портфелем - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика - не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



Аффинированные драгоценные металлы

2



Вклады в банках

3



Ценные бумаги

4



в том числе:




государственные ценные бумаги Республики Казахстан

4.1



ценные бумаги международных финансовых организаций

4.2



негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов

4.3



ценные бумаги иностранных государств

4.4



негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан

4.5



прочие ценные бумаги

4.6



Депозитарные расписки

5



Паи паевых инвестиционных фондов

6



Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами

7



Требования по операциям "обратное РЕПО"

8



Дебиторская задолженность

9



Производные финансовые инструменты

10



Нематериальные активы

11



Основные средства

12



в том числе:




земельные участки

12.1



здания и сооружения

12.2



Прочие основные средства

12.3



Прочие активы

13



Итого активы

14



Обязательства




Выкуп ценных бумаг инвестиционного фонда

15



Дивиденды к выплате

16



Займы полученные

17



Производные финансовые инструменты

18



Кредиторская задолженность

19



Обязательства по операциям "РЕПО"

20



Прочие обязательства

21



Итого обязательства

22



Итого чистые активы

23



Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс
по активам
инвестиционного фонда
(прочих клиентов)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)"

(индекс – Ф1-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли "страхование жизни", и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика в разрезе каждого клиента по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.

      8. В строках с 1 по 23 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 18 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)

      Индекс формы административных данных: Ф2-УИП.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем и страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика.

      Сроки представления:

      1) управляющие инвестиционным портфелем - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика - не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За период с начала года по отчетную дату

За отчетный период

1

2

3

4

Чистые активы инвестиционного фонда на начало периода

1



Поступления активов клиента

2



Поступления от размещения ценных бумаг (паев) инвестиционного фонда

3



Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

4



Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам

5



в том числе:




государственным ценным бумагам Республики Казахстан

5.1



ценным бумагам международных финансовых организаций

5.2



негосударственным ценным бумагам иностранных эмитентов

5.3



ценным бумагам иностранных государств

5.4



негосударственным ценным бумагам эмитентов Республики Казахстан

5.5



прочим ценным бумагам

5.6



Доходы по операциям "обратное РЕПО"

6



Доходы в виде дивидендов по акциям

7



Доходы от купли-продажи ценных бумаг

8



Доходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами

9



Доходы от переоценки

10



в том числе:




от изменения справедливой стоимости ценных бумаг

10.1



от переоценки иностранной валюты

10.2



прочие доходы от переоценки

10.3



Доходы от купли-продажи иностранной валюты

11



Доходы от сдачи имущества в аренду

12



Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам

13



Прочие доходы

14



Итого доходов

15



Выкупленные ценные бумаги (паи) инвестиционного фонда

16



Расходы по выплаченным дивидендам по акциям инвестиционного фонда

17



Изъятие активов клиента

18



Расходы от купли-продажи ценных бумаг

19



Расходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами

20



Расходы от переоценки

21



в том числе:




от изменения справедливой стоимости ценных бумаг

21.1



от переоценки иностранной валюты

21.2



прочие расходы от переоценки

21.3



Расходы от купли-продажи иностранной валюты

22



Комиссионные расходы

23



в том числе:




управляющему инвестиционным портфелем

23.1



брокеру и дилеру

23.2



кастодиану и центральному депозитарию

23.3



прочим лицам

23.4



Прочие расходы

24



Итого расходов

25



Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы

26



Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм

27



Чистые активы на конец периода

28



Изменения в чистых активах

29



Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон ___________________________________________________

Адрес электронной почты ____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора административных
данных "Отчет о прибылях
и убытках по активам
инвестиционного фонда
(прочих клиентов)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)"

(индекс – Ф2-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика в разрезе каждого клиента, по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. В графе 3 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      8. В строках с 1 по 29 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      9. По строке 1 в графе 3 указываются данные по состоянию на 1 января соответствующего года, в графе 4 указываются данные по состоянию на первое число каждого отчетного месяца.

      10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 19 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс по пенсионным активам

      Индекс формы административных данных: Ф1ПА-УИП.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем, осуществляющие доверительное управление пенсионными активами.

      Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



Аффинированные драгоценные металлы

2



Вклады в банках

3



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

4



Требования по операциям "обратное РЕПО"

8



Дебиторская задолженность

9



Производные финансовые инструменты

10



Требования по получению отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности

11



Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

12



Прочие активы

13



Итого активы

14



Обязательства




Производные финансовые инструменты

15



Кредиторская задолженность

16



Обязательства по операциям "РЕПО"

17



Прочие обязательства

18



Итого обязательства

19



Итого чистые активы

20



Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс
по пенсионным активам"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Бухгалтерский баланс по пенсионным активам"

(индекс – Ф1ПА-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по пенсионным активам" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем, осуществляющим доверительное управление пенсионными активами по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.

      8. В строках с 1 по 20 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

      9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 20 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам

      Индекс формы административных данных: Ф2ПА-УИП.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем, осуществляющие доверительное управление пенсионными активами.

      Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За период с начала года по отчетную дату

За отчетный период

1

2

3

4

Чистые пенсионные активы на начало периода

1



Пенсионные взносы

2



в том числе:




обязательные

2.1



обязательные профессиональные

2.2



добровольные

2.3



Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

3



Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по пенсионным активам

4



Доходы по операциям "обратное РЕПО"

5



Доходы в виде дивидендов по акциям

6



Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

7



Доходы (расходы) от переоценки (нетто)

8



в том числе:




от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости

8.1



от переоценки иностранной валюты

8.2



прочие доходы от переоценки

8.3



Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам

9



Прочие доходы

10



Итого доходов

11



Расходы по выплаченным дивидендам пенсионным активам

12



Расходы от купли-продажи ценных бумаг

13



Расходы от переоценки

14



в том числе:




от изменения справедливой стоимости пенсионных активов

14.1



от переоценки иностранной валюты

14.2



прочие расходы от переоценки

14.3



Расходы от купли-продажи иностранной валюты

15



Прочие расходы

16



Итого расходов

17



Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы

18



Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм

19



Чистые пенсионные активы на конец периода

20



Изменения в чистых пенсионных активах

21



Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон ___________________________________________________

Адрес электронной почты ____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках
по пенсионным активам"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам"

(индекс – Ф2ПА-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно управляющими инвестиционным портфелем, осуществляющими доверительное управление пенсионными активами, по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. В графе 3 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      8. В строках с 1 по 21 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

      9. По строке 1 в графе 3 указываются данные по состоянию на 1 января соответствующего года, в графе 4 указываются данные по состоянию на первое число каждого отчетного месяца.

      10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

  Приложение 21 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

      Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

      Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

      Индекс формы административных данных: Ф2-Нацпочта.

      Периодичность: ежемесячная.

      Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

      Круг лиц, представляющих информацию: Национальный оператор почты.

      Срок представления: не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма
  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доход от реализации готовой продукции (работ, услуг)

1





Себестоимость реализованной готовой продукции (работ, услуг)

2





из них:






расходы на материалы

2.1





расходы на оплату труда и командировочные

2.2





прочие

2.3





Валовая прибыль

3





Доходы, связанные с финансовой деятельностью






Доходы, связанные с получением вознаграждения

4





в том числе:






по размещенным вкладам

4.1





по предоставленным займам

4.2





по предоставленной финансовой аренде

4.3





по приобретенным ценным бумагам

4.4





по операциям "обратное РЕПО"

4.5





прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

4.6





Доходы, не связанные с получением вознаграждения

5





в том числе:






доходы от осуществления переводных операций

5.1





доходы от осуществления клиринговых операций

5.2





доходы от осуществления кассовых операций

5.3





доходы от осуществления инкассации

5.4





Прочие доходы, связанные с финансовой деятельностью

6





Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)

7





в том числе:






доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)

7.1





доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости (нетто)

7.2





Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

8





Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам

9





Прочие доходы, не связанные с финансовой деятельностью

10





Доходы от участия в капитале других юридических лиц

11





Доходы от реализации (выбытия) активов

12





Прочие доходы

13





Итого доходов

14





Расходы, связанные с реализацией готовой продукции (работ, услуг)

15





Операционные расходы

16





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

16.1





амортизационные отчисления

16.2





расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)

16.3





Расходы, связанные с финансовой деятельностью

17





Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

18





в том числе:






по привлеченным вкладам

18.1





по полученным займам

18.2





по обязательствам по аренде

18.3





по выпущенным ценным бумагам

18.4





по операциям "РЕПО"

18.5





прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

18.6





Расходы по финансовой деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения

19





в том числе:






расходы от осуществления переводных операций

19.1





расходы от осуществления клиринговых операций

19.2





расходы от осуществления кассовых операций

19.3





расходы от осуществления инкассации

19.4





расходы от обесценения финансовых активов

19.5





Прочие расходы

20





Итого расходов

21





Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога

22





Корпоративный подоходный налог

23





Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога

24





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

25





Итого чистая прибыль (убыток) за период

26





Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

 
Телефон ___________________________________________________

Адрес электронной почты ____________________________________



Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ___________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

  Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

"Отчет о прибылях и убытках"

(индекс - Ф2-Нацпочта, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках" (далее - форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно Национальным оператором почты по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

      5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 26 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      11. Вид финансовой отчетности: отдельная.