Примечание ИЗПИ!
Настоящее постановление вводится в действие с 16 декабря 2020 года.
В соответствии с подпунктом 63) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктами 1) и 3-4) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Сноска. Преамбула - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.
2. Департаменту бухгалтерского учета в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.
3. Департаменту информации и коммуникаций – пресс-службе Национального Банка обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Баймагамбетова А.М.
5. Настоящее постановление вводится в действие с 16 декабря 2020 года и подлежит официальному опубликованию.
|
Председатель Национального Банка Республики Казахстан |
Е. Досаев |
СОГЛАСОВАНО
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
"__" ________ 2020 года
СОГЛАСОВАНО
Комитет по статистике
Министерства национальной
экономики Республики Казахстан
"__" ________ 2020 года
| Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 сентября 2020 года № 107 |
Правила представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 63) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 3-4) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике и определяют порядок представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан (далее – филиалы), включая формы, перечень, периодичность и сроки ее представления.
Сноска. Пункт 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).2. В отчетности по данным бухгалтерского учета сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
3. Отчетность по данным бухгалтерского учета представляется в электронном формате.
4. Отчетность по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе подписывается руководителем филиала или лицом, исполняющим его обязанности, главным бухгалтером, исполнителем и хранится у филиала. По требованию уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций филиал не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе, которая не содержит исправлений и подчисток.
5. Отчетность по данным бухгалтерского учета, представленная в электронном формате, соответствует отчетности по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается руководителем филиала или лицом, исполняющим его обязанности.
В годовой отчетности по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе допускается наличие 2 (двух) или более сравнительных периодов.
6. В случае выявления ошибок в ранее представленной в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) отчетности по данным бухгалтерского учета филиал обеспечивает исправление ошибок путем осуществления следующих мероприятий в указанной последовательности:
1) исправляет обнаруженную ошибку путем осуществления бухгалтерской записи и ретроспективной корректировки в отчетности по данным бухгалтерского учета того отчетного периода, в котором была осуществлена исправительная бухгалтерская запись;
2) направляет в Национальный Банк письменное уведомление с указанием описания выявленной ошибки в ранее представленной отчетности по данным бухгалтерского учета.
7. Филиалы представляют в Национальный Банк совместно с ежемесячной, ежеквартальной и ежегодной отчетностью по данным бухгалтерского учета пояснительную записку в электронном формате, в которой раскрываются детализация и расшифровка счетов по статьям отчета об активах и обязательствах "прочие активы" и "прочие обязательства", а также по статьям отчета о доходах и расходах "прочие доходы" и "прочие расходы".
Филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан дополнительно представляют в пояснительной записке детализацию статей "процентные доходы" и "процентные расходы" отчета о доходах и расходах и отчета о движении денежных средств.
8. Отчеты о движении денежных средств составляются в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по прямому методу.
Глава 2. Представление годовой отчетности по данным бухгалтерского учета
9. Филиалы ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют в Национальный Банк в электронном формате годовую отчетность по данным бухгалтерского учета, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по следующим формам:
1) отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 1 к Правилам;
2) отчет о доходах и расходах по форме согласно приложению 2 к Правилам;
3) отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам.
Дополнительно филиалы страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, представляют в Национальный Банк ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 4 к Правилам и отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 5 к Правилам.
Глава 3. Представление ежеквартальной и ежемесячной отчетностей по данным бухгалтерского учета
10. В Национальный Банк ежеквартальную отчетность по данным бухгалтерского учета:
1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан представляют не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, по следующим формам:
отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 1 к Правилам;
отчет о доходах и расходах по форме согласно приложению 2 к Правилам;
отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;
2) филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:
отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;
отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 6 к Правилам;
отчет о доходах и расходах по формам согласно приложению 7 к Правилам.
11. В Национальный Банк ежемесячную отчетность по данным бухгалтерского учета:
1) филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:
отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;
отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 8 к Правилам;
отчет о доходах и расходах по форме согласно приложению 9 к Правилам;
2) филиалы страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:
отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 4 к Правилам;
отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 5 к Правилам.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет об активах и обязательствах
Сноска. Приложение 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).
Индекс формы административных данных: Ф1-ФН.
Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан.
Срок представления:
1) филиалы банков - нерезидентов Республики Казахстан:
ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;
2) филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан – ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.
| Форма (в тысячах тенге) |
Наименование статьи | На конец отчетного периода | На конец предыдущего года | ||
1 | 2 | 3 | ||
Активы, принятые в качестве резерва | ||||
… | ||||
… | ||||
Итого активы | ||||
… | ||||
… | ||||
Итого обязательства | ||||
Счет головного офиса | ||||
… | ||||
Резервы | ||||
… | ||||
Результаты деятельности филиала | ||||
... | ||||
Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала | ||||
Наименование _____________________ | Адрес _______________ ____________________ | |||
Телефон ________________________________________________ | ||||
Адрес электронной почты _________________________________ | ||||
Исполнитель __________________________ | _______________ | |||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | |||
Главный бухгалтер ___________________ | __________ | __________ | ||
фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата | ||
Руководитель или лицо, исполняющее его | _______________ | |||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | |||
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об активах и обязательствах" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об активах и обязательствах"
(индекс – Ф1-ФН, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об активах и обязательствах" (далее – форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, ежегодно филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций филиала банка - нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан.
7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет о доходах и расходах
Сноска. Приложение 2 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).
Индекс формы административных данных: Ф2-ФН.
Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.
Срок представления:
1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан:
ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;
2) филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан – ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.
| Форма (в тысячах тенге) |
Наименование статьи | За период с начала текущего года (с нарастающим итогом) | За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом) |
1 | 2 | 3 |
... | ||
... | ||
... | ||
... | ||
Итого доходов | ||
... | ||
... | ||
... | ||
... | ||
Итого расходов | ||
Чистый доход (расход) до уплаты корпоративного подоходного налога | ||
Корпоративный подоходный налог | ||
... | ||
Итого чистый доход (расход) за период | ||
Наименование_____________________ | Адрес_______________ ____________________ | |
Телефон ________________________________________________ | ||
Адрес электронной почты _________________________________ | ||
Исполнитель_______________________ | _______________ | |
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | |
Главный бухгалтер _________________ | __________ | __________ |
фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата |
Руководитель или лицо, исполняющее его | _______________ | |
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | |
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах"
(индекс – Ф2-ФН, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах" (далее – форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан, ежегодно филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций филиала банка - нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан.
7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет о движении денежных средств
Сноска. Приложение 3 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).
Индекс формы административных данных: Ф3-ФН.
Периодичность: ежемесячная/ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.
Срок представления:
1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан:
ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;
2) филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан:
ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом
3) филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан:
ежеквартально не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.
| Форма (в тысячах тенге) |
Наименование статей | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
1 | 2 | 3 |
… | ||
Чистые потоки денежных средств от операционной деятельности до уплаты подоходного налога | ||
… | ||
Итого денежных средств от операционной деятельности | ||
… | ||
Чистые потоки денежных средств от инвестиционной деятельности | ||
… | ||
Потоки денежных средств от финансовой деятельности | ||
… | ||
Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на конец года | ||
Наименование_____________________ | Адрес_______________ ____________________ | |
Телефон ________________________________________________ | ||
Адрес электронной почты _________________________________ | ||
Исполнитель_______________________ | _______________ | |
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | |
Главный бухгалтер _________________ | __________ | __________ |
фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата |
Руководитель или лицо, исполняющее его | _______________ | |
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | |
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о движении денежных средств" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о движении денежных средств"
(индекс – Ф3-ФН, периодичность: ежемесячная/ежеквартальная/ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о движении денежных средств" (далее – форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан, ежемесячно и ежегодно филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан.
7. В графе 2 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
8. В графе 3 указываются данные на конец аналогичного периода предыдущего года.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)
Сноска. Приложение 4 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).
Индекс формы административных данных: Ф1-ФСОНУИП.
Периодичность: ежемесячная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых организаций - нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях.
Срок представления:
ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.
| Форма (в тысячах тенге) |
Наименование статьи | Код строки | На конец отчетного периода | На начало отчетного периода | ||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
Активы | |||||
Денежные средства и эквиваленты денежных средств | 1 | ||||
Аффинированные драгоценные металлы | 2 | ||||
Вклады в банках | 3 | ||||
Ценные бумаги | 4 | ||||
в том числе: | |||||
государственные ценные бумаги Республики Казахстан | 4.1 | ||||
ценные бумаги международных финансовых организаций | 4.2 | ||||
негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов | 4.3 | ||||
ценные бумаги иностранных государств | 4.4 | ||||
негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан | 4.5 | ||||
прочие ценные бумаги | 4.6 | ||||
Депозитарные расписки | 5 | ||||
Паи паевых инвестиционных фондов | 6 | ||||
Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами | 7 | ||||
Требования по операциям "обратное РЕПО" | 8 | ||||
Дебиторская задолженность | 9 | ||||
Производные финансовые инструменты | 10 | ||||
Нематериальные активы | 11 | ||||
Основные средства | 12 | ||||
в том числе: | |||||
земельные участки | 12.1 | ||||
здания и сооружения | 12.2 | ||||
прочие основные средства | 12.3 | ||||
Прочие активы | 13 | ||||
Итого активы | 14 | ||||
Обязательства | |||||
Выкуп ценных бумаг инвестиционного фонда | 15 | ||||
Дивиденды к выплате | 16 | ||||
Займы полученные | 17 | ||||
Производные финансовые инструменты | 18 | ||||
Кредиторская задолженность | 19 | ||||
Обязательства по операциям "РЕПО" | 20 | ||||
Прочие обязательства | 21 | ||||
Итого обязательства | 22 | ||||
Итого чистые активы | 23 | ||||
Наименование_____________________ |
Адрес_______________ | ||||
Телефон ________________________________________________ | |||||
Адрес электронной почты _________________________________ | |||||
Исполнитель_______________________ | _______________ | ||||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | ||||
Главный бухгалтер _________________ | __________ | __________ | |||
фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата | |||
Руководитель или лицо, исполняющее его | _______________ | ||||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | ||||
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)"
(индекс – Ф1-ФСОНУИП, периодичность: ежемесячная/ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)" (далее – форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма заполняется ежемесячно и ежегодно филиалами страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющих лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, в разрезе каждого клиента по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.
8. В строках с 1 по 23 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов)
Сноска. Приложение 5 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).
Индекс формы административных данных: Ф2-ФСОНУИП.
Периодичность: ежемесячная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях.
Срок представления:
ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.
| Форма (в тысячах тенге) |
Наименование статьи | Код строки | За период с начала года по отчетную дату | За отчетный период | ||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
Чистые активы инвестиционного фонда на начало периода | 1 | ||||
Поступления активов клиента | 2 | ||||
Поступления от размещения ценных бумаг (паев) инвестиционного фонда | 3 | ||||
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам | 4 | ||||
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам | 5 | ||||
в том числе: | |||||
государственным ценным бумагам Республики Казахстан | 5.1 | ||||
ценным бумагам международных финансовых организаций | 5.2 | ||||
негосударственным ценным бумагам иностранных эмитентов | 5.3 | ||||
ценным бумагам иностранных государств | 5.4 | ||||
негосударственным ценным бумагам эмитентов Республики Казахстан | 5.5 | ||||
прочим ценным бумагам | 5.6 | ||||
Доходы по операциям "обратное РЕПО" | 6 | ||||
Доходы в виде дивидендов по акциям | 7 | ||||
Доходы от купли-продажи ценных бумаг | 8 | ||||
Доходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами | 9 | ||||
Доходы от переоценки | 10 | ||||
в том числе: | |||||
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг | 10.1 | ||||
от переоценки иностранной валюты | 10.2 | ||||
прочие доходы от переоценки | 10.3 | ||||
Доходы от купли-продажи иностранной валюты | 11 | ||||
Доходы от сдачи имущества в аренду | 12 | ||||
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам | 13 | ||||
Прочие доходы | 14 | ||||
Итого доходов | 15 | ||||
Выкупленные ценные бумаги (паи) инвестиционного фонда | 16 | ||||
Расходы по выплаченным дивидендам по акциям инвестиционного фонда | 17 | ||||
Изъятие активов клиента | 18 | ||||
Расходы от купли-продажи ценных бумаг | 19 | ||||
Расходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами | 20 | ||||
Расходы от переоценки | 21 | ||||
в том числе: | |||||
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг | 21.1 | ||||
от переоценки иностранной валюты | 21.2 | ||||
прочие расходы от переоценки | 21.3 | ||||
Расходы от купли-продажи иностранной валюты | 22 | ||||
Комиссионные расходы | 23 | ||||
в том числе: | |||||
управляющему инвестиционным портфелем | 23.1 | ||||
брокеру и дилеру | 23.2 | ||||
кастодиану и центральному депозитарию | 23.3 | ||||
прочим лицам | 23.4 | ||||
Прочие расходы | 24 | ||||
Итого расходов | 25 | ||||
Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы | 26 | ||||
Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм | 27 | ||||
Чистые активы на конец периода | 28 | ||||
Изменения в чистых активах | 29 | ||||
Наименование_____________________ | Адрес_______________ ____________________ | ||||
Телефон ______________________________ | |||||
Адрес электронной почты _______________________ | |||||
Исполнитель_______________________ | _______________ | ||||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | ||||
Главный бухгалтер _________________ | __________ | __________ | |||
фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата | |||
Руководитель или лицо, исполняющее его | _______________ | ||||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | ||||
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов)" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов)"
(индекс – Ф2-ФСОНУИП, периодичность: ежемесячная/ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов)" (далее – форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма заполняется ежемесячно и ежегодно филиалом страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющим лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющим заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, в разрезе каждого клиента по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. В графе 3 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.
7. В графе 4 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
8. В строках с 1 по 29 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.
9. В строке 1:
в графе 3 указываются данные по состоянию на 1 января соответствующего года;
в графе 4 указываются данные по состоянию на первое число каждого отчетного периода.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет об активах и обязательствах
Сноска. Приложение 6 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).
Индекс формы административных данных: Ф1-ФСБН.
Периодичность: ежеквартальная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан
Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
| Форма (в тысячах тенге) |
Наименование статьи | Код строки | На конец отчетного периода | На конец предыдущего года | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
Активы | ||||
Активы, принятые в качестве резерва | 1 | |||
Денежные средства и эквиваленты денежных средств | 2 | |||
в том числе: | ||||
наличные деньги в кассе | 2.1 | |||
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций | 2.2 | |||
Страховые премии к получению (за вычетом резервов на обесценение) | 3 | |||
Дебиторская задолженность | 4 | |||
Комиссионные вознаграждения | 5 | |||
Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение) | 6 | |||
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение) | 7 | |||
Инвестиционное имущество | 8 | |||
Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг | 9 | |||
Запасы | 10 | |||
Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи | 11 | |||
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 12 | |||
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 13 | |||
Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 14 | |||
Расходы будущих периодов | 15 | |||
Текущий налоговый актив | 16 | |||
Отложенный налоговый актив | 17 | |||
Прочие активы | 18 | |||
Итого активы | 19 | |||
Обязательства | ||||
Займы полученные | 20 | |||
Кредиторская задолженность | 21 | |||
Резервы | 22 | |||
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет | 23 | |||
Отложенное налоговое обязательство | 24 | |||
Обязательства по аренде | 25 | |||
Расчеты с перестраховщиками | 26 | |||
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности | 27 | |||
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования) | 28 | |||
Оценочные обязательства | 29 | |||
Прочие обязательства | 30 | |||
Итого обязательства | 31 | |||
Счет головного офиса | 32 | |||
Резервы | 33 | |||
Результаты деятельности филиала страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан | 34 | |||
Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан | 35 | |||
Наименование_____________________ | Адрес_______________ ____________________ | |||
Телефон ________________________________________________ | ||||
Адрес электронной почты _________________________________ | ||||
Исполнитель_______________________ | _______________ | |||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | |||
Главный бухгалтер _________________ | __________ | __________ | ||
фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата | ||
Руководитель или лицо, исполняющее его | _______________ | |||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | |||
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об активах и обязательствах" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об активах и обязательствах"
(индекс – Ф1-ФСБН, периодичность: ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об активах и обязательствах" (далее – форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма заполняется ежеквартально филиалом страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.
8. В строках с 1 по 35 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет о доходах и расходах
Сноска. Приложение 7 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).
Индекс формы административных данных: Ф2-ФСБН.
Периодичность: ежеквартальная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан
Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
| Форма (в тысячах тенге) |
Наименование статьи | Код строки | За отчетный период | За период с начала текущего года (с нарастающим итогом) | За аналогичный период предыдущего года | За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
Доходы, связанные с получением вознаграждения | 1 | ||||||
в том числе: | |||||||
по текущим счетам | 1.1 | ||||||
по размещенным вкладам | 1.2 | ||||||
по предоставленной финансовой аренде | 1.3 | ||||||
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения | 1.4 | ||||||
Комиссионное вознаграждение по деятельности страхового брокера | 2 | ||||||
Прочие доходы от деятельности страхового брокера и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения | 3 | ||||||
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто) | 4 | ||||||
в том числе: | |||||||
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто) | 4.1 | ||||||
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто) | 4.2 | ||||||
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто) | 5 | ||||||
Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам | 6 | ||||||
Доходы, связанные с участием в капитале других юридических лиц | 7 | ||||||
Доходы от реализации активов | 8 | ||||||
Прочие доходы | 9 | ||||||
Итого доходов | 10 | ||||||
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения | 11 | ||||||
в том числе: | |||||||
по полученным займам | 11.1 | ||||||
по обязательствам по аренде | 11.2 | ||||||
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения | 11.3 | ||||||
Комиссионные расходы | 12 | ||||||
в том числе: | |||||||
вознаграждение управляющему агенту | 12.1 | ||||||
по выплате комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера | 12.2 | ||||||
Расходы по созданию резервов на возможные потери по финансовым активам | 13 | ||||||
Операционные расходы | 14 | ||||||
в том числе: | |||||||
расходы на оплату труда и командировочные | 14.1 | ||||||
амортизационные отчисления и износ | 14.2 | ||||||
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога | 14.3 | ||||||
расходы по операционной аренде | 14.4 | ||||||
Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов | 15 | ||||||
Прочие расходы | 16 | ||||||
Итого расходов | 17 | ||||||
Чистый доход (расход) до уплаты корпоративного подоходного налога | 18 | ||||||
Корпоративный подоходный налог | 19 | ||||||
Чистый доход (расход) после уплаты корпоративного подоходного налога | 20 | ||||||
Итого чистый доход (расход) за период | 21 | ||||||
Наименование_____________________ | Адрес_______________ ____________________ | ||||||
Телефон ________________________________________________ | |||||||
Адрес электронной почты _________________________________ | |||||||
Исполнитель_______________________ | _______________ | ||||||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | ||||||
Главный бухгалтер _________________ | __________ | __________ | |||||
фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата | |||||
Руководитель или лицо, исполняющее его | _______________ | ||||||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | ||||||
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах"
(индекс – Ф2-ФСБН, периодичность: ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах" (далее – форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма заполняется ежеквартально филиалом страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.
9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
10. В строках с 1 по 21 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет об активах и обязательствах
Сноска. Приложение 8 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).
Индекс формы административных данных: Ф1-ФСОН.
Периодичность: ежемесячная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан.
Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
| Форма (в тысячах тенге) |
Наименование статьи | Код строки | На конец отчетного периода | На конец предыдущего года |
1 | 2 | 3 | 4 |
Активы | |||
Активы, принятые в качестве резерва | 1 | ||
Денежные средства и эквиваленты денежных средств | 2 | ||
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение) | 3 | ||
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | 4 | ||
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение) | 5 | ||
Операции "обратное РЕПО" | 6 | ||
Аффинированные драгоценные металлы | 7 | ||
Производные финансовые инструменты | 8 | ||
Активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на обесценение) | 9 | ||
Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам (за вычетом резервов на обесценение) | 10 | ||
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни (за вычетом резервов на обесценение) | 11 | ||
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (за вычетом резервов на обесценение) | 12 | ||
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом резервов на обесценение) | 13 | ||
Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов на обесценение) | 14 | ||
Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию | 15 | ||
Дебиторская задолженность по страхованию и перестрахованию (за вычетом резервов на обесценение) | 16 | ||
Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение) | 17 | ||
Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов на обесценение) | 18 | ||
Расходы будущих периодов | 19 | ||
Текущий налоговый актив | 20 | ||
Отложенный налоговый актив | 21 | ||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение) | 22 | ||
Инвестиции в капитал других юридических лиц | 23 | ||
Запасы | 24 | ||
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 25 | ||
Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 26 | ||
Инвестиционное имущество | 27 | ||
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 28 | ||
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 29 | ||
Прочие активы | 30 | ||
Итого активы | 31 | ||
Обязательства | |||
Резерв незаработанной премии | 32 | ||
Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни | 33 | ||
Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета | 34 | ||
Резерв произошедших, но незаявленных убытков | 35 | ||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков | 36 | ||
Займы полученные | 37 | ||
Расчеты с перестраховщиками | 38 | ||
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности | 39 | ||
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования) | 40 | ||
Прочая кредиторская задолженность | 41 | ||
Оценочные обязательства | 42 | ||
Обязательства по аренде | 43 | ||
Операции "РЕПО" | 44 | ||
Производные финансовые инструменты | 45 | ||
Доходы будущих периодов | 46 | ||
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет | 47 | ||
Отложенное налоговое обязательство | 48 | ||
Прочие обязательства | 49 | ||
Итого обязательства | 50 | ||
Счет головного офиса | 51 | ||
Резервы | 52 | ||
в том числе: | |||
Резерв непредвиденных рисков | 52.1 | ||
Стабилизационный резерв | 52.2 | ||
Резерв переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 52.3 | ||
Прочие резервы | 52.4 | ||
Результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан | 53 | ||
Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан | 54 | ||
Наименование_____________________ | Адрес_______________ ____________________ | ||
Телефон ________________________________________________ | |||
Адрес электронной почты _________________________________ | |||
Исполнитель_______________________ | _______________ | ||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | ||
Главный бухгалтер _________________ | __________ | __________ | |
фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата | |
Руководитель или лицо, исполняющее его | _______________ | ||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | ||
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об активах и обязательствах" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об активах и обязательствах"
(индекс – Ф1-ФСОН, периодичность: ежемесячная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об активах и обязательствах" (далее – форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма заполняется ежемесячно филиалом страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 тысячи тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.
8. В строках с 1 по 54 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет о доходах и расходах
Сноска. Приложение 9 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).
Индекс формы административных данных: Ф2-ФСОН.
Периодичность: ежемесячная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан.
Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
| Форма (в тысячах тенге) |
Наименование статьи | Код строки | За отчетный период | За период с начала текущего года (с нарастающим итогом) | За аналогичный период предыдущего года | За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
Доходы | |||||||
Доходы от страховой деятельности | |||||||
Страховые премии, принятые по договорам страхования | 1 | ||||||
Страховые премии, принятые по договорам перестрахования | 2 | ||||||
Страховые премии, переданные на перестрахование | 3 | ||||||
Чистая сумма страховых премий | 4 | ||||||
Изменение резерва незаработанной премии | 5 | ||||||
Изменение активов перестрахования по незаработанным премиям | 6 | ||||||
Чистая сумма заработанных страховых премий | 7 | ||||||
Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности | 8 | ||||||
Прочие доходы от страховой деятельности | 9 | ||||||
Доходы от инвестиционной деятельности | |||||||
Доходы, связанные с получением вознаграждения | 10 | ||||||
в том числе: | |||||||
доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам | 10.1 | ||||||
доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам | 10.2 | ||||||
Доходы (расходы) по операциям с финансовыми активами (нетто) | 11 | ||||||
в том числе: | |||||||
доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто) | 11.1 | ||||||
доходы (расходы) от операций "РЕПО" (нетто) | 11.2 | ||||||
доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами | 11.3 | ||||||
доходы (расходы) от операций с производными финансовыми инструментами | 11.4 | ||||||
Доходы (расходы) от переоценки (нетто) | 12 | ||||||
в том числе: | |||||||
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто) | 12.1 | ||||||
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 12.2 | ||||||
доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто) | 12.3 | ||||||
доходы (расходы) от переоценки аффинированных драгоценных металлов | 12.4 | ||||||
доходы (расходы) от переоценки производных финансовых инструментов | 12.5 | ||||||
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 13 | ||||||
Прочие доходы от инвестиционной деятельности | 14 | ||||||
Доходы от иной деятельности | |||||||
Доходы (расходы) от реализации активов и получения (передачи) активов | 15 | ||||||
Прочие доходы от иной деятельности | 16 | ||||||
Прочие доходы | 17 | ||||||
Итого доходов | 18 | ||||||
Расходы | |||||||
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам страхования | 19 | ||||||
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам, принятым на перестрахование | 20 | ||||||
Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование | 21 | ||||||
Возмещение по регрессному требованию (нетто) | 22 | ||||||
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат | 23 | ||||||
Расходы по урегулированию страховых убытков | 24 | ||||||
Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни | 25 | ||||||
Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни | 26 | ||||||
Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам аннуитета | 27 | ||||||
Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета | 28 | ||||||
Изменение резерва произошедших, но незаявленных убытков | 29 | ||||||
Изменение активов перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам | 30 | ||||||
Изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков | 31 | ||||||
Изменение активов перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам | 32 | ||||||
Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности | 33 | ||||||
Расходы, связанные с расторжением договора страхования (перестрахования) | 34 | ||||||
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения | 35 | ||||||
в том числе: | |||||||
расходы в виде премии по ценным бумагам | 35.1 | ||||||
Процентные расходы по обязательствам по аренде | 36 | ||||||
Расходы на резервы по обесценению | 37 | ||||||
Восстановление резервов по обесценению | 38 | ||||||
Чистые расходы на резервы по обесценению | 39 | ||||||
Общие и административные расходы | 40 | ||||||
в том числе: | |||||||
расходы на оплату труда и командировочные | 40.1 | ||||||
текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога | 40.2 | ||||||
расходы по текущей аренде | 40.3 | ||||||
расходы на рекламу | 40.4 | ||||||
услуги третьих лиц | 40.5 | ||||||
расходы на аудиторские, консультационные услуги и информационные расходы | 40.6 | ||||||
Амортизационные отчисления и износ | 41 | ||||||
Прочие расходы | 42 | ||||||
Итого расходов | 43 | ||||||
Доход (расход) за период | 44 | ||||||
Доход (расход) от прекращенной деятельности | 45 | ||||||
Чистый доход (расход) до уплаты корпоративного подоходного налога | 46 | ||||||
Корпоративный подоходный налог | 47 | ||||||
в том числе: | |||||||
от основной деятельности | 47.1 | ||||||
от иной деятельности | 47.2 | ||||||
Итого чистый доход (расход) после уплаты налогов | 48 | ||||||
Наименование_____________________ |
Адрес_______________ | ||||||
Телефон ________________________________________________ | |||||||
Адрес электронной почты _________________________________ | |||||||
Исполнитель_______________________ | _______________ | ||||||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | ||||||
Главный бухгалтер _________________ | __________ | __________ | |||||
фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата | |||||
Руководитель или лицо, исполняющее его | _______________ | ||||||
фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | ||||||
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о доходах и расходах"
(индекс – Ф2-ФСОН, периодичность: ежемесячная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о доходах и расходах" (далее – форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".
3. Форма заполняется ежемесячно филиалом страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.
9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
10. В строках с 1 по 48 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом международных стандартов финансовой отчетности.