Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления

Новый

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 137. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 28 августа 2018 года № 17313

      Примечание РЦПИ!
Настоящее постановление вводится в действие с 1 сентября 2018 года.

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить:

      1) перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

      2) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

      3) отчет о дополнительных сведениях по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

      4) отчет об условных активах и условных обязательствах по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

      5) отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

      6) отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

      7) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

      8) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

      9) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

      10) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

      11) отчет об операциях репо, обратное репо по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

      12) отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения, по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

      13) отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

      14) Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 14 к настоящему постановлению.

      2. Банки второго уровня Республики Казахстан в электронном формате представляют в Национальный Банк Республики Казахстан отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня, предусмотренный подпунктом 2) пункта 1 настоящего постановления в следующие сроки:

      ежедневный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячный отчет - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      Банки второго уровня Республики Казахстан ежемесячно в электронном формате представляют отчеты, предусмотренные подпунктами 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) и 12) пункта 1 настоящего постановления - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; отчетность, предусмотренную подпунктом 10) пункта 1 настоящего постановления – не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Банки второго уровня Республики Казахстан ежемесячно в электронном формате представляют отчет, предусмотренный подпунктом 13) пункта 1 настоящего постановления - не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      При завершении календарного квартала в отчетный месяц, отчет, предусмотренный подпунктом 13) пункта 1 настоящего постановления, предоставляется не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за завершаемым кварталом.

      Ежемесячная отчетность (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), предусмотренная подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) и 12) пункта 1 настоящего постановления, предоставляется дополнительно за декабрь месяц банками второго уровня Республики Казахстан (в том числе банками, не проводившими заключительные обороты) не позднее первого февраля следующего финансового года.

      3. Признать утратившими силу некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению 15 к настоящему постановлению.

      4. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

      4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 5 настоящего постановления.

      5. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Курманова Ж.Б.

      7. Настоящее постановление вводится в действие с 1 сентября 2018 года.

      Председатель
Национального Банка
Д. Акишев

      "СОГЛАСОВАНО"
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
_________________ Н. Айдапкелов
10 августа 2018 года

  Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан

      Отчетность банков второго уровня Республики Казахстан включает в себя:

      1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня;

      2) отчет о дополнительных сведениях;

      3) отчет об условных активах и условных обязательствах;

      4) отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам;

      5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

      6) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц;

      7) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      8) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      9) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату;

      10) отчет об операциях репо, обратное репо;

      11) отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения;

      12) отчет об основных источниках привлеченных денег.

  Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

 Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня

      Отчетный период: за "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: 700-Н

      Периодичность: ежедневная, ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      ежедневно - не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячно - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

_________________________________________________________________
(полное наименование банка второго уровня)
за _________________

  (в тысячах тенге)

Номера счетов

Наименования счетов

Сумма

 1

АКТИВЫ


1000

Деньги


1001

Наличность в кассе


1002

Банкноты и монеты в пути


1003

Наличность в обменных пунктах


1004

Наличность в вечерней кассе


1005

Наличность в банкоматах и электронных терминалах


1006

Деньги в дорожных чеках в пути


1007

Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе


1008

Деньги в дорожных чеках


1009

Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе


1010

Аффинированные драгоценные металлы


1011

Аффинированные драгоценные металлы


1012

Аффинированные драгоценные металлы в пути


1013

Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах


1050

Корреспондентские счета


1051

Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан


1052

Корреспондентские счета в других банках


1053

Текущие счета ипотечных организаций в банках


1054

Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций


1055

Текущие счета банков в Национальном Банке Республики Казахстан


1100

Требования к Национальному Банку Республики Казахстан


1101

Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)


1102

Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан


1103

Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан


1104

Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан


1105

Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1106

Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение


1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение


1200

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1201

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1202

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1205

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1206

Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1208

Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1209

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1250

Вклады, размещенные в других банках


1251

Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)


1252

Вклады до востребования, размещенные в других банках


1253

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)


1254

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)


1255

Долгосрочные вклады, размещенные в других банках


1256

Условные вклады, размещенные в других банках


1257

Просроченная задолженность других банков по вкладам


1259

Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках


1260

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


1261

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


1262

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


1263

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


1264

Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


1265

Дисконт по вкладам, размещенным в других банках


1266

Премия по вкладам, размещенным в других банках


1267

Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации


1300

Займы, предоставленные другим банкам


1301

Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков


1302

Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам


1303

Займы овернайт, предоставленные другим банкам


1304

Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам


1305

Финансовый лизинг другим банкам


1306

Просроченная задолженность других банков по займам


1309

Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу


1310

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


1311

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


1312

Дисконт по займам, предоставленным другим банкам


1313

Премия по займам, предоставленным другим банкам


1319

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1332

Счет положительной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1333

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1350

Расчеты с филиалами


1351

Расчеты с головным офисом


1352

Расчеты с местными филиалами


1353

Расчеты с зарубежными филиалами


1400

Требования к клиентам


1401

Займы овердрафт, предоставленные клиентам


1403

Счета по кредитным карточкам клиентов


1405

Учтенные векселя клиентов


1406

Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов


1407

Факторинг клиентам


1409

Просроченная задолженность клиентов по факторингу


1411

Краткосрочные займы, предоставленные клиентам


1417

Долгосрочные займы, предоставленные клиентам


1420

Финансовый лизинг клиентам


1421

Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу


1422

Форфейтинг клиентам


1423

Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу


1424

Просроченная задолженность клиентов по займам


1425

Опротестованные векселя клиентов


1426

Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности


1427

Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности


1428

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1429

Прочие займы, предоставленные клиентам


1430

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


1431

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


1432

Дисконт по учтенным векселям


1433

Премия по учтенным векселям


1434

Дисконт по займам, предоставленным клиентам


1435

Премия по займам, предоставленным клиентам


1445

Финансовые активы, переданные в доверительное управление


1450

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1452

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1453

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1454

Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1456

Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1457

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1459

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1460

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1461

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1462

Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1463

Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1470

Инвестиции в капитал и субординированный долг


1471

Инвестиции в дочерние организации


1472

Инвестиции в ассоциированные организации


1473

Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность


1475

Инвестиции в субординированный долг


1476

Прочие инвестиции


1477

Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в капитал и субординированный долг


1480

Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости


1481

Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости


1482

Дисконт по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1483

Премия по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1485

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1486

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1490

Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости


1491

Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости


1492

Дисконт по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


1493

Премия по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


1494

Просроченная задолженность по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


1495

Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


1550

Расчеты по платежам


1551

Расчеты с другими банками


1552

Расчеты с клиентами


1553

Расчеты с клиентами по инвестиционным депозитам


1600

Запасы


1601

Неаффинированные драгоценные металлы


1602

Прочие запасы


1603

Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе


1604

Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе


1610

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи


1610

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи


1650,
1690

Основные средства и нематериальные активы


1651

Строящиеся (устанавливаемые) основные средства


1652

Земля, здания и сооружения


1653

Компьютерное оборудование


1654

Прочие основные средства


1655

Основные средства, принятые в финансовый лизинг


1656

Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду


1657

Капитальные затраты по арендованным зданиям


1658

Транспортные средства


1659

Нематериальные активы


1660

Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы


1661

Гудвилл


1662

Инвестиционное имущество


1692

Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям


1693

Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию


1694

Начисленная амортизация по прочим основным средствам


1695

Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу


1696

Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду


1697

Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям


1698

Начисленная амортизация по транспортным средствам


1699

Начисленная амортизация по нематериальным активам


1700

Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения


1705

Начисленные доходы по корреспондентским счетам


1710

Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1725

Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках


1726

Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках


1727

Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах


1728

Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


1729

Начисленные доходы по операциям с инвестиционными депозитами


1730

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1731

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1735

Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами


1740

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1741

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1744

Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1745

Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1746

Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1747

Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг


1748

Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1749

Прочее просроченное вознаграждение


1750

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам


1752

Начисленные доходы по учтенным векселям


1753

Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами


1755

Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление


1756

Начисленные доходы по прочим операциям


1757

Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1771

Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды


1772

Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды


1790

Предоплата вознаграждения и расходов


1792

Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам


1793

Расходы будущих периодов


1799

Прочие предоплаты


1810

Начисленные комиссионные доходы


1811

Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


1812

Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги


1813

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


1814

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


1815

Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


1816

Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями


1817

Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


1818

Начисленные прочие комиссионные доходы


1819

Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


1820

Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов


1821

Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


1822

Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам


1823

Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


1824

Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


1825

Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации


1826

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


1827

Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям


1830

Просроченные комиссионные доходы


1831

Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


1832

Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги


1833

Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


1834

Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


1835

Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


1836

Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям


1837

Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


1838

Просроченные прочие комиссионные доходы


1839

Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


1840

Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов


1841

Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


1842

Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам


1843

Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


1844

Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


1845

Резервы (провизии) на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам


1850

Прочие дебиторы


1851

Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет


1852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг


1853

Расчеты с акционерами (по дивидендам)


1854

Расчеты с работниками


1855

Дебиторы по документарным расчетам


1856

Дебиторы по капитальным вложениям


1857

Отложенные налоговые активы


1858

Короткая валютная позиция по иностранной валюте


1859

Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)


1860

Прочие дебиторы по банковской деятельности


1861

Дебиторы по гарантиям


1864

Требования к клиенту за акцептованные векселя


1867

Прочие дебиторы по неосновной деятельности


1870

Прочие транзитные счета


1871

Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета


1873

Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам


1874

Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)


1876

Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности


1877

Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


1878

Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью


1879

Начисленная неустойка (штраф, пеня)


1880

Секьюритизируемые активы


1880

Секьюритизируемые активы


1890

Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям


1891

Требования по операциям фьючерс


1892

Требования по операциям форвард


1893

Требования по опционным операциям


1894

Требования по операциям спот


1895

Требования по операциям своп


1899

Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


 2

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


2010

Корреспондентские счета


2011

Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан


2012

Корреспондентские счета иностранных центральных банков


2013

Корреспондентские счета других банков


2014

Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2016

Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах


2020

Вклады до востребования других банков


2021

Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан


2022

Вклады до востребования иностранных центральных банков


2023

Вклады до востребования других банков


2024

Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков


2030

Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2031

Премия по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2032

Дисконт по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2034

Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2035

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2036

Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2037

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2038

Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2040

Займы, полученные от международных финансовых организаций


2041

Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций


2042

Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций


2044

Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций


2045

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


2046

Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций


2047

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


2048

Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций


2050

Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2051

Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан


2052

Займы, полученные от иностранных центральных банков


2054

Краткосрочные займы, полученные от других банков


2055

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2056

Долгосрочные займы, полученные от других банков


2057

Финансовый лизинг, полученный от других банков


2058

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков


2059

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


2064

Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2065

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2066

Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2067

Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2068

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2069

Премия по полученным займам


2070

Дисконт по полученным займам


2110

Займы овернайт


2111

Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан


2112

Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков


2113

Займы овернайт, полученные от других банков


2120

Срочные вклады


2121

Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан


2122

Срочные вклады иностранных центральных банков


2123

Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)


2124

Краткосрочные вклады других банков (до одного года)


2125

Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь


2126

Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах


2127

Долгосрочные вклады других банков


2128

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


2129

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


2130

Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков


2131

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков


2133

Условные вклады других банков


2135

Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков


2136

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


2137

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


2138

Просроченная задолженность по условным вкладам других банков


2139

Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


2140

Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


2150

Расчеты с филиалами


2151

Расчеты с головным офисом


2152

Расчеты с местными филиалами


2153

Расчеты с зарубежными филиалами


2200

Обязательства перед клиентами


2201

Деньги государственного бюджета


2202

Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами добровольным накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем


2203

Текущие счета юридических лиц


2204

Текущие счета физических лиц


2205

Вклады до востребования физических лиц


2206

Краткосрочные вклады физических лиц


2207

Долгосрочные вклады физических лиц


2208

Условные вклады физических лиц


2210

Финансовые активы, принятые в доверительное управление


2211

Вклады до востребования юридических лиц


2212

Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2213

Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц


2215

Краткосрочные вклады юридических лиц


2216

Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2217

Долгосрочные вклады юридических лиц


2219

Условные вклады юридических лиц


2222

Вклады дочерних организаций специального назначения


2223

Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц


2224

Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов


2225

Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами


2226

Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов


2227

Полученный финансовый лизинг


2228

Указания, не исполненные в срок


2230

Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу


2231

Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения


2232

Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов


2233

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов


2234

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов


2235

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов


2236

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов


2237

Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан


2238

Премия по вкладам, привлеченным от клиентов


2239

Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов


2240

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2245

Инвестиционные депозиты


2255

Операции "РЕПО" с ценными бумагами


2255

Операции "РЕПО" с ценными бумагами


2300

Выпущенные в обращение ценные бумаги


2301

Выпущенные в обращение облигации


2303

Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги


2304

Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам


2305

Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам


2306

Выкупленные облигации


2400

Субординированные долги


2401

Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет


2402

Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет


2403

Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям


2404

Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям


2405

Выкупленные субординированные облигации


2406

Субординированные облигации


2407

Премия по субординированному долгу


2408

Дисконт по субординированному долгу


2451

Бессрочные финансовые инструменты


2550

Расчеты по платежам


2551

Расчеты с другими банками


2552

Расчеты с клиентами


2700

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения


2701

Начисленные расходы по корреспондентским счетам


2702

Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков


2703

Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2704

Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций


2705

Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков


2706

Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2707

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2708

Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах


2711

Начисленные расходы по займам овернайт других банков


2712

Начисленные расходы по срочным вкладам других банков


2713

Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков


2714

Начисленные расходы по условным вкладам других банков


2715

Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами


2717

Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2718

Начисленные расходы по текущим счетам клиентов


2719

Начисленные расходы по условным вкладам клиентов


2720

Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов


2721

Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов


2722

Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения


2723

Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов


2725

Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


2727

Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами


2730

Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам


2731

Начисленные расходы по прочим операциям


2740

Начисленные расходы по субординированному долгу


2741

Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу


2742

Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования


2743

Просроченное вознаграждение по срочным вкладам


2744

Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам


2745

Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу


2746

Просроченное вознаграждение по условным вкладам


2747

Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов


2748

Просроченное вознаграждение по текущим счетам


2749

Прочее просроченное вознаграждение


2755

Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление


2756

Начисленные расходы по субординированным облигациям


2757

Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам


2770

Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности


2770

Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности


2790

Предоплата вознаграждения и доходов


2792

Предоплата вознаграждения по предоставленным займам


2793

Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам


2794

Доходы будущих периодов


2799

Прочие предоплаты


2810

Начисленные комиссионные расходы


2811

Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям


2812

Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам


2813

Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг


2814

Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты


2815

Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям


2816

Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям


2817

Начисленные комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов


2818

Начисленные прочие комиссионные расходы


2819

Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


2820

Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам


2830

Просроченные комиссионные расходы


2831

Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям


2832

Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам


2833

Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг


2834

Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты


2835

Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям


2836

Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям


2838

Просроченные прочие комиссионные расходы


2839

Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


2850

Прочие кредиторы


2851

Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет


2852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг


2853

Расчеты с акционерами (по дивидендам)


2854

Расчеты с работниками


2855

Кредиторы по документарным расчетам


2856

Кредиторы по капитальным вложениям


2857

Отложенные налоговые обязательства


2858

Длинная валютная позиция по иностранной валюте


2859

Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)


2860

Прочие кредиторы по банковской деятельности


2861

Резерв на отпускные выплаты


2862

Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью


2863

Обязательства по привилегированным акциям


2864

Обязательства по акцептам


2865

Обязательства по выпущенным электронным деньгам


2867

Прочие кредиторы по неосновной деятельности


2868

Оценочные обязательства


2869

Выданные гарантии


2870

Прочие транзитные счета


2871

Счет благотворительных выплат


2872

Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам


2873

Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)


2874

Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета


2875

Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам


2880

Обязательства по секьюритизируемым активам


2880

Обязательства по секьюритизируемым активам


2890

Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям


2891

Обязательства по операциям фьючерс


2892

Обязательства по операциям форвард


2893

Обязательства по опционным операциям


2894

Обязательства по операциям спот


2895

Обязательства по операциям своп


2899

Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


3

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ


3000

Уставный капитал


3001

Уставный капитал - простые акции


3003

Выкупленные простые акции


3025

Уставный капитал - привилегированные акции


3027

Выкупленные привилегированные акции


3100

Дополнительный капитал


3101

Дополнительный оплаченный капитал


3200

Резервы (провизии) на общебанковские риски


3200

Резервы (провизии) на общебанковские риски


3400

Динамические резервы


3400

Динамические резервы


3500

Резервный капитал и резервы переоценки


3510

Резервный капитал


3540

Резервы переоценки основных средств


3561

Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


3562

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


3563

Резервы переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


3564

Резервы (провизии) на покрытие убытков по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


3580

Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет


3589

Резервы по прочей переоценке


3599

Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)


 4

ДОХОДЫ


4050

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам


4051

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан


4052

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках


4090

Другие доходы, связанные с получением вознаграждения


4091

Другие доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям с другими банками


4100

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4101

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)


4102

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4103

Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4104

Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан


4105

Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4200

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4201

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4202

Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4250

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках


4251

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)


4252

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках


4253

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)


4254

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)


4255

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках


4256

Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках


4257

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам


4260

Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах


4261

Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


4262

Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


4263

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


4264

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


4265

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


4266

Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках


4267

Доходы, связанные с получением вознаграждения на сумму денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств


4270

Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


4300

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам


4301

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам


4302

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам


4303

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам


4304

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам


4305

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам


4306

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам


4309

Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам


4310

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


4311

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков


4312

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным другим банкам


4325

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


4331

Доходы по амортизации премии по полученным займам


4350

Доходы по расчетам с филиалами


4351

Доходы по расчетам с головным офисом


4352

Доходы по расчетам с местными филиалами


4353

Доходы по расчетам с зарубежными филиалами


4400

Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам


4401

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам


4403

Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов


4405

Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов


4407

Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам


4411

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам


4417

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам


4420

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам


4422

Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам


4424

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам


4426

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности


4427

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности


4428

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам


4429

Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам


4430

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


4431

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных финансовых организаций


4432

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов


4433

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов


4434

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным клиентам


4435

Реализованные доходы от изменения стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


4440

Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов


4445

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление


4450

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


4452

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


4453

Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


4454

Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам


4455

Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям


4456

Доходы по амортизации премии по субординированному долгу


4465

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


4465

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


4470

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг


4471

Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций


4472

Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций


4475

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг


4476

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям


4477

Доходы исламского банка, связанные с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды


4480

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


4481

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


4482

Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


4490

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


4491

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


4492

Доходы по амортизации дисконта по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


4500

Доходы по дилинговым операциям


4510

Доходы по купле-продаже ценных бумаг


4530

Доходы по купле-продаже иностранной валюты


4540

Доходы по купле-продаже драгоценных металлов


4560

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам


4570

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте


4580

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам


4590

Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов


4591

Нереализованный доход от переоценки опционных операций


4593

Нереализованный доход от переоценки операций своп


4594

Нереализованный доход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами


4600

Комиссионные доходы


4601

Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


4602

Комиссионные доходы за агентские услуги


4603

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


4604

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


4605

Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


4606

Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями


4607

Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


4608

Прочие комиссионные доходы


4609

Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


4610

Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов


4611

Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


4612

Комиссионные доходы по документарным расчетам


4613

Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


4614

Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


4615

Комиссионные доходы за услуги по инкассации


4616

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


4617

Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям


4618

Доходы за услуги по операциям с инвестиционными депозитами


4619

Комиссионные доходы за обслуживание платежных карточек


4700

Доходы от переоценки


4703

Доход от переоценки иностранной валюты


4704

Нереализованный доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов


4705

Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов


4707

Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов


4709

Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4710

Нереализованный доход от прочей переоценки


4711

Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств


4712

Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов


4713

Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц


4714

Доходы от восстановления убытка от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи


4730

Реализованные доходы от переоценки


4732

Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов


4733

Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и через прочий совокупный доход


4734

Реализованные доходы от прочей переоценки


4850

Доходы от продажи


4851

Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций


4852

Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов


4853

Доходы от реализации запасов


4854

Доходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи


4856

Доходы от реализации прочих инвестиций


4870

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц


4871

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций


4872

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций


4880

Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности


4890

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами


4891

Доходы по операциям фьючерс


4892

Доходы по операциям форвард


4893

Доходы по опционным операциям


4895

Доходы по операциям своп


4896

Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


4897

Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам


4900

Неустойка (штраф, пеня)


4900

Неустойка (штраф, пеня)


4920

Прочие доходы


4921

Прочие доходы от банковской деятельности


4922

Прочие доходы от неосновной деятельности


4923

Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям


4950

Доходы от восстановления резервов (провизий)


4951

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках


4952

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


4953

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


4954

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам


4955

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


4957

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам


4958

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам


4959

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью


4960

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


4999

Доход до налогов


4999

Доход до налогов


 5

РАСХОДЫ


5020

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам


5021

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан


5022

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков


5023

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков


5024

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5026

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле


5030

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


5034

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5036

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5037

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5038

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5040

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций


5044

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций


5046

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций


5047

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


5048

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций


5050

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков


5051

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


5052

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков


5053

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков


5054

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков


5055

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков


5056

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков


5057

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


5058

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков


5059

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


5060

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5063

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5064

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5065

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5066

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5068

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5069

Расходы по амортизации дисконта по полученным займам


5070

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным другим банкам


5090

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения


5091

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками


5095

Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков


5110

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт


5111

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан


5112

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков


5113

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков


5120

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков


5121

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан


5122

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан


5123

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков


5124

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков


5125

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков


5126

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца)


5127

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года)


5128

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков


5129

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков


5130

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков


5133

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков


5134

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


5135

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


5136

Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


5137

Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


5138

Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


5140

Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


5141

Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках


5150

Расходы по расчетам с филиалами


5151

Расходы по расчетам с головным офисом


5152

Расходы по расчетам с местными филиалами


5153

Расходы по расчетам с зарубежными филиалами


5200

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов


5201

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета


5203

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов


5204

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление


5211

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов


5212

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


5215

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов


5216

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


5217

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов


5219

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов


5222

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального назначения


5223

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов


5224

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов


5225

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами


5226

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов


5227

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу


5228

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, не исполненным в срок


5229

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


5230

Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам


5232

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


5233

Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов


5234

Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов


5235

Расходы по амортизации премии по учтенным векселям


5236

Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов


5237

Реализованные расходы от изменения стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


5240

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным клиентам


5250

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


5250

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


5300

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам


5301

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям


5303

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам


5305

Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


5306

Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


5307

Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам


5308

Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


5309

Расходы по амортизации премии по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


5400

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу


5401

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет


5402

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет


5403

Расходы по амортизации дисконта по субординированному долгу


5404

Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям


5406

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям


5407

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам


5450

Ассигнования на обеспечение


5451

Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках


5452

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


5453

Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


5455

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


5457

Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам


5459

Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью


5464

Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам


5465

Ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам


5468

Ассигнования по созданию оценочных обязательств


5469

Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


5500

Расходы по дилинговым операциям


5510

Расходы по купле-продаже ценных бумаг


5530

Расходы по купле-продаже иностранной валюты


5540

Расходы по купле-продаже драгоценных металлов


5560

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам


5570

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте


5580

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам


5590

Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов


5591

Нереализованный расход от переоценки опционных операций


5593

Нереализованный расход от переоценки операций своп


5594

Нереализованный расход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами


5600

Комиссионные расходы


5601

Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям


5602

Комиссионные расходы по полученным агентским услугам


5603

Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг


5604

Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты


5605

Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным операциям


5606

Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям


5607

Комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов


5608

Прочие комиссионные расходы


5609

Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


5610

Комиссионные расходы по документарным расчетам


5611

Комиссионные расходы за услуги по кассовым операциям


5700

Расходы от переоценки


5703

Расходы от переоценки иностранной валюты


5704

Нереализованный расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов


5705

Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов


5708

Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов


5709

Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


5710

Нереализованный расход от прочей переоценки


5711

Расходы от обесценения основных средств


5712

Расходы от обесценения нематериальных активов


5713

Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц


5714

Расходы от обесценения гудвилла


5715

Расходы от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи


5720

Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям


5721

Расходы по оплате труда


5722

Социальные отчисления


5729

Прочие выплаты


5730

Реализованные расходы от переоценки


5732

Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов


5733

Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и через прочий совокупный доход


5734

Реализованные расходы от прочей переоценки


5740

Общехозяйственные расходы


5741

Транспортные расходы


5742

Административные расходы


5743

Расходы на инкассацию


5744

Расходы на ремонт


5745

Расходы на рекламу


5746

Расходы на охрану и сигнализацию


5747

Представительские расходы


5748

Прочие общехозяйственные расходы


5749

Расходы на служебные командировки


5750

Расходы по аудиту и консультационным услугам


5752

Расходы по страхованию


5753

Расходы по услугам связи


5754

Расходы в виде взносов в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов"


5760

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога


5761

Налог на добавленную стоимость


5763

Социальный налог


5764

Земельный налог


5765

Налог на имущество юридических лиц


5766

Налог на транспортные средства


5767

Сбор с аукционов


5768

Прочие налоги и обязательные платежи в бюджет


5780

Амортизационные отчисления


5781

Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям


5782

Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию


5783

Амортизационные отчисления по прочим основным средствам


5784

Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу


5785

Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду


5786

Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям


5787

Амортизационные отчисления по транспортным средствам


5788

Амортизационные отчисления по нематериальным активам


5850

Расходы от продажи


5851

Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций


5852

Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов


5853

Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов


5854

Расходы от реализации запасов


5856

Расходы от реализации прочих инвестиций


5857

Расходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи


5870

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц


5871

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций


5872

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций


5890

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами


5891

Расходы по операциям фьючерс


5892

Расходы по операциям форвард


5893

Расходы по опционным операциям


5895

Расходы по операциям своп


5896

Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


5897

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам


5900

Неустойка (штраф, пеня)


5900

Неустойка (штраф, пеня)


5920

Прочие расходы


5921

Прочие расходы от банковской деятельности


5922

Прочие расходы от неосновной деятельности


5923

Расходы по аренде


5924

Расходы от акцептов


5925

Расходы по полученным гарантиям


5926

Расходы по привилегированным акциям


5999

Корпоративный подоходный налог


5999

Корпоративный подоходный налог


 6

УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


6000

Счета по аккредитивам


6005

Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам


6010

Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам


6020

Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам


6025

Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам


6030

Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам


6040

Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту


6040

Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту


6050

Счета по гарантиям


6055

Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям


6075

Возможные требования по принятым гарантиям


6080

Требования к должнику по форфейтинговым операциям


6080

Требования к должнику по форфейтинговым операциям


6100

Счета по размещению вкладов и займов в будущем


6105

Будущие требования по размещаемым вкладам


6125

Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем


6126

Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем


6130

Счета по неподвижным вкладам клиентов


6130

Неподвижные вклады клиентов


6150

Счета по получению вкладов и займов в будущем


6155

Условные требования по получению вкладов в будущем


6175

Условные требования по получению займов в будущем


6177

Условные требования по предоставленным займам


6180

Возможные требования по векселям


6180

Возможные требования по векселям


6200

Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6205

Условные требования по покупке ценных бумаг


6210

Условные требования по операциям фьючерс


6225

Условные требования по приобретенным опционным операциям - "колл/пут"


6230

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет


6240

Процентный своп


6300

Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6305

Условные требования по продаже ценных бумаг


6325

Условные требования по проданным опционным операциям - "колл/пут" - контрсчет


6330

Реализованное соглашение о будущем вознаграждении


6350

Условные требования по прочим производным финансовым инструментам


6400

Счета по купле-продаже валютных ценностей


6405

Условные требования по купле-продаже иностранной валюты


6415

Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


6500

Счета по аккредитивам


6505

Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам


6510

Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам


6520

Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам


6525

Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам


6530

Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам


6540

Возможные обязательства по рамбурсированию


6540

Возможные обязательства по рамбурсированию


6550

Счета по гарантиям


6555

Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям


6575

Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям


6580

Обязательства по форфейтинговым операциям


6580

Обязательства по форфейтинговым операциям


6600

Счета по размещению вкладов и займов в будущем


6605

Условные обязательства по размещению вкладов в будущем


6625

Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем


6626

Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем


6630

Счета по неподвижным вкладам клиентов


6630

Обязательства по неподвижным вкладам клиентов


6650

Счета по получению вкладов и займов в будущем


6655

Будущие обязательства по получаемым вкладам


6675

Будущие обязательства по получаемым займам


6677

Условные обязательства по предоставленным займам


6680

Возможные обязательства по векселям


6680

Возможные обязательства по векселям


6700

Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6705

Условные обязательства по покупке ценных бумаг


6710

Условные обязательства по операциям фьючерс


6725

Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - "колл/пут" - контрсчет


6730

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении


6740

Процентный своп


6800

Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6805

Условные обязательства по продаже ценных бумаг


6825

Условные обязательства по проданным опционным операциям - "колл/пут"


6830

Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет


6850

Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам


6900

Счета по купле-продаже валютных ценностей


6905

Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты


6915

Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


6996

Позиция по сделкам с прочими активами


6997

Позиция по сделкам с ценными бумагами


6998

Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами


6998

Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами


6999

Позиция по сделкам с иностранной валютой


6999

Позиция по сделкам с иностранной валютой


7

СЧЕТА МЕМОРАНДУМА



7100

Мемориальные счета – активы


7110

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду


7115

Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа


7150

Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо


7160

Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств


7200

Мемориальные счета - пассивы


7220

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в операционную аренду


7240

Документы и ценности, принятые на инкассо


7250

Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента


7300

Мемориальные счета - прочие


7303

Платежные документы, не оплаченные в срок


7320

Секьюритизируемые активы


7321

Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан


7330

Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений


7331

Начисленное вознаграждение по агентским займам


7339

Разные ценности и документы


7342

Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет


7345

Драгоценные металлы на хранении


7360

Акции и другие ценные бумаги клиентов


7363

Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании


7400

Пенсионные активы добровольных накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение


7401

Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан


7403

Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан


7404

Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи


7405

Ценные бумаги международных финансовых организаций


7406

Вклады в других банках


7407

Прочие пенсионные активы


7408

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы


7409

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы


7410

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы


7411

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы


7412

Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы


7413

Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы


7414

Обязательства добровольных накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы


7416

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы


7500

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7535

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7536

Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7542

Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7543

Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7544

Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7600

Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении


7601

Деньги


7602

Аффинированные драгоценные металлы


7604

Вклады размещенные


7610

Вознаграждение


7611

Прочие требования


7630

Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7631

Счета к оплате


7632

Прочие обязательства


7650

Капитал


7651

Капитал


7660

Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7661

Поступление активов от клиента


7662

Доходы в виде вознаграждения


7663

Доходы от купли-продажи активов


7664

Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7665

Реализованные доходы по курсовой разнице


7666

Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7667

Нереализованные доходы по курсовой разнице


7668

Прочие доходы


7680

Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7681

Изъятие активов клиента


7682

Расходы по выплате комиссионных вознаграждений


7683

Расходы от купли-продажи активов


7684

Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7685

Реализованные расходы по курсовой разнице


7686

Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7687

Нереализованные расходы по курсовой разнице


7688

Прочие расходы


7700

Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов


7701

Ценные бумаги


7702

Вклады в других банках


7703

Аффинированные драгоценные металлы


7704

Операции "обратное РЕПО"


7705

Операции "РЕПО"


7706

Производные финансовые инструменты


7707

Инвестиции в капитал


7708

Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства


7709

Прочие активы


7710

Дивиденды


7711

Вознаграждение


7712

Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам


7713

Прочие требования


7800

Активы по договору об инвестиционном депозите


7801

Счет учета банком денег клиентов


7802

Аффинированные драгоценные металлы


7803

Вклады в других банках


7804

Исламские ценные бумаги


7805

Доли участия


7806

Требования по операциям финансирования торговой деятельности


7807

Вознаграждение


7808

Запасы


7809

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства


7810

Строящиеся (устанавливаемые) основные средства


7811

Требования по активам, переданным в лизинг (аренду)


7812

Начисленные доходы по аренде


7813

Резервы (провизии) на покрытие убытков


7820

Прочие требования


7830

Обязательства по договору об инвестиционном депозите


7831

Обязательства по инвестиционным депозитам


7832

Доходы будущих периодов


7833

Начисленные расходы по инвестиционным депозитам


7834

Вознаграждение за управление инвестиционным депозитом


7835

Прочие обязательства


7850

Капитал


7851

Капитал


7860

Доходы по договору об инвестиционном депозите


7862

Доходы в виде вознаграждения


7863

Доходы от купли-продажи активов


7864

Доход от участия в уставном капитале юридического лица


7865

Доходы по амортизации дисконта


7866

Доходы от восстановления резервов (провизий)


7867

Доходы по курсовой разнице


7868

Доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7869

Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей


7870

Доходы по операциям финансирования торговой деятельности


7871

Прочие доходы


7880

Расходы по договору об инвестиционном депозите


7881

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по инвестиционному депозиту


7882

Расходы по выплате комиссионного вознаграждения


7883

Расходы от купли-продажи активов


7884

Расходы по амортизации премии


7886

Расходы по курсовой разнице


7887

Расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7888

Амортизационные отчисления по основным средствам


7889

Убытки от обесценения активов


7890

Прочие расходы


      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                        фамилия, имя, отчество (при его наличии)       подпись

      Номер телефона: ________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
  к форме отчета об остатках на
балансовых и внебалансовых
счетах банков второго уровня

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежедневно и ежемесячно, и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру балансовых статей (по активам, обязательствам, капиталу, доходам, расходам) и внебалансовых статей (по условным и возможным требованиям и обязательствам, счетам меморандума) банка второго уровня.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой деятельности банка второго уровня.

      7. В Форме раскрываются группы счетов и указываются суммы по счетам в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о дополнительных сведениях

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Индекс: 700-ДС

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

___________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Номера счетов

Наименования счетов

1

2

31

Данные на отчетную дату

8713

Сумма основного долга по операциям финансирования торговой деятельности

x

x

x

x


8714

Сумма наценки по операциям финансирования торговой деятельности

x

x

x

x


8715

Займы с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, покрытые на сумму депозита, являющегося безусловным обеспечением понесенного обесценения по данным займам, банка, имеющего рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s и Fitch) или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service) и не являющегося банковским холдингом или крупным участником по отношению к банку

x

x

x

x


8716

Необремененные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая номинированные в иностранной валюте






8717

Необремененные ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек"






8718

Требования в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенным на срок не более 2 (двух) рабочих дней






8719

Обязательства в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенные на срок не более 2 (двух) рабочих дней






8720

Обратное репо-овернайт






      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о
дополнительных сведениях

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о дополнительных сведениях

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о дополнительных сведениях" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру дополнительных сведений к отчету об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня, по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой банком второго уровня деятельности.

      7. Форма содержит дополнительные сведения, которые не отражаются в отчете об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня.

      8. Сумма счетов 8713 и 8714 соответствует остатку по балансовому счету 1426 "Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности" и составляется исламскими банками, осуществляющими деятельность, предусмотренную главой 4-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      9. Данные по счетам 8713, 8714 и 8715 указываются в графе "Данные на отчетную дату".

      10. По счету 8715 указываются займы с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, покрытые на сумму депозита, являющегося безусловным обеспечением понесенного обесценения по данным займам банка, имеющего рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s и Fitch) или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service) и не являющегося банковским холдингом или крупным участником по отношению к банку второго уровня в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 февраля 2016 года № 69 "Об установлении факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка и банковского конгломерата, а также утверждении Правил применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка и банковского конгломерата", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13606 (далее – Постановление № 69).

      11. По счету 8716 указываются необремененные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая номинированные в иностранной валюте, в соответствии с Постановлением № 69.

      Счет 8716 включает государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан.

      12. По счету 8717 указываются необремененные ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", в соответствии с Постановлением № 69.

      Счет 8717 включает ценные бумаги, выпущенные АО "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и АО "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", без учета ценных бумаг, выпущенных дочерними организациями указанных компаний.

      13. По счетам 8716 и 8717 отражается балансовая стоимость ценных бумаг (номинальная стоимость, дисконт/премия, положительная/отрицательная корректировка) с учетом начисленного вознаграждения по ним, за минусом ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

      Балансовая стоимость по счетам 8716 и 8717 должна соответствовать стоимости необремененных государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан, а также стоимости ценных бумаг, выпущенных АО "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и АО "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", отраженных в отчете о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению.

      14. По счету 8718 указываются требования в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенным на срок не более 2 (двух) рабочих дней, в соответствии с Постановлением № 69.

      15. По счету 8719 указываются обязательства в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенным на срок не более 2 (двух) рабочих дней, в соответствии с Постановлением № 69.

      16. Суммы по счетам 8718 и 8719 включают: по однодневному свопу – требования/обязательства на дату заключения, по двухдневному свопу – требования/обязательства на дату заключения и на следующий день после даты заключения свопа.

      17. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об условных активах и условных обязательствах

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: 4_ФС_УО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

___________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Всего

контрагенты - финансовые организации

контрагенты - прочие

со сроком до 6 месяцев

со сроком более 6 месяцев

без срока

со сроком до 6 месяцев

со сроком более 6 месяцев

без срока



1

2

3

4

5

6

1

Гарантии и аккредитивы







1.1

Гарантии







1.1.1

выданные







1.1.2

полученные







1.​1.​2.​1

гарантии юридических лиц, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже группы "А-" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​2

гарантии юридических лиц, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже группы "ВВ+" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​3

гарантии юридических лиц, имеющих долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​4

гарантии юридических лиц-резидентов Республики Казахстан, в том числе банков-резидентов Республики Казахстан, имеющих долговой рейтинг не ниже группы "В+" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​5

гарантии, полученные банком-резидентом Республики Казахстан от родительских банков, имеющих долговой рейтинг не ниже "ВВВ" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​6

прочие гарантии юридических лиц







1.​1.​2.​7

гарантии физических лиц







2

Аккредитивы







2.1

выданные







2.2

полученные







3

Обязательства по размещению и получению вкладов/займов в будущем







3.1

будущие обязательства по предоставляемым займам







3.2

будущие обязательства по размещаемым вкладам







3.3

будущие обязательства по получаемым займам







3.4

будущие обязательства по получаемым вкладам







4

Условные обязательства по векселям







5

Обязательства по форфейтинговым операциям







6

Обязательства по неподвижным вкладам клиентов







7

Обязательства по продаже ценных бумаг







8

Обязательства по покупке ценных бумаг







9

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении







10

Производные финансовые инструменты (в целях хеджирования)







10.1

фьючерсные контракты на покупку аффинированных драгоценных металлов







10.2

фьючерсные контракты на продажу аффинированных драгоценных металлов







10.3

фьючерсные контракты на покупку товаров







10.4

фьючерсные контракты на продажу товаров







10.5

фьючерсные контракты на покупку финансовых активов







10.6

фьючерсные контракты на продажу финансовых активов







10.7

покупка иностранной валюты "форвард"







10.8

продажа иностранной валюты "форвард"







10.9

приобретенные опционные контракты "колл"







10.10

приобретенные опционные контракты "пут"







10.11

проданные опционные контракты "пут"







10.12

проданные опционные контракты "колл"







10.13

плавающий процентный своп







10.14

фиксированный процентный своп







10.15

приобретенный валютный своп







10.16

проданный валютный своп







10.17

условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам







11

Производные финансовые инструменты (в прочих целях)







11.1

фьючерсные контракты на покупку аффинированных драгоценных металлов







11.2

фьючерсные контракты на продажу аффинированных драгоценных металлов







11.3

фьючерсные контракты на покупку товаров







11.4

фьючерсные контракты на продажу товаров







11.5

фьючерсные контракты на покупку финансовых активов







11.6

фьючерсные контракты на продажу финансовых активов







11.7

покупка иностранной валюты "форвард"







11.8

продажа иностранной валюты "форвард"







11.9

приобретенные опционные контракты "колл"







11.10

приобретенные опционные контракты "пут"







11.11

проданные опционные контракты "пут"







11.12

проданные опционные контракты "колл"







11.13

плавающий процентный своп







11.14

фиксированный процентный своп







11.15

приобретенный валютный своп







11.16

проданный валютный своп







11.17

условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам







12

прочие условные требования







      продолжение таблицы: 

в том числе по нерезидентам

контрагенты - финансовые организации

контрагенты - прочие

со сроком до 6 месяцев

со сроком более 6 месяцев

без срока

со сроком до 6 месяцев

со сроком более 6 месяцев

без срока

7

8

9

10

11

12

      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета об условных активах
и условных обязательствах

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об условных активах и условных обязательствах

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об условных активах и условных обязательствах" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру внебалансовых статей банка по условным и возможным активам и обязательствам.

      6. В Форме указываются суммы условных требований и суммы условных обязательств в отношении контрагентов-финансовых и контрагентов-нефинансовых организаций (в том числе нерезидентов) в разрезе финансовых инструментов и сроков, оставшихся до погашения.

      7. В строке 10 указывается сумма остатков по сделкам с производными финансовыми инструментами, заключенным с целью хеджирования рисков.

      8. В строке 11 указывается сумма остатков по всем остальным производным финансовым инструментам (включая спекулятивные сделки с намерением получить прибыль в результате изменений и колебаний цен).

      9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: 5_ФС_МБ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

_____________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Наименование банка

Активы

Обязательства

номер балансового счета

наименование балансового счета

вид валюты

сумма на конец отчетного периода

номер балансового счета

наименование балансового счета

вид валюты

сумма на конец отчетного периода



1

2

3

4

5

6

7

8

1

Банк-резидент 1









1.1.



















 

Всего









2

Банк-резидент 2









2.1.



















 

Всего









3

Банк-нерезидент 1









3.1.



















 

Всего









4

Банк-нерезидент 2









4.1.



















 

Всего









 









 

Итого









      продолжение таблицы:

Условные и возможные требования

Условные и возможные обязательства

Страна

номер внебалансового счета

наименование внебалансового счета

сумма на конец отчетного периода

номер внебалансового счета

наименование внебалансового счета

сумма на конец отчетного периода

9

10

11

12

13

14

15

      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета по
межбанковским активам
и обязательствам, а также
условным и возможным
требованиям и обязательствам

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения по всем межбанковским активам банка по отношению к банкам-резидентам и банкам-нерезидентам, обязательствам банка перед банками-резидентами и банками-нерезидентами, условным и возможным требованиям банка к банкам-резидентам и банкам-нерезидентам, условным и возможным обязательствам банка перед банками-резидентами и банками-нерезидентами.

      К банкам-резидентам также относятся Национальный Банк Республики Казахстан и Акционерное общество "Банк Развития Казахстана".

      Сведения по остаткам денег на сберегательных счетах и корреспондентских счетах, вкладах, являющихся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" и счетах хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации указываются по банкам-резидентам, банкам-нерезидентам, Национальному оператору почты, иностранным центральным банкам, финансовым организациям-резидентам, финансовым организациям-нерезидентам и по видам валют.

      6. Форма заполняется по каждому банку-контрагенту (банк-резидент, банк-нерезидент, Национальный Банк Республики Казахстан и Акционерное общество "Банк Развития Казахстана") в отдельности, с которым у банка имеются взаимоотношения на отчетную дату.

      В графе "Наименование банка" вместо условных обозначений "Банк-резидент", "Банк-нерезидент" при заполнении указывается наименование конкретного банка-контрагента.

      7. При заполнении граф 1, 2, 5, 6, 9, 10, 12, 13 указывается в отдельности каждый балансовый или внебалансовый счет активов, обязательств, условных и возможных требований и обязательств и их наименование в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793, соответствующий сумме на конец отчетного периода по каждому банку-контрагенту.

      8. В графах 3 и 7 вид валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2012 "Коды для обозначения валют и фондов".

      9. При заполнении граф 4, 8, 11, 14 суммы на конец отчетного периода, соответствующие банку-контрагенту, распределяются в разрезе остатков по соответствующим балансовым или внебалансовым счетам: по основному долгу (стоимости приобретения), начисленного вознаграждения, резервов (провизий), дисконтов, премий, счетов положительной и отрицательной корректировки.

      10. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      11. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: 6_ФС_ССЦБ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

______________________________
(наименование банка)

Наименование эмитента

Наименование страны-эмитента

Наименование ценной бумаги

Национальный идентификационный номер или международный идентификационный номер

Количество ценных бумаг (штук)

Номинальная стоимость/покупная стоимость ценной бумаги

Валюта номинальной стоимости

Всего

в том числе обремененные ценные бумаги

обремененные ценные бумаги, всего

в том числе ценные бумаги, переданные в репо

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Государственные ценные бумаги Республики Казахстан









1.1.

государственные ценные бумаги Республики Казахстан









1.1.1.

ноты Национального банка Республики Казахстан









1.1.2.

ценные бумаги местных исполнительных органов









1.1.3.

ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан









1.1.4.










1.1.n.










1.2.

ценные бумаги, ранее принятые в качестве залога и перешедшие в собственность банка









1.2.1.

ноты Национального банка Республики Казахстан









1.2.2.

ценные бумаги местных исполнительных органов









1.2.3.

ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан









1.2.4.










1.2.n.










2

Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан









2.1.

банки второго уровня









2.1.1.










2.1.n.










2.2.

юридические лица, за исключением банков второго уровня









2.2.1.

организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций









2.​2.​1.​1.










2.2.1.n.










2.2.2.

юридические лица, за исключением организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций









2.​2.​2.​1.










2.2.2.n.










2.3.

ценные бумаги, ранее принятые в качестве залога и перешедшие в собственность банка









2.3.1.

банки второго уровня









2.​3.​1.​1










2.3.1.n










2.3.2.

юридические лица, за исключением банков второго уровня









2.​3.​2.​1










2.3.2.n










2.4

облигации Акционерного общества "Банк Развития Казахстана"









2.4.1.










2.4.n.










3

Ценные бумаги иностранных государств









3.1.

ценные бумаги иностранных государств









3.1.1.










3.1.n.










3.2.

ценные бумаги, ранее принятые в качестве залога и перешедшие в собственность банка









3.2.1.










3.2.n.










4

Негосударственные ценные бумаги эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан









4.1.

негосударственные ценные бумаги эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан









4.1.1.

банки эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​1.​1.​1.










4.1.1.n.










4.1.2.

другие финансовые организации эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​1.​2.​1.










4.1.2.n.










4.1.3.

нефинансовые организации эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​1.​3.​1.










4.1.3.n.










4.2.

ценные бумаги, ранее принятые в качестве залога и перешедшие в собственность банка









4.2.1

банки эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​2.​1.​1










4.2.1.n.










4.2.2

другие финансовые организации эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​2.​2.​1










4.2.2.n.










4.2.3

нефинансовые организации эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​2.​3.​1










4.2.3.n.










5

Ценные бумаги международных финансовых организаций









5.1.










5.n.










6

Исламские ценные бумаги









6.1.










6.n.










 

Итого портфель ценных бумаг









      продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Справочно:
Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге

в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо

Стоимость приобретения

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

11

12

13

14

15

16

 






      продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге

в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо

Стоимость приобретения

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/ отрицательная корректировка

17

18

19

20

21

 





      продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости

Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге

в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо

Стоимость приобретения

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Размер резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

22

23

24

25

26






      продолжение таблицы:

Обязательства по обремененным ценным бумагам, в тысячах тенге

Дата приобретения

Дата погашения

Дата предполагаемой продажи

Категория списка фондовой биржи

Рейтинг

Всего

в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо

Эмитента на отчетную дату

Ценной бумаги на дату приобретения

Ценной бумаги на отчетную дату

27

28

29

30

31

32

33

34

35










      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о структуре
портфеля ценных бумаг

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о структуре портфеля ценных бумаг" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма содержит информацию о структуре портфеля ценных бумаг в разрезе их категорий:

      1) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

      2) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

      3) ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости.

      6. В Форме указываются сведения о вложениях банка в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций, а также прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, отраженные в Отчете об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц.

      7. Размер резервов (провизий) в Форме указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      8. В графе 9 номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость - по акциям.

      9. В графе 10 указывается валюта номинальной стоимости, по акциям не заполняется. Код валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2012 "Коды для обозначения валют и фондов".

      10. В графе 11 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

      11. В графе 15 указываются ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и обремененные договорами репо.

      12. В графе 16 указываются остатки на балансовом счете 3562 "Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход".

      13. В графе 17 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

      14. В графе 21 указываются ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и обремененные договорами репо.

      15. В графе 22 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости.

      16. В графе 26 указываются ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости и обремененные договорами репо.

      17. В графе 32 указывается категория ценных бумаг эмитентов - резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. Данная графа не заполняется по ценным бумагам эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан.

      18. В графе 33 указывается рейтинг эмитента ценной бумаги на отчетную дату, присвоенный рейтинговым агентством.

      19. В графе 34 указывается рейтинг ценной бумаги на дату приобретения, присвоенный рейтинговым агентством, в графе 35 указывается рейтинг ценной бумаги на отчетную дату, присвоенный рейтинговым агентством.

      20. При заполнении граф 33, 34 и 35 указывается рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств, в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 385 "Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц и стран, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8318. При наличии нескольких рейтингов от 2 (двух) и более рейтинговых агентств (Standard & Poor's или другое рейтинговое агентство) указывается рейтинг рейтингового агентства, присвоившего рейтинг последним.

      21. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 7
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Индекс: 7_ФС_ИКДЮ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

___________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Наименование юридического лица

Покупная стоимость

Балансовая стоимость инвестиций

Резервы (провизии) по обесценению

Номера балансовых счетов

Количество акций (штук)

1

2

3

4

5

6

7

I

Всего инвестиции в финансовые организации






1

Резиденты Республики Казахстан






1.1

банки второго уровня






1.1.1







1.1.n







1.2

страховые (перестраховочные) организации






1.2.1







1.2.n







1.3

добровольные накопительные пенсионные фонды






1.3.1







1.3.n







1.4

профессиональные участники рынка ценных бумаг






1.4.1







1.4.n







1.5

фондовая биржа и центральный депозитарий, осуществляющие деятельность на территории Республики Казахстан






1.5.1







1.5.n







1.6

дочерние организации, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей






1.6.1







1.6.n







1.7

иные финансовые организации






1.7.1







1.7.n







2

Нерезиденты Республики Казахстан






2.1

банки






2.1.1







2.1.n







2.2

страховые организации






2.2.1







2.2.n







2.3

пенсионные фонды






2.3.1







2.3.n







2.4

профессиональные участники рынка ценных бумаг






2.4.1







2.4.n







2.5

дочерние организации, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей






2.5.1







2.5.n







2.6

иные финансовые организации






2.6.1







2.6.n







II

Всего инвестиции в нефинансовые организации






3

Дочерние специальные организации-нерезиденты Республики Казахстан, созданные в целях выпуска и размещения ценных бумаг под гарантию банка






3.1







3.n







4

Дочерние специальные финансовые компании, созданные для сделок секьюритизации в соответствии с законодательством Республики Казахстан о проектном финансировании и секьюритизации






4.1







4.n







5

Дочерние организации-резиденты Республики Казахстан, приобретающие сомнительные и безнадежные активы родительского банка






5.1







5.n







6

Дочерние организации, осуществляющие лизинговую деятельность






6.1







6.n







7

Организации, оказывающие услуги по обеспечению информационного, телекоммуникационного и технологического взаимодействия между участниками расчетов по банковской деятельности, включая расчеты по операциям с платежными карточками






7.1







7.n







8

Организации, осуществляющие деятельность по удостоверению соответствия открытого ключа электронной цифровой подписи закрытому ключу электронной цифровой подписи, а также по подтверждению достоверности регистрационного свидетельства






8.1







8.n







9

Ассоциации (союзы) банков






9.1







9.n







10

Юридические лица, когда принятые в качестве залога акции или доли участия в уставных капиталах этих организаций переходят в собственность банков в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан и законодательством иностранного государства






10.1







10.n







11

Кредитные бюро






11.1







11.n







12

Иные юридические лица - при осуществлении исламским банком банковской деятельности, предусмотренной главой 4-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан"






12.1







12.n







13

Организации, указанные в пункте 8 статьи 61-4 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан"






13.1







13.n







14

Иные юридические лица






14.1







14.n







 

Всего инвестиций






      продолжение таблицы:

Соотношение количества акций, принадлежащих банку, к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций эмитента или доля участия в уставном капитале юридического лица (в процентах)

Отношение балансовой стоимости акций эмитента или доли участия в уставном капитале юридического лица к собственному капиталу банка
(в процентах)

Дата приобретения

Долевые финансовые инструменты

Наименование международной фондовой биржи, на которой находятся в свободном обращении акции юридических лиц - нерезидентов Республики Казахстан

на дату приобретения

на отчетную дату

8

9

10

11

12

13







      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета об инвестициях
банка, а также исламского банка
в капитал других юридических лиц

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения о размере инвестиций банка, исламского банка в капитал дочерних и ассоциированных организаций, а также других юридических лиц.

      6. Все данные Формы представляются по характеру деятельности юридического лица, в капитале которых участвует банк.

      7. В графе 3 указывается покупная стоимость всего пакета акций (долей участия) на дату приобретения.

      8. В графе 4 указывается балансовая стоимость инвестиций. Под балансовой стоимостью понимается сумма, по которой финансовый актив признается в балансе после вычета сформированных по ним провизий (резервов).

      9. В графе 6 указываются балансовые счета по инвестициям и созданным по ним резервам (провизиям) в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      10. В графе 10 для расчета отношения балансовой стоимости акций эмитента или доли участия в уставном капитале юридического лица к собственному капиталу банка используется регуляторный собственный капитал, рассчитанный в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.

      11. В графе 11 указывается дата регистрации сделки с эмиссионными ценными бумагами в системе реестров держателей ценных бумаг. По иным сделкам указывается дата (момент) возникновения права собственности в соответствии законодательством.

      12. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      13. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 8
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Индекс: 8_ФС_КА_МСФО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

____________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Активы

Стандартные

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная /отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)



1

2

3

4

5

6

7

8

1

Вклады (включая корреспондентские счета), в том числе:









1.1

нерезидентов Республики Казахстан









2

Займы:









2. 1

займы банкам, в том числе:









2.1.1

нерезидентам Республики Казахстан









2.2

займы юридическим лицам, в том числе:









2.2.1

нерезидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.​2.​1.​1

займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости









2.​2.​1.​2

займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости









2.2.2

резидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.​2.​2.​1

займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости









2.​2.​2.​2

займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости









2.3

займы физическим лицам, в том числе:









2.3.1

резидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.​3.​1.​1

на потребительские цели, в том числе:









2.​3.​1.​1.1

на приобретение автотранспорта









2.​3.​1.​2

ипотечные жилищные займы









2.​3.​1.​3

на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов)









2.​3.​1.​4

прочие займы, в том числе:









2.​3.​1.​4.1

кредитные карты









2.3.2

нерезидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.​3.​2.​1

на потребительские цели, в том числе:









2.​3.​2.​1.1

на приобретение автотранспорта









2.​3.​2.​2

ипотечные жилищные займы









2.​3.​2.​3

на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов)









2.​3.​2.​4

прочие займы, в том числе:









2.​3.​2.​4.1

кредитные карты









2.4

займы субъектам малого и среднего предпринимательства- резидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.4.1

юридическим лицам, в том числе:









2.​4.​1.​1

займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости









2.​4.​1.​2

займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости









2.4.2

физические лица, в том числе:









2.​4.​2.​2

займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов)









3

Справочно: Необеспеченные потребительские займы физическим лицам









4

Справочно: Портфель однородных займов, в том числе:









4.1

юридические лица









4.2

физические лица









4.3

субъекты малого и среднего предпринимательства









5

Операции обратное репо, в том числе:









5.1

с нерезидентами Республики Казахстан









6

Инвестиции в капитал (за исключением инвестиций в субординированный долг), в том числе:









6.1

нерезидентов Республики Казахстан









7

Ценные бумаги, в том числе:









7.1

нерезидентов Республики Казахстан









8

Дебиторская задолженность, в том числе:









8.1

нерезидентов Республики Казахстан









9

Итого стандартных и классифицированных активов









10

Условные обязательства









11

Итого стандартных и классифицированных активов и условных обязательств









      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 1 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере до 5 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/ отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

9

10

11

12

13

14

15

16

 








      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 2 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 5 процентов до 10 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/ отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

17

18

19

20

21

22

23

24

 








      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 3 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 10 процентов до 20 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/ отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

25

26

27

28

29

30

31

32

 








      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 4 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 20 процентов до 25 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

33

34

35

36

37

38

39

40

 








      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 5 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 25 процентов до 50 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

41

42

43

44

45

46

47

48

 








      продолжение таблицы:

Безнадежные (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 50 процентов до 100 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

49

50

51

52

53

54

55

56

 








      продолжение таблицы:

Всего

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

Всего

из них в иностранной валюте

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

 










      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Исполнитель ________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о структуре
активов и условных обязательств,
а также резервов (провизий),
сформированных в соответствии
с международными стандартами
финансовой отчетности

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма содержит информацию об активах и условных обязательствах банка, подлежащих классификации в разрезе признака резидентства и в иностранной валюте.

      6. Классификационная категория активов и условных обязательств определяется в соответствии с Таблицей 1 Пояснения, в зависимости от фактически сформированных резервов (провизий) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      Таблица 1. Определение классификационной категории актива, условного обязательства

Уровень сформированных резервов (провизий) в процентах

Классификационная категория

0

Стандартный

0,01 - 5

Сомнительный 1 категории

5,01 - 10

Сомнительный 2 категории

10,01 - 20

Сомнительный 3 категории

20,01 - 25

Сомнительный 4 категории

25,01 - 50

Сомнительный 5 категории

50,01 - 100

Безнадежный

      7. Уровень сформированных резервов (провизий) рассчитывается от балансовой стоимости актива, условного обязательства по данным бухгалтерского учета, увеличенной на сумму провизий резервов (провизий).

      8. В строке 2 сумма в каждой графе равна сумме соответствующей графы в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.

      9. В строках 2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.4.1.1 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, которая будет использоваться в коммерческих целях.

      10. В строках 2.2.1.2, 2.2.2.2, 2.4.1.2 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, предназначенной непосредственно для жилья.

      11. В строках 2.3.1.1, 2.3.2.1 указываются займы, выданные физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (за исключением ипотечных жилищных займов, займов выданных на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости, и кредитных карт).

      Потребительские цели включают в себя: покупку автотранспорта (бытовой техники или мебели), ремонт или перестройку жилья заемщика (без обеспечения недвижимостью), расходы на образование, медицинские расходы, налоги, поездки на отдых, овердрафты по сберегательным счетам.

      Информация по кредитным карточкам указывается по строкам 2.3.1.4.1 и 2.3.2.4.1.

      12. В строке 2.3 указываются данные по ссудной и просроченной задолженности по займам, выданным индивидуальным предпринимателям на собственные цели, а также займам, выданным адвокатам и нотариусам (без образования юридического лица).

      13. В строке 2.4 указываются займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан. В строке 2.4.2 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям для осуществления предпринимательской деятельности.

      14. В строке 3 указываются займы, выданные физическим лицам на потребительские цели без заключения договора залога, договора поручительства или гарантии.

      15. В строке 4 указываются займы, включенные в портфель однородных займов.

      16. В графе 58 указывается сумма основного долга в иностранной валюте.

      17. В графах 3, 11, 19, 27, 35, 43, 51 и 60 указывается сумма начисленного, но неполученного вознаграждения по основному долгу.

      18. В графах 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 и 62 указывается дисконтированная стоимость будущих денежных потоков.

      19. Дисконтированная стоимость расчетных будущих денежных потоков рассчитывается по индивидуальным займам, не входящим в портфель однородных займов.

      20. В графах 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 и 63 указывается рыночная стоимость обеспечения.

      21. В графах 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 и 64 указывается стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий).

      22. В графах 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56 и 65 указывается сумма резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      23. В графе 66 указывается сумма резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, в иностранной валюте.

      24. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      25. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 9
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_____________" 20__ года

      Индекс: 9_ФС_ЗПД_МСФО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

______________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Наименование

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная /отрицательная корректировка

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

1

2

3

4

5

6

7

1

Займы, предоставленные другим банкам, в том числе:








1.1.

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








1..2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








1.2.1

от 1 до 15 дней








1.2.2

от 16 до 30 дней








1.2.3

от 31 до 60 дней








1.2.4

от 61 до 90 дней








1.2.5

от 91 до 180 дней








1.2.6

от 181 дня и более








2

Займы, выданные юридическим лицам, в том числе:








2.1

на приобретение и строительство недвижимости








2.1.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








2.1.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








2.​1.​2.​1

от 1 до 15 дней








2.​1.​2.​2

от 16 до 30 дней








2.​1.​2.​3

от 31 до 60 дней








2.​1.​2.​4

от 61 до 90 дней








2.​1.​2.​5

от 91 до 180 дней








2.​1.​2.​6

от 181 дня и более








2.2

на прочие цели, в том числе:








2.2.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








2.2.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








2.​2.​2.​1

от 1 до 15 дней








2.​2.​2.​2

от 16 до 30 дней








2.​2.​2.​3

от 31 до 60 дней








2.​2.​2.​4

от 61 до 90 дней








2.​2.​2.​5

от 91 до 180 дней








2.​2.​2.​6

от 181 дня и более








3

Займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства резидентам Республики Казахстан-юридическим лицам, в том числе:








3.1

на приобретение и строительство недвижимости








3.1.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








3.1.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








3.​1.​2.​1

от 1 до 15 дней








3.​1.​2.​2

от 16 до 30 дней








3.​1.​2.​3

от 31 до 60 дней








3.​1.​2.​4

от 61 до 90 дней








3.​1.​2.​5

от 91 до 180 дней








3.​1.​2.​6

от 181 дня и более








3.2

на прочие цели, в том числе:








3.2.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








3.2.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








3.​2.​2.​1

от 1 до 15 дней








3.​2.​2.​2

от 16 до 30 дней








3.​2.​2.​3

от 31 до 60 дней








3.​2.​2.​4

от 61 до 90 дней








3.​2.​2.​5

от 91 до 180 дней








3.​2.​2.​6

от 181 дня и более








4

Займы, выданные физическим лицам, в том числе:








4.1

на строительство, покупку и/или ремонт жилья, в том числе:








4.1.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.1.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​1.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​1.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​1.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​1.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​1.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​1.​2.​6

от 181 дня и более








4.2

справочно: обеспеченные ипотекой недвижимого имущества (ипотечные жилищные займы):








4.2.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.2.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​2.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​2.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​2.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​2.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​2.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​2.​2.​6

от 181 дня и более








4.3

на потребительские цели, в том числе:








4.3.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.3.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​3.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​3.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​3.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​3.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​3.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​3.​2.​6

от 181 дня и более








4.4

справочно: необеспеченные потребительские займы физическим лицам








4.4.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.4.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​4.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​4.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​4.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​4.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​4.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​4.​2.​6

от 181 дня и более








4.5

на прочие цели, в том числе:








4.5.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.5.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​5.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​5.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​5.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​5.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​5.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​5.​2.​6

от 181 дня и более








5

Займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства резидентам Республики Казахстан-физическим лицам, в том числе:








5.1

на приобретение и строительство недвижимости








5.1.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








5.1.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








5.​1.​2.​1

от 1 до 15 дней








5.​1.​2.​2

от 16 до 30 дней








5.​1.​2.​3

от 31 до 60 дней








5.​1.​2.​4

от 61 до 90 дней








5.​1.​2.​5

от 91 до 180 дней








5.​1.​2.​6

от 181 дня и более








5.2

на прочие цели, в том числе:








5.2.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








5.2.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








5.​2.​2.​1

от 1 до 15 дней








5.​2.​2.​2

от 16 до 30 дней








5.​2.​2.​3

от 31 до 60 дней








5.​2.​2.​4

от 61 до 90 дней








5.​2.​2.​5

от 91 до 180 дней








5.​2.​2.​6

от 181 дня и более








6

Операции обратное репо








7

Итого ссудный портфель








8

Займы, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению








9

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 1 до 15 дней








10

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 16 до 30 дней








11

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 31 до 60 дней








12

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 61 до 90 дней








13

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 91 до 180 дней








14

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 181 дня и более








      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
__________________________________________________________________ _____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________________________________________________ _____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Исполнитель _______________________________________________ _____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Номер телефона: _________________________

      Дата подписания отчета "___" __________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о займах, в том
числе, по которым имеется
просроченная задолженность по
основному долгу и (или)
начисленному вознаграждению
в деталях, а также о размере
резервов (провизий), сформированных
в соответствии с международными
стандартами финансовой отчетности

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению. Данные в Форме приводятся с разбивкой дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по целям кредитования и по виду обеспечения.

      6. В строке 3 указываются займы, выданные юридическим лицам - субъектам малого и среднего предпринимательства.

      7. По строке 4.4 информация о стоимости обеспечения, включаемой при расчете резервов (провизий) не указывается.

      8. В строке 5 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям.

      9. Сумма строк 3 и 5 соответствует итоговой сумме строк 2.4 Отчета о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      10. В Форме займы учитываются без учета операции обратное репо, сумма операций обратное репо указывается в строке 6.

      11. В графе 5 указывается рыночная стоимость обеспечения.

      12. В графе 6 указывается стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий).

      13. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      14. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 10
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Индекс: 10_ФС_СДЕЛКИ_РЕЕСТР

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма

______________________________
(наименование банка)

      Таблица 1. Сделки с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенные в течение отчетного месяца, а также действующие на "___" _________________ 20__года

Наименование (для юридического лица), фамилия, имя, отчество (при его наличии) (для физического лица)

Бизнес-идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе для индивидуального предпринимателя)

Страна

Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями с банком

Вид операции

Цель сделки

№ договора

1

2

3

4

5

6

7

8

 








 

Всего







      продолжение таблицы: 

Дата заключения (дата начала выполнения условий) договора/сделки

Дата окончания действия (дата окончания выполнения условий) договора/сделки

Реквизиты решения совета директоров банка либо общего собрания акционеров

Сумма сделки по договору (в тысячах тенге)

Вид валюты

Вид обеспечения

Стоимость обеспечения (в тысячах тенге)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

Дата

Номер

9

10

11

12

13

14

15

16

17

 









 









      продолжение таблицы:

Ставка вознаграждения по договору (в процентах годовых)

Начисленные доходы/расходы

Балансовая стоимость сделки, в том числе

Приме-чание

лицом, связанным с банком особыми отношениями в пользу банка

банком в пользу лица, связанного с банком особыми отношениями

в соответствии с внутренними документами банка

Сумма (в тысячах тенге)

Номер балансового счета

Основной долг

Начисленное вознаграждение

Дисконты, премии, положительная/ отрицательная корректировка

Резервы (провизии)

Номер балансовых счетов

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

 











 











      Общая сумма сделок банка с лицами, связанными особыми отношениями с ним, суммы которых по каждому виду операций банка с лицом, связанным особыми отношениями с ним, не превышает 0,01 процент в совокупности от размера собственного капитала банка, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886, по состоянию на "__"_____ 20__ года, составляет ________ тысяч тенге.

      Общая сумма займов клиентов банка, застрахованных у страховой организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с банком, по состоянию на "__"_____ 20__ года составляет _________ тысяч тенге.

      Банк подтверждает, что в отчетном периоде льготные условия лицам, связанным особыми отношениями с банком, не предоставлялись.

      Таблица 2. Реестр лиц, связанных с банком особыми отношениями

Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе для индивидуального предпринимателя)

Наименование (для юридического лица), фамилия, имя, отчество (при его наличии) (для физического лица)

Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями с банком

1

2

3

4

 




      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Исполнитель ________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о сделках с лицами,
связанными с банком особыми
отношениями, заключенных в
течение отчетного месяца, а
также действующих на
отчетную дату

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает сведения обо всех сделках банка с лицами, связанными особыми отношениями с ним (Таблица 1), а также реестр лиц, связанных с банком особыми отношениями (Таблица 2), заключенные в течение отчетного месяца, а также действующие на отчетную дату.

      6. Признак связанности лица с банком особыми отношениями определяется статьей 40 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", статьей 12-1 Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года "О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью" и статьей 64 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года "Об акционерных обществах".

      7. Лица могут иметь один или несколько признаков связанности особыми отношениями с банком, в связи с чем, при заполнении указанного реестра указываются все признаки.

      8. В Таблице 1 указываются сведения обо всех сделках банка с лицами, связанными особыми отношениями с ним, сумма которых по каждому виду операций банка с лицом, связанным особыми отношениями с ним, превышает 0,01 процент в совокупности от размера собственного капитала банка, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.

      9. Если собственный капитал банка имеет отрицательное значение, в Таблице 1 указываются сведения обо всех сделках банка с лицами, связанными особыми отношениями с ним, сумма которых по каждому виду операций банка с лицом, связанным особыми отношениями с ним, превышает 0,001 процент в совокупности от размера активов банка.

      10. В графе 2 Таблицы 1 для физического лица фамилия, имя указывается обязательно, отчество (при его наличии).

      11. Для заполнения графы 6 Таблицы 1 приведены следующие виды операций:

      1) выдача займов;

      2) получение займов;

      3) размещение депозита;

      4) принятие депозита;

      5) покупка финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с банком;

      6) покупка ценных бумаг у лиц, связанных особыми отношениями с банком (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими банку определить контрагента);

      7) продажа ценных бумаг, в том числе ценных бумаг банка, лицам, связанным особыми отношениями с банком (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими банку определить контрагента);

      8) покупка ценных бумаг на условиях их обратной продажи у лиц, связанных особыми отношениями с банком (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими банку определить контрагента);

      9) продажа ценных бумаг на условиях их обратной покупки лицам, связанным особыми отношениями с банком (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими банку определить контрагента);

      10) покупка производных финансовых инструментов;

      11) продажа производных финансовых инструментов;

      12) покупка иностранной валюты (спот, форвард);

      13) продажа иностранной валюты (спот, форвард);

      14) субординированный долг, принятый от лица, связанного особыми отношениями с банком;

      15) субординированный долг, выданный лицу, связанному особыми отношениями с банком;

      16) покупка имущества у лица, связанного особыми отношениями с банком;

      17) принятие в залог имущества у лица, связанного особыми отношениями с банком;

      18) продажа имущества лицу, связанному особыми отношениями с банком;

      19) прием в залог финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с банком;

      20) будущее требование банка к лицу, связанному особыми отношениями с банком;

      21) выданные гарантии в пользу лица, связанного особыми отношениями с банком;

      22) принятие гарантий от лица, связанного особыми отношениями с банком;

      23) страховые премии (взносы), оплаченные банком по договорам страхования, заключенным со страховой организацией, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с банком (указывается страховая сумма по договору страхования);

      24) страховые выплаты, полученные банком от страховой организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с банком;

      25) выданные аккредитивы в пользу лица, связанного особыми отношениями с банком;

      26) полученные аккредитивы от лица, связанного особыми отношениями с банком;

      27) выплаченные дивиденды лицам, связанным с банком особыми отношениями;

      28) выплаченные дивиденды банку лицами, связанными с банком особыми отношениями;

      29) иные виды сделок (сделки, указание которых не предусмотрено выше).

      12. В графе 9 Таблицы 1 необходимо указывать по виду операции "выплаченные дивиденды лицам, связанным с банком особыми отношениями" и "выплаченные дивиденды банку лицами, связанными с банком особыми отношениями" дату выплаты и дату получения дивидендов соответственно.

      В графе 13 Таблицы 1 необходимо указывать сумму выплаченных дивидендов, в графе 21 Таблицы 1 - сумму начисленных дивидендов.

      13. В случае пролонгации действия договора, в графе 10 Таблицы 1 указывается соответствующая дата, до которой пролонгировано действие договора, в графе 23 Таблицы 1 - сумма балансового остатка на отчетную дату в период действия пролонгированного договора сделки.

      14. В графе 13 Таблицы 1 отражается сумма сделки, указанная в договоре, в тысячах тенге.

      Сумма сделки по договору в иностранной валюте указывается в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказе Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют", зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378, на дату заключения договора.

      15. В графе 14 Таблицы 1 вид валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2012 "Коды для обозначения валют и фондов".

      16. Если условия сделки не предполагают наличие обеспечения, выплату вознаграждения или начисление резервов (провизий), то графы 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 24 и 26 Таблицы 1 не подлежат заполнению.

      17. В случае наличия нескольких видов обеспечения по сделке, в графе 15 Таблицы 1 указываются все виды обеспечения.

      18. В графе 16 Таблицы 1 указывается залоговая стоимость обеспечения.

      19. В графе 21 Таблицы 1 указываются суммы накопленных доходов/расходов по сделке на отчетную дату, отраженные на соответствующих балансовых счетах 4 и 5 классов в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      20. В графе 27 Таблицы 1 указываются номера балансовых счетов, из которых отражается балансовая стоимость сделки, через запятую.

      21. Если на момент заключения сделки лицо не имело признака связанности с банком особыми отношениями, в графе 28 Таблицы 1 указывается примечание: "лицо является связанным с банком особыми отношениями с дд.мм.гггг.".

      22. В случае отсутствия сделок с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 11
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об операциях репо, обратное репо

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Индекс: 11_ФС_РЕПО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

______________________________
(наименование банка)

Содержание операции

Вид ценных бумаг

Национальный идентификационный номер, международный идентификационный номер

Наименование контрагента

Дата заключения сделки репо

Номер подтверждающего документа

Дата

открытия репо

закрытия репо

сделка пролонгирована до

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Операции репо









1.1.

Организованный рынок









1.1.1.

"Прямой" способ









1.​1.​1.​1










1.1.1.n










1.1.2.

"Автоматический" способ









1.​1.​2.​1










1.1.2.n










1.2.

Неорганизованный рынок









1.2.1










1.2.n










2.

Операции обратное репо









2.1.

Организованный рынок









2.1.1.

"Прямой" способ









2.​1.​1.​1










2.1.1.n










2.1.2.

"Автоматический" способ









2.​1.​2.​1










2.1.2.n










2.2.

Неорганизованный рынок









2.2.1










2.2.n










      продолжение таблицы:

Срок операции репо

Ставка вознаграждения

Количество ценных бумаг в репо (штук)

Сумма репо

Начисленное вознаграждение

Примечание

в тысячах тенге

в иностранной валюте (эквивалент в тысячах тенге)

11

12

13

14

15

16

17

 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







 







      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета об операциях
репо, обратное репо

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об операциях репо, обратное репо

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об операциях репо, обратное репо" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма представляется по всем видам ценных бумаг, участвующих в операциях репо на организованном и на неорганизованном рынке с указанием способа сделки (прямой или автоматический) на отчетную дату.

      6. В графе 7 по сделкам, осуществленным на организованном рынке, указывается номер, присвоенный организаторами торгов; по сделкам, проводимым на неорганизованном рынке, указывается номер договора репо.

      7. В графе 17 указывается кому из сторон сделки принадлежит право пользования ценными бумагами.

      8. Итоговая сумма строки 1 соответствует итоговой сумме граф 15, 21, 26 отчета о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению.

      9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

   Приложение 12
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Индекс: 12_ФС_ГА

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

______________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Активы

по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и начисленному вознаграждению, а также по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению не более 30 дней

До востребования

от 1 до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 365 дней

от 1 до 2 лет

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Займы, предоставленные юридическим и физическим лицам (за вычетом резервов (провизий), в том числе:













1.1.

нерезидентам













2

Требования к банкам (за вычетом резервов (провизий), в том числе:













2.1

нерезидентам













3

Требования к Национальному Банку Республики Казахстан













4

Ценные бумаги (за вычетом резервов (провизий), в том числе:













4.1

нерезидентов













5

Операции обратное репо (за вычетом резервов (провизий), в том числе:













5.1

с нерезидентами













6

Субординированный долг (за вычетом резервов (провизий), в том числе:













6.1

нерезидентам













7

Прочие финансовые активы, в том числе:













7.1

нерезидентам













8

Итого, в том числе:













8.1

нерезидентам













9

Справочно: прочие финансовые активы, в том числе:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

9.1

нерезидентам

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

10

Справочно: нефинансовые активы, в том числе:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

10.1

нерезидентам

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

11

Справочно: активы, номинированные в тенге, индексированные к иностранной валюте

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х



Обязательства

До востребования

от 1 до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 365 дней

от 1 до 2 лет

В с е г о

из них в иностранной валюте

В с е г о

из них в иностранной валюте

В с е г о

из них в иностранной валюте

В с е г о

из них в иностранной валюте

В с е г о

из них в иностранной валюте

В с е г о

из них в иностранной валюте

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

12

Вклады клиентов, в том числе:













12.1

юридических лиц













12.2

физических лиц













13

Вклады клиентов-нерезидентов, в том числе:













13.1

юридических лиц













13.2

физических лиц













14

Обязательства перед банками, в том числе:













14.1

перед нерезидентами













15

Обязательства перед Национальным Банком Республики Казахстан













16

Выпущенные в обращение ценные бумаги, в том числе:













16.1

у нерезидентов













17

Займы, полученные от международных финансовых организаций, в том числе:













17.1

от нерезидентов













18

Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан













19

Операции репо, в том числе:













19.1

с нерезидентами













20

Субординированный долг, в том числе:













20.1

от нерезидентов













21

Вклады дочерних организаций специального назначения













22

Прочие финансовые обязательства, в том числе:













22.1

перед нерезидентами













23

Итого, в том числе:













23.1

перед нерезидентами













24

Справочно: прочие финансовые обязательства, в том числе:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

24.1

перед нерезидентами

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

25

Справочно: нефинансовые обязательства, в том числе:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

25.1

перед нерезидентами

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

26

Справочно: обязательства банка перед родительской организацией по полученным займам

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

27

Справочно: обязательства, номинированные в тенге, индексированные к иностранной валюте

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

28

Справочно: объявленные дивиденды по простым акциям за финансовый год

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

29

Справочно: количество работников, занятых полный рабочий день

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

      продолжение таблицы:

по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и начисленному вознаграждению, а также по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению не более 30 дней

по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению свыше 30 дней

Всего

от 2 до 3 лет

от 3 до 5 лет

более 5 лет

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



Всего



от 2 до 3 лет

от 3 до 5 лет

более 5 лет

Всего



Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них в иностранной валюте



13

14

15

16

17

18

19

20



 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










 










х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о сроке платежа,
оставшемся до погашения

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения об активах и обязательствах в разбивке по конечному сроку до погашения, в том числе по нерезидентам и иностранной валюте.

      6. Сумма активов указывается за вычетом резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, с учетом начисленного вознаграждения, положительных (отрицательных) корректировок, дисконтов и премий.

      7. Все активы, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, а также по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению не более 30 (тридцати) дней, распределяются по конечному сроку до погашения (включая прочие финансовые активы). Активы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше 30 дней, указываются в графе 19 (включая прочие финансовые активы).

      8. Активы и обязательства распределяются на финансовые и нефинансовые активы и обязательства с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      9. В строке 4 ценные бумаги указываются за вычетом резервов (провизий). Акции, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, учитываемые по амортизированной стоимости, а также учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, указываются в графах 1 и 2.

      10. В целях заполнения строки 7 к прочим финансовым активам относятся следующие счета в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793 (далее - Типовой план счетов):

      1753 "Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами";

      1855 "Дебиторы по документарным расчетам";

      1860 "Прочие дебиторы по банковской деятельности";

      1861 "Дебиторы по гарантиям";

      1864 "Требования к клиенту за акцептованные векселя";

      1877 "Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью";

      группа счетов 1890 "Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям".

      11. Все обязательства распределяются по конечному сроку до погашения (включая прочие финансовые обязательства).

      12. Сумма обязательств указывается с учетом начисленных расходов, положительных (отрицательных) корректировок, а также дисконтов и премий.

      13. В целях заполнения строки 22 к прочим финансовым обязательствам относятся следующие счета Типового плана счетов:

      2451 "Бессрочные финансовые инструменты";

      2727 "Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами";

      2757 "Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам";

      2855 "Кредиторы по документарным расчетам";

      2860 "Прочие кредиторы по банковской деятельности";

      2864 "Обязательства по акцептам";

      группа счетов 2890 "Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям".

      14. В строке 9 справочно указываются прочие финансовые активы, не отраженные в строке 7, в строке 24 справочно указываются прочие финансовые обязательства, не отраженные в строке 22.

      15. В строках 10 и 25 справочно указываются итоговые суммы нефинансовых активов и обязательств соответственно.

      16. В строке 26 справочно указывается сумма обязательств банка перед родительской организацией по полученным займам.

      17. В строке 28 в течение отчетного года справочно указывается сумма дивидендов, объявленных по простым акциям за прошедший финансовый год.

      18. В строке 29 справочно указывается количество работников, занятых полный рабочий день и эквиваленты (двое сотрудников, работающих на полставки, считаются как один работник, занятый полный рабочий день).

      19. В графах 1 и 2 не указываются:

      1) требования по займам, предоставленным юридическим и физическим лицам (за вычетом специальных резервов (провизий));

      2) обязательства по займам, полученным от международных финансовых организаций;

      3) обязательства по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан;

      4) обязательства по субординированному долгу.

      20. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 13
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об основных источниках привлеченных денег

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Индекс: 13_ФС_ОИ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      При завершении календарного квартала в отчетный месяц - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за завершаемым кварталом.

  Форма

_______________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Наименование депозитора (кредитора)

Бизнес-идентификационный номер (для юридического лица) или индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя при наличии)

Категория кредитора (депозитора)

Код отрасли по ОКЭД

Текущие счета

Балансовая стоимость, всего

из них в иностранной валюте

1

2

3

4

5

6

7

1



х




1.1.













2



х




2.1.













3



х




3.1.













4



х




4.1.













5



х




5.1.













6



х




6.1.













7



х




7.1.













8



х




8.1.













9



х




9.1.













10



х




10.1.













11



х




11.1.













12



х




12.1.













13



х




13.1.













14



х




14.1.













15



х




15.1.













16



х




16.1.













17



х




17.1.













18



х




18.1.













19



х




19.1.













20



х




20.1.













21



х




21.1.













22



х




22.1.













23



х




23.1.













24



х




24.1.













25



х




25.1.














 Итого






      продолжение таблицы:

Вклады до востребования

Условный вклад

Срочный вклад

Балансовая стоимость, всего

из них в иностранной валюте

Балансовая стоимость, всего

из них в иностранной валюте

Балансовая стоимость, всего

из них в иностранной валюте

из них дисконт (со знаком минус)

Средневзвешенная ставка вознаграждения, в %

8

9

10

11

12

13

14

15

 








      продолжение таблицы:

Выпущенные в обращение ценные бумаги, бессрочные финансовые инструменты

Займы полученные

Справочно: обязательства по договору об инвестиционном депозите

Всего

Балансовая стоимость, всего

из них в иностранной валюте

из них дисконт (со знаком минус)

Средне-взвешенная ставка вознаграждения, в %

Балансовая стоимость, всего

из них в иностранной валюте

из них дисконт (со знаком минус)

Средневзвешенная ставка вознаграждения, в %

Балансовая стоимость, всего

из них в иностранной валюте

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26












      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета об основных
источниках привлеченных денег

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об основных источниках привлеченных денег

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее Пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об основных источниках привлеченных денег" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. При заполнении Формы банки раскрывают 25 крупнейших депозиторов (кредиторов) банка в разрезе физических и юридических лиц (крупнейшими депозиторами (кредиторами) банка являются лица, перед которыми у банка в совокупности имеется наибольшая сумма обязательств). Сведения в Форме приводятся в порядке убывания совокупной суммы обязательств банка перед каждым депозитором (кредитором).

      6. В Форме указывается балансовая стоимость привлеченных банком денег, а также средневзвешенная годовая эффективная ставка вознаграждения (рассчитанная без учета дисконтов/премий и корректировок) по срочным вкладам, выпущенным в обращение ценным бумагам, бессрочным финансовым инструментам и займам полученным.

      7. В случае наличия у банка обязательств перед юридическим лицом, которое входит в число 25 крупнейших депозиторов (кредиторов) банка, и обязательств перед крупными участниками (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерними организациями данного лица, в Форме указываются также сведения по крупным участникам (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерним организациям в соответствующих подпунктах Формы.

      8. В случае наличия у банка обязательств перед юридическим лицом и его крупными участниками (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерними организациями, которые в совокупности входят в число 25 крупнейших депозиторов (кредиторов) банка, указываются сведения по данному лицу и его крупным участникам (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерним организациям.

      9. Определение крупных участников (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерних организаций юридических лиц в целях пунктов 8 и 9 Пояснения осуществляется банком по состоянию на начало каждого календарного квартала.

      10. Банк отражает в качестве кредитора Акционерное общество "Единый накопительный пенсионный фонд" (далее – ЕНПФ) по выпущенным в обращение ценным бумагам банка, приобретенным в инвестиционный портфель пенсионных активов ЕНПФ. Информация о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов публикуется на официальном сайте ЕНПФ по ссылке https://www.enpf.kz/ru/pokaz/invest/struktura-investitsionnogo-portfelya-dlya-smi.php.

      В случае наличия в числе 25 крупнейших депозиторов (кредиторов) банка средств, размещенных Национальным Банком в качестве доверительного управляющего пенсионными активами ЕНПФ, в графах 2 и 3 указывается в качестве вкладчика (кредитора) ЕНПФ и бизнес идентификационный номер ЕНПФ.

      Средства ЕНПФ, размещенные им самостоятельно и через Национальный Банк Республики Казахстан, в Форме отражаются общей суммой по виду обязательства.

      11. По физическим лицам графа 2 не заполняется.

      12. В Форме не указывается отдельно задолженность банка перед каждым филиалом одного юридического лица - сведения отражаются в совокупности по одному юридическому лицу.

      13. В графе 4 указывается код "1", если кредитором (депозитором) является юридическое лицо, код "2", если кредитором (депозитором) является физическое лицо (включая индивидуальных предпринимателей).

      14. Графа 24 заполняется исламскими банками, указываются остатки на балансовом счете 7830 "Обязательства по договору об инвестиционном депозите".

      15. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 14
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан

      Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан (далее - Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее - Закон о банках) и от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и определяют порядок представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан (далее - банк) в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).

      1. В целях составления форм отчетности, установленных Перечнем отчетности банков второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению используются понятия, предусмотренные Законом о банках, а также следующие понятия:

      1) заем - осуществление банком банковских заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций; осуществление исламским банком операций, указанных в подпунктах 3), 4) и 5) пункта 1 статьи 52-5 Закона о банках, а также учет векселей, операции обратное репо;

      2) пролонгация - изменение условий договора в части продления конечного срока действия договора;

      3) условное обязательство - обязательство:

      признание которого возможно только при наступлении (ненаступлении) одного или более неопределенных будущих событий, которые не находятся под полным контролем банка;

      принятое банком за клиента в пользу третьих лиц и несущее кредитные риски клиента, вытекающие из условий договора.

      2. Банк представляет в уполномоченный орган отчетность, включая данные по всем своим филиалам.

      3. Отчетность банка на бумажном носителе подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными на подписание отчета и исполнителем, и хранится в банке.

      4. Отчетность в уполномоченный орган представляется в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы.

      5. Выявление уполномоченным органом ошибок (внутриформенного и межформенного контроля) является основанием для возврата отчетности в банк для исправления.

      6. Полнота и достоверность данных в отчетности, а также идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными на подписание отчета.

      7. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказе Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют", зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378, на отчетную дату. 

  Приложение 15
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Перечень некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, признанных утратившими силу

      1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 74 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и Правил их представления" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 11160, опубликовано 2 июня 2015 года в информационно-правовой системе "Әділет").

      2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 76 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 11159, опубликовано 3 июня 2015 года в информационно-правовой системе "Әділет").

      3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 апреля 2017 года № 69 "О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 76 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15292, опубликовано 12 июля 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

Если Вы обнаружили на странице ошибку, выделите мышью слово или фразу и нажмите сочетание клавиш Ctrl+Enter

 

поиск по странице

Введите строку для поиска

Совет: в браузере есть встроенный поиск по странице, он работает быстрее. Вызывается чаще всего клавишами ctrl-F.