Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22.08.2008 N 119 (порядок введения в действие см. п. 3 ).
В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года
N 132
"Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4299) следующие дополнения и изменения:
в Правилах расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
в пункте 3:
в абзаце первом слова "накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд), организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация)" исключить;
в подпунктах 6), 14), 16) слова "Фонду, Организации" исключить;
дополнить подпунктом 16-1) следующего содержания:
"16-1) долговые ценные бумаги, прошедшие процедуру листинга на специальной торговой площадке Регионального Финансового Центра города Алматы, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери;";
подпункт 19) изложить в следующей редакции:
"19) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченной по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Брокера и (или) дилера и Управляющего, уменьшенная на пятьдесят процентов.";
в пункте 4 слова "Фонда, Организации" исключить;
пункт 5 изложить в следующей редакции:
"5. Для накопительного пенсионного фонда, осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Фонд), организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация), перечень ликвидных и прочих активов определяется постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.";
Главы 2 и 3 изложить в следующей редакции:
"Глава 2. Порядок расчета пруденциальных
нормативов для Фонда
6. Коэффициент достаточности собственного капитала при осуществлении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также при совмещении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и брокерской и дилерской деятельности без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, рассчитывается по формуле:
К
1
= (ЛА - О)/ВПА, где
ЛА - активы Фонда, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Фонда;
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Е(К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где
Е(К * Кр) - кредитный риск, где
К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов;
Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
(Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
(Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска,
ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
Ак - текущая стоимость акций,
Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года
.
УВД = 3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
7. Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять:
1) с 1 января 2007 года-не менее 0,01;
2) с 1 января 2008 года - не менее 0,04;
3) с 1 января 2009 года - не менее 0,06.
Глава 3. Порядок расчета пруденциальных нормативов
для организаций, осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
8. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Организацией деятельности с деятельностью по управлению инвестиционным портфелем (при наличии активов в управлении), а также при совмещении Организацией деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
К
1
= (ЛА - О)/ВПА, где
ЛА - активы Организации, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Организации;
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Е(К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где Е(К * Кр) - кредитный риск, где
К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов;
Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
(Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
(Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска,
ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
Ак - текущая стоимость акций,
Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года
УВД = 3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
9. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Организацией деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
К
1
= (ЛА -О)/ВПА, где
ЛА - активы Организации, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Организации;
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Е(К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где
Е(К * Кр) - кредитный риск, где
К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов;
Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
(Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
(Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска,
ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
Ак - текущая стоимость акций,
Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года
УВД = 3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
10. Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять:
1) с 1 января 2007 года - не менее 0,01;
2) с 1 января 2008 года - не менее 0,04;
3) с 1 января 2009 года - не менее 0,06.";
пункт 34 изложить в следующей редакции:
"34. Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер и Управляющий производят расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню с соблюдением требований, указанных в пунктах 31, 32 настоящих Правил, по форме согласно Приложениям 7, 8 к настоящим Правилам.
Организация, осуществляющая брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, и отдельные виды банковских операций, производит расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня с соблюдением требований постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года
N 142
"Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4300).
Расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, а также иными лицами, обладающими правом подписи указанной информации согласно внутренним документам Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего, заверяется печатью и хранится у Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего.
По требованию уполномоченного органа Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер и Управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляют расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе.";
приложение 1 к Правилам изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
дополнить приложениями 1-1 и 1-2 к Правилам согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
в приложении 5 к Правилам:
наименование таблицы изложить в следующей редакции:
"Дополнительные сведения для расчета пруденциального
норматива "Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К
1
) для Организации и Фонда
по состоянию на "__"__________ 20 ___ года
_______________________________________________
(полное наименование Организации, Фонда)";
строку 8013 изложить в следующей редакции:
"
|
8013 |
Акции юридических лиц
|
|
в строке 8017 слова "категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")" заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
в приложении 7 к Правилам:
наименование таблицы изложить в следующей редакции:
"Расчет пруденциального норматива
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К
1
) для Организации и Фонда
по состоянию на "__"____________ 20 ___года
__________________________________________
(полное наименование Организации, Фонда)";
графы "Учитываемый объем" и "Расчетная стоимость" исключить;
строку 1 после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке 1.1 слова ", не более десяти процентов от суммы активов по балансу" исключить;
строку 3 изложить в следующей редакции:
"
|
3. |
Вклады в банках второго уровня Республики
|
|
";
в строке 4 слова "категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")" заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
в строке 10 слова ""ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's и Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")" заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
в строке 11 слова ""ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's и Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
строку 12 изложить в следующей редакции:
"
|
12. |
Акции иностранных эмитентов, имеющих
|
|
";
строку 14 изложить в следующей редакции:
"
|
14. |
Акции юридических лиц Республики
|
|
";
в строке 16 слова ", уменьшенные на пятьдесят процентов" исключить;
дополнить строкой 16-1 следующего содержания:
"
|
16-1. |
Долговые ценные бумаги, прошедшие
|
|
";
в строке 18 слова "уменьшенные на пятьдесят процентов," исключить;
в строке 20 слова "в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу" исключить;
в строке 21 слова "в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда, уменьшенная на пятьдесят процентов" исключить;
в строке 23 слова ", в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
в строке 24 слова ", в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
в строке 25 слова ", в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
в строке 26 слова ", в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
строку 29 изложить в следующей редакции:
"
|
29. |
Стоимость финансовых инструментов,
|
|
";
строки 31, 34, 35 исключить.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 15 декабря 2006 года.
3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация управляющих активами", профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги по инвестиционному управлению пенсионными активами.
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение 1
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию
и надзору финансового рынка и финансовых
организаций от 27 октября 2006 года N 226
"Приложение 1
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Кредитный риск
|
Наименование статей |
Сумма к
|
Степень
|
Расчетная
|
|
I группа |
|||
|
Наличные тенге |
|
0 |
|
|
Наличная иностранная валюта стран,
|
|
0 |
|
|
Государственные ценные бумаги
|
|
0 |
|
|
Вклады в Национальном Банке
|
|
0 |
|
|
Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные
|
|
0 |
|
|
Ценные бумаги, выпущенные следующими
|
|
0 |
|
|
Аффинированные драгоценные металлы и
|
|
0 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
0 |
|
|
Начисленное вознаграждение по
|
|
0 |
|
|
II группа |
|||
|
Наличная иностранная валюта стран,
|
|
20 |
|
|
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
20 |
|
|
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
|
20 |
|
|
Вклады в банках второго уровня
|
|
20 |
|
|
Негосударственные долговые ценные
|
|
20 |
|
|
Негосударственные долговые ценные
|
|
20 |
|
|
Долговые ценные бумаги, выпущенные
|
|
20 |
|
|
Долговые ценные бумаги, выпущенные
|
|
20 |
|
|
Инфраструктурные облигации,
|
|
20 |
|
|
Паи инвестиционных фондов, имеющих
|
|
20 |
|
|
Principal protected notes,
|
|
20 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
20 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
20 |
|
|
Начисленное вознаграждение по
|
|
20 |
|
|
III группа |
|||
|
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
50 |
|
|
Вклады в банках второго уровня
|
|
50 |
|
|
Негосударственные долговые ценные
|
|
50 |
|
|
Негосударственные долговые ценные
|
|
50 |
|
|
Паи инвестиционных фондов, имеющих
|
|
50 |
|
|
Principal protected notes,
|
|
50 |
|
|
Ипотечные облигации, выпущенные
|
|
50 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
50 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
50 |
|
|
Начисленное вознаграждение по
|
|
50 |
|
|
IV группа |
|||
|
Вклады в банках второго уровня
|
|
100 |
|
|
Негосударственные долговые ценные
|
|
100 |
|
|
Негосударственные долговые ценные
|
|
100 |
|
|
Паи инвестиционных фондов, имеющих
|
|
100 |
|
|
Principal protected notes,
|
|
100 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
100 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
100 |
|
|
Начисленное вознаграждение по
|
|
100 |
|
|
V группа |
|||
|
Вклады в банках второго уровня
|
|
130 |
|
|
Негосударственные долговые ценные
|
|
130 |
|
|
Паи интервальных паевых
|
|
130 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
130 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
130 |
|
|
Начисленное вознаграждение по
|
|
130 |
|
|
VI группа |
|||
|
Негосударственные долговые ценные
|
|
250 |
|
|
Паи интервальных инвестиционных
|
|
250 |
|
|
Долговые ценные бумаги, прошедшие
|
|
250 |
|
|
Долговые ценные бумаги, имеющие
|
|
250 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
250 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
250 |
|
|
Начисленное вознаграждение по
|
|
250 |
|
|
Итого сумма активов, взвешенных по
|
|
Х |
|
Руководитель _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения но заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска, в случае если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
В случае если негосударственная долговая ценная бумага, выпущенная юридическом лицом Республики Казахстан, не обладает специальным рейтингом, то данная долговая ценная бумага учитывается по рейтингу эмитента.
В случае если начисленное суммарное вознаграждение по финансовому инструменту включено в расчет активов по степени кредитного риска в составе суммарной текущей стоимости финансового инструмента, то далее оно не учитывается отдельно.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет условных и возможных требований и обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем Приложении.".
Приложение 2
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и финансовых
организаций от 27 октября 2006 года N 226
"Приложение 1-1
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Специфический процентный риск
|
N |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент
|
Сумма к
|
|
1 |
Стоимость финансовых
|
|
0 |
|
|
2 |
Стоимость финансовых
|
|
0,25 |
|
|
3 |
Стоимость финансовых
|
|
1 |
|
|
4 |
Стоимость финансовых
|
|
1,6 |
|
|
5 |
Стоимость финансовых
|
|
8.00 |
|
|
Итого специфический риск |
|
Х |
|
|
Руководитель ________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 1-2
к Правилам расчета
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
Общий процентный риск
Таблица 1. Распределение финансовых инструментов, находящихся
в инвестиционном портфеле фонда по временным интервалам
|
Зоны |
Временные
|
Стоимость
|
Коэффициент
|
Стоимость
|
Разница между
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
менее 1
|
|
0,00 |
|
|
|
1-3 месяцев |
|
0,002 |
|
|
|
|
3-6 месяцев |
|
0,004 |
|
|
|
|
6-12 месяцев |
|
0,007 |
|
|
|
|
Итог зоны 1 |
|||||
|
2 |
1 -2 года |
|
0,0125 |
|
|
|
2-3 года |
|
0,0175 |
|
|
|
|
3-4 года |
|
0,0225 |
|
|
|
|
Итог зоны 2 |
|||||
|
3 |
4-5 лет |
|
0,0275 |
|
|
|
5-7 лет |
|
0,0325 |
|
|
|
|
10-15 лет |
|
0,045 |
|
|
|
|
15-20 лет |
|
0,0585 |
|
|
|
|
более 20 лет |
|
0,06 |
|
|
|
|
Итог зоны 3 |
|||||
Таблица 2. Расчет общего процентного риска
|
N |
Наименование показателя |
Сумма |
Расчетная
|
|
1 |
Итог зоны 1 |
|
|
|
2 |
Итог по разнице между текущей и
|
|
|
|
3 |
Итог зоны 2 |
|
|
|
4 |
Итог по разнице между текущей и
|
|
|
|
5 |
Итог зоны 3 |
|
|
|
6 |
Итог по разнице между текущей и
|
|
|
|
7 |
Разница строк 1 и 3 |
|
|
|
8 |
Разница строк 3 и 5 |
|
|
|
9 |
Разница строк 1 и 5 |
|
|
|
10 |
Сумма строк 1, 3, 5 |
|
|
|
11 |
Сумма строк (2,4,6) * 10% |
|
|
|
12 |
Строка 2 * 40% |
|
|
|
13 |
Строка 4 * 30% |
|
|
|
14 |
Строка 6 * 30% |
|
|
|
15 |
Строка 7 * 40% |
|
|
|
16 |
Строка 8 * 40% |
|
|
|
17 |
Строка 9 * 100% |
|
|
|
18 |
Строка 10 * 100% |
|
|
|
19 |
Итого общий процентный риск
|
Х |
|
Руководитель _______________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _______________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При заполнении Таблицы 1 под временным интервалом понимается период времени, оставшийся до момента погашения долговой ценной бумаги.
