ИПС "Әділет"

Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.2012 № 271 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Примечание РЦПИ!
Постановление вводится в действие с 01.07.2011.

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг" и от 20 февраля 2006 года "О секьюритизации" и в целях совершенствования порядка составления финансовой отчетности специальными финансовыми компаниями и исламскими специальными финансовыми компаниями Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
      1. Утвердить следующие формы годовой финансовой отчетности по собственным средствам специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании:
      1) форму № 1 - бухгалтерский баланс (приложение 1 к настоящему постановлению);
      2) форму № 2 - отчет о прибылях и убытках (приложение 2 к настоящему постановлению);
      3) форму № 3 - отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (приложение 3 к настоящему постановлению);
      4) форму № 4 - отчет об изменениях в капитале (приложение 4 к настоящему постановлению).
      Пояснительная записка специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
      2. Специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет форму № 5 - бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям (приложение 5 к настоящему постановлению).
      3. Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности по собственным средствам представляет:
      форму № 6 - бухгалтерский баланс по выделенным активам (приложение 6 к настоящему постановлению);
      форму № 7 - отчет о прибылях и убытках по выделенным активам (приложение 7 к настоящему постановлению).
      4. Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компанией и исламской специальной финансовой компанией составляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года.
      5. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2011 года.

Председатель
Национального Банка Г. Марченко

             "СОГЛАСОВАНО"
      Агентство Республики Казахстан
             по статистике
      Председатель Смаилова А.А.
      27 мая 2011 года

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 апреля 2011 года № 44

Форма № 1

                          Бухгалтерский баланс
      _______________________________________________________________
          (полное наименование специальной финансовой компании,
               исламской специальной финансовой компании)
              по состоянию на "___" ____________ 20___ года

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного года	На конец предыдущего года
1	2	3	4
Активы
Деньги и денежные эквиваленты	1
Аффинированные драгоценные металлы	2
Производные инструменты	3
Операция «обратное РЕПО»	4
Текущие счета и вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	5
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)	6
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	7
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)	8
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)	9
Комиссионные вознаграждения	10
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	11
Текущее налоговое требование	12
Основные средства	13
Нематериальные активы	14
Инвестиционное имущество	15
Инвестиции, учитываемые по методу долевого участия	16
Отложенное налоговое требование	17
Прочие активы	18

Итого активы	19

Обязательства
Кредиторская задолженность	20
Производные инструменты	21
Операция «РЕПО»	22
Займы полученные	23
Субординированный долг	24
Резервы	25
Текущее налоговое обязательство	26
Отложенное налоговое обязательство	27
Начисленные расходы по расчетам с персоналом	28
Дивиденды к выплате	29
Прочие обязательства	30

Итого обязательства	31

Собственный капитал
Уставный капитал	32
из них:
простые акции (вклады учредителей (участников)	32.1
привилегированные акции	32.2
Премии (дополнительный оплаченный капитал)	33
Изъятый капитал (вклады учредителей (участников)	34
Резервный капитал	35
Прочие резервы	36
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	37

Доля меньшинства	38

Итого капитал	39

Итого капитал и обязательства	40

Статья «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.

Первый руководитель
(на период его отсутствия
– лицо, его замещающее)     _______________    дата    ____________
Главный бухгалтер           _______________    дата    ____________
Исполнитель                 _______________    дата    ____________
Телефон                     _______________
Место для печати

Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 апреля 2011 года № 44

Форма № 2

                         Отчет о прибылях и убытках
        ________________________________________________________
             (полное наименование специальной финансовой компании,
                  исламской специальной финансовой компании)
              по состоянию на "___" ____________ 20___ года

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Комиссионные вознаграждения	1
Доходы, связанные с получением вознаграждения	2
из них:
по текущим счетам	2.1
по размещенным вкладам	2.2
по приобретенным ценным бумагам	2.3
по операциям «обратное РЕПО»	2.4
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)	3
из них:
доходы (расходы) от купли (продажи) финансовых активов (нетто)	3.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	3.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	4
Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов	5
Доходы, связанные с участием в ассоциированных организациях	6
Прочие доходы	7
Итого доходов	8

Комиссионные расходы	9
из них:
вознаграждение управляющему агенту	9.1
вознаграждение за кастодиальное обслуживание	9.2
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	10
из них:
по полученным займам	10.1
по полученной финансовой аренде	10.2
по операциям «РЕПО»	10.3
Операционные расходы	11
из них:
расходы на оплату труда и командировочные	11.1
амортизационные отчисления и обесценение	11.2
расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	11.3
Прочие расходы	12
Итого расходов	13

Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)	14
Резервы (восстановление резервов) на возможные потери	15
Прибыль (убыток) до налогообложения	16

Корпоративный подоходный налог	17

Чистая прибыль (убыток) после налогообложения	18
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	19
Прибыль за год (строка 18 + строка 19) относимая на:	20
собственников материнской организации
долю меньшинства
Итого чистая прибыль (убыток) за период	21

Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 23 по 29)	22
в том числе:
Переоценка основных средств	23
Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	24
Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации	25
Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия	26
Эффект изменения в ставке подоходного налога на отложенный налог дочерних организаций	27
Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции	28
Хеджирование денежных потоков	29
Прочие компоненты прочей совокупной прибыли	30
Общая совокупная прибыль (строка 21 + строка 22)	31
Общая совокупная прибыль относимая на:
собственников материнской организации
долю меньшинства
Прибыль на акцию	32
в том числе:
базовая прибыль на акцию:
от продолжающейся деятельности
от прекращенной деятельности
разводненная прибыль на акцию:
от продолжающейся деятельности
от прекращенной деятельности

Статья «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.

Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 апреля 2011 года № 44

Форма № 3

          Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
      _______________________________________________________________
            (полное наименование специальной финансовой компании,
                 исламской специальной финансовой компании)
                по состоянию на "__" ____________ 20__ года

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Денежные поступления и платежи, связанные с операционной деятельностью	1
Чистая прибыль (убыток) до налогообложения	2
Корректировки на неденежные операционные статьи	3
в том числе:
амортизационные отчисления и износ	3.1
расходы по резервам на обесценение	3.2
нереализованные доходы и расходы от изменения стоимости финансового актива	3.3
нереализованные доходы и расходы в виде курсовой разницы по операциям с иностранной валютой	3.4
доходы, начисленные в виде вознаграждения к получению	3.5
расходы на выплату вознаграждения	3.6
прочие корректировки на неденежные статьи	3.7
Операционный доход (убыток) до изменения в операционных активах и обязательствах	4
Увеличение (уменьшение) в операционных активах	5
в том числе:
увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности	5.1
увеличение (уменьшение) размещенных вкладов	5.2
увеличение (уменьшение) ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	5.3
увеличение (уменьшение) операции «Обратное РЕПО»	5.4
увеличение (уменьшение) прочих активов	5.5
увеличение (уменьшение) в операционных обязательствах	5.6
увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности	5.7
увеличение (уменьшение) операции «РЕПО»	5.8
увеличение (уменьшение) прочих обязательств	5.9
Увеличение или уменьшение денег от операционной деятельности	6

Корпоративный подоходный налог	7

Итого увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности после налогообложения	8

Денежные поступления и платежи, связанные с инвестиционной деятельностью	9
Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до погашения	10
Покупка основных средств и нематериальных активов	11
Продажа основных средств и нематериальных активов	12
Инвестиции в капитал других юридических лиц	13
Прочие поступления и платежи	14
Итого увеличение (уменьшение) денег от инвестиционной деятельности	15

Денежные поступления и платежи, связанные с финансовой деятельностью	16
Выпуск акций	17
Вклады учредителей (участников)	18
Выпуск облигаций	19
Приобретение или погашение акций (долей участия)	20
Займы полученные	21
Выплата дивидендов по акциям	22
Увеличение (уменьшение) доли меньшинства	23
Прочие поступления и платежи	24
Итого увеличение (уменьшение) денег от финансовой деятельности	25

Итого чистое увеличение (уменьшение) денег за отчетный год	26

Остаток денег и денежных эквивалентов на начало года	27
Остаток денег и денежных эквивалентов на конец года	28

Статья «Увеличение (уменьшение) доли меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.

Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 апреля 2011 года № 44

Форма № 4

                      Отчет об изменениях в капитале
      _______________________________________________________________
          (полное наименование специальной финансовой компании,
              исламской специальной финансовой компании)
             по состоянию на "__" __________ 20__ года

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	Капитал родительской организации					Доля мень- шинства	Итого капитал
Наименование статьи	Код строки	Уставный капитал	Резервный капитал	Прочие резервы	Нерасп- ределен- ная прибыль (убыток)	В с е г о	Доля мень- шинства	Итого капитал
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Сальдо на начало предыдущего периода	1
Изменения в учетной политике и корректировка ошибок	2
Пересчитанное сальдо на начало предыдущего периода	3
Переоценка основных средств	4
Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	5
Хеджирование денежных потоков	6
Прибыль (убыток) от прочих операций	7
Прибыль (убыток), признанная (-ый) непосредст- венно в самом капитале	8
Прибыль (убыток) за период	9
Всего прибыль (убыток) за период	10
Дивиденды	11
Выпуск акций (вклады участников)	12
Выкупленные акции (вклады участников)	13
Внутренние переводы	14
из них:
изменение накопленной переоценки основных средств	14.1
формирование резервного капитала	14.2
Прочие операции	15
Сальдо на начало отчетного периода	16
Изменения в учетной политике и корректировка ошибок	17
Пересчитанное сальдо на начало отчетного периода	18
Переоценка основных средств	19
Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	20
Хеджирование денежных потоков	21
Прибыль (убыток) от прочих операций	22
Прибыль (убыток), признанная (-ый) непосредст- венно в самом капитале	23
Прибыль (убыток) за период	24
Всего прибыль (убыток) за период	25
Дивиденды	26
Выпуск акций (вклады участников)	27
Выкупленные акции (вклады участников)	28
Внутренние переводы	29
из них:
изменение накопленной переоценки основных средств	29.1
формирование резервного капитала	29.2
Прочие операции	30
Сальдо на конец отчетного периода	31

Графы «Капитал родительской организации» и «Доля меньшинства» заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или отсутствии дочерних организаций специальные финансовые компании заполняют графы 2-6.

Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 апреля 2011 года № 44

Форма № 5

Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям
_______________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании)
по состоянию на "" _ 20_ года

Сноска. Приложение 5 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.02.2012 № 43 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного года	На конец предыдущего года
1	2	3	4
Активы
Выделенные активы	1
в том числе:
права требования	1.1
выделенные активы на счетах банка-кастодиана	1.2
Вклады в банках второго уровня	2
Акции	3
Долговые ценные бумаги	4
Производные ценные бумаги	5
Итого активы	6

Обязательства
Выпущенные облигации	7
Кредиторская задолженность по начисленному купону	8
Привлеченные займы	9
Итого обязательства	10

Первый руководитель
(на период его отсутствия - лицо, его замещающее) ______ дата _______
Главный бухгалтер                                 ______ дата _______
Исполнитель                                       ______ дата _______
Телефон                                           ______
Место для печати

Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 апреля 2011 года № 44

Форма № 6

                Бухгалтерский баланс по выделенным активам
      _______________________________________________________________
     (полное наименование исламской специальной финансовой компании)
             по состоянию на "___" ____________ 20___ года

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного года	На конец предыдущего года
1	2	3	4
Активы
Деньги на счетах в банках второго уровня	1
Вклады в банках второго уровня	2
Акции (доли участия)	3
Выделенные активы, переданные в аренду	4
Прочие активы	5
Итого активы	6

Обязательства
Выпущенные в обращение исламские арендные сертификаты	7
Выпущенные в обращение исламские сертификаты участия	8
Кредиторская задолженность, связанная с выплатой дохода по исламским ценным бумагам	9
из них:
по исламским арендным сертификатам	9.1
по исламским сертификатам участия	9.2
Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям	10
Прочие обязательства	11
Итого обязательства	12

Приложение 7
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 апреля 2011 года № 44

Форма № 7

          Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам
      _______________________________________________________________
      (полное наименование исламской специальной финансовой компании)
              по состоянию на "__" ____________ 20__ года

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Доходы
Доходы от финансовой аренды	1
Доходы от операционной аренды	2
Доходы по инвестиционному проекту	3
из них:
в виде дивидендов по акциям	3.1
Прочие доходы (поступления)	4
Итого доходов	5

Расходы
Расходы, связанные с выплатой доходов по исламским ценным бумагам	6
из них:
по исламским арендным сертификатам	6.1
по исламским сертификатам участия	6.2
Комиссионные вознаграждения	7
Операционные расходы	8
в том числе:
амортизационные отчисления и износ	8.1
текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет	8.2
Прочие расходы	9
Итого расходов	10

Чистая прибыль до создания резервного фонда	11

Расходы по формированию (восстановлению) резервного фонда	12

Итого чистая прибыль (убыток)	13

Ескерту. Қаулының күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.08.24 № 271 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.

     «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы, «Бағалы қағаздар рыногы туралы» 2003 жылғы 2 шілдедегі және «Секьюритилендіру туралы» 2006 жылғы 20 ақпандағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес және арнайы қаржы компанияларының және ислам арнайы қаржы компанияларының қаржылық есептілікті жасау тәртібін жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:
      1. Арнайы қаржы компаниясының және ислам арнайы қаржы компаниясының өз қаражаты бойынша жылдық қаржылық есептілігінің мынадай нысандары бекітілсін:
      1) № 1 нысан – бухгалтерлік баланс (осы қаулыға 1-қосымша);
      2) № 2 нысан – пайдалар мен зияндар туралы есеп (осы қаулыға 2-қосымша);
      3) № 3 нысан – ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс) (осы қаулыға 3-қосымша);
      4) № 4 нысан – капиталдағы өзгерістер туралы есеп (осы қаулыға 4-қосымша).
      Түсіндірме жазбаны арнайы қаржы компаниясы және ислам арнайы қаржы компаниясы халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасайды.
      2. Арнайы қаржы компаниясы өз қаражаты бойынша жылдық қаржылық есептілікке қосымша № 5 нысанды – бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік балансты (осы қаулыға 5-қосымша) ұсынады.
      3. Ислам арнайы қаржы компаниясы өз қаражаты бойынша жылдық қаржылық есептілікке қосымша:
      № 6 нысанды – бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік балансты (осы қаулыға 6-қосымша);
      № 7 нысанды – бөлінген активтер бойынша пайдалар мен зияндар туралы есепті (осы қаулыға 7-қосымша) ұсынады.
      4. Арнайы қаржы компаниясы және ислам арнайы қаржы компаниясы жылдық қаржылық есептілікті есепті жылдың 1 қаңтарынан бастап 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін жасайды.
      5. Осы қаулы 2011 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізіледі.

Ұлттық Банк
Төрағасы Г. Марченко

     «КЕЛІСІЛДІ»
      Қазақстан Республикасының
      Статистика агенттігі
      Төраға Ә.А. Смайылов
      2011 жылғы 27 мамыр

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2011 жылғы 29 сәуірдегі
№ 44 қаулысына 1-қосымша

№ 1 нысан

_______________________________________________________________
(арнайы қаржы компаниясының, ислам арнайы қаржы
компаниясының толық атауы)
20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті жылдың аяғында	Өткен жылдың аяғында
1	2	3	4
Активтер
Ақша және ақша баламалары	1
Тазартылған қымбат металдар	2
Туынды құралдар	3
«Кері РЕПО» операциясы	4
Ағымдағы шоттар мен орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	5
Дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	6
Өзгерулері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	7
Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	8
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	9
Комиссиялық сыйақылар	10
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер	11
Ағымдағы салық талабы	12
Негізгі құралдар	13
Материалдық емес активтер	14
Инвестициялық мүлік	15
Үлестік қатысу әдісі бойынша есептелетін инвестициялар	16
Кейінге қалдырылған салық талабы	17
Басқа активтер	18

Активтердің жиынтығы	19

Міндеттемелер
Кредиторлық берешек	20
Туынды құралдар	21
«СЕРП» операциясы	22
Алынған заемдар	23
Реттелген борыш	24
Резервтер	25
Ағымдағы салық міндеттемесі	26
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	27
Қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар	28
Төленуге жататын дивидендтер	29
Басқа міндеттемелер	30

Міндеттемелердің жиынтығы	31

Меншікті капитал
Жарғылық капитал	32
олардың ішінде:
жай акциялар (құрылтайшылардың (қатысушылардың) салымдары)	32.1
артықшылықты акциялар	32.2
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)	33
Алынған капитал (құрылтайшылардың (қатысушылардың) салымдары)	34
Резервтік капитал	35
Басқа резервтер	36
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)	37

Азшылық үлесі	38

«Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.

Бірінші басшы (ол болмаған
кезеңде – оның орнындағы тұлға) _____________ күні ___________
Бас бухгалтер                    _____________ күні ___________
Орындаушы                        _____________ күні ___________
Телефон                          _____________
Мөрдің орны

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2011 жылғы 29 сәуірдегі
№ 44 қаулысына 2-қосымша

№ 2 нысан

____________________________________________________________________
(арнайы қаржы компаниясының, ислам арнайы қаржы
компаниясының толық атауы)
20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша
пайдалар мен зияндар туралы есебі

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті жылда	Өткен жылда
1	2	3	4
Комиссиялық сыйақылар	1
Сыйақы алуға байланысты кірістер	2
олардың ішінде:
ағымдағы шоттар бойынша	2.1
орналастырылған салымдар бойынша	2.2
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	2.3
«Кері РЕПО» операциялары бойынша	2.4
Қаржылық активтер бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)	3
олардың ішінде:
қаржылық активтерді сатып алудан (сатудан) кірістер (шығыстар) (нетто)	3.1
өзгерулері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын қаржылық активтер құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) (нетто)	3.2
Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	4
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан болған кірістер	5
Қауымдасқан ұйымдарға қатысумен байланысты кірістер	6
Басқа кірістер	7
Кірістердің жиынтығы	8

Комиссиялық шығыстар	9
олардың ішінде:
басқарушы агентке сыйақы	9.1
кастодиандық қызмет үшін сыйақы	9.2
Сыйақы төлеумен байланысты шығыстар	10
олардың ішінде:
алынған заемдар бойынша	10.1
алынған қаржылық жалдау бойынша	10.2
«СЕРП» операциялары бойынша	10.3
Операциялық шығыстар	11
олардың ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары	11.1
амортизациялық аударымдар және құнсыздану	11.2
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар	11.3
Басқа шығыстар	12
Шығыстардың жиынтығы	13

Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян)	14
Ықтимал ысырапқа арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)	15
Салық салынғанға дейінгі пайда (зиян)	16

Корпоративтік табыс салығы	17

Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (зиян)	18
Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)	19
Мыналарға жатқызылатын бір жылдағы пайда (18 жол + 19 жол)	20
негізгі ұйымның меншік иелері
азшылық үлесі
Кезең ішіндегі таза пайданың (зиянның) жиынтығы	21

Басқа жиынтық пайда, барлығы (23 – 29 аралығындағы жолдардың сомасы)	22
оның ішінде:
Негізгі құралдарды қайта бағалау	23
Сатуға арналған қолда бар қаржы активтерін қайта бағалау	24
Шетелдік ұйымдарға инвестициялар бойынша бағамдық айырма	25
Үлестік қатысу әдісі бойынша есептелетін қауымдасқан ұйымдар мен бiрлескен қызметтiң басқа жиынтық пайдадағы (зияндағы) үлесi	26
Еншiлес ұйымдардың мерзiмi кейiнге қалдырылған салығына арналған табыс салығының ставкасындағы өзгерiстердiң тиiмдiлiгi	27
Шетел операцияларына таза инвестицияларды хеджирлеу	28
Ақша ағындарын хеджирлеу	29
Басқа жиынтық пайданың басқа құрамдас бөліктері	30
Жалпы жиынтық пайда (21 жол + 22 жол)	31
Мыналарға жатқызылатын жалпы жиынтық пайда:
негізгі ұйымның меншік иелері
азшылық үлесі
Акцияға пайда	32
оның ішінде:
акцияға арналған базалық пайда:
жалғасатын қызметтен
тоқтатылған қызметтен
акцияға арналған ажыратылған пайда:
жалғасатын қызметтен
тоқтатылған қызметтен

«Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2011 жылғы 29 сәуірдегі
№ 44 қаулысына 3-қосымша

№ 3 нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті жылда	Өткен жылда
1	2	3	4
Операциялық қызметпен байланысты ақша түсімдері мен төлемдер	1
Салық салынғанға дейінгі таза пайда (зиян)	2
Ақшалай емес операциялық баптарға түзетулер	3
оның ішінде:
амортизациялық аударымдар және тозу	3.1
құнсыздануға арналған резервтер бойынша шығыстар	3.2
қаржылық актив құнының өзгеруінен болған іске асырылмаған кірістер және шығыстар	3.3
шетел валютасымен операциялар бойынша бағамдық айырма түріндегі іске асырылмаған кірістер және шығыстар	3.4
алынуға жататын сыйақы түрінде есептелген кірістер	3.5
сыйақы төлеуге арналған шығыстар	3.6
ақшалай емес баптарға басқа түзетулер	3.7
Операциялық активтердегі және міндеттемелердегі өзгерістерге дейінгі операциялық кіріс (зиян)	4
Операциялық активтердегі ұлғаю (азаю)	5
оның ішінде:
дебиторлық берешектің ұлғаюы (азаюы)	5.1
орналастырылған салымдардың ұлғаюы (азаюы)	5.2
өзгерулері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың ұлғаюы (азаюы)	5.3
«Кері РЕПО» операцияларының ұлғаюы (азаюы)	5.4
басқа активтердің ұлғаюы (азаюы)	5.5
операциялық міндеттемелердегі ұлғаю (азаю)	5.6
кредиторлық берешектің ұлғаюы (азаюы)	5.7
«РЕПО» операцияларының ұлғаюы (азаюы)	5.8
басқа міндеттемелердің ұлғаюы (азаюы)	5.9
Ақшаның операциялық қызметтен болған ұлғаюы немесе азаюы	6

Корпоративтік табыс салығы	7

Ақшаның салық салынғаннан кейінгі операциялық қызметтен болған ұлғаюының (азаюының) жиынтығы	8

Инвестициялық қызметке байланысты ақша түсімдері мен төлемдер	9
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздарды сатып алу (сату)	10
Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатып алу	11
Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сату	12
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар	13
Басқа түсімдер мен төлемдер	14
Инвестициялық қызметтен болған ақшаның ұлғаюының (азаюының) жиынтығы	15

Қаржылық қызметке байланысты ақша түсімдері және төлемдер	16
Акцияларды шығару	17
Құрылтайшылардың (қатысушылардың) салымдары	18
Облигацияларды шығару	19
Акцияларды (қатысу үлестерін) сатып алу немесе өтеу	20
Алынған заемдар	21
Акциялар бойынша дивидендтер төлеу	22
Азшылық үлесінің ұлғаюы (азаюы)	23
Басқа түсімдер мен төлемдер	24
Ақшаның қаржылық қызметтен болған ұлғаюының (азаюының) жиынтығы	25

Ақшаның есепті жылда таза ұлғаюының (азаюының) жиынтығы	26

Ақшаның және ақша баламаларының жыл басындағы қалдығы	27
Ақшаның және ақша баламаларының жыл аяғындағы қалдығы	28

«Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2011 жылғы 29 сәуірдегі
№ 44 қаулысына 4-қосымша

№ 4 нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Негізгі ұйымның капиталы					Азшылық үлесі	Капитал жиынтығы
Баптың атауы	Жол коды	Жарғылық капитал	Резервтік капитал	Басқа резервтер	Бөлінбеген пайда (зиян)	Барлығы	Азшылық үлесі	Капитал жиынтығы
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Өткен кезеңнің басындағы сальдо	1
Есеп саясатындағы өзгерістер және қателерді түзету	2
Өткен кезеңнің басында қайта саналған сальдо	3
Негізгі құралдарды қайта бағалау	4
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруі	5
Ақша ағындарын хеджирлеу	6
Басқа операциялардан болған пайда (зиян)	7
Капиталдың тікелей өзінде танылған пайда (зиян)	8
Кезеңдегі пайда (зиян)	9
Кезеңдегі пайданың (зиянның) барлығы	10
Дивидендтер	11
Акцияларды шығару (қатысушылардың салымдары)	12
Сатып алынған акциялар (қатысушылардың салымдары)	13
Ішкі аударымдар	14
олардың ішінде:
негізгі құралдарды жинақталған қайта бағалаудың өзгеруі	14.1
резервтік капиталды қалыптастыру	14.2
Басқа операциялар	15
Есепті кезеңнің басындағы сальдо	16
Есеп саясатындағы өзгерістер және қателерді түзету	17
Есепті кезеңнің басында қайта саналған сальдо	18
Негізгі құралдарды қайта бағалау	19
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруі	20
Ақша ағындарын хеджирлеу	21
Басқа операциялардан болған пайда (зиян)	22
Капиталдың тікелей өзінде танылған пайда (зиян)	23
Кезеңдегі пайда (зиян)	24
Кезеңдегі пайданың (зиянның) барлығы	25
Дивидендтер	26
Акцияларды шығару (қатысушылардың салымдары)	27
Сатып алынған акциялар (қатысушылардың салымдары)	28
Ішкі аударымдар	29
олардың ішінде:
негізгі құралдарды жинақталған қайта бағалаудың өзгеруі	29.1
резервтік капиталды қалыптастыру	29.2
Басқа операциялар	30
Есепті кезеңнің аяғындағы сальдо	31

«Негізгі ұйымның капиталы» және «Азшылық үлесі» бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасаған немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде арнайы қаржы компаниялары 2-6-бағандарды толтырады.

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2011 жылғы 29 сәуірдегі
№ 44 қаулысына 5-қосымша

Ескерту. 5-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2012.02.24 № 43 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) Қаулысымен.

№ 5 нысан

_______________________________________________________________
(арнайы қаржы компаниясының толық атауы)
20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша
бөлінген активтер және облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті жылдың аяғында	Өткен жылдың аяғында
1	2	3	4
Активтер
Бөлінген активтер	1
оның ішінде:
талап ету құқықтары	1.1
кастодиан банктің шоттарындағы бөлінген активтер	1.2
Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар	2
Акциялар	3
Борыштық бағалы қағаздар	4
Туынды бағалы қағаздар	5
Активтердің жиынтығы	6

Міндеттемелер
Шығарылған облигациялар	7
Есептелген купон бойынша кредиторлық берешек	8
Тартылған заемдар	9
Міндеттемелердің жиынтығы	10

Бірінші басшы (ол болмаған
кезеңде – оның орнындағы тұлға) _______________ күні ____________
Бас бухгалтер                    _______________ күні ____________
Орындаушы                        _______________ күні ____________
Телефон                          _______________
Мөрдің орны

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2011 жылғы 29 сәуірдегі
№ 44 қаулысына 6-қосымша

№ 6 нысан

______________________________________________________________
(ислам арнайы қаржы компаниясының толық атауы)

20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша
бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік балансы

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті жылдың аяғында	Өткен жылдың аяғында
1	2	3	4
Активтер
Екінші деңгейдегі банктердегі шоттардағы ақша	1
Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар	2
Акциялар (қатысу үлестері)	3
Жалға берілген бөлінген активтер	4
Басқа активтер	5
Активтердің жиынтығы	6

Міндеттемелер
Айналысқа шығарылған исламдық жалдау сертификаттары	7
Айналысқа шығарылған исламдық қатысу сертификаттары	8
Ислам бағалы қағаздары бойынша кірісті төлеумен байланысты кредиторлық берешек	9
олардың ішінде:
исламдық жалдау сертификаттары бойынша	9.1
исламдық қатысу сертификаттары бойынша	9.2
Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек	10
Басқа міндеттемелер	11
Міндеттемелердің жиынтығы	12

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2011 жылғы 29 сәуірдегі
№ 44 қаулысына
7-қосымша

№ 7 нысан

_______________________________________________________________
(ислам арнайы қаржы компаниясының толық атауы)
20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша
бөлінген активтер бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті жылда	Өткен жылда
1	2	3	4
Кірістер
Қаржылық жалдаудан болған кірістер	1
Операциялық жалдаудан болған кірістер	2
Инвестициялық жоба бойынша кірістер	3
олардың ішінде:
акциялар бойынша дивидендтер түрінде	3.1
Басқа кірістер (түсімдер)	4
Кірістердің жиынтығы	5

Шығыстар
Ислам бағалы қағаздары бойынша кірістерді төлеумен байланысты шығыстар	6
олардың ішінде:
исламдық жалдау сертификаттары бойынша	6.1
исламдық қатысу сертификаттары бойынша	6.2
Комиссиялық сыйақылар	7
Операциялық шығыстар	8
оның ішінде:
амортизациялық аударымдар және тозу	8.1
ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер	8.2
Басқа шығыстар	9
Шығыстардың жиынтығы	10

Резервтік қорды құрғанға дейінгі таза пайда	11

Резервтік қорды қалыптастыру (қалпына келтіру) бойынша шығыстар	12
Таза пайданың (зиянның) жиынтығы	13

Об утверждении форм годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании и исламской специальной финансовой компании

Арнайы қаржы компаниясының және ислам арнайы қаржы компаниясының жылдық қаржылық есептілігінің нысандарын бекіту туралы