Об утверждении Правил представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами, товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, и их форм

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 4 июня 2020 года № 568. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 8 июня 2020 года № 20833

Сноска. Вводится в действие с 01.01.2021 в соответствии с пунктом 4 настоящего приказа.

В соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)" ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые:

1) Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму сведений, представляемую брокерами о сделках физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3) Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 3 к настоящему приказу;

4) форму сведений, представляемую товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 4 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу:

1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 408 "Об утверждении Правил и форм представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами или биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14178, опубликован 9 сентября 2016 года в информационно-правовой системе "Әділет");

2) пункт 4 Перечня приказов Министерства финансов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2017 года № 213 "О внесении изменений и дополнений в некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15096, опубликован 13 июня 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательном порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

4. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2021 года и подлежит официальному опубликованию.

Министр финансов Республики Казахстан

Е. Жамаубаев

"СОГЛАСОВАН"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка

"СОГЛАСОВАН"
Министерство торговли и интеграции
Республики Казахстан

Приложение 1 к приказу Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 4 июня 2020 года № 568

Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами (далее – Сведения).

Глава 2. Порядок представления Сведений

2. Сведения представляются брокерами по запросу органов государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

3. Сведения представляются брокерами электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме согласно приложению 2 к настоящему приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

4. В случае невозможности представления Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате "Microsoft Excel" либо "Microsoft Access".

	Приложение к Правилам представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами
	форма

Запрос органа государственных доходов для представления сведений

__________________________________________________________________________
(наименование органа государственных доходов) в соответствии с пунктом 15 статьи
26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других
обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) просит представить
имеющиеся сведения о сделках физических лиц с ценными бумагами фамилия, имя,
отчество (при его наличии)
______________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер
____________________________________________________
за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года
Причины направления запроса
________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Руководитель (заместитель) органа государственных доходов
______________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, печать)

	Приложение 2 к приказу Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 4 июня 2020 года № 568
	форма
	Сведения, представляемые брокерами о сделках физических лиц с ценными бумагами за период с __ 20__ года по __ 20 __ года

Наименование брокера
________________________________________________________________
бизнес-идентификационный номер брокера
______________________________________________

№	Индивидуальный идентификационный номер	Фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица	Вид ценной бумаги		Международный идентификационный номер ценной бумаги (код ISIN)			Количество ценных бумаг	Номинальная стоимость ценных бумаг, тенге		Дата сделки		Вид сделки	Контрагент по сделке
1	2	3	4		5			6	7		8		9	10
Кол-во ценных бумаг, составляющие базовый актив одной депозитарной расписки				Цена размещения депозитарных расписок, тенге		Срок обращения депозитарных расписок	Наименование паевого инвестиционного фонда			Бизнес-идентификационный номер управляющей компании		Наименование управляющей компании
11				12		13	14			15		16

______________________________________________/___________________________
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя, (электронная цифровая подпись)
Фамилия, имя, отчество (при его наличии), номер телефона исполнителя
______________________________________
Адрес брокера
_____________________________________________________________________

Приложение к форме "Сведения, представляемые брокерами, о сделках физических лиц с ценными бумагами"

Пояснение по заполнению формы "Сведения, представляемые брокерами, о сделках физических лиц с ценными бумагами"

1. Форма "Сведения, представляемые брокерами, о сделках физических лиц с ценными бумагами" (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:

в графе 1 – порядковый номер строки;

в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-держателя ценных бумаг;

в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица-держателя ценных бумаг;

в графе 4 – указывается вид ценной бумаги, согласно пункту 2 статьи 129 Гражданского кодекса Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года, держателем которой является физическое лицо, указанное в графе 3;

в графе 5 – международный идентификационный номер ценной бумаги (код ISIN);

в графе 6 – количество ценных бумаг вида, указанного в графе 4;

в графе 7 – номинальная стоимость ценных бумаг, в тенге;

в графе 8 – дата сделки;

в графе 9 – вид сделки;

в графе 10 – контрагент по сделке;

2. В случае представления информации по депозитарным распискам, то дополнительно представляется следующая информация:

в графе 11 – количество ценных бумаг, составляющее базовый актив одной депозитарной расписки;

в графе 12 – цена размещения депозитарных расписок, в тенге;

в графе 13 – срок обращения депозитарных расписок;

3. В случае представления информации по паям дополнительно представляется следующая информация:

в графе 14 – наименование паевого инвестиционного фонда;

в графе 15 – бизнес-идентификационный номер управляющей компании;

в графе 16 – наименование управляющей компании.

4. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

Приложение 3 к приказу Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 4 июня 2020 года № 568

Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – Сведения).

Глава 2. Порядок представления сведений

2. Сведения представляются товарными биржами по запросу органов государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

3. Сведения представляются товарными биржами электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме, согласно приложению 4 к настоящему Приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

4. В случае невозможности получения Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате "Microsoft Excel" либо "Microsoft Access".

	Приложение к Правилам представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже
	форма

Запрос органа государственных доходов для представления сведений

__________________________________________________________________________
(наименование органа государственных доходов) в соответствии с пунктом 15 статьи
26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других
обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) просит представить
имеющиеся сведения о сделках физических лиц с биржевыми товарами,
реализованными на товарной бирже фамилия, имя, отчество (при его наличии)
______________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер
___________________________________________________
за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года
Причины направления запроса
________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Руководитель (заместитель) органа государственных доходов
______________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, печать)

	Приложение 4 к приказу Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 4 июня 2020 года № 568
	форма

Сведения, представляемые товарными биржами о сделках
физических лиц с биржевыми товарами, реализованными
на товарной бирже за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года

Наименование товарной биржи _________________________________________
бизнес-идентификационный номер ______________________________________

№	Индивидуальный идентификационный номер физического лица	Фамилия, имя, отчество (при его наличии)	Наименование товара	Единица измерения	Стоимость товара (тенге)
1	2	3	4	5	6

______________________________________________/______________________
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя,
(электронная цифровая подпись)
Фамилия, имя, отчество (при его наличии), номер телефона исполнителя
__________________________________________________ _______________________
Адрес товарной биржи ________________________________________________

Приложение к форме "Сведения, представляемые товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже"

Пояснение по заполнению формы "Сведения, представляемые товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже"

1. Форма "Сведения, представляемые товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже" (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:

в графе 1 – порядковый номер строки;

в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-покупателя биржевого товара;

в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица-покупателя биржевого товара;

в графе 4 – наименование биржевого товара;

в графе 5 – единица измерения биржевого товара;

в графе 6 – стоимость биржевого товара, в тенге.

2. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

On approval of the Rules for provision of information by brokers on transactions of individuals with securities, commodity exchanges, information on transactions of individuals with exchange goods sold on a commodity exchange, and their forms

Order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated June 4, 2020 No. 568. Registered in the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan on June 8, 2020 No. 20833

Unofficial translation

Footnote. Comes into force from 01.01.2021 in accordance with paragraph 4 of this order.

In accordance with paragraph 15 of Article 26 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 25, 2017 "On taxes and other obligatory payments to the budget (Tax Code)" I HEREBY ORDER:

1. To approve the attached:

1) Rules for provision of information by brokers on transactions of individuals with securities in accordance with Appendix 1 to this order;

2) the form of information provided by brokers on transactions of individuals with securities in accordance with Appendix 2 to this order;

3) Rules for submission of information by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods sold on a commodity exchange, in accordance with Appendix 3 to this order;

4) the form of information provided by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods sold on a commodity exchange, in accordance with Appendix 4 to this order.

2. To declare invalid:

1) the order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated July 28, 2016 No. 408 "On approval of the Rules and forms for submission of information by brokers about transactions of audited individuals with securities or exchange goods sold on a commodity exchange" (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under No. 14178, published on September 9, 2016 in the information and legal system "Adilet");

2) paragraph 4 of the List of orders of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan, which are amended and supplemented, approved by order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated March 31, 2017 No. 213 "On amendments and additions to some orders of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan" (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under No. 15096, published on June 13, 2017 in the Reference Control Bank of regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan).

3. The State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan, in accordance with the procedure established by law, to ensure:

1) state registration of this order in the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) placement of this order on the Internet resource of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan;

3) within ten working days after the state registration of this order in the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan, submission of information to the Department of Legal Service of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan on implementation of measures provided for in subparagraphs 1) and 2) of this paragraph.

4. This order comes into force on January 1, 2021 and is subject to official publication.

Minister of finance of the Republic of Kazakhstan

Ye. Zhamaubayev

"AGREED"
Agency of the Republic of Kazakhstan for
regulation and development of
financial market

"AGREED"
Ministry of trade and integration of the
Republic of Kazakhstan

Appendix 1 to the order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – Minister of finance of the Republic of Kazakhstan dated June 4, 2020 № 568

Rules for provision of information by brokers on transactions of individuals with securities

Chapter 1. General provisions

1. These Rules for provision of information by brokers on transactions of individuals with securities (hereinafter referred to as the Rules) are developed in accordance with paragraph 15 of Article 26 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 25, 2017 "On taxes and other obligatory payments to the budget" (Tax Code) and determine the procedure for brokers to submit information on transactions of individuals with securities (hereinafter - Information).

Chapter 2. Procedure for submission of Information

2. Information is provided by brokers at the request of state revenue authorities in the form in accordance with the appendix to these Rules.

3. Information is submitted by brokers electronically by means of transmission over information and communication network that provides protection, authentication, integrity check and encryption of data transmitted over the network in the form in accordance with Appendix 2 to this order, and is certified by the electronic digital signature of the head.

4. In case of impossibility of submitting the Information over the information and communication network, as well as in the event of technical errors, the Information is submitted in electronic form in the format "Microsoft Excel" or "Microsoft Access".

	Appendix to the Rules for provision of information by brokers on transactions of individuals with securities
	Form

Request of state revenue authority for information submission

__________________________________________________________________________

(name of the state revenue authority) in accordance with paragraph 15 of article

26 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 25, 2017 "On taxes and other

obligatory payments to the budget" (Tax Code) asks to submit

available information on transactions of individuals with securities

surname, name, patronymic (if any)

_________________________________________________________________________

individual identification number

__________________________________________________________________________

for a period from __ 20 __ to __ 20 __

Reasons of the request

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

Head (Deputy head) of the state revenue authority

__________________________________________________________________________

(surname, name and patronymic (if any), signature, seal)

	Appendix 2 to the order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – Minister of finance of the Republic of Kazakhstan dated June 4, 2020 № 568
	Form
	Information, submitted by brokers on transactions of individuals with securities for a period from __ 20__ to __ 20 __

Name of the broker

________________________________________________________________

business-identification number of the broker

________________________________________________________________

№	Individual identification number	Surname, name, patronymic (if any) of an individual	Type of security		International security identification number (ISIN code)			Number of securities	Nominal value of securities, tenge		Date of transaction	Type of transaction	Counterparty for the transaction
1	2	3	4		5			6	7		8	9	10
Number of securities constituting the underlying asset of one depositary receipt				Placement price of depositary receipts, tenge		Term of circulation of depositary receipts	Name of the mutual investment fund			Business identification number of management company		Name of the management company
11				12		13	14			15		16

______________________________________________/___________________________

Surname, name, patronymic (if any) of the head, (electronic digital signature)

Surname, name, patronymic (if any), phone number of the executive

____________________________________________________________________

Address of the broker

_____________________________________________________________________

Appendix to the form "Information, submitted by brokers on transactions of individuals with securities"

Explanation of filling out the form "Information submitted by brokers on transactions of individuals with securities"

1. The form "Information submitted by brokers on transactions of individuals with securities" (hereinafter - Information) includes the following data:

in column 1 - the ordinal number of the line;

in column 2 - the individual identification number of the individual who holds the securities;

in column 3 - last name, first name, patronymic (if any) of the individual holding the securities;

in column 4 - the type of security is indicated, in accordance with paragraph 2 of Article 129 of the Civil Code of the Republic of Kazakhstan dated December 27, 1994, the holder of which is an individual specified in column 3;

in column 5 - the international identification number of the security (ISIN code);

in column 6 - the number of securities of the type indicated in column 4;

in column 7 - the nominal value of the securities, in tenge;

in column 8 - the date of the transaction;

in column 9 - the type of transaction;

in column 10 - the counterparty for the transaction;

2. In case of submission of information on depositary receipts, the following information is additionally submitted:

in column 11 - the number of securities constituting the underlying asset of one depositary receipt;

in column 12 - the placement price of depositary receipts, in tenge;

in column 13 - the term of circulation of depositary receipts;

3. In case of submission of information on shares, the following information is additionally provided:

in column 14 - the name of the mutual investment fund;

in column 15 - the business identification number of the management company;

in column 16 - the name of the management company.

4. The information is certified by the electronic digital signature of the head.

Appendix 3 to the order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – Minister of finance of the Republic of Kazakhstan dated June 4, 2020 № 568

Rules for submission of information by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods sold on a commodity exchange

Chapter 1. General provisions

1. These Rules for submission of information by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods sold on a commodity exchange (hereinafter referred to as the Rules) are developed in accordance with paragraph 15 of Article 26 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 25, 2017 “On taxes and other obligatory payments to the budget” (Tax Code) and determine the procedure for submission of information by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods sold on a commodity exchange (hereinafter - Information).

Chapter 2. Procedure for submission of information

2. Information is provided by commodity exchanges at the request of state revenue authorities in the form in accordance with the appendix to these Rules.

3. Information is submitted by commodity exchanges electronically by means of transmission over an information and communication network that provides protection, authentication, integrity check and encryption of data transmitted over the network in the form, in accordance with Appendix 4 to this Order, and is certified by the electronic digital signature of the head.

4. In case of impossibility of obtaining the Information via the information and communication network, as well as in the event of technical errors, the Information is submitted in electronic form in the format "Microsoft Excel" or "Microsoft Access".

	Appendix to the Rules for submission of information by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods sold on a commodity exchange
	Form

Request of state revenue authority for information submission

__________________________________________________________________________

(name of the state revenue authority) in accordance with paragraph 15 of article

26 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 25, 2017 "On taxes and other

obligatory payments to the budget" (Tax Code) asks to submit

available information on transactions of individuals with exchange goods,

sold on the commodity exchange

last name, first name, patronymic (if any)

_________________________________________________________________________

individual identification number

_________________________________________________________________________

for the period from __ 20 __ to __ 20 __

Reasons for the request

_________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

Head (Deputy head) of the state revenue authority

__________________________________________________________________________

(surname, name and patronymic (if any), signature, seal)

	Appendix 4 to the order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – Minister of finance of the Republic of Kazakhstan dated June 4, 2020 № 568
	Form

Information submitted by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods sold on the commodity exchange for the period from __ 20 __ to __ 20 __

Name of commodity exchange _________________________________________

business-identification number ______________________________________

№	Individual identification number of an individual	Surname, name, patronymic (if any)	Name of goods	Unit of measurement	Cost of goods (tenge)
1	2	3	4	5	6

______________________________________________/______________________

Surname, name, patronymic (if any) of the head,

(electronic digital signature)

Surname, name, patronymic (if any), phone number of the executive

__________________________________________________ _______________________

Commodity exchange address ________________________________________________

Appendix to the form "Information, submitted by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods, sold on a commodity exchange"

Explanation of filling out the form "Information provided by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods sold on a commodity exchange"

1. The form "Information submitted by commodity exchanges on transactions of individuals with exchange goods sold on a commodity exchange" (hereinafter - Information) includes the following data:

in column 1 - the ordinal number of the line;

in column 2 - the individual identification number of the individual who buys the exchange goods;

in column 3 - last name, first name, patronymic (if any) of an individual who buys the exchange goods;

in column 4 - the name of the exchange goods;

in column 5 - the unit of measurement of the exchange goods;

in column 6 - the cost of the exchange goods, in tenge.

2. The information is certified by the electronic digital signature of the head.