Об утверждении Правил проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта

Приказ Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2020 года № 138. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 13 февраля 2020 года № 20033.

Сноска. Заголовок – в редакции приказа Министра финансов РК от 18.04.2024 № 220 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

В соответствии со статьей 225-5 Бюджетного кодекса Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЮ:

Сноска. Преамбула – в редакции приказа Министра финансов РК от 18.04.2024 № 220 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Утвердить прилагаемые Правила проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта.

Сноска. Пункт 1 – в редакции приказа Министра финансов РК от 18.04.2024 № 220 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Департаменту государственного заимствования Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Первый Заместитель Премьер-Министра Республики Казахстан-Министр финансов

А. Смаилов

"СОГЛАСОВАН"
Министерство торговли и
интеграции Республики Казахстан

"СОГЛАСОВАН"
Министерство национальной экономики
Республики Казахстан

Утверждены приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2020 года № 138

Правила проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта

Сноска. Правила – в редакции приказа Министра финансов РК от 18.04.2024 № 220 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта (далее – Правила) разработаны в соответствии со статьей 225-5 Бюджетного кодекса Республики Казахстан (далее – Бюджетный кодекс) и определяют порядок проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта.

Порядок предоставления государственной гарантии Республики Казахстан по поддержке экспорта регламентированы Правилами предоставления государственной гарантии Республики Казахстан по поддержке экспорта, утвержденными приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 2 июля 2019 года № 674 (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 19026).

2. В настоящих Правилах используются следующие основные понятия:

1) специальный ссудный счет – счет, открытый Экспортно-кредитным агентством Казахстана в банке второго уровня или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, уполномоченной на обслуживание гарантированных государством обязательств по поддержке экспорта и предназначенный для перечисления средств республиканского бюджета в целях исполнения гарантированных государством обязательств по поддержке экспорта, а также возврату в республиканский бюджет средств, выделенных на исполнение обязательств по государственной гарантии по поддержке экспорта;

2) банк – юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" правомочно осуществлять банковскую деятельность;

3) центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета (далее – уполномоченный орган по исполнению бюджета) – центральный исполнительный орган, осуществляющий руководство и межотраслевую координацию в области исполнения бюджета, ведения бухгалтерского учета, бюджетного учета и бюджетной отчетности по исполнению республиканского бюджета и, в пределах своей компетенции, местных бюджетов, Фонда компенсации потерпевшим, Национального фонда Республики Казахстан на основании отчета Национального Банка Республики Казахстан;

4) государственная (правительственная, суверенная) гарантия Республики Казахстан по поддержке экспорта (далее – Государственная гарантия) – обязательство Правительства Республики Казахстан перед Экспортно-кредитным агентством Казахстана в соответствии с условиями договора гарантии по поддержке экспорта, полностью или частично погасить ее задолженность по страховым и гарантийным выплатам;

5) Экспортно-кредитное агентство Казахстана (далее – Агентство) – сторона договора гарантии по поддержке экспорта и соглашения о предоставлении государственной гарантии по поддержке экспорта, получающая Государственную гарантию, которая несет обязательства по возврату в республиканский бюджет средств, выделенных на исполнение обязательств по Государственной гарантии за счет средств возмещения страховых и гарантийных выплат;

6) поверенный (агент) – лицо, которое на основе соглашения о предоставлении Государственной гарантии обеспечивает исполнение работ, связанных с предоставленной Государственной гарантией и обеспечением возврата средств, отвлеченных из республиканского бюджета, в случае исполнения обязательств по Государственной гарантии;

7) договор гарантии по поддержке экспорта – письменное соглашение между уполномоченным органом по исполнению бюджета и Экспортно-кредитным агентством Казахстана, устанавливающее правоотношения, обязательства и ответственность сторон при предоставлении Государственной гарантии;

8) Соглашение о предоставлении государственной гарантии по поддержке экспорта - соглашение между центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета, поверенным (агентом) и Экспортно-кредитным агентством Казахстана, устанавливающим правоотношения сторон по предоставлению государственной гарантии по поддержке экспорта, возврату средств республиканского бюджета, отвлеченных в случае исполнения обязательств по государственной гарантии по поддержке экспорта;

9) гарантированное государством обязательство по поддержке экспорта – сумма на определенную дату непогашенных обязательств по договорам страхования и гарантиям, обеспеченным государственной гарантией Республики Казахстан по поддержке экспорта, по которым Экспортно-кредитным агентством Казахстана не осуществлены страховые и гарантийные выплаты.

Другие понятия, используемые в настоящих Правилах, применяются в том значении, в каком они используются в соответствующих отраслях законодательства Республики Казахстан, если иное не предусмотрено бюджетным законодательством Республики Казахстан и настоящими Правилами.

Глава 2. Порядок проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитным агентством Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта

Параграф 1. Порядок проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта

3. Настоящая глава определяет процедуры мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта.

4. Объектом мониторинга являются обязательства по договорам страхования и гарантии, обеспеченные Государственной гарантией.

5. Мониторинг гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта заключается в отслеживании обеспеченного Государственной гарантией объема обязательств по договорам страхования и гарантии на основании предоставления поверенным (агентом) ежемесячной информации о состоянии объема принятых страховых и гарантийных обязательств, обеспеченных Государственной гарантией, и осуществленных страховых и гарантийных выплат, согласно приложениям 1 и 3 к настоящим Правилам.

Данные поверенного (агента) формируются на основании настоящего пункта и информации о состоянии объема принятых страховых и гарантийных обязательств и осуществленных страховых и гарантийных выплат, согласно приложениям 2 и 4 к настоящим Правилам.

По результатам мониторинга уполномоченный орган по исполнению бюджета предоставляет информацию о состоянии гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта в Правительство Республики Казахстан на ежеквартальной основе в срок до 30 (тридцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Параграф 2. Порядок проведения мониторинга финансового состояния Агентства, имеющего Государственную гарантию

6. Настоящая глава определяет процедуры мониторинга финансового состояния Агентства, имеющего Государственную гарантию.

7. Финансовые коэффициенты рассчитываются поверенным (агентом) на основании финансовой отчетности Агентства, получившего Государственную гарантию.

8. Мониторинг финансового состояния Агентства проводится на основании ежегодной аудированной финансовой отчетности.

9. Анализ финансового состояния Агентства включает в себя ежеквартальный анализ финансового состояния и анализ финансового состояния по результатам года. Анализ финансового состояния состоит из анализа базовой (информация о руководстве юридического лица, видах деятельности, отрасли и нормативно-правовой среде) и финансовой информации (анализ финансовых отчетов).

При осуществлении мониторинга применяются следующие финансовые коэффициенты:

коэффициент ликвидности – отношение денежных средств и краткосрочной дебиторской задолженности к величине краткосрочных обязательств;

коэффициент покрытия – отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам;

соотношение заемных и собственных средств – отношение текущих обязательств к величине собственного капитала;

коэффициент привлечения – отношение обязательств к сумме текущих и долгосрочных активов;

коэффициент рентабельности собственного капитала – отношение совокупного дохода до налогообложения к величине собственного капитала.

10. Поверенный (агент) проводит мониторинг финансового состояния Агентства путем сравнения финансовых коэффициентов, определенных на основании предоставленных показателей, и общепринятыми нормами данных коэффициентов.

11. Поверенный (агент) предоставляет в уполномоченный орган по исполнению бюджета результаты анализа на ежеквартальной основе в срок до 25 (двадцать пятого) числа второго месяца, следующего за отчетным, а также на ежегодной основе в срок до 1 июля, результаты мониторинга финансового состояния Агентства.

12. В случае определения потенциально неплатежеспособности Агентства уполномоченный орган по исполнению бюджета уведомляет об этом Правительство Республики Казахстан и вносит предложение о принятии мер для предотвращения отвлечения средств республиканского бюджета, предусмотренных на погашение задолженности по страховым и гарантийным выплатам.

13. В случае необходимости уполномоченный орган по исполнению бюджета запрашивает у Агентства, дополнительную информацию о финансовых показателях.

Параграф 3. Основные функции, осуществляемые участниками процесса проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего Государственную гарантию

14. Уполномоченный орган по исполнению бюджета, поверенный (агент) и Агентство являются участниками процесса проведения мониторинга, гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитным агентством Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта, и осуществляют следующее:

1) Агентство:

обеспечивает предоставление необходимой документации и информации, требуемой участниками процесса предоставления Государственной гарантии и согласно требованиям настоящих Правил;

ежемесячно предоставляет поверенному (агенту) финансовую отчетность по типовым формам (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) с нарастающим итогом и другие необходимые документы, определяющие финансовое состояние Агентства по письменному запросу поверенного (агента);

не позднее до 25 (двадцать пятого) числа следующего за отчетным кварталом, ежеквартально предоставляет поверенному (агенту) финансовую отчетность по типовым формам (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, пояснительная записка) с нарастающим итогом и другие документы, определяющие финансовое состояние Агентства по письменному запросу поверенного (агента);

не позднее до 31 (тридцать первого) мая каждого года, следующего за отчетным, ежегодно предоставляет поверенному (агенту) аудированную финансовую отчетность по типовым формам (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, пояснительную записку за финансовый год);

информирует поверенного (агента) о фактах и причинах неисполнения своих обязательств по договорам страхования и гарантии, которые могут привести к исполнению Государственной гарантии;

обеспечивает возврат отвлеченных денежных средств на исполнение Государственной гарантии путем перечисления на специальный ссудный счет;

2) уполномоченный орган по исполнению бюджета:

осуществляет мониторинг гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта в порядке, определяемом настоящими Правилами;

3) поверенный (агент):

проводит мониторинг финансового состояния Агентства, имеющего Государственную гарантию;

проводит мониторинг использования средств республиканского бюджета, отвлеченных на исполнение Государственной гарантии и их возврат согласно условиям соглашения о предоставлении Государственной гарантии;

проводит анализ финансово-экономического состояния Агентства и предоставляет информацию об итогах соответствующего анализа уполномоченному органу по исполнению бюджета;

на основе соглашения о предоставлении государственной гарантии по поддержке экспорта обеспечивает исполнение иных работ, связанных с предоставлением и исполнением Государственной гарантии.

15. Оплата поверенному (агенту) за оказание услуг, предусмотренных подпунктом 3) пункта 14 настоящих Правил осуществляется в соответствии с соглашением о предоставлении государственной гарантии по поддержке экспорта Агентством за счет собственных средств на основании соглашения об оплате услуг поверенного (агента) согласно его тарифам, заключаемого между Агентством и поверенным (агентом).

16. В случае если объем осуществленных страховых и гарантийных выплат за отчетный период (финансовый год) превышает 40 (сорок) процентов от объема собственного капитала Агентства, не допускается принятие Агентством дополнительных обязательств по договорам страхования и гарантии. При этом объем страховых и гарантийных выплат указывается за вычетом суммы страховых и гарантийных выплат, которые возмещены в рамках суброгации, перестрахования и гарантирования.

17. Агентство ежеквартально в срок до 30 (тридцатого) числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, предоставляет Поверенному (агенту) информацию по социально-экономическому эффекту конечных результатов по действующим договорам страхования и гарантии на последнюю дату отчетного квартала, обеспеченных Государственной гарантией, согласно приложению 5 к настоящим Правилам.

Поверенный (агент) предоставляет в уполномоченный орган по исполнению бюджета информацию по социально-экономическому эффекту конечных результатов по действующим договорам страхования и гарантии в течении 7 (семь) дней после предоставления информации Агентством.

Приложение 1 к Правилам проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта

Информация о состоянии объема принятых страховых и гарантийных обязательств, обеспеченных Государственной гарантией

тысяч тенге
№	Наименование	Объем обязательств на начало отчетного периода	Изменения в отчетном периоде		Объем обязательств на конец отчетного периода(графа 6 = графа3 + графа 4 – графа5)
			Принятые обязательства	Прекращенные обязательства
1	2	3	4	5	6
1.	Обязательства в национальной валюте
2.	Обязательства в иностранной валюте, в том числе:
	в российских рублях
	в долларах Соединенных Штатов Америки
	в евро
	…
	Всего

периодичность: ежемесячно
Собственный капитал на конец отчетного периода – _______ тысяч тенге
Объем обязательств, обеспеченных Государственной гарантией,
на конец отчетного периода – _____ тысяч тенге
_____________________ _________ ______________________________
первый руководитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
_____________ _______ __________ _______________________________
главный бухгалтер подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
_______________________ ________ _______________________________
ответственный исполнитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
телефон поверенного (агента) ____________

Примечание:
Отчет составляется ежемесячно, до 20 (двадцатого) числа месяца,
следующего за отчетным периодом, отдельно по каждой строке в тысяч тенге
с подведением итоговой строки "Всего" по всем графам в тысяч тенге.
Приведение показателей к тенге
производится по рыночным курсам обмена валют, определенным в порядке,
установленном Законом Республики Казахстан "О Национальном банке",
на последний календарный день отчетного периода.

Приложение 2 к Правилам проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта

Информация о состоянии объема принятых страховых и гарантийных обязательств

тысяч тенге
№	Наименование	Объем обязательств на начало отчетного периода	Изменения в отчетном периоде		Объем обязательств на конец отчетного периода (графа 6 = графа 3 + графа 4 – графа 5)
			Принятые обязательства	Прекращенные обязательства
1	2	3	4	5	6
1.	Обязательства в национальной валюте
2.	Обязательства в иностранной валюте, в том числе:
	в российских рублях
	в долларах Соединенных Штатов Америки
	в евро
	…
	ВСЕГО

периодичность: ежемесячно
____________________ _______________ ___________________________
первый руководитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
_____________________ ________________ _________________________
главный бухгалтер подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
_____________________ _______________ __________________________
ответственный исполнитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
телефон
Экспортно-кредитного агентства Казахстана

Примечание:
Отчет составляется ежемесячно, к 15 (пятнадцатому) числу месяца, следующего
за отчетным периодом, отдельно по каждой строке в тысяч тенге с подведением
итоговой строки "Всего" по всем графам в тысяч тенге. Приведение показателей
к тенге производится по рыночным курсам обмена валют, определенным Законом
Республики Казахстан "О Национальном банке", на последний календарный день
отчетного периода.

Приложение 3 к Правилам проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта

Информация по страховым и гарантийным выплатам в рамках принятых страховых и гарантийных обязательств

Наименование	Страховые выплаты	Гарантийные выплаты	Объем собственного капитала	Соотношение страховых и гарантийных выплат к объему собственного капитала, %
1	2	3	4	5
Общая сумма по состоянию на конец отчетного периода в национальной валюте
Обязательства в иностранной валюте, в том числе:
в российских рублях
в долларах Соединенных Штатов Америки
в евро
…
ВСЕГО в национальной валюте по курсу на дату составления отчета

периодичность: ежемесячно
Собственный капитал на конец отчетного периода – _______ тысяч тенге
___________________ ____________ ______________________________.
первый руководитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________ ____________ _____________________________
главный бухгалтер подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
___________________ _____________ ____________________________
ответственный исполнитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
телефон поверенного (агента) ____________

Примечание:
отчет составляется ежемесячно, до 20 (двадцатого) числа месяца,
следующего за отчетным периодом.

Приложение 4 к Правилам проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию по поддержке экспорта

Информация по страховым и гарантийным выплатам в рамках принятых страховых и гарантийных обязательств

Наименование	Страховые выплаты	Гарантийные выплаты	Объем собственного капитала	Соотношение страховых и гарантийных выплат к объему собственного капитала, %
1	2	3	4	5
Общая сумма по состоянию на конец отчетного периода в национальной валюте
Обязательства в иностранной валюте, в том числе:
в российских рублях
в долларах Соединенных Штатов Америки
в евро
…
ВСЕГО в национальной валюте по курсу на дату составления отчета

периодичность: ежемесячно
Собственный капитал на конец отчетного периода – _______ тысяч тенге
_____________________ ________________ ____________________________
первый руководитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
_____________________ ________________ ____________________________
главный бухгалтер подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
____________________ __________________ ___________________________
ответственный исполнитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
телефон Экспортно-кредитного агентства Казахстана

Примечание:
отчет составляется ежемесячно, до 15 (пятнадцатого) числа месяца,
следующего за отчетным периодом.

Приложение 5 к Правилам проведения мониторинга гарантированного государством обязательства по поддержке экспорта и финансового состояния Экспортно-кредитного агентства Казахстана, имеющего государственную гарантию

Информация по социально-экономическому эффекту конечных результатов по действующим договорам страхования и гарантии на последнюю дату отчетного квартала, обеспеченных Государственной гарантией

Наименование	Итого
1	2
Общее количество экспортных контрактов по состоянию на конец отчетного периода, количество
Общая сумма экспортных контрактов по состоянию на конец отчетного периода, тысяч тенге
Объем произведенной продукции, млрд. тенге*
Налоги выплаченные экспортерами, тысяч тенге*
Созданные новые рабочие места, количество*

периодичность: ежеквартально
*Согласно статье 112-1 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан
предоставление информации государственным органам и иным лицам субъектами
предпринимательства, осуществляется исключительно при наличии соответствующих
требований, установленных законами Республики Казахстан. В этой связи, данные
формируются на основании представленных писем экспортеров.
первый руководитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)
_______________ _____________ ____________________________________
ответственный исполнитель подпись фамилия, имя, отчество (при его наличии)

On approval of the Rules for monitoring the state guaranteed obligation to support exports and the financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which shall have a state guarantee to support exports

Order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated February 12, 2020 no. 138. Registered with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan on February 13, 2020 no. 20033.

Unofficial translation
Footnote. Title - in the wording of the order of the Minister of Finance of the RK dated 18.04.2024 № 220 (shall enter into force upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

In accordance with Article 225-5 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan I hereby ORDER:

Footnote. Preamble - in the wording of the order of the Minister of Finance of the RK dated 18.04.2024 № 220 (shall enter into force upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

1. To approve the attached Rules for monitoring the state-guaranteed obligation to support exports and the financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state guarantee to support exports.

Footnote. Point 1 - in the wording of the order of the Minister of Finance of RK dated 18.04.2024 № 220 (shall enter into force upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication).

2. The Department of State Borrowing of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan in accordance with the procedure established by law shall ensure:

1) state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) placement of this order on the Internet resource of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan;

3) within ten working days after the state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan submission to the Department of Legal Service of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan of information about execution of measures stipulated by subclauses 1) and 2) of this clause.

3. This order shall come into force upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication.

First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan-Minister of Finance

A. Smailov

"AGREED"
Ministry of Trade and Integration
of the Republic of Kazakhstan

"AGREED"
Ministry of National Economy
of the Republic of Kazakhstan

Approved by the order of the First Deputy of the Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated February 12, 2020 № 138

Rules for monitoring the state-guaranteed export support obligation and financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state guarantee on export support

Footnote. Rules - as amended by the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated 18.04.2024 № 220 (shall be brought into force upon the expiration of ten calendar days after the day of its first official publication).

Chapter 1: General Provisions

1. These Rules for monitoring of the state-guaranteed export support obligation and financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state export support guarantee (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with Article 225-5 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Budget Code) and shall determine the procedure for monitoring of the state-guaranteed export support obligation and financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state export support guarantee (hereinafter referred to as the Rules).

The procedure for granting state guarantee of the Republic of Kazakhstan on export support shall be regulated by the Rules of granting state guarantee of the Republic of Kazakhstan on export support, approved by the order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan - Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated July 2, 2019 № 674 (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under № 19026).

2. The following basic concepts shall be used in these Rules:

1) special loan account - an account opened by the Export Credit Agency of Kazakhstan in a second-tier bank or an organization engaged in certain types of banking operations, authorized to service state-guaranteed obligations to support exports and designed to transfer funds from the republican budget to fulfill state-guaranteed obligations to support exports, as well as to return to the republican budget the funds allocated to fulfill obligations under the state guarantee on the following items

2) bank - a legal entity being a commercial organization, which shall be authorized to carry out banking activities in accordance with the Law of the Republic of Kazakhstan “On Banks and Banking Activities in the Republic of Kazakhstan”;

3) central authorized body for budget execution (hereinafter referred to as the authorized body for budget execution) - a central executive body that shall carry out management and inter-branch coordination in the field of budget execution, accounting, budget accounting and budget reporting on execution of the republican budget and, within its competence, local budgets, Victims Compensation Fund, National Fund of the Republic of Kazakhstan on the basis of the report of the National Bank of the Republic of Kazakhstan;

4) state (governmental, sovereign) guarantee of the Republic of Kazakhstan on export support (hereinafter referred to as the State Guarantee) - the obligation of the Government of the Republic of Kazakhstan to the Export Credit Agency of Kazakhstan in accordance with the terms and conditions of the contract of guarantee on export support, to fully or partially repay its debt on insurance and guarantee payments;

5) Export Credit Agency of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Agency) - a party to the export support guarantee agreement and the agreement on granting the state export support guarantee, receiving the State Guarantee, which bears the obligation to return to the republican budget the funds allocated for fulfillment of obligations under the State Guarantee at the expense of insurance and guarantee payments reimbursement;

6) attorney (agent) - a person who, on the basis of the agreement on granting the State Guarantee, ensures the performance of works related to the State Guarantee granted and ensuring the return of funds diverted from the republican budget in case of fulfillment of obligations under the State Guarantee;

7) Export Support Guarantee Agreement - a written agreement between the authorized body for budget execution and the Export Credit Agency of Kazakhstan, which shall establish legal relations, obligations and responsibility of the parties when providing the State Guarantee;

8) Agreement on granting the State Guarantee on export support - an agreement between the central authorized body on budget execution, attorney (agent) and the Export Credit Agency of Kazakhstan, establishing legal relations of the parties on granting the State Guarantee on export support, return of the republican budget funds diverted in case of fulfillment of obligations under the State Guarantee on export support;

9) state-guaranteed obligation on export support - the amount of outstanding obligations under insurance contracts and guarantees secured by the state guarantee of the Republic of Kazakhstan on export support, for which the Export Credit Agency of Kazakhstan has not made insurance and guarantee payments, as of a certain date.

Other concepts used in these Rules shall be applied in the meaning in which they are used in the relevant branches of the legislation of the Republic of Kazakhstan, unless otherwise provided for by the budget legislation of the Republic of Kazakhstan and these Rules.

Chapter 2: Procedure for monitoring of the state-guaranteed export support obligation and financial condition financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state guarantee on export support Paragraph 1: Procedure for monitoring of state guaranteed export support obligations

3. This Chapter shall define the procedures for monitoring the State Guaranteed Export Support Obligation.

4. The object of monitoring shall be obligations under insurance contracts and guarantees secured by the State Guarantee.

5. Monitoring of the State Guaranteed Export Support Obligation shall consist in tracking the volume of obligations under insurance and guarantee contracts secured by the State Guarantee on the basis of provision by the attorney (agent) of monthly information on the status of the volume of accepted insurance and guarantee obligations secured by the State Guarantee and insurance and guarantee payments made, according to Annexes 1 and 3 to these Rules.

The data of the attorney (agent) shall be formed on the basis of this clause and information on the status of the volume of accepted insurance and guarantee liabilities and insurance and guarantee payments made, according to Annexes 2 and 4 to these Rules.

Based on the results of monitoring, the authorized body on budget execution shall provide information on the status of the state-guaranteed obligation on export support to the Government of the Republic of Kazakhstan on a quarterly basis within the period until the 30th (thirtieth) day of the month following the reporting quarter.

Paragraph 2: Procedure for monitoring the financial condition of the agency holding the state guarantee

6. This Chapter shall define the procedures for monitoring the financial condition of the Agency holding the State Guarantee.

7. Financial ratios shall be calculated by the attorney (agent) based on the financial statements of the Agency that received the State Guarantee.

8. The Agency's financial condition shall be monitored on the basis of annual audited financial statements.

9. The Agency's financial condition analysis shall include quarterly financial condition analysis and year-end financial condition analysis. The financial condition analysis consists of analyzing basic (information on the legal entity's management, activities, industry and regulatory environment) and financial information (analysis of financial statements).

The following financial ratios shall be used in monitoring:

liquidity ratio - the ratio of cash and short-term receivables to short-term liabilities;

coverage ratio - the ratio of current assets to short-term liabilities;

debt to equity ratio - the ratio of current liabilities to equity capital;

attraction ratio - ratio of liabilities to the sum of current and long-term assets;

return on equity ratio - ratio of total income before tax to the amount of equity capital.

10. The Attorney (agent) shall monitor the Agency's financial condition by comparing the financial ratios determined on the basis of the indicators provided and the generally accepted norms of these ratios.

11. The Attorney (agent) shall submit the results of the analysis to the authorized budget execution body on a quarterly basis by the 25th (twenty-fifth) day of the second month following the reporting month, as well as on an annual basis by July 1, the results of the Agency's financial condition monitoring.

12. In case of determination of potential insolvency of the Agency, the authorized body on budget execution shall notify the Government of the Republic of Kazakhstan and make a proposal on taking measures to prevent diversion of the republican budget funds envisaged for repayment of debts on insurance and guarantee payments.

13. If necessary, the authorized body on budget execution shall request from the Agency additional information on financial indicators.

Paragraph 3: The main functions performed by the participants of the process of monitoring the state-guaranteed obligation to support exports and the financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, having the State Guarantee

14. The authorized body on budget execution, the attorney (agent) and the Agency are participants in the process of monitoring, state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the Export Credit Agency of Kazakhstan, which has a state guarantee on export support, and shall carry out the following:

1) The Agency shall:

ensure provision of necessary documentation and information required by the participants of the State Guarantee provision process and in accordance with the requirements of these Rules;

monthly provide the Attorney (Agent) with financial statements according to standard forms (balance sheet and profit and loss statement) with cumulative total and other necessary documents determining the financial condition of the Agency upon written request of the Attorney (Agent);

not later than the 25th (twenty-fifth) day following the reporting quarter, provides the Attorney (Agent) with quarterly financial statements according to standard forms (balance sheet, profit and loss statement, cash flow statement, explanatory note) with cumulative total and other documents determining the financial condition of the Agency upon written request of the Attorney (Agent);

not later than May 31 (thirty-first) of each year following the reporting year, annually provide the attorney (agent) with audited financial statements according to standard forms (balance sheet, profit and loss statement, cash flow statement, explanatory note for the financial year);

inform the attorney (agent) of the facts and reasons for non-fulfillment of its obligations under the insurance and guarantee contracts, which may lead to the fulfillment of the State Guarantee;

ensure the return of diverted funds for the execution of the State Guarantee by transferring them to the special loan account;

2) authorized body for budget execution shall:

monitor the State Guaranteed Export Support Obligation in accordance with the procedure determined by these Rules;

3) attorney (agent) shall:

monitor the financial condition of the Agency holding the State Guarantee;

monitor the use of the republican budget funds allocated for the execution of the State Guarantee and their repayment in accordance with the terms and conditions of the agreement on granting the State Guarantee;

analyze the financial and economic condition of the Agency and provides information on the results of the respective analysis to the authorized body in charge of budget execution;

on the basis of the agreement on the provision of the State Guarantee on export support ensures the execution of other works related to the provision and execution of the State Guarantee.

15. Payment to the attorney (agent) for rendering the services provided for by subparagraph 3) of paragraph 14 of these Rules shall be made in accordance with the agreement on granting the state guarantee on export support by the Agency at its own expense on the basis of the agreement on payment for the services of the attorney (agent) according to its tariffs, concluded between the Agency and the attorney (agent).

16. If the volume of insurance and guarantee payments made during the reporting period (financial year) exceeds 40 (forty) percent of the Agency's equity capital, the Agency is not allowed to assume additional obligations under insurance and guarantee agreements. In this case, the volume of insurance and guarantee payments shall be indicated minus the amount of insurance and guarantee payments reimbursed under subrogation, reinsurance and guaranteeing.

17. The Agency shall provide the Attorney (agent) with information on the socio-economic effect of the final results under the existing insurance and guarantee contracts as of the last date of the reporting quarter secured by the State Guarantee on a quarterly basis by the thirtieth (30th) day of the second month following the reporting quarter, according to Annex 5 to these Rules.

The Attorney (agent) shall provide the authorized body for budget execution with information on the socio-economic effect of the final results under the existing insurance and guarantee contracts within 7 (seven) days after the information is provided by the Agency.

Annex 1 to the Rules for conducting monitoring of the guaranteed state obligation on export support and financial condition Export Credit Agency of the Republic of Kazakhstan, which has state guarantee on export support

Information on the status of the volume of accepted insurance and guarantee liabilities secured by the State Guarantee

Thousand in KZT
№	Name	Commitments at the beginning of the reporting period	Changes in the reporting period		Liabilities at the end of the reporting period (column 6 = column 3 + column 4 - column 5)
			Obligations assumed	Discontinued liabilities
1	2	3	4	5	6
1.	Liabilities in local currency
2.	Foreign currency liabilities, including:
	in Russian rubles
	in United States dollars
	in EUR
	…
	In total

frequency: monthly

Equity at the end of the reporting period - _______ thousand tenge

The number of obligations secured by the State Guarantee,

at the end of the reporting period - _____ KZT thousand

_____________________ _________ ______________________________

first manager signature surname, name, patronymic (if any)

_____________ _______ __________ _______________________________

chief accountant signature surname, first name, patronymic (if any)

_______________________ ________ _______________________________

responsible executive signature surname, name, patronymic (if any)

phone number of the attorney (agent) ____________

Note:

The report shall be prepared monthly until the 20th (twentieth) day of the month,

following the reporting period, separately for each line in KZT thousand

with summing up the final line "Total" for all columns in thousand tenge.

Bringing indicators to KZT

Shall be made at market exchange rates determined in the order,

established by the Law of the Republic of Kazakhstan "On the National Bank,"

on the last calendar day of the reporting period.

Annex 2 to the Rules for conducting of monitoring of the guaranteed state obligation on export support and financial condition Export Credit Agency of the Republic of Kazakhstan, which has state guarantee on export support

Information on the status of the volume of accepted insurance and warranty obligations

Thousand in KZT
№	Name	Liabilities at the beginning of the reporting period	Changes in the reporting period		Liabilities at the end of the reporting period (Column 6 = column 3 + column 4 - column 5)
			Obligations assumed	Discontinued liabilities
1	2	3	4	5	6
1.	Liabilities in national currency
2.	Liabilities in foreign currency, including:
	in Russian roubles
	in United States dollars
	in euros
	...
	TOTAL

frequency: monthly

____________________ _______________ ___________________________

first manager signature surname, first name, patronymic (if any)

_____________________ ________________ _________________________

chief accountant signature surname, first name, patronymic (if available)

_____________________ _______________ __________________________

responsible executor signature surname, first name, patronymic (if available)

phone number

Export Credit Agency of Kazakhstan

Note:

The report shall be prepared monthly, by the 15th (fifteenth) day of the month following the reporting period, separately for each line in thousands of tenge with a subheading for each line in thousands of tenge.

following the reporting period, separately for each line in thousand tenge with summarizing the

total line “Total” for all columns in thousand tenge. Conversion of indicators

to KZT shall be made at market exchange rates determined by the Law of the Republic of Kazakhstan “On National Bank of the Republic of Kazakhstan”.

of the Republic of Kazakhstan “On the National Bank”, as of the last calendar day of the reporting period.

of the reporting period.

Annex 3 to the Rules for conducting of monitoring of the guaranteed state obligation on export support and financial condition Export Credit Agency of the Republic of Kazakhstan, which has state guarantee on export support

Information on insurance and guarantee payments within the framework of accepted insurance and guarantee obligations

Name	Insurance payments	warranty payments	Equity	Ratio of insurance and guarantee payments to equity, %
1	2	3	4	5
Total amount at the end of the reporting period in local currency
Foreign currency liabilities, including:
in Russian roubles
in United States dollars
in EUR
…
TOTAL in local currency at the exchange rate at the date of the report

frequency: monthly

Equity at the end of the reporting period - _______ thousand tenge

___________________ ____________ ______________________________.

first manager signature surname, name, patronymic (if any)

___________________ ____________ _____________________________

chief accountant signature surname, first name, patronymic (if any)

___________________ _____________ ____________________________

responsible executive signature surname, name, patronymic (if any)

phone number of the attorney (agent) ____________

Note:

the report shall be prepared monthly until the 20th (twentieth) day of the month,

following the reporting period.

Annex 4 to the Rules for conducting of monitoring of the guaranteed state obligation on export support and financial condition Export Credit Agency of the Republic of Kazakhstan, which has state guarantee on export support

Information on insurance and guarantee payments within the framework of accepted insurance and guarantee obligations

Name	Insurance benefits	Guarantee payments	Amount of equity capital	Ratio of insurance and guarantee payments to equity capital, %
1	2	3	4	5
Total amount at the end of the reporting period in national currency
Liabilities in foreign currency, including:
in Russian roubles
in United States dollars
in euros
...
TOTAL in national currency at the exchange rate as of the date of this report

frequency: monthly

Shareholders' equity at the end of the reporting period - _______ thousand tenge

_____________________ ________________ ____________________________

first manager signature surname, first name, patronymic (if any)

_____________________ ________________ ____________________________

chief accountant signature surname, first name, patronymic (if available)

____________________ __________________ ___________________________

responsible executor signature surname, first name, patronymic (if available)

phone number of the Export Credit Agency of Kazakhstan

Note:

The report shall be prepared monthly, by the 15th (fifteenth) day of the month,

following the reporting period.

Annex 5 to the Rules for conducting of monitoring of the guaranteed by state obligation on expert support and financial condition of Expert Credit Agency of Kazakhstan, which has state guarantee

Information on the socio-economic effect of the final results under existing insurance and guarantee contacts as of the last date of the reporting quarter, insurance and guarantee as of the last date of the reporting quarter, secured by the State Guarantee

Name	Total
1	2
Total number of export contracts as of the end of the reporting period, quantity
Total amount of export contracts as of the end of the reporting period, thousand tenge
Volume of products produced, bln. KZT*
Taxes paid by exporters, thousand KZT*
New jobs created, number*

periodicity: quarterly

*In accordance with Article 112-1 of the Entrepreneurial Code of the Republic of Kazakhstan

provision of information to state authorities and other persons by business entities

of entrepreneurship, is carried out only in the presence of the relevant requirements established by the laws of the Republic of Kazakhstan.

requirements established by the laws of the Republic of Kazakhstan. In this regard, the data

are formed on the basis of submitted letters of exporters.

first head signature surname, first name, patronymic (if any)

_______________ _____________ ____________________________________

responsible executor signature surname, first name, patronymic (if any)