О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 августа 2015 года № 155. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 19 сентября 2015 года № 12084

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления», зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10117, опубликованное 19 марта 2015 года в газете «Казахстанская правда» № 52 (27928), следующие изменения и дополнения:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1.Утвердить:
1) перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) форму отчета о структуре портфеля ценных бумаг согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) форму отчета о предоставленных займах согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) форму отчета о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) форму отчета о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности согласно приложению 6 к настоящему постановлению;
7) форму отчета о структуре инвестиций в капитал юридических лиц согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
8) форму отчета об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО» согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
9) форму отчета о вкладах и текущих, корреспондентских счетах согласно приложению 9 к настоящему постановлению;
10) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 10 к настоящему постановлению;
11) форму отчета о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
11-1) форму отчета о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, согласно приложению 11-1 к настоящему постановлению;
12) Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, согласно приложению 12 к настоящему постановлению.»;
дополнить пунктом 4-1 следующего содержания:
«4-1. Юридические лица, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, представляют в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан ежеквартально на бумажном носителе отчетность, предусмотренную подпунктом 11-1) пункта 1 настоящего постановления, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.»;
пункт 5 изложить в следующей редакции:
«5. Настоящее постановление не распространяется на Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан», акционерное общество «Центральный депозитарий ценных бумаг», организатора торгов и организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан.»;
приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
в приложении 4 «Форма отчета о предоставленных займах»:
в Пояснении по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных:
пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. В Форме отражается остаток ссудной задолженности, включая займы, вынесенные на счета просроченной задолженности (за исключением дисконта, премии, начисленного вознаграждения, положительной/отрицательной корректировки и резервов (провизий)).»;
в приложении 5 «Форма отчета о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности»:
в Пояснении по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных:
пункт 17 изложить в следующей редакции:
«17. В графах 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 и 62 отражается стоимость обеспечения, которая определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 256 «Об утверждении Правил определения стоимости залога и другого обеспечения», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10350.»;
приложение 6 «Форма отчета о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности» на государственном языке изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению, текст на русском языке приложения 6 не изменяется;
в приложении 11 «Форма отчета о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату»:
в Пояснении по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных:
пункт 4 изложить в следующей редакции:
«4. В Форме указываются данные по сделкам, заключенным в течение отчетного месяца, а также по сделкам, действующим по состоянию на конец отчетного периода. Данные указываются в национальной валюте Республики Казахстан – тенге.»;
дополнить приложением 11-1 в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
в приложении 12:
в Правилах представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций:
преамбулу изложить в следующей редакции:
«Настоящие Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года
«О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года
«О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», от 23 декабря 1995 года «Об ипотеке недвижимого имущества», от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и определяют порядок представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в Национальный Банк Республики Казахстан и его территориальные филиалы (далее – уполномоченный орган).»;
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, представляют отчетность в уполномоченный орган в электронном формате.»;
в приложении 13:
в Перечне утративших силу постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан:
пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. Подпункты 2) и 3) пункта 1 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года № 274 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций», зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 5126.».
2. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 200 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан по вопросам осуществления платежей и переводов денег, порядка открытия, ведения и закрытия банковских счетов», зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9943, опубликованное 30 декабря 2014 года в информационно-правовой системе «Әділет»), следующее изменение:
приложение 2 на государственном языке изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему постановлению, текст на русском языке приложения 2 не изменяется.
3. Департаменту платежного баланса, валютного регулирования и статистики (Умбеталиев М.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе «Әділет» республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан» в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном
интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
4. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.
6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования за исключением абзацев сорок четвертого и сорок пятого пункта 1 настоящего постановления, которые вводятся в действие с 1 июля 2015 года.

Председатель
Национального Банка К. Келимбетов

СОГЛАСОВАНО
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
А. Смаилов _________________
24 августа 2015 года

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 21 августа 2015 года № 155

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций

1. Отчетность организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций включает в себя:
1) отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня;
2) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;
3) отчет о предоставленных займах;
4) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
5) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
6) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц;
7) отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО»;
8) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах;
9) отчет об основных источниках привлеченных денег;
10) отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату;
11) отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой.

Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 21 августа 2015 года № 155

Приложение 11-1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре активов, обязательств и капитале,доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой

Отчетный период: _____ квартал 20__ года

Индекс: Ф1-УО
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: юридическое лицо, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой (далее – уполномоченная организация)
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

_______________________________________________________
полное наименование уполномоченной организации, БИН

Таблица 1. Структура активов, обязательств и капитала

(в тысячах тенге)

активы	код строки	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода
Активы
Денежные средства в кассе	01
Денежные средства на счетах в банках второго уровня и Национальном операторе почты	02
Основные средства	03
Нематериальные активы	04
Прочие активы	05
Итого: активы	06
Обязательство и капитал
Обязательства
Налоговые обязательства	07
Краткосрочные финансовые обязательства	08
Долгосрочные финансовые обязательства	09
Прочие обязательства	10
Итого: обязательства	11
Собственный капитал
Уставный капитал	12
Прочий капитал	13
Итого: капитал	14
Итого: капитал и обязательства	15

Таблица 2. Доходы и расходы

(в тысячах тенге)

наименование показателей	код строки	за отчетный период
Доходы
Доходы от осуществления деятельности по организации обменных операций с наличной иностранной валютой	01
Доходы от курсовой разницы	02
Прочие доходы	03
Итого: доходов	04
Расходы
Расходы от осуществления деятельности по организации обменных операций с наличной иностранной валютой	05
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученным займам	06
Расходы по аренде	07
Расходы по сопровождению программного обеспечения и автоматизированных систем учета и отчетности и обслуживанию технических средств	08
Расходы по вознаграждениям и другим выплатам работникам	09
Расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	10
Расходы по курсовой разнице	11
Прочие расходы	12
Итого: расходов	13
Прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	14
Расходы по уплате корпоративного подоходного налога	15
Итого: чистая прибыль (убыток) за период	16

Справочно:
Численность работников (по состоянию на конец отчетного периода) – ______ человек
Категория субъекта частного предпринимательства – _____________________

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_______________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

Главный бухгалтер
_______________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

Исполнитель
____________________________________ _______ ________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись) телефон

Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года

Место для печати (при наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных

Отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и
расходах юридического лица, исключительным видом деятельности
которого является организация обменных операций с наличной
иностранной валютой

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
3. Форма составляется уполномоченными организациями ежеквартально.
4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода в национальной валюте.
5. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению Формы

По таблице 1

6. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в постановлении Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказе Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 «Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют», зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378.
7. В строке с кодом 03 в качестве основных средств учитываются активы, имеющие материально-вещественную форму, включая недвижимость (земля, здания, сооружения и другие объекты, связанные с землей), машины и оборудование.
8. В строке с кодом 04 помимо иных нематериальных активов учитывается программное обеспечение, используемое для ведения учета проводимых обменных операций в электронном виде, или компьютерная система.
9. При заполнении строки с кодом 08 учитываются финансовые обязательства со сроком исполнения до 1 года (включительно).
10. При заполнении строки с кодом 09 учитываются финансовые обязательства со сроком исполнения более 1 года.

По таблице 2

11. В строке с кодом 03 к прочим доходам относятся доходы от выбытия основных средств и нематериальных активов, доходы по вознаграждениям от размещенных вкладов и прочие.
12. В строке с кодом 08 указываются расходы по сопровождению программного обеспечения, используемого для ведения учета проводимых обменных операций в электронном виде, или компьютерной системы, обслуживанию технических средств пожарной, охранной, тревожной сигнализаций и прочие.
13. При заполнении строки с кодом 09 учитываются заработная плата, оплачиваемый отпуск, командировочные расходы и другие выплаты работникам.
14. Выплаты в пользу учредителей учитываются в строке с кодом 12.
15. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 21 тамыздағы № 155 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2015 жылы 19 қыркүйекте № 12084 болып тіркелді

«Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы және «Мемлекеттік статистика туралы» 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 10117 тіркелген, 2015 жылғы 19 наурызда «Егемен Қазақстан» газетінде № 52 (28530) жарияланған «Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«1. Мыналар:
1) осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілігінің тізбесі;
2) осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың талдамасы, корреспонденттік және ағымдағы шоттары туралы есептің нысаны;
3) осы қаулының 3-қосымшасына сәйкес бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есептің нысаны;
4) осы қаулының 4-қосымшасына сәйкес берілген қарыздар туралы есептің нысаны;
5) осы қаулының 5-қосымшасына сәйкес активтер мен шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есептің нысаны;
6) осы қаулының 6-қосымшасына сәйкес қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есептің нысаны;
7) осы қаулының 7-қосымшасына сәйкес заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар құрылымы туралы есептің нысаны;
8) осы қаулының 8-қосымшасына сәйкес «РЕПО», «кері РЕПО» операциялары туралы есептің нысаны;
9) осы қаулының 9-қосымшасына сәйкес салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есептің нысаны;
10) осы қаулының 10-қосымшасына сәйкес тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есептің нысаны;
11) осы қаулының 11-қосымшасына сәйкес банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы мәмілелер туралы есептің нысаны;
11-1) осы қаулының 11-1-қосымшасына сәйкес қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есептің нысаны;
12) осы қаулының 12-қосымшасына сәйкес Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілікті ұсыну қағидалары бекітілсін.»;
мынадай мазмұндағы 4-1-тармақпен толықтырылсын:
«4-1. Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғалар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей қағаз тасымалдауышта осы қаулының 1-тармағының 11-1) тармақшасында көзделген есептілікті ұсынады.»;
5-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«5. Осы қаулы «Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қазақстан банкаралық есеп айырысу орталығы» шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына, «Бағалы қағаздардың орталық депозитарийі» акционерлік қоғамына, сауда-саттықты ұйымдастырушыға және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің лицензиясы негізінде банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау операцияларын жүзеге асыратын ұйымдарға қолданылмайды.»;
1-қосымша осы қаулыға 1-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
«Берілген қарыздар туралы есептің нысаны» 4-қосымшасында:
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірмеде:
7-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«7. Нысанда мерзімі өткен берешек шоттарына шығарылған қарыздарды қоса алғанда (дисконтты, сыйлықақыны, есептелген сыйақыны, оң/теріс түзетуді және резервтерді (провизияларды) қоспағанда) несие берешегінің қалдығы көрсетіледі.»;
«Активтер мен шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есептің нысаны» 5-қосымшасында:
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірмеде:
17-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«17. 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 және 62-бағандарда Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 10350 тіркелген «Кепілдің және басқа да қамтамасыз етудің құнын айқындау қағидаларын бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 желтоқсандағы № 256 қаулысына сәйкес айқындалатын қамтамасыз ету құны көрсетіледі.»;
мемлекеттік тілдегі «Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есептің нысаны» 6-қосымша осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын, 6-қосымшаның орыс тіліндегі мәтіні өзгермейді;
«Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы мәмілелер туралы есептің нысаны» 11-қосымшасында:
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірмеде:
4-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«4. Нысанда есепті ай ішінде жасалған мәмілелер бойынша, сондай-ақ есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша қолданыстағы мәмілелер бойынша деректер көрсетіледі. Деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы – теңгемен көрсетіледі.»;
осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес редакцияда 11-1-қосымшамен толықтырылсын;
12-қосымшада:
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілікті ұсыну қағидаларында:
кіріспесі мынадай редакцияда жазылсын:
«Осы Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілікті ұсыну қағидалары «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы, «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы, «Жылжымайтын мүлік ипотекасы туралы» 1995 жылғы 23 желтоқсандағы, «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі, «Мемлекеттік статистика туралы» 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне және оның аумақтық филиалдарына (бұдан әрі – уәкілетті орган) есептілікті ұсыну тәртібін айқындайды.»;
1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«1. Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілікті уәкілетті органға электрондық форматта ұсынады.»;
13-қосымшада:
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының күші жойылған қаулыларының тізбесінде:
7-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«7. Нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5126 тіркелген «Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қызметін реттеу мәселелері бойынша толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы» Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2007 жылғы 24 желтоқсандағы № 274 қаулысының 1-тармағының 2) және 3) тармақшалары.».
2. Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 9943 тіркелген, 2014 жылғы 30 желтоқсанда «Әділет» ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған «Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне төлемдерді және ақша аударымдарын жүзеге асыру, банк шоттарын ашу, жүргізу және жабу тәртібі мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 22 қазандағы № 200 қаулысына мынадай өзгеріс енгізілсін:
мемлекеттік тілдегі 2-қосымша осы қаулыға 4-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын, 2-қосымшаның орыс тіліндегі мәтіні өзгермейді.
3. Төлем балансы, валюталық реттеу және статистика департаменті (Үмбетәлиев М.Т.) заңнамада белгіленген тәртіппен:
1) Құқықтық қамтамасыз ету департаментімен (Досмұхамбетов Н.М.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;
2) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде «Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінің республикалық құқықтық ақпарат орталығы» шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнының «Әділет» ақпараттық-құқықтық жүйесінде ресми жариялауға жіберуді;
3) осы қаулы ресми жарияланғаннан кейін оны Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды қамтамасыз етсін.
4. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс департаменті (Қазыбаев А.Қ.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде мерзімді баспа басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары О.А. Смоляковқа жүктелсін.
6. Осы қаулы, осы қаулының 2015 жылғы 1 шілдеден бастап қолданысқа енгізілетін 1-тармағының қырық төртінші және қырық бесінші абзацтарын қоспағанда, алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Ұлттық Банк
Төрағасы Қ. Келімбетов

КЕЛІСІЛДІ
Қазақстан Республикасы
Ұлттық экономика министрлігінің
Статистика комитеті
Төрағасы ________ Ә. Смайылов
2015 жылғы 24 тамыз

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы 21 тамыздағы
№ 155 қаулысына
1-қосымша

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2014 жылғы 24 қыркүйектегі
№ 178 қаулысына
1-қосымша

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымдар есептілігінің тізбесі

1. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілігіне мыналар кіреді:
1) екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп;
2) бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп;
3) берілген қарыздар туралы есеп;
4) активтер мен шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп;
5) қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп;
6) заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар құрылымы туралы есеп;
7) «РЕПО», «кері РЕПО» операциялары туралы есеп;
8) салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп;
9) тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп;
10) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы мәмілелер туралы есеп;
11) қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп.

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы 21 тамыздағы
№ 155 қаулысына
2-қосымша

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2014 жылғы 24 қыркүйектегі
№ 178 қаулысына
6-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және
(немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар,
сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес
қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп

Есепті кезең: 20__жылғы «____» __________ жағдай бойынша

Индекс: ФС_ЗПД_МСФО

Кезеңділігі: ай сайын

Ұсынатындар: банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым

Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

Ипотекалық ұйымдардың және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдарының ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кеш емес.

Нысан

_____________________________________________________________________
(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың
толық атауы)

(мың теңгемен)

р/с №	Атауы	Стандартты
		Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Келешектегі ақша ағынының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны		Резервтер (провизиялар)
							Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны
		1	2	3	4	5	6	7	8
1	Басқа банктерге және банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдарға берілген қарыздар, оның iшiнде:
1.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
1.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
1.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
1.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
1.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
1.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
1.1.2.5	90 күннен астам
2	Заңды тұлғаларға берiлген қарыздар, оның iшiнде:
2.1	жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға
2.1.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
2.1.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
2.1.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
2.1.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
2.1.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
2.1.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
2.1.1.2.5	90 күннен астам
2.2	басқа мақсаттарға, оның ішінде:
2.2.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
2.2.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
2.2.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
2.2.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
2.2.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
2.2.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
2.2.1.2.5	90 күннен астам
3	Шағын және орта кәсiпкерлiк субъектiлерiне берiлген қарыздар, оның iшiнде:
3.1	жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға
3.1.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
3.1.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
3.1.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
3.1.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
3.1.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
3.1.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
3.1.1.2.5	90 күннен астам
3.2	басқа мақсаттарға, оның ішінде:
3.2.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
3.2.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
3.2.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
3.2.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
3.2.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
3.2.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
3.2.1.2.5	90 күннен астам
4	Жеке тұлғаларға берiлген қарыздар, оның iшiнде:
4.1	тұрғын үйдi салуға, сатып алуға және (немесе) жөндеуге, оның iшiнде:
4.1.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
4.1.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
4.1.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
4.1.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
4.1.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
4.1.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
4.1.1.2.5	90 күннен астам
4.1.2	анықтама үшiн: жылжымайтын мүлiк ипотекасымен қамтамасыз етiлгендер (ипотекалық тұрғын үй қарыздары):
4.1.2.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
4.1.2.2	негiзгi борыш бойынша және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
4.1.2.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
4.1.2.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
4.1.2.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
4.1.2.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
4.1.2.2.5	90 күннен астам
4.2	тұтынушылық мақсаттарға, оның ішінде:
4.2.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
4.2.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
4.2.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
4.2.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
4.2.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
4.2.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
4.2.1.2.5	90 күннен астам
4.3	басқа мақсаттарға, оның ішінде:
4.3.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
4.3.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
4.3.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
4.3.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
4.3.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
4.3.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
4.3.1.2.5	90 күннен астам
5	Жеке кәсіпкерлерге берілген қарыздар, оның ішінде:
5.1	жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға
5.1.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
5.1.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
5.1.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
5.1.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
5.1.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
5.1.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
5.1.1.2.5	90 күннен астам
5.2	басқа мақсаттарға, оның ішінде:
5.2.1.1	мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
5.2.1.2	негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:
5.2.1.2.1	1 күннен 15 күнге дейiн
5.2.1.2.2	16 күннен 30 күнге дейiн
5.2.1.2.3	31 күннен 60 күнге дейiн
5.2.1.2.4	61 күннен 90 күнге дейiн
5.2.1.2.5	90 күннен астам
6	«Кері РЕПО» операциялары
7	Несие портфелінің жиынтығы
8	Негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар
9	Мерзiмi өткен берешегі 1 күннен 15 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы
10	Мерзiмi өткен берешегі 16 күннен 30 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы
11	Мерзiмi өткен берешегі 31 күннен 60 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы
12	Мерзiмi өткен берешегі 61 күннен 90 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы
13	Мерзiмi өткен берешегі 90 күннен астам болатын қарыздар сомасы

кестенің жалғасы

1-санатты күмәндi (5%-ға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Болашақ ақша ағынының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны
9	10	11	12	13	14	15	16

кестенің жалғасы

2-санатты күмәндi (5 пайыздан (%) 10 пайызға (%) дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Болашақ ақша ағынының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны
17	18	19	20	21	22	23	24

кестенің жалғасы

3-санатты күмәнді (10 пайыздан (%) 20 пайызға (%) дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Болашақ ақша ағынының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны
25	26	27	28	29	30	31	32

кестенің жалғасы

4-санатты күмәнді (20 пайыздан (%) 25 пайызға (%) дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Болашақ ақша ағынының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны
33	34	35	36	37	38	39	40

кестенің жалғасы

5-санатты күмәндi (25 пайыздан (%) 50 пайызға (%) дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Болашақ ақша ағынының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны
41	42	43	44	45	46	47	48

кестенің жалғасы

Үмiтсiздер (50 пайыздан (%) 100 пайызға (%) дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Болашақ ақша ағынының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны
49	50	51	52	53	54	55	56

кестенің жалғасы

Барлығы
Негізгі борыш	Дисконт, сыйлықақы	Есептелген сыйақы	Оң/теріс түзету	Болашақ ақша ағынының дисконтталған құны	Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны		Резервтер (провизиялар)
					Барлығы	оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны
57	58	59	60	61	62	63	64

Бiрiншi басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)

Бас бухгалтер _________________________________________________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)

Орындаушы: ___________________________ ________ _______________
(лауазымы, тегі және аты) (қолы) (телефон нөмірі)

Есепке қол қойылған күн 20 _____ жылғы «_____» ________________

Мөр орны

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша
түсіндірме Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және
(немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар,
сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес
қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп 1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп» нысанын толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары ай сайын жасайды.
4. Нысандағы деректер есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша және ұлттық валютамен толтырылады.
5. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда қарыздар, оның ішінде негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар және жоқ қарыздар туралы мәліметтер көрсетіледі. Нысандағы деректер есепті күнгі қарыздың жіктеу санатына сәйкес кредит беру мақсаты бойынша және қамтамасыз ету түрі бойынша негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен күндер бойынша бөліп келтіріледі.
7. Активтің жіктеу санаты халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес нақты қалыптастырылған резервтерге (провизияларға) байланысты Түсіндірменің 1-кестесіне сәйкес айқындалады.

1-кесте. Активтің, шартты міндеттеменің жіктеу санатын анықтау

Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары бойынша қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) деңгейі, %-бен	Жіктеу санаты
0%	Стандартты
0,01 % - 5 %	1 санатты күмәнді
5,01 % - 10 %	2 санатты күмәнді
10,01 % - 20 %	3 санатты күмәнді
20,01 % - 25 %	4 санатты күмәнді
25,01 % - 50 %	5 санатты күмәнді
50,01 % - 100 %	Үмітсіз

8. Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары бойынша қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) деңгейі бухгалтерлік есептің деректері бойынша резервтердің (провизиялардың) сомасына көбейтілген активтің, шартты міндеттеменің баланстық құнынан есептеледі.
9. Дара кәсіпкерлерге жеке мақсаттарына қарыздар берілген, сондай-ақ қарыздар адвокаттар мен нотариустарға берілген жағдайда (заңды тұлға құрусыз), қарыздар бойынша несие және мерзімі өткен берешек бойынша деректер 5-жолда көрсетіледі.
10. Нысанда қарыздар «кері «РЕПО» операциясы есепке алынбай ескеріледі, «кері «РЕПО» операцияларының сомасы 6-жолда көрсетіледі.
11. 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 және 61-бағандарда болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны көрсетіледі. Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8670 тіркелген «Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына және Қазақстан Республикасының бухгалтерлік есеп және қаржылық есептілік туралы заңнамасының талаптарына сәйкес провизиялар (резервтер) құру қағидаларын бекіту туралы» Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 ақпандағы № 65 қаулысына сәйкес есептеледі.
12. 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 және 62-бағандарда қамтамасыз ету құны көрсетіледі. Қамтамасыз ету құны «Кепілдің және басқа қамтамасыз етудің құнын айқындау қағидаларын бекіту туралы» Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 ақпандағы № 64 қаулысына сәйкес айқындалады.
13. 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 және 63-бағандарда резерв (провизия) мөлшерінің есебіне қосылатын қамтамасыз ету құны көрсетіледі.
14. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.
15. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы 21 тамыздағы
№ 155 қаулысына
3-қосымша

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2014 жылғы 24 қыркүйектегі
№ 178 қаулысына
11-1-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан

Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп

Есепті кезең: 20__жылғы ___ тоқсан

Индекс: Ф1-УО
Кезеңділігі: тоқсан сайын
Ұсынатындар: қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлға (бұдан әрі – уәкілетті ұйым)
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалы
Ұсыну мерзімі: есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кеш емес.

Нысан

_______________________________________________________
уәкілетті ұйымның толық атауы, БСН

1-кесте. Активтердің, міндеттемелердің және капиталдың құрылымы

(мың теңгемен)

Активтер	Жол коды	Есепті кезеңнің басында	Есепті кезеңнің соңында
Активтер
Кассадағы ақша қаражаты	01
Екінші деңгейдегі банктердің және Ұлттық пошта операторының шоттарындағы ақша қаражаты	02
Негізгі құрал-жабдықтар	03
Материалдық емес активтер	04
Басқа да активтер	05
Активтердің жиынтығы	06
Міндеттеме және капитал
Міндеттемелер
Салықтық міндеттемелер	07
Қысқамерзімді қаржылай міндеттемелер	08
Ұзақмерзімді қаржылай міндеттемелер	09
Басқа да міндеттемелер	10
Міндеттемелердің жиынтығы	11
Меншікті капитал
Жарғылық капитал	12
Басқа да капитал	13
Капиталдың жиынтығы	14
Капитал және міндеттемелердің жиынтығы	15

2-кесте. Кірістер мен шығыстар

(мың теңгемен)

Көрсеткіштердің атауы	Жол коды	Есепті кезеңде
Кірістер
Қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру жөніндегі қызметті жүзеге асырудан кірістер	01
Бағамдық айырмадан кірістер	02
Басқа да кірістер	03
Кірістердің жиынтығы	04
Шығыстар
Қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру жөніндегі қызметті жүзеге асырудан шығыстар	05
Алынған қарыздар бойынша сыйақыны төлеуге байланысты шығыстар	06
Жалға алу шығыстары	07
Бағдарламалық қамтамасыз етуге және автоматтандырылған есепке алу мен есептілік жүйелеріне ілеспе қызмет көрсету және техникалық құралдарға қызмет көрсету бойынша шығыстар	08
Сыйақылар және қызметкерлерге басқа төлемдер бойынша шығыстар	09
Корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар	10
Бағамдық айырма бойынша шығыстар	11
Басқа да шығыстар	12
Шығыстардың жиынтығы	13
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейін пайда (зиян)	14
Корпоративтік табыс салығын төлеу бойынша шығыстар	15
Кезең ішіндегі таза пайданың (зиянның) жиынтығы	16

Анықтама үшін:
Қызметкерлердің саны (есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша) – ______ адам
Жеке кәсіпкерлік субъектісінің санаты – _____________________

Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________ ______________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы)

Бас бухгалтер
_______________________________________ ______________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы)

Орындаушы:
_______________________________________ ________ _____________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) телефоны

Есепке қол қойылған күні 20_____ жылғы «_____» __________

Мөр орны (бар болса)

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша
түсіндірме Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау
операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның
активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы,
кірістері мен шығыстары туралы есеп 1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Нысанды уәкілетті ұйымдар тоқсан сайын жасайды.
4. Нысандағы деректер есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ұлттық валютамен толтырылады.
5. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме 1-кесте бойынша

6. Есептілікті қалыптастыру мақсатында шетел валютасындағы активтер мен міндеттемелер Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 тіркелген «Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысының және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығында көзделген тәртіппен айқындалған валюталарды айырбастаудың нарықтың бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.
7. Коды 03-жолда негізгі құрал-жабдықтар ретінде жылжымайтын мүлікті (жер, үйлер, ғимараттар және жермен байланысты басқа объектілер) қоса алғанда, материалдық-заттай нысандағы активтер ескеріледі.
8. Коды 04-жолда материалдық емес активтерден басқа жүргізілетін айырбастау операцияларының есебін электрондық түрде жүргізу үшін пайдаланылатын бағдарламалық қамтамасыз ету немесе компьютерлік жүйе ескеріледі.
9. Коды 08-жолды толтырған кезде орындау мерзімі 1 жылға дейінгі (қоса алғанда) қаржылық міндеттемелер ескеріледі.
10. Коды 09-жолды толтырған кезде орындау мерзімі 1 жылдан асатын қаржылық міндеттемелер ескеріледі.

2-кесте бойынша

11. Коды 03-жолда басқа да кірістерге негізгі құрал-жабдықтардың және материалдық емес активтердің есептен шығарылуынан түскен кірістер, орналастырылған салымдардан сыйақылар және тағы сол сияқтылар бойынша кірістер жатқызылуы мүмкін.
12. Коды 08-жолда жүргізілетін айырбастау операцияларының есебін электрондық түрде жүргізу үшін пайдаланылатын бағдарламалық қамтамасыз етуге немесе компьютерлік жүйеге ілеспе қызмет көрсету, өрт, күзет, дабыл сигнализацияларының техникалық құралдарына қызмет көрсету және тағы сол сияқтылар бойынша шығыстар көрсетіледі.
13. Коды 09-жолды толтырған кезде жалақы, ақысы төленетін демалыс, іссапар шығыстары және қызметкерлерге төленетін басқа да төлемдер ескеріледі.
14. Құрылтайшылардың пайдасына төлемдер коды 12-жолда ескеріледі.
15. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы 21 тамыздағы
№ 155 қаулысына
4-қосымша

«Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2014 жылғы 22 қазандағы
№ 200 қаулысына
2-қосымша

Қазақстан Республикасының
банктерінде клиенттердің
банктік есепшоттарын ашу,
жүргізу және жабу ережесіне
1-қосымша

Қол қою үлгілері және мөр бедері бар құжат

Банк клиенті Кодтар Банк белгілері
_____________________________________________________________________
(толық атауы)
_____________________________________________________________________
Банк клиентінің орналасқан жері
_____________________________________________________________________
тел.
_____________________________________________________________________
Банк (банк филиалы, бөлімшесі)
_____________________________________________________________________
(толық атауы)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Банктің (банк филиалының, бөлімшесінің) орналасқан жері
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
тел.
_____________________________________________________________________
Банктік шоттың түрі
_____________________________________________________________________
Клиенттің жеке сәйкестендіру коды
_____________________________________________________________________
Осы құжатта көрсетілген үлгілер клиенттің келісімін талап ететін
банктік шот бойынша барлық операцияларды жүзеге асырған кезде
міндетті деп саналсын
_____________________________________________________________________
Лауазымы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) Қол қою үлгісі Мөр
бедерінің үлгісі
_____________________________________________________________________
Бірінші
қол _________________________________________________________________
Екінші
қол _________________________________________________________________

Сыртқы беті

Үлгілерді куәландыруға уәкілетті адамдардың аты-жөні	Үлгілерді куәландырған күн	Үлгілерді куәландыратын адамдардың қолдары және мөрлері

(қолдар)
(мөр)».