О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 апреля 2009 года № 93. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 10 июня 2009 года № 5699. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 147

Сноска. Постановление утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 28.06.2013 № 147 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4481), от 24 декабря 2007 года № 279 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5129), от 28 ноября 2008 года № 204 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5444) следующие изменения и дополнения:
в приложении :
в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
названия группы счетов 1200 и счета 1201 изложить в следующей редакции:
"

1200	Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1201	Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

";
названия счетов 1205, 1206, 1207, 1208, 1209 изложить в следующей редакции:
"

1205	Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1206	Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1207	Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1208	Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1209	Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

";
после счета 1425 дополнить счетами 1426, 1427 следующего содержания:
"

1426	Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности
1427	Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности

";
после счета 1472 дополнить счетом 1473 следующего содержания:
"

1473

Инвестиции исламского банка в производст- венную и торговую деятельность

";
название счета 1744 изложить в следующей редакции:
"

1744

Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

";
после счета 1756 дополнить счетами 1771, 1772 следующего содержания:
"

1771	Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды
1772	Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды

";
после счета 2240 дополнить счетом 2245 следующего содержания:
"

2245

Инвестиционные депозиты

";
после счета 2870 дополнить счетом 2871 следующего содержания:
"

2871

Счет благотворительных выплат

";
в таблице «2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков»:
название счета 5305 изложить в следующей редакции:
"

5305

Расходы по амортизации премии по приобретен- ным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

";
название счета 5709 изложить в следующей редакции:
"

5709

Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

";
название счета 5733 изложить в следующей редакции:
"

5733

Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи

";
названия счетов 4201, 4202 изложить в следующей редакции:
"

4201	Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедли- вой стоимости через прибыль или убыток
4202	Доходы по амортизации дисконта по приобретен- ным ценным бумагам, учитываемым по справед- ливой стоимости через прибыль или убыток

";
после счета 4424 дополнить счетами 4426, 4427 следующего содержания:
"

4426	Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности
4427	Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности

";
после счета 4476 дополнить счетом 4477 следующего содержания:
"

4477

Доходы исламского банка, связанные с получе- нием вознаграждения по инвестиционной деятель- ности на условиях аренды

";
после счета 4617 дополнить счетом 4618 следующего содержания:
"

4618

Доходы за услуги по операциям с инвестицион- ными депозитами

";
название счета 4709 изложить в следующей редакции:
"

4709

Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

";
название счета 4733 изложить в следующей редакции:
"

4733

Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющих ся в наличии для продажи

";
после счета 4872 дополнить счетом 4880 следующего содержания:
"

4880

Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности

";
в таблице «4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума»:
после счета 7713 дополнить группами счетов и счетами 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 следующего содержания:
"

7800	Активы по договору об инвестиционном депозите
7801	Деньги
7802	Аффинированные драгоценные металлы
7803	Вклады в других банках
7804	Исламские ценные бумаги
7805	Акции (доли участия)
7806	Требования по операциям финансирования торговой деятельности
7807	Вознаграждение
7808	Запасы
7809	Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства
7810	Строящиеся (устанавливаемые) основные средства
7811	Основные средства, переданные в лизинг (аренду)
7820	Прочие требования
7830	Обязательства по договору об инвестиционном депозите
7831	Счета к оплате
7832	Доходы будущих периодов
7833	Прочие обязательства
7850	Капитал
7851	Капитал
7860	Доходы по договору об инвестиционном депозите
7861	Поступления денег от клиента
7862	Доходы в виде вознаграждения
7863	Доходы от купли-продажи активов
7864	Дивиденды
7865	Реализованные доходы по курсовой разнице
7866	Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7867	Нереализованные доходы по курсовой разнице
7868	Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7869	Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей
7870	Доходы по операциям финансирования торговой деятельности
7871	Прочие доходы
7880	Расходы по договору об инвестиционном депозите
7881	Изъятие денег клиента
7882	Расходы по выплате комиссионного вознаграждения
7883	Расходы от купли-продажи активов
7884	Реализованные расходы по курсовой разнице
7885	Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7886	Нереализованные расходы по курсовой разнице
7887	Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7888	Амортизационные отчисления по основным средствам
7889	Убытки от обесценения активов
7890	Прочие расходы

".
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 июня 2009 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".
5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.

Председатель Е. Бахмутова

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009 жылғы 29 сәуірдегі N 93 Қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2009 жылғы 10 маусымда Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеудің тізіліміне N 5699 болып енгізілді. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 28 маусымдағы № 147 қаулысымен

Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 28.06.2013 № 147 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Екінші деңгейдегі банктердің қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3750 тіркелген) Агенттік Басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 232 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4481 тіркелген), "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2007 жылғы 24 желтоқсандағы N 279 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5129 тіркелген), "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2008 жылғы 28 қарашадағы N 204 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5444 тіркелген) қаулыларымен енгізілген толықтырулармен және өзгерістермен бірге мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
қосымшада:
"1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
1200-шоттар тобының және 1201-шоттың атаулары мынадай редакцияда жазылсын :
"

1200	Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар
1201	Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар

";
1205, 1206, 1207, 1208, 1209-шоттардың атаулары мынадай редакцияда жазылсын:
"

1205	Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт
1206	Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы
1207	Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушылармен есептелген сыйақы
1208	Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты
1209	Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты

";
1425-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1426, 1427-шоттармен толықтырылсын:
"

1426	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар
1427	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек

";
1472-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1473-шотпен толықтырылсын:
"

1473

Өндірістік және сауда қызметіне ислам банкінің инвестициялары

";
1744-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

1744

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер

";
1756-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1771, 1772-шоттармен толықтырылсын:
"

1771	Жалдау шарттарында инвестициялық қызмет бойынша ислам банкінің есептелген кірістері
1772	Жалдау шарттарында инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек

";
2240-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2245-шотпен толықтырылсын:
"

2245

Инвестициялық депозиттер

";
2870-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2871-шотпен толықтырылсын:
"

2871

Қайырымдылық төлемдерінің шоты

";
"2. Пайда мен шығындардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
5305-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

5305

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақыны амортизациялау бойынша шығыстар

";
5709-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

5709

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылмаған шығыс

";
5733-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

5733

Сатуға арналған, қолда бар және пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылған шығыстар

";
4201, 4202-шоттардың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

4201	Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер
4202	Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау жөніндегі кірістер

";

4424-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4426, 4427-шоттармен толықтырылсын:
"

4426	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер
4427	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер

";
4476-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4477-шотпен толықтырылсын:
"

4477

Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алумен байланысты ислам банкінің кірістері

";
4617-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4618-шотпен толықтырылсын:
"

4618

Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызмет көрсетулерге кірістер

";
4709-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

4709

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылмаған кіріс

";
4733-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"

4733

Сатуға арналған, қолда бар және пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар құнының өзгеруінен іске асырылған кірістер

";
4872-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4880-шотпен толықтырылсын:
"

4880

Өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан түскен ислам банкінің кірістері

";
"4. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
7713-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 шот топтарымен және шоттармен толықтырылсын:
"

7800	Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер
7801	Ақша
7802	Тазартылған қымбат металдар
7803	Басқа банктердегі салымдар
7804	Ислам бағалы қағаздары
7805	Акциялар (қатысу үлестері)
7806	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар
7807	Сыйақы
7808	Қорлар
7809	Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар
7810	Салынып жатқан (орнатылатын) негізгі құралдар
7811	Лизингке (жалға) берілген негізгі құралдар
7820	Басқа талаптар
7830	Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер
7831	Төлеуге арналған шоттар
7832	Болашақ кезеңдердің кірістері
7833	Басқа міндеттемелер
7850	Капитал
7851	Капитал
7860	Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер
7861	Клиенттен ақша түсімдері
7862	Сыйақы түріндегі кірістер
7863	Активтерді сатып алу-сатудан түскен кірістер
7864	Дивиденттер
7865	Айырбас бағамы бойынша іске асырылған кірістер
7866	Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер
7867	Айырбас бағамы бойынша іске асырылмаған кірістер
7868	Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кірістер
7869	Лизингтік (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер
7870	Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер
7871	Басқа кірістер
7880	Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар
7881	Клиенттің ақшасын алу
7882	Комиссиялық сыйақыны төлеу бойынша шығыстар
7883	Активтерді сатып алудан-сатудан пайда болған шығыстар
7884	Айырбас бағамы бойынша іске асырылған шығыстар
7885	Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар
7886	Айырбас бағамы бойынша іске асырылмаған шығыстар
7887	Әділ құны бойынша активтерді қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
7888	Негізгі қаражат бойынша амортизациялық аударымдар
7889	Активтердің құнсыздануынан болған шығындар
7890	Басқа шығыстар

".
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі.
3. Стратегия және талдау департаментi (Н.А. Әбдірахманов):
1) Заң департаментiмен (Н.В. Сарсенова) бірлесіп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастан он күндiк мерзiмде оны Агенттiктiң мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, "Қазақстан қаржыгерлерiнiң қауымдастығы" заңды тұлғалар бiрлестiгiне жiберсiн.
4. Ақпараттық технологиялар департаменті (Қ.А. Түсіпов) 2009 жылғы 1 маусымға дейінгі мерзімде "Екінші деңгейдегі банктерден алынған есептік-статистикалық ақпаратты жинау және өңдеу" автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйені әзірлеуді қамтамасыз етсін.
5. Агенттік Төрайымының Қызметі (А.Ә. Кенже) Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында осы қаулыны жариялау шараларын қолға алсын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымының орынбасары Қ.Б. Қожахметовке жүктелсін.

Төрайым Е. Бахмутова