Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.09.2009 № 215 (вводится в действие с 05.10.2009).
В соответствии с подпунктами 11), 15) пункта 2 статьи 3, пунктом 4 статьи 45, статьей 49 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и подпунктами 5), 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.
3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 октября 2008 года.
4. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
5. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 30 ноября 2008 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг".
6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.
Председатель Е. Бахмутова
Приложение
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 22 августа 2008 года № 119
Перечень нормативных правовых актов,
признаваемых утратившими силу
1. Постановление Правления Агентства от 17 июня 2006 года № 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года № 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4299).
2. Постановление Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 226 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года № 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года № 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4478).
3. Постановление Правления Агентства от 30 апреля 2007 года № 112 "О внесении дополнений и изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года № 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года № 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4690).
4. Пункт 2 постановления Правления Агентства от 28 апреля 2008 года № 56 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций и внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5233).
Утверждены
постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 22 августа 2008 года № 119
Правила
расчета пруденциальных нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
1. Правила расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, (далее - Правила) устанавливают порядок расчета пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению организациями, совмещающими виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
2. Расчет и порядок представления отчетности по иным пруденциальным нормативам, не указанным в настоящих Правилах, для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, устанавливаются нормативным правовым актом уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган), определяющим порядок их расчета и представления отчетности.
3. Помимо рейтингов агентства "Standard & Рoor's", уполномоченным органом также признаются рейтинги агентств "Мооdy's Investors Service" и "Fitch", и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).
3-1. Для целей настоящих Правил под международными финансовыми организациями понимаются международные финансовые организации, перечень которых определен в Приложении 1 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 225 «Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4486) (далее - постановление № 225) .
Сноска. Правила дополнены пунктом 3-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 247 (порядок введения в действие см. п. 4 ); с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
4. В качестве ликвидных активов организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционным портфелем (далее - Управляющий), признаются следующие активы:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) настоящего пункта;
деньги на текущих счетах в центральном депозитарии ценных бумаг;
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
деньги на текущих счетах в организациях-нерезидентах, предоставляющих банковские услуги Управляющему для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг;
2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, при соответствии одному из следующих условий:
банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Рoor's";
банки являются дочерними банками-резидентами, родительский банк-нерезидент которых имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "А-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
банки являются банками-эмитентами, включенными в первую и (или) вторую категорию сектора "акции" официального списка фондовой биржи;
4) вклады в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
5) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
5-1) долговые ценные бумаги, выпущенные АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
6) акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Рoor's", за вычетом резервов на возможные потери;
7) акции юридических лиц, включенные в первую и/или вторую категории сектора "акции" официального списка фондовой биржи, за вычетом резервов на возможные потери;
8) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку не ниже "В-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Рoor's" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
9) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в подкатегорию "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории" официального списка фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
10) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
11) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
12) акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
13) долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
14) аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты;
15) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
16) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Рoor's", за вычетом резервов на возможные потери;
17) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции юридических лиц, включенные в первую и/или вторую категории сектора "акции" официального списка фондовой биржи, за вычетом резервов на возможные потери;
18) акции организаторов торгов с ценными бумагами и иных юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры рынка ценных бумаг, акционерами которых являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, уменьшенные на пятьдесят процентов, за вычетом резервов на возможные потери;
19) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Управляющему, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Управляющему, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченной по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Управляющему, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяноста дней, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего, уменьшенная на пятьдесят процентов.
Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, не включаются в расчет ликвидных активов в случаях:
продажи ценных бумаг Управляющим на условиях их обратного выкупа или передачи в залог, или обременения иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
покупки ценных бумаг Управляющего на рынке автоматического "репо" на условиях их обратной продажи;
покупки Управляющим ценных бумаг, выпущенных юридическими лицами, являющимися аффилиированными лицами по отношению к Управляющему.
Сноска. Пункт 4 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ); от 29.12.2008 N 247 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
5. В качестве прочих активов Управляющего, включаемых в расчет достаточности собственного капитала, признаются следующие активы:
1) основные средства Управляющего по балансовой стоимости, в том числе:
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего;
здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего;
машины и оборудование, находящиеся в собственности, за исключением транспортных средств, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего.
6. Для накопительного пенсионного фонда, осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Фонд), организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация), перечень ликвидных и прочих активов определяется постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 118 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (далее - постановление № 118).
Сноска. Пункт 6 с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
Глава 2. Порядок расчета
пруденциальных нормативов для Фонда
7. Коэффициент достаточности собственного капитала при осуществлении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также при совмещении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и брокерской и дилерской деятельности без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, рассчитывается по формуле:
К 1 = (ЛА - О)/ВПА, где
ЛА - активы, указанные в пункте 6 настоящих Правил;
О - обязательства (при совершении операции "репо" методом открытых торгов в обязательства включается только сумма дисконтирования рыночной стоимости объекта "репо" на момент открытия "репо", определенная согласно внутренним правилам фондовой биржи);
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени кредитного риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Ккр + Рр + Ор, где
Ккр - кредитный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, долговым ценным бумагам, выпущенным иностранными эмитентами и организациями Республики Казахстан, находящимся в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи" более 1 года, депозитам, аффинированным драгоценными металлами, металлическим депозитам, операциям "обратное репо", взвешиваемым по степени кредитного риска, согласно приложению 1 к настоящим Правилам;
Рр - рыночный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи", акциям, паям, производным финансовым инструментам, рассчитываемый как произведение коэффициента приведения, равного 10, на сумму: (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском); (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовым риском); (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютным риском). (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), представляет собой сумму специфичного процентного риска и общего процентного риска. (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
Специфичный процентный риск представляет собой сумму по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), взвешенным по коэффициенту специфичного процентного риска в зависимости от рейтинга финансового инструмента, в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам. (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), признаются финансовые инструменты, соответствующие следующим условиям: (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
выпущены одним эмитентом; (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
имеют равный размер доходности; (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте; (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
имеют равный срок до погашения. (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
Производные финансовые инструменты в расчет специфичного процентного риска не включаются. (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
Общий процентный риск представляет собой сумму: (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
10 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов всех зон риска по временным интервалам в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам; (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
40 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 1 в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам; (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 2 в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам; (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 3 в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам. (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск), представляет собой произведение стоимости финансового инструмента на коэффициент рыночного риска и рассчитывается по акциям (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, связанных с изменением ставки вознаграждения), конвертируемым долговым ценным бумагам и акциям, производным финансовым инструментам, депозитарным распискам, базисным активом которых являются указанные ценные бумаги, в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам; (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютный риск), представляет собой произведение суммы финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и (или) купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, на коэффициент валютного риска, равный 0,04. (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
В расчет рыночного риска включаются следующие производные финансовые инструменты, приобретенные с целью хеджирования рисков: (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
производные финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения - контракт, базисным активом которого является финансовый инструмент, приносящий процентный доход, или контракт, по условиям которого финансовые потоки, рассчитываются на основе процентных ставок или иного процентного контракта; (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
производные финансовые инструменты, связанные с изменением рыночной стоимости базисного актива - контракт, базисным активом которого являются фондовые ценности (акции) или фондовый индекс; (Прим. РЦПИ. Абзац вводится в действие с 01.01.2010)
Ор - операционный риск, представляющий собой произведение коэффициента приведения, равного 10, на произведение средней величины годового валового дохода, полученного за последние истекшие три финансовых года, на коэффициент операционного риска, равный 0,04.
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Фондом был получен чистый доход, на количество лет, в которых Фондом был получен чистый доход.
Для вновь созданных Фондов операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
С 1 января 2011 года коэффициент приведения, указанный при расчете рыночного и операционного рисков, составляет 25.
Сноска. Пункт 7 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
8. Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно составляет не менее 0,04.
Сноска. Пункт 8 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ); от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
8 -1. Значение коэффициента достаточности собственного капитала составляет не менее 0,01 для Фонда, принявшего пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, ежедневно в течение шести месяцев с даты их передачи. По окончанию шести месяцев после даты передачи пенсионных активов и обязательств значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала Фонда составляет значение, указанное в пункте 8 настоящих Правил.
Сноска. Инструкция дополнена пунктом 8-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
Глава 3. Порядок расчета пруденциальных нормативов
для организаций, осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
9. Порядок расчета и значение коэффициента достаточности собственного капитала при совмещении Организацией деятельности с деятельностью по управлению инвестиционным портфелем (при наличии активов в управлении), а также с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя устанавливаются постановлением № 118.
Сноска. Пункт 9 с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
9-1. При отклонении коэффициента номинального дохода К 2 от значения скорректированного коэффициента среднего номинального дохода и возникновении у Фонда условных обязательств, Фонд формирует оценочный резерв по условным обязательствам, рассчитанный в соответствии с постановлением № 118.
Сноска. Инструкция дополнена пунктом 9-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (вводится в действие с 01.07.2009).
Глава 4. Порядок расчета пруденциального норматива
для организаций, осуществляющих управление
инвестиционным портфелем
10. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Управляющим деятельности с брокерской и дилерской деятельностью с правом ведения счетов клиента рассчитывается по формуле:
К 1 =(ЛА-О)/МРСК, где
ЛА - активы Управляющего, указанные в пунктах 4 и 5 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Управляющего;
МРСК - минимальный размер собственного капитала Управляющего.
МРСК = 50 миллионов тенге.
В случае, если стоимость активов, принятых в управление, составляет более 40 миллиардов тенге, то минимальный размер собственного капитала Управляющего рассчитывается по формуле:
МРСК = (20 миллионов тенге + (АПУ - 40 миллиардов тенге)
*0,0002) + 30 миллионов тенге, где
АПУ - активы, принятые в управление.
Максимальное значение МРСК не должно превышать 1,6 миллиардов тенге.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1.
Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Управляющим деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
К 1 =(ЛА-О)/МРСК, где
ЛА - активы Управляющего, указанные в пунктах 4 и 5 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Управляющего;
МРСК - минимальный размер собственного капитала Управляющего.
МРСК = 25 миллионов тенге.
В случае, если стоимость активов, принятых в управление, составляет более 40 миллиардов тенге, то минимальный размер собственного капитала Управляющего рассчитывается по формуле:
МРСК = (20 миллионов тенге + (АПУ - 40 миллиардов тенге)*
0,0002) + 5 миллионов тенге, где
АПУ - активы, принятые в управление.
Максимальное значение МРСК не должно превышать 1,6 миллиардов тенге.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1.
Глава 5. Порядок представления расчета
пруденциальных нормативов и дополнительных
сведений для расчета пруденциальных нормативов
11. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов и расчет пруденциальных нормативов представляются в уполномоченный орган в соответствии с приложениями 6 и 8 к настоящим Правилам для Фонда и Организации за последний календарный день отчетного месяца, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
12. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов и расчет пруденциальных нормативов представляются в уполномоченный орган в соответствии с приложениями 7 и 9 к настоящим Правилам для Управляющего за последний календарный день отчетного квартала, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
13. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов представляются на электронном носителе. Расчет пруденциального норматива представляется на бумажном носителе, подписывается первым руководителем Фонда, Организации, Управляющего или лицом, уполномоченным на подписание отчета, главным бухгалтером и заверяется печатью.
14. Дополнительные сведения на бумажном носителе подписываются первым руководителем или лицом, уполномоченным на подписание отчета, главным бухгалтером, заверяются печатью и хранятся у Фонда, Организации, Управляющего. По требованию уполномоченного органа Фонд, Организация, Управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет дополнительные сведения на бумажном носителе.
15. Дополнительные сведения на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
16. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Фонда, Организации, Управляющего или лицом, уполномоченным на подписание отчета.
17. Данные в дополнительных сведениях для расчета пруденциальных нормативов и расчете пруденциальных нормативов указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
18. Единица измерения, используемая при заполнении дополнительных сведений для расчета пруденциальных нормативов и расчета пруденциальных нормативов, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге, округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
19. В случае нарушения пруденциальных нормативов Фонд, Организация, Управляющий в течение трех рабочих дней с момента нарушения сообщает уполномоченному органу о факте и причинах нарушения пруденциальных нормативов с приложением плана мероприятий по их устранению.
20. Фонд, Организация, Управляющий производят расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню с соблюдением требований, указанных в пунктах 17, 18 настоящих Правил, по форме согласно приложениям 8 , 9 к настоящим Правилам.
Расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, им уполномоченным, главным бухгалтером Фонда, Организации, Управляющего, заверяется печатью и хранится у Фонда, Организации, Управляющего.
21. Пруденциальные нормативы рассчитываются уполномоченным органом на основании финансовой и иной отчетности, представленной Фондом, Организацией, Управляющим на электронном носителе в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
Глава 6. Заключительные положения
22. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов
для организаций, совмещающих
виды профессиональной
деятельности на рынке
ценных бумаг
Примечание РЦПИ!
В приложение 1 предусмотрены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (вводятся в действие с 01.01.2010).
Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ); от 29.12.2008 N 247 (порядок введения в действие см. п. 4 ); от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
_________________________________________________
наименование Организации, Фонда
Кредитный риск
на "___"____________ 200__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование статей |
Сумма |
Степень |
Расчетная |
I группа |
||||
1 |
Наличные деньги |
0 |
||
2 |
Наличная иностранная валюта стран, |
0 |
||
3 |
Государственные ценные бумаги |
0 |
||
3-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
0 |
||
3-2 |
Операции «обратное репо» |
0 |
||
4 |
Вклады в Национальном Банке |
0 |
||
5 |
Государственные ценные бумаги |
0 |
||
6 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
0 |
||
7 |
Аффинированные драгоценные металлы |
0 |
||
8 |
Фьючерсы, опционы, свопы, форварды, |
0 |
||
9 |
Начисленное вознаграждение по |
0 |
||
II группа |
||||
10 |
Наличная иностранная валюта стран, |
20 |
||
11 |
Государственные ценные бумаги, |
20 |
||
11-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
20 |
||
12 |
Облигации, выпущенные местными |
20 |
||
13 |
Вклады в банках второго уровня |
20 |
||
14 |
Негосударственные долговые ценные |
20 |
||
15 |
Негосударственные долговые ценные |
20 |
||
16 |
Рrinсiраl рrоtеctеd nоtes, |
20 |
||
17 |
Инфраструктурные облигации |
20 |
||
18 |
Деньги в пути |
20 |
||
19 |
Начисленное вознаграждение по |
20 |
||
III группа |
||||
20 |
Государственные ценные бумаги |
50 |
||
20-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
50 |
||
21 |
Вклады в банках второго уровня |
50 |
||
22 |
Негосударственные долговые ценные |
50 |
||
23 |
Негосударственные долговые ценные |
50 |
||
24 |
Рrinсiраl рrоtесtеd nоtеs, |
50 |
||
25 |
Фьючерсы, опционы, свопы, форварды, |
50 |
||
26 |
Фьючерсы, опционы, свопы, форварды, |
50 |
||
27 |
Начисленное вознаграждение по |
50 |
||
IV группа |
||||
28 |
Вклады в банках второго уровня |
100 |
||
29 |
Негосударственные долговые ценные |
100 |
||
30 |
Негосударственные долговые ценные |
100 |
||
31 |
Инфраструктурные облигации |
100 |
||
32 |
Инфраструктурные облигации |
100 |
||
33 |
Исключена постановлением Правления Агентства РК по |
|||
34 |
Операции "Обратное репо" |
100 |
||
35 |
Начисленное вознаграждение по |
100 |
||
V группа |
||||
36 |
Вклады в банках второго уровня |
130 |
||
37 |
Негосударственные долговые ценные |
130 |
||
38 |
Фьючерсы, опционы, свопы, форварды, |
130 |
||
39 |
Начисленное вознаграждение по |
130 |
||
39-1 |
Финансовые инструменты, не |
300 |
||
VI группа |
||||
40 |
Негосударственные долговые ценные |
200 |
||
41 |
Негосударственные долговые ценные |
300 |
||
42 |
Долговые ценные бумаги, |
300 |
||
43 |
Фьючерсы, опционы, свопы, форварды, |
250 |
||
44 |
Вклады в банках второго уровня, |
300 |
||
45 |
Начисленное вознаграждение по |
250 |
||
46 |
Итого сумма активов, взвешенных по |
х |
||
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Примечание РЦПИ!
В Пояснения по заполнению таблицы предусмотрены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (вводятся в действие с 01.01.2010).
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска, в случае если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
В случае если начисленное суммарное вознаграждение по финансовому инструменту включено в расчет активов по степени кредитного риска в составе суммарной текущей стоимости финансового инструмента, то далее оно не учитывается отдельно.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем приложении.
Кредитный риск по операциям фьючерс, опцион, своп и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 2 к настоящим Правилам, и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов представляет собой:
по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. В случае если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у Организации формируются требования.
По проданным опционам стоимость замещения не рассчитывается.
Финансовые инструменты, подвергнутые организатором торгов делистингу, включаются в расчет кредитного риска путем умножения суммы текущей стоимости данных финансовых инструментов на степень риска, указанную в VI группе активов настоящего приложения.
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых уполномоченным органом в соответствии с пунктом 3 настоящих Правил.
Приложение 2
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов
для организаций, совмещающих
виды профессиональной
деятельности на рынке
ценных бумаг
Примечание РЦПИ!
Приложение 2 предусмотрено исключить постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (вводится в действие с 01.01.2010).
_________________________________________________
(наименование Организации, Фонда)
Кредитный риск
по сделкам с производными финансовыми инструментами
по состоянию на ___________ 200__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименова- |
Сделки с |
Валютные сделки |
Процентные сделки |
||||||
сум- |
сте- |
расчет- |
сум- |
сте- |
расчет- |
сум- |
сте- |
расчет- |
||
1 |
Менее 1 |
0,02 |
0,05 |
0,03 |
||||||
1. |
||||||||||
2. |
||||||||||
... |
||||||||||
2 |
От 1 до 5 |
0,03 |
0,07 |
0,06 |
||||||
1. |
||||||||||
2. |
||||||||||
... |
||||||||||
3 |
Свыше 5 лет |
0,04 |
0,09 |
0,09 |
||||||
1. |
||||||||||
2. |
||||||||||
... |
||||||||||
4 |
Итого |
х |
х |
х |
||||||
продолжение таблицы
Сделки с |
Сделки с драгоценными |
Прочие сделки |
||||||
сумма |
степень |
расчетная |
сумма |
степень |
расчетная |
сумма |
степень |
расчетная |
0,06 |
0,07 |
0,10 |
||||||
0,08 |
0,07 |
0,12 |
||||||
0,10 |
0,08 |
0,15 |
||||||
х |
х |
х |
||||||
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ____________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ____________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
Кредитный риск по производным финансовым инструментам рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.
Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Прочие сделки".
Приложение 3
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов
для организаций, совмещающих
виды профессиональной
деятельности на рынке
ценных бумаг
Сноска. Приложение 3 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
______________________________________________
наименование Фонда, Организации
Специфичный процентный риск
на "___"_____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент |
Сумма к |
1 |
Стоимость финансовых инструментов с |
0 |
||
2 |
Стоимость финансовых инструментов с |
0,01 |
||
3 |
Стоимость финансовых инструментов с |
1,2 |
||
4 |
Стоимость финансовых инструментов с |
3,2 |
||
5 |
Стоимость финансовых инструментов с |
4,4 |
||
6 |
Стоимость финансовых инструментов с |
5,2 |
||
7 |
Стоимость прочих финансовых инструментов |
7,2 |
||
Итого специфичный риск |
X |
|||
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 4
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов
для организаций, совмещающих
виды профессиональной
деятельности на рынке
ценных бумаг
Примечание РЦПИ!
Приложение 4 предусмотрено изложить в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (вводится в действие с 01.01.2010).
_________________________________________
наименование Организации, Фонда
Общий процентный риск
на "___" ____________ 200__ года
(в тысячах тенге)
Зоны |
Временные |
Стоимость |
Коэффициент |
Стоимость |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
менее 1 месяца |
0,00 |
||
1-3 месяцев |
0,002 |
|||
3-6 месяцев |
0,004 |
|||
6-12 месяцев |
0,007 |
|||
Итог зоны 1 |
х |
х |
||
2 |
1-2 года |
0,0125 |
||
2-3 года |
0,0175 |
|||
3-4 года |
0,0225 |
|||
Итог зоны 2 |
х |
х |
||
3 |
4-5 лет |
0,0275 |
||
5-7 лет |
0,0325 |
|||
7-10 лет |
0,0375 |
|||
10-15 лет |
0,045 |
|||
15-20 лет |
0,0525 |
|||
более 20 лет |
0,06 |
|||
Итог зоны 3 |
х |
х |
||
4 |
Итого общий процентный риск |
Итоговая сумма |
х |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
Общий процентный риск представляет собой сумму стоимости взвешенных финансовых инструментов по зонам.
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Приложение 5
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов
для организаций, совмещающих
виды профессиональной
деятельности на рынке
ценных бумаг
Примечание РЦПИ!
Приложение 5 предусмотрено изложить в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (вводится в действие с 01.01.2010).
Сноска. Приложение 5 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
__________________________________________
наименование Организации, Фонда
Фондовый риск
на "___"____________ 200__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент риска |
Сумма к расчету |
1 |
Балансовая стоимость акций |
0,08 |
||
2 |
Балансовая стоимость акций |
0,08 |
||
3 |
Балансовая стоимость депозитар- |
0,08 |
||
4 |
Балансовая стоимость паев инвестиционных фондов, имеющих |
0,08 |
||
5 |
Балансовая стоимость акций |
0,14 |
||
6 |
Балансовая стоимость депозитар- |
0,14 |
||
7 |
Балансовая стоимость акций |
0,12 |
||
8 |
Балансовая стоимость депозитар- |
0,12 |
||
9 |
Балансовая стоимость паев |
0,14 |
||
10 |
Финансовые инструменты, не |
0,16 |
||
Итого фондовый риск |
Х |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 6
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов
для организаций, совмещающих
виды профессиональной
деятельности на рынке
ценных бумаг
Сноска. Приложение 6 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 247 (порядок введения в действие см. п. 4 ); от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
______________________________________________
(наименование Организации, Фонда)
Дополнительные сведения
для расчета пруденциального норматива
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К 1 ) для Организации, Фонда
по состоянию на "___" ____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование показателя |
Сумма по |
1 |
2 |
3 |
8001 |
Земля, находящаяся в собственности |
|
8002 |
Здания и сооружения, находящиеся в |
|
8003 |
Машины и оборудование, находящиеся в |
|
8004 |
Прочие основные средства |
|
8005 |
Дебиторская задолженность (за выче- |
|
8006 |
Дебиторская задолженность (за выче- |
|
8007 |
Прочая дебиторская задолженность (за |
|
8008 |
Аффинированные драгоценные металлы и |
|
8009 |
Прочие нематериальные активы |
|
8010 |
Акции юридических лиц Республики |
|
8011 |
Акции юридических лиц, не являющихся |
|
8012 |
Акции юридических лиц, не являющихся |
|
8013 |
Депозитарные расписки, базовым |
|
8014 |
Депозитарные расписки, базовым акти- |
|
8015 |
Депозитарные расписки, базовым |
|
8016 |
Депозитарные расписки, базовым |
|
8017 |
Негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, Фонду, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Рoor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Рoor's" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
8018 |
Негосударственные долговые ценные |
|
8019 |
Негосударственные долговые ценные |
|
8020 |
Прочие ценные бумаги |
|
8021 |
Деньги на текущих счетах в банках |
|
8022 |
Деньги на текущих счетах в |
|
8023 |
Деньги на текущих счетах в банках- |
|
8024 |
Деньги на текущих счетах в организа- |
|
8025 |
Вклады в Национальном Банке |
|
8026 |
Вклады в банках второго уровня |
|
8027 |
Вклады в банках второго уровня |
|
8028 |
Вклады в банках-нерезидентах, |
|
8029 |
Государственные ценные бумаги |
|
8029-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
|
8030 |
Ценные бумаги иностранных |
|
8031 |
Негосударственные долговые ценные |
|
8032 |
Акции иностранных эмитентов, имеющих |
|
8033 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
|
8034 |
Акции организаторов торгов с ценными |
|
8035 |
Прочие вклады |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 7
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов
для организаций, совмещающих
виды профессиональной
деятельности на рынке
ценных бумаг
Сноска. Приложение 7 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ); от 29.12.2008 N 247 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
_______________________________________
(наименование Управляющего)
Дополнительные сведения
для расчета пруденциальных
нормативов для Управляющего
по состоянию на "___" ____________ 20__ года"
(в тысячах тенге)
№ признака |
Наименование показателя |
Сумма по |
1 |
2 |
3 |
8001 |
Земля, находящаяся в собственности или |
|
8002 |
Здания и сооружения, находящиеся в |
|
8003 |
Машины и оборудование, находящиеся в |
|
8004 |
Прочие основные средства |
|
8005 |
Дебиторская задолженность (за вычетом |
|
8006 |
Дебиторская задолженность (за вычетом |
|
8007 |
Прочая дебиторская задолженность (за |
|
8008 |
Аффинированные драгоценные металлы и |
|
8009 |
Прочие нематериальные активы |
|
8010 |
Акции юридических лиц Республики |
|
8011 |
Акции юридических лиц, не являющихся |
|
8012 |
Акции юридических лиц, не являющихся |
|
8013 |
Депозитарные расписки, базовым активом |
|
8014 |
Депозитарные расписки, базовым активом |
|
8015 |
Депозитарные расписки, базовым активом |
|
8016 |
Депозитарные расписки, базовым активом |
|
8017 |
Негосударственные долговые ценные |
|
8018 |
Негосударственные долговые ценные |
|
8019 |
Негосударственные долговые ценные |
|
8020 |
Прочие ценные бумаги |
|
8021 |
Деньги на текущих счетах в банках |
|
8022 |
Деньги на текущих счетах в центральном |
|
8023 |
Деньги на текущих счетах в банках- |
|
8024 |
Деньги на текущих счетах в организа- |
|
8025 |
Вклады в Национальном Банке Республики |
|
8026 |
Вклады в банках второго уровня |
|
8027 |
Вклады в банках второго уровня |
|
8027-1 |
Вклады в банках второго уровня |
|
8028 |
Вклады в банках-нерезидентах, которые |
|
8029 |
Государственные ценные бумаги Респуб- |
|
8029-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
|
8030 |
Ценные бумаги иностранных государств, |
|
8031 |
Негосударственные долговые ценные |
|
8032 |
Акции иностранных эмитентов, имеющих |
|
8033 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
|
8034 |
Акции организаторов торгов с ценными |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 8
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов
для организаций, совмещающих
виды профессиональной
деятельности на рынке
ценных бумаг
Примечание РЦПИ!
В приложение 8 предусмотрены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (вводятся в действие с 01.01.2010).
Сноска. Приложение 8 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 N 247 (порядок введения в действие см. п. 4 ); от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
_________________________________________
(наименование Организации, Фонда)
Расчет пруденциального норматива
"Коэффициент достаточности собственного
капитала" (К 1 ) для Организации, Фонда
по состоянию на "__" ___________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование показателя |
Стоимость |
Учитываемый |
Сумма к |
1 |
Деньги и денежные эквиваленты - |
100 |
||
1.1 |
деньги в кассе |
100 |
||
1.2 |
деньги на текущих счетах в банках |
100 |
||
1.3 |
деньги на текущих счетах в |
100 |
||
1.4 |
деньги на текущих счетах в |
100 |
||
1.5 |
деньги на текущих счетах в |
100 |
||
2 |
Вклады в Национальном Банке |
100 |
||
3 |
Вклады в банках второго уровня |
100 |
||
4 |
Вклады в банках второго уровня |
80 |
||
5 |
Вклады в банках-нерезидентах, |
100 |
||
6 |
Государственные ценные бумаги |
100 |
||
6-1 |
Долговые ценные бумаги, |
100 |
||
7 |
Акции юридических лиц Республики |
100 |
||
8 |
Акции юридических лиц, не |
70 |
||
9 |
Акции юридических лиц, не |
50 |
||
10 |
Депозитарные расписки, базовым |
70 |
||
11 |
Депозитарные расписки, базовым |
100 |
||
12 |
Депозитарные расписки, базовым |
70 |
||
13 |
Депозитарные расписки, базовым |
50 |
||
14 |
Негосударственные долговые ценные |
100 |
||
15 |
Негосударственные долговые ценные |
80 |
||
16 |
Ценные бумаги иностранных |
100 |
||
17 |
Негосударственные долговые ценные |
100 |
||
18 |
Акции иностранных эмитентов, |
100 |
||
19 |
Долговые ценные бумаги, |
100 |
||
20 |
Аффинированные драгоценные |
100 |
||
21 |
Акции организаторов торгов с |
50 |
||
22 |
Дебиторская задолженность (за |
100 |
||
22.1 |
Дебиторская задолженность (за |
100 |
||
22.2 |
Дебиторская задолженность (за |
50 |
||
23 |
Основные средства организации по |
100 |
||
23.1 |
земля, находящаяся в собствен- |
100 |
||
23.2 |
здания и сооружения, находящиеся |
100 |
||
23.3 |
машины и оборудование, находя- |
100 |
||
24 |
Итого ликвидные и прочие активы |
|||
25 |
Обязательства по балансу |
|||
26 |
Стоимость финансовых инструмен- |
|||
27 |
Кредитный риск |
|||
28 |
Фондовый риск |
|||
29 |
Операционный риск |
|||
30 |
К 1 (строка 24 - строка 25)/ |
|||
31 |
Текущая стоимость пенсионных |
|||
32 |
Сумма активов по балансу |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 9
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов
для организаций, совмещающих
виды профессиональной
деятельности на рынке
ценных бумаг
Сноска. Приложение 9 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 N 164 (порядок введения в действие см. п. 4 ); от 29.12.2008 N 247 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
____________________________________________
(наименование Управляющего)
Расчет пруденциального норматива
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К 1 ) для Управляющего
по состоянию на "___" ___________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование показателя |
Стоимость |
Учиты- |
Сумма к |
1 |
Деньги и денежные эквиваленты |
100 |
||
1.1 |
деньги в кассе (в графе 5 |
100 |
||
1.2 |
деньги на текущих счетах в банках |
100 |
||
1.3 |
деньги на текущих счетах в |
100 |
||
1.4 |
деньги на текущих счетах в банках- |
100 |
||
1.5 |
деньги на текущих счетах в органи- |
100 |
||
2 |
Вклады в Национальном Банке |
100 |
||
3 |
Вклады в банках второго уровня |
100 |
||
4 |
Вклады в банках второго уровня |
80 |
||
4-1 |
Вклады в банках второго уровня |
70 |
||
5 |
Вклады в банках-нерезидентах, |
100 |
||
6 |
Государственные ценные бумаги |
100 |
||
6-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
100 |
||
7 |
Акции юридических лиц Республики |
100 |
||
8 |
Акции юридических лиц, не являю- |
70 |
||
9 |
Акции юридических лиц, не являю- |
50 |
||
10 |
Депозитарные расписки, базовым |
70 |
||
11 |
Депозитарные расписки, базовым |
100 |
||
12 |
Депозитарные расписки, базовым |
70 |
||
13 |
Депозитарные расписки, базовым |
50 |
||
14 |
Негосударственные долговые ценные |
100 |
||
15 |
Негосударственные долговые ценные |
80 |
||
15-1 |
Негосударственные долговые ценные |
80 |
||
16 |
Ценные бумаги иностранных госу- |
100 |
||
17 |
Негосударственные долговые ценные |
100 |
||
18 |
Акции иностранных эмитентов, |
100 |
||
19 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
100 |
||
20 |
Аффинированные драгоценные металлы |
100 |
||
21 |
Акции организаторов торгов с |
50 |
||
22 |
Дебиторская задолженность (за |
100 |
||
22.1 |
Дебиторская задолженность (за |
100 |
||
22.2 |
Дебиторская задолженность (за |
50 |
||
23 |
Основные средства Управляющего по |
100 |
||
23.1 |
земля, находящаяся в собственности |
100 |
||
23.2 |
здания и сооружения, находящиеся в |
100 |
||
23.3 |
машины и оборудование, находящиеся |
100 |
||
24 |
Итого ликвидные и прочие активы |
|||
25 |
Обязательства по балансу |
|||
26 |
Минимальный размер собственного |
|||
27 |
К1 "Норматив достаточности |
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _______________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 10
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов
для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
Сноска. Инструкция дополнена приложением 10 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
Критерии признания обесценения ценных бумаг
Наименование критерия |
Количество баллов |
|
1 |
Финансовое состояние: |
|
1.1 |
Стабильное |
+0 |
1.2 |
Удовлетворительное |
+1 |
1.3 |
Нестабильное |
+2 |
1.4 |
Критическое |
+5 |
2 |
Просрочка погашения любого из платежей: |
|
2.1 |
Отсутствие просрочки |
-1 |
2.2 |
Просрочка до 7 дней |
+0 |
2.3 |
Просрочка от 8 до 15 дней |
+1 |
2.4 |
Просрочка от 16 до 30 дней |
+2 |
2.5 |
Свыше 30 дней |
+3 |
2.6 |
Для организаций Республики Казахстан |
+1 |
2.7 |
Для организаций Республики Казахстан при |
+2 |
3 |
Наличие гарантии: |
|
3.1 |
Государства Республики Казахстан (при |
-4 |
3.2 |
Государства Республики Казахстан (при |
(Сумма баллов |
3.3 |
Иностранного государства с рейтингом не |
-3 |
3.4 |
Банки второго уровня РК |
-3 |
3.5 |
Иностранного эмитента с рейтингом не ниже |
-2 |
3.6 |
Без гарантии |
+0 |
4 |
Наличие активного рынка: |
|
4.1 |
Активный рынок |
+0 |
4.2 |
Неактивный рынок |
+1 |
5 |
Наличие рейтинга: |
|
5.1 |
Не ниже «А» по международной шкале |
-4 |
5.2 |
От «А-» до «ВВВ-» по международной шкале |
-3 |
5.3 |
Ниже «ВВВ-» по международной шкале |
-2 |
5.4 |
Без рейтинга |
+0 |
5.5 |
Долговые ценные бумаги, включенные в |
-1 |
5.6 |
Долговые ценные бумаги, включенные в |
+0 |
5.7 |
Акции эмитентов, включенные в первую |
-1 |
5.8 |
Акции эмитентов, включенные во вторую |
0 |
5.9 |
Делистинг или снижение рейтинга |
+2 |
5.10 |
Приостановление размещения ценных бумаг |
+2 |
При получении суммы баллов до 1 (включительно) – ценная бумага классифицируется как стандартная.
При сумме баллов равной от 2 до 4 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 1 категории, формируется 10 % провизий.
При сумме баллов равной от 5 до 7 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 2 категории, формируется 15 % провизий.
При сумме баллов равной от 8 до 10 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 3 категории, формируется 25 % провизий.
При сумме баллов свыше 10 - ценная бумага классифицируется как неудовлетворительная, формируется 50 % провизий.
Приложение 11
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их расчетов для
организаций, осуществляющих
инвестиционное управление
пенсионными активами
Сноска. Инструкция дополнена приложением 11 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 № 74 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
Размер резервов (провизий) на покрытие возможных потерь
от обесценения ценных бумаг
Сумма |
Классификационная категория |
Необходимый размер резервов |
1 |
Стандартная |
0 % |
2-4 |
Сомнительная 1 категории |
10 % |
5-7 |
Сомнительная 2 категории |
15 % |
8-10 |
Сомнительная 3 категории |
25 % |
Свыше 10 |
Неудовлетворительная |
50 % |