On approval of the Rules for monitoring and control over external and internal loans of the quasi-public sector

Resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan No. 210 dated April 20, 2018.

Unofficial translation

In pursuance of Article 199 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan, the Government of the Republic of Kazakhstan hereby RESOLVES:

Footnote. Preamble - as amended by Resolution № 1100 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.12.2022 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

1. To approve the attached Rules for monitoring and control over external and internal loans of quasi-public sector.

2. This decree shall be put into effect upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication.

Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan	B. Sagintayev

Approved by decree № 210 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated April 20, 2018

Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector

Footnote. The Rules as amended by the Resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.11.2024 № 1018 (shall come into force upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

Chapter 1. General provisions

1. These Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with Article 199 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan, subparagraph 2) of paragraph 3 of Aticle 16 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On State Statistics” and shall determine the procedure for the monitoring and control of external and internal loans of quasi-public sector.

2. The goals of these Rules shall be monitoring of the state of external and internal debt of quasi-public sector, control over compliance with restrictions, provided for by the Concept of Public Finance Management of the Republic of Kazakhstan u ntil 2030, approved by the Decree of the President of the Republic of Kazakhstan dated September 10, 2022 № 1005.

3. Basic concepts used in these Rules are as follows:

1) development plan − a document defining the main directions of activity and indicators of financial and economic activity of a state-owned enterprise, joint-stock company and limited liability partnership, the controlling interest (share in the authorized capital) of which belongs to the state, for a five-year period;

2) external loan of quasi-public entities – loan relations in which the lender is a non-resident of the Republic of Kazakhstan and the borrower is a quasi- public entity;

3) internal loan of quasi-public entities – loan relations in which the lender is a resident of the Republic of Kazakhstan and the borrower is a quasi- public entity;

4) loan– loans, borrowings, debt securities and other debt obligations raised from domestic and foreign markets;

5) borrower − a quasi- public entity;

6) state property register (hereinafter referred to as the register) - a unified information automated system for registration of state property, except for the property, being under the operational management of special state bodies, the Armed Forces, other troops and military units of the Republic of Kazakhstan, and state material reserve;

7) external debt – the amount as of a certain date of the borrower's received and outstanding amounts of loans to non-residents of the Republic of Kazakhstan;

8) action plan − a document defining the main areas of activity and indicators of financial and economic activity of the national management holding, national holding and national company for a five-year period;

9) internal debt – the amount as of a certain date of the borrower's received and outstanding amounts of loans to residents of the Republic of Kazakhstan.

Chapter 2. Procedure for monitoring

4. Monitoring of the current state of external and internal debt of borrowers shall be carried out within the framework of development plans and action plans.

5. Registration and accounting of receipts of funds of internal and external loans, payments on repayment and debt servicing shall be carried out by the borrowers independently.

6. Accounting of payments, debt balance shall be carried out at nominal value. Debt securities shall be accounted according to the results of initial placement and nominal value.

7. Borrowers on a quarterly basis by the 15th day of the month following the reporting period shall send information on the development, repayment and servicing of internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities in forms SBE-618 and OZhE-618 according to Annexes 1 and 2 to these Rules to the authorized body on state property.

8. Borrowers on a semi-annual basis, by the 10th day of the second month following the reporting period, shall send information on planned disbursement and repayment of principal on loans of quasi-public sector entities for the upcoming five-year period on Form KSE-618 according to Annex 3 to these Rules to the authorized body on state property.

9. Borrowers on a quarterly basis by the 10th day of the month following the reporting period shall send information on loans with indication of the plan for attracting loans for the forthcoming five-year period to the register in electronic form according to:

form 10 of Annex 2 to the Rules for developing, approving development plans for national managing holdings, national holdings and national companies and action plans for national managing holdings, national holdings, national companies, in which the state is a shareholder, as well as monitoring and evaluating their execution, approved by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated February 27, 2015 № 149 (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under №10663), with the exception of Joint Stock Company “National Welfare Fund “Samruk-Kazyna” (hereinafter referred to as the Fund);

Annex 26 to the Rules for development, approval of development plans of state-controlled joint-stock companies and limited liability partnerships, state enterprises, monitoring and evaluation of their fulfillment, as well as development and submission of reports on their execution, approved by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated February 14, 2019 № 14 (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under №18328).

10. The Fund on a quarterly basis until the 25th day of the month following the reporting period shall place information on loans with the indication of the plan for attracting loans for the forthcoming five-year period on the Internet resource of the Fund according to Form 1 approved by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated May 26, 2023 № 87 “On approval of the Regulations for Placing Reports Required by State Authorities on the Fund's Internet resource, as well as the list, forms and periodicity of placing reports” (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under №32612).

11. Borrowers shall submit to the central authorized body on budget execution on a quarterly basis an analytical note containing information on debt and on a semi-annual basis a revised forecast of external and internal borrowing for the current year.

In case of changes in the borrowing plans for the forthcoming five-year period, the borrowers shall coordinate these changes with the central authorized body for budget execution.

12. The authorized body on state property on a quarterly basis by the 10th day of the second month after the reporting period shall send consolidated information on loans of quasi-public sector entities to the central authorized body on budget execution according to reporting forms SBE-618 and OZhE-618 pursuant to Annexes 1 and 2 to these Rules.

13. The authorized body for state property, on a semi-annual basis, by the 25th day of the second month following the reporting period, sends information on the planned development and repayment of the principal debt on loans of quasi-public sector entities for the upcoming five-year period in form KSE-618 in accordance with Annex 3 to these Rules to the central body for budget execution.

14. Consolidated information on loans shall include:

1) data on the debt status of borrowers as of the first day of the month after the reporting period;

2) data on the status of debt securities issued, as well as budget loans and other debt obligations (date of placement, interest rate, maturity date, circulation term, currency of issue and servicing);

3) data on actual receipt of loans, payments on repayment and servicing of loans in the reporting period, including data on overdue payments and their payment;

4) information on attraction of loans in the reporting period;

5) loan attraction plan for the forthcoming five-year period.

Chapter 3. Procedure for control

15. The central authorized body on budget execution on a quarterly basis, taking into account the information on the state of public debt, shall control compliance with the following debt limits stipulated by the Concept of Public Finance Management of the Republic of Kazakhstan until 2030:

1) the upper limit of public debt and quasi-public sector debt is not more than 53.2% of the gross domestic product, including the upper limit of quasi-public sector debt is not more than 21.2% of the gross domestic product (the calculation of the upper limit of the debt does not include mutual obligations of organizations controlled by the state and obligations of controlled non-resident organizations).);

2) the volume of external debt of the Government of the Republic of Kazakhstan (including external debt guaranteed by the state) and external debt of quasi-public sector entities does not exceed the amount equal to 75% of the amount of foreign currency assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan.

16. The calculation of quasi-public sector debt shall be formed by the central authorized body for budget execution on the basis of:

information on the current state of public and publicly guaranteed debt;

information on the current state of the borrowers' debt;

macroeconomic indicators of the forecast of socio-economic development (gross domestic product, currency assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, inflation rate, income growth rates).

17. The central authorized body on budget execution on a semi-annual basis shall send information on the status of the borrowers' debt and compliance with debt limitations to the Government of the Republic of Kazakhstan and the central authorized body on state planning by the 20th day of the second month after the reporting period.

______________________

	Annex 1 to the Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector
	Form, intended for collection of administrative data

Name of the form of administrative data: report on development, repayment and servicing of internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities (except for subordinate organizations of central state and local executive bodies).

The form of administrative data is placed on the internet resource: https://www.gov.kz.

Index of the form of administrative data (short alphanumeric expression of the form name): SBE-618.

periodicity: quarterly.

Reporting period: ___ quarter of 20___.

Scope of persons and deadline for provision of reports:

1) quasi-public sector entities (except for subordinate organizations of central state and local executive bodies) to the authorized state property body by the 15th day of the month following the reporting period;

2) authorized body for state property to the central authorized body for budget execution by the 10th day of the second month after the reporting period.

IIN/BIN

(shall not be filled in in case of provision of data by individuals, as well as in an aggregated form)

Collection method: in electronic form.

Line code			Name of the borrower	Name of the creditor	Project name or purpose of the loan	Amount of loan
A			B	C	D	1
1.Borrower 1
	1.1. internal
		1.1.1.	project 1
		1.1.2.	…
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
	1.2.		external
		1.2.1.	project 1
		1.2.2.	…
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
2			Borrower 2
	2.1.		internal
		2.1.1.	project 1
		2.1.2.	…
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
TOTAL, thousand KZT
TOTAL, thousand USD

Table continued

Cancellation amount of loan	Loan currency	Debt at the beginning of the reporting period	Disbursed (received) loan funds		Repaid principal debt
			total, including the reporting period	in the reporting period	total, including the reporting period	in the reporting period
2	3	4	5	6	7	8

Table continued

Debt at the end of the reporting period	Interest paid		Adjustments of the previous report on			Additional information
	total, including the reporting period	in the reporting period	disbursement	repayment	servicing
9	10	11	12	13	14	15

Note: Explanation on filling in the administrative data form “Report on internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities (excluding subordinate organizations of central state and local executive bodies)” is specified in Annex to the form.

Decoding of abbreviation:

US – United States of America.

Name________________________ Address________________________

Телефон____________________________

e-mail address________________________

Performer

___________________________________ ______________________________
surname, name and patronymic (if any) signature, phone number

Head or the person performing his duties

________________________________ ______________________________ surname, name and patronymic (if any) signature

Seal

______________________

Annex to the form

Explanation on filling in the administrative data form "Report on disbursement, repayment and servicing of internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities (except for subordinate organizations of central state and local executive bodies)"

Methodological explanations

1. The report is prepared quarterly:

1) by the quasi-state sector entities (except for subordinate organizations of central state and local executive bodies) with a breakdown by organizations included in the structure of all levels of the company by the 15th day of the month following the reporting period;

2) by the authorized body on state property by the 10th day of the second month following the reporting period.

2 The report shall be filled out:

1) separately for each section indicating the symbol and name of the section;

2) column A shall indicate the serial number with division of quasi-state sector entities into large and subsidiary companies by market structure;

3) column B indicates the name of the borrower with division of quasi-state sector entities into large and subsidiary companies by market structure;

4) column C shall indicate the name of the project and/or the purpose of the borrowing;

5) column D specifies the name of the creditor or bond holder;

6) column 1 shall indicate the signed amount of loan;

7) column 2 shall indicate the cancelation amount of loan;

8) column 3 shall indicate the name of the currency in which the loan was attracted;

9) column 4 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the creditor at the beginning of the reporting period (the amount of debt shall coincide with column 9 for the previous reporting period, except for the cases of adjustment provided for in columns 12 and 13);

10) Columns 5 and 6 shall indicate the total amount of disbursement (proceeds) of the loan (including placement of bonds) for the entire period of validity of the loan and the reporting period.

In case of capitalization of interest payments to the principal debt of the borrower provided for by the terms and conditions of the loan agreement, the data shall also be recorded in columns 5 and 6, and additional (clarifying) information shall be reflected in column 15.

In case of return of previously disbursed loan funds to the creditor in the reporting period, the data shall be recorded with a minus sign (-), and additional (clarifying) information shall be reflected in column 15;

11) Columns 7 and 8 shall indicate the total amount of principal repayment payments (bond repurchase) for the entire period of the loan and for the reporting period;

12) column 9 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the lender at the end of the reporting period and shall be calculated according to the formula column 9 = column 4 + column 6 - column 8 + column 12 - column 13 (the amount of debt shall be transferred to column 4 in the next reporting period);

13) Columns 14 and 15 shall indicate the total amount of interest payments (lump sum commission, reservation commission, remuneration, fines, penalties, etc.) for the entire period of the loan and for the reporting period;

14) columns 12, 13 and 14 shall indicate the adjusted amounts of interest, repayment and debt service in case these data were not reflected in the previous report (such information shall be reflected only for each such case);

15) column 15 shall indicate the disclosed information on the reasons for adjustment of data reflected in columns 12, 13 and 14 or other important clarifying information (loan extension, partial or full early repayment of the principal debt, late payments on loan repayment and repayment, insolvency of the borrower).

All numeric columns shall be filled in the loan currency and in thousands of units, except for the lines “Total” and “TOTAL”.

The lines “Total” and “Total” are calculated and filled in thousands of tenge and thousands of United States dollars (hereinafter - the USD). The indicators are converted to USD at the exchange rate set for accounting purposes as of the last calendar day of the reporting period.

______________________

	Annex 2 to the Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector
	Form, intended for collection of administrative data

Name of the form of administrative data: report on disbursement, repayment and servicing of domestic and foreign loans (including bonds) of quasi-public sector entities subordinated to central state bodies and local executive bodies.

The form of administrative data is placed on the internet resource: https://www.gov.kz.

Index of the form of administrative data (short alphanumeric expression of the form name): OZhE-618.

periodicity: quarterly.

Reporting period: ___ quarter of 20___.

Scope of persons and deadline for provision of reports:

1) quasi-public sector entities (subordinate to central state bodies and local executive bodies) to the authorized state property body by the 15th of the month following the reporting period;

2) authorized body for state property to the central authorized body for budget execution by the 10th day of the second month after the reporting period.

IIN/BIN

(shall not be filled in in case of provision of data by individuals, as well as in an aggregated form)

Collection method: in electronic form.

№ п/п			Name of the central state body or a local executive body / Borrower (subordinate organizaton)	Purpose of the loan	Creditor	Amount of loan	Cancellation amount
A			B	C	D	1	2
1.	Name of the CSB / LEB
	1.1.	Loans in the internal market
		1.1.1.	Subordinate organization
		1.1.2.	…
TOTAL for internal loans, thousand KZT:
TOTAL for internal loans, thousand USD:
	1.2.	Loans in the external market
		1.2.1.	Subordinate organization
		1.2.2.	…
TOTAL for external loans, thousand KZT:
TOTAL for external loans, thousand USD:
Total, thousand KZT:
Total, thousand USD:

Table continued

Loan currency	Date of signing the agreement/securities issue (DD.MM.YYYY)	Repayment period (MM.YYYY - MM.YYYY)	Lump sum commission, commitment commission, interest rate	Outstanding principal debt at the beginning of the reporting period
3	4	5	6	7

Table continued

Amount of disbusement			Amount of repayment of principal debt			Outstanding principal debt at the end of the reporting period, thous. units (column 7 + column 9 - column 12 + column 17 - column 18)
at the beginning of the reporting period	in the reporting period	at the end of the reporting period (column 8 + column 9)	at the beginning of the reporting period	in the reporting period	at the end of the reporting period (column 11 + column 12)
8	9	10	11	12	13	14

Table continued

в тысячах единиц

Interest paid (one-time fee, reservation fee, reward, penalty)		Adjustments of the previous report on (unrecognized difference in previous period)			Additional information*
at the beginning of the reporting period	in the reporting period	disbursement of loan funds	repayment of the principal debt	Payment of interest
15	16	17	18	19	20

Note: Explanation on filling in the administrative data form “Report on internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities subordinated to the central state bodies and local executive bodies” is specified in Annex to the form.

Decoding of abbreviations:

CSB – central state body

LEB – local executive body

DD.MM.YYYY – day, month, year

US – United States of America.

Name________________________ Phone number_____________________________

e-mail address________________________

Address________________________

Performer

___________________________________ ______________________________
surname, name and patronymic (if any) signature, phone number

Head or the person performing his duties

____________________________________ ______________________________
surname, name and patronymic (if any) signature

Seal

______________________

Annex to the form

Explanation on filling in the administrative data form “Report on disbursement, repayment and servicing of domestic and foreign loans (including bonds) of quasi-public sector entities subordinated to central state bodies and local executive bodies”

Methodological explanations

The report is prepared quarterly:

1) by quasi-public sector entities subordinated to central state bodies and local executive bodies to the authorized state property body by the 15th day of the month following the reporting period;

2) by the authorized body on state property to the central authorized body on budget execution by the 10th day of the second month following the reporting period.

2. The report is filling in:

1) separately for each section with indication of the symbol and name of the section;

2) column A shall indicate the serial number with division into central state bodies / local executive bodies, by market structure of the borrowing, subordinated companies;

3) column B shall indicate the name of the borrower with division into central state bodies / local executive bodies, by market structure of borrowing, subordinate organizations;

4) column C shall indicate the name of the project and/or purpose of the loan;

5) column D specifies the name of the creditor or bondholder;

6) column 1 shall indicate the total amount of loan;

7) column 2 shall indicate the cancelation amount of loan;

8) column 3 shall indicate the name of the currency in which the loan was attracted;

9) column 4 shall indicate the date of signing the loan agreement or issuance of securities;

10) column 5 shall indicate the period of repayment of the principal debt (the first and the last date of payment) (in case of change (reduction, extension or movement) of the schedule of repayment of the principal debt, the period of repayment of the principal debt shall be indicated additionally);

11) column 6 shall indicate all interest rates (lump sum commission, reservation commission, interest rate) at which the loan was attracted;

12) column 7 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the borrower at the beginning of the reporting period (the amount of debt shall coincide with column 14 for the previous reporting period, except for the cases of adjustment provided for in columns 17 and 18);

13) Columns 8 and 9 shall indicate the amount of loan disbursement (receipt) at the beginning of the reporting period and in the reporting period.

In case of capitalization of interest payments to the principal debt of the borrower provided for by the terms and conditions of the loan agreement, the data shall also be recorded in column 9, and the clarifying information shall be reflected in column 20.

In case of repayment in the reporting period of previously disbursed loan proceeds, the data shall be recorded in column 9 with a minus sign (-) and clarifying information shall be reflected in column 20;

14) column 10 shall indicate the amount of loan disbursement (receipt) at the end of the reporting period and shall be calculated according to the formula column 10 = column 8 + column 9;

15) columns 11, 12 shall indicate the amount of principal repayment payments (bond repurchase) at the beginning of the reporting period and at the end of the reporting period;

16) column 13 shall indicate the amount of payments on repayment of principal debt (repurchase of bonds) at the end of the reporting period and shall be calculated using the formula column 13 = column 11 + column 12.

Column 14 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the borrower at the end of the reporting period and shall be calculated according to the formula column 14 = column 7 + column 9 - column 13 + column 17 - column 18.

Columns 15 and 16 shall indicate the total amounts of debt (interest) payments at the beginning of the reporting period and at the end of the reporting period.

Columns 17, 18 and 19 shall include the adjusted amounts for disbursement, repayment and debt servicing in case these data were not reflected in previous reports. Such information shall be reflected only for each such case.

Column 20 shall indicate the information disclosed for the reasons for adjusting the data reflected in columns 17, 18, and 19 or other important clarifying information (loan extension, partial or full early repayment of principal, late payments on repayment and servicing of the loan, insolvency of the borrower, etc.).

All numeric columns shall be filled in the loan currency and thousand units, except for the lines “Total” and “TOTAL”.

The lines “Total” and “TOTAL” shall be calculated and filled in thousands of tenge and thousands of United States dollars (hereinafter - the USD). The indicators shall be converted to USD at the exchange rate set for accounting purposes as of the last calendar day of the reporting period.

______________________

	Annex 3 to the Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector
	Form, intended for collection of administrative data

Name of the form of administrative data: report on the planned disbursement and repayment of the principal debt on loans of quasi-public sector entities for the coming five-year period.

The form of administrative data is placed on the internet resource: https://www.gov.kz.

Index of the form of administrative data (short alphanumeric expression of the form name): KSE-618.

Periodicity: semi-annual.

Reporting period: for __ half year 20___

Scope of persons and deadline for provision of reports:

1) quasi-public sector entities to the authorized state property body by the 10th day of the second month after the reporting period;

2) authorized body on state property to the central authorized body on budget execution by the 25th day of the second month after the reporting period.

IIN/BIN

(shall not be filled in in case of provision of data by individuals, as well as in an aggregated form)

Collection method: in electronic form.

Item №			Name of the borrower	Purpose of the loan	Debt at the end of the reporting period	Planned disbursement by the end of the current year	Planned repayment by the end of the current year
A			B	C	1	2	3
1			Borrower 1
	1.1.		1.1. internal
		1.1.1.
		1.1.2.
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
	1.2.		1.2. external
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
2			Borrower 2
	2.1.		2.1. internal
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
	2.2.		2.2. external
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
3			Debt of other quasi-public sector entities
	3.1.		3.1. internal
			project 1
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
	3.2.		3.2. external
			project 1
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
TOTAL, thousand KZT
TOTAL, thousand USD

Table continued

Debt by the end of the current year	1-st planned year
	disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year
4	5	6	7

Table continued

2-nd planned year			3-rd planned year
disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year	disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year
8	9	10	11	12	13

Table continued

4-th planned year			5-th planned year
disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year	disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year
14	15	16	17	18	19

Note: Explanation on filling in the administrative data form "report on the planned disbursement and repayment of the principal debt on loans of quasi-public sector entities for the coming five-year period" is specified in Annex to the form.

Decoding of abbreviations:

DD.MM.YYYY – day, month, year

US – United States of America.

Name________________________ Address________________________

Phone number_____________________________

e-mail address________________________

Performer

___________________________________ _____________________________
surname, name and patronymic (if any) signature, phone number

Head or the person performing his duties

________________________________ _____________________________
surname, name and patronymic (if any) signature

Seal

______________________

Annex to the form

Explanation on filling in the administrative data form "Report on the planned disbursement and repayment of the principal debt on loans of quasi-public sector entities for the coming five-year period"

Methodological explanations

The report is prepared once a half-year:

1) by quasi-public sector entities by the 10th day of the second month after the reporting period;

2) by the authorized body on state property by the 25th day of the second month after the reporting period.

2) The report shall be filled in: separately for each section, indicating the symbol and name of the section;

1) column A shall indicate the serial number with division of quasi-public sector entities into large and subsidiary companies by market structure;

2) column B shall indicate the name of the borrower with division of quasi-state sector entities into large and subsidiary companies by market structure;

3) column B shall indicate the name of the project and/or purpose of the loan;

4) column 1 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the borrower as of the beginning of the reporting period;

5) columns 2 and 3 shall indicate the utilization and repayment of the principal debt of the loans previously attracted or planned to be attracted until the end of the current year (to be filled in when compiling the report for the first half of the year);

6) column 4 shall indicate the planned balance of the borrower's principal debt to the creditor at the end of the current year and shall be calculated according to the formula column 4 = column 1 + column 2 - column 3 (when compiling the report for the second half of the year, the actual data on the debt at the end of the reporting period indicated in column 1 shall be transferred to column 4);

7) Columns 5, 6 and 7 shall indicate planned absorption, repayment and debt in the first planned year following the current year (in this case column 7 shall be filled in according to the formula column 7 = column 4 + column 5 - column 6).

Planned disbursement, repayment and debt for the remaining years are filled in in the same way.

All numeric columns shall be filled in the loan currency and thousand units, except for the lines “Total” and “TOTAL”.

The lines “Total” and “TOTAL” shall be calculated and filled in thousands of tenge and thousands of United States dollars (hereinafter - the USD). The indicators shall be converted to USD at the exchange rate set for accounting purposes as of the last calendar day of the reporting period

Об утверждении Правил мониторинга и контроля за внешними и внутренними займами квазигосударственного сектора

Постановление Правительства Республики Казахстан от 20 апреля 2018 года № 210.

В соответствии со статьей 199 Бюджетного кодекса Республики Казахстан Правительство Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Сноска. Преамбула - в редакции постановления Правительства РК от 29.12.2022 № 1100 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Утвердить прилагаемые Правила мониторинга и контроля за внешними и внутренними займами квазигосударственного сектора.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Премьер-Министр Республики Казахстан

Б. Сагинтаев

Утверждены постановлением Правительства Республики Казахстан от 20 апреля 2018 года № 210

Правила мониторинга и контроля за внешними и внутренними займами квазигосударственного сектора

Сноска. Правила - в редакции постановления Правительства РК от 29.11.2024 № 1018 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила мониторинга и контроля за внешними и внутренними займами квазигосударственного сектора (далее – Правила) разработаны в соответствии со статьей 199 Бюджетного кодекса Республики Казахстан, подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" и определяют порядок осуществления мониторинга и контроля за внешними и внутренними займами квазигосударственного сектора.

2. Целями настоящих Правил являются мониторинг состояния внешнего и внутреннего долга квазигосударственного сектора, контроль за соблюдением ограничений, предусмотренных Концепцией управления государственными финансами Республики Казахстан до 2030 года, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 10 сентября 2022 года № 1005.

3. Основные понятия, используемые в настоящих Правилах:

1) план развития − документ, определяющий основные направления деятельности и показатели финансово-хозяйственной деятельности государственного предприятия, акционерного общества и товарищества с ограниченной ответственностью, контрольный пакет акций (доля участия в уставном капитале) которого принадлежит государству, на пятилетний период;

2) внешний заем субъектов квазигосударственного сектора– отношения займа, в которых заимодателем выступает нерезидент Республики Казахстан, а заемщиком – субъект квазигосударственного сектора;

3) внутренний заем субъектов квазигосударственного сектора – отношения займа, в которых заимодателем выступает резидент Республики Казахстан, а заемщиком – субъект квазигосударственного сектора;

4) заем– кредиты, займы, долговые ценные бумаги и иные долговые обязательства, привлекаемые с внутренних и внешних рынков;

5) заемщик − субъект квазигосударственного сектора;

6) реестр государственного имущества (далее − реестр) − единая информационная автоматизированная система учета государственного имущества, за исключением имущества, находящегося в оперативном управлении специальных государственных органов, Вооруженных Сил, других войск и воинских формирований Республики Казахстан, и государственного материального резерва;

7) внешний долг – сумма на определенную дату полученных и непогашенных сумм займов заемщика перед нерезидентами Республики Казахстан;

8) план мероприятий − документ, определяющий основные направления деятельности и показатели финансово-хозяйственной деятельности национального управляющего холдинга, национального холдинга и национальной компании на пятилетний период;

9) внутренний долг – сумма на определенную дату полученных и непогашенных сумм займов заемщика перед резидентами Республики Казахстан.

Глава 2. Порядок осуществления мониторинга

4. Мониторинг текущего состояния внешнего и внутреннего долга заемщиков осуществляется в рамках планов развития и планов мероприятий.

5. Регистрация и учет поступлений средств внутренних и внешних займов, платежей по погашению и обслуживанию долга осуществляются заемщиками самостоятельно.

6. Учет платежей, остатка долга производится по номинальной стоимости. Учет долговых ценных бумаг осуществляется по результатам первичного размещения и номинальной стоимости.

7. Заемщики на ежеквартальной основе в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, направляют информацию по освоению, погашению и обслуживанию внутренних и внешних займов (включая облигации) субъектов квазигосударственного сектора по формам СБЕ-618 и ОЖЕ-618 согласно приложениям 1 и 2 к настоящим Правилам в уполномоченный орган по государственному имуществу.

8. Заемщики на полугодовой основе в срок до 10-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, направляют информацию по планируемому освоению и погашению основного долга по займам субъектов квазигосударственного сектора на предстоящий пятилетний период по форме КСЕ-618 согласно приложению 3 к настоящим Правилам в уполномоченный орган по государственному имуществу.

9. Заемщики на ежеквартальной основе в срок до 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, направляют информацию по займам с указанием плана привлечения займов на предстоящий пятилетний период в реестр в электронном виде согласно:

форме 10 приложения 2 к Правилам разработки, утверждения планов мероприятий национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний, акционером которых является государство, а также мониторинга и оценки их реализации, утвержденным приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 27 февраля 2015 года № 149 (зарегистрирован в реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10663), за исключением акционерного общества "Фонд национального благосостояния "Самрук-Қазына" (далее – фонд);

приложению 26 к Правилам разработки, утверждения планов развития контролируемых государством акционерных обществ и товариществ с ограниченной ответственностью, государственных предприятий, мониторинга и оценки их реализации, а также разработки и представления отчетов по их исполнению, утвержденным приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 14 февраля 2019 года № 14 (зарегистрирован в реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18328).

10. Фонд на ежеквартальной основе до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, размещает информацию по займам с указанием плана привлечения займов на предстоящий пятилетний период на интернет-ресурсе фонда согласно форме 1, утвержденной приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 26 мая 2023 года № 87 "Об утверждении Правил размещения отчетности, необходимой государственным органам, на интернет-ресурсе Фонда национального благосостояния, а также перечня, форм и периодичности размещения отчетности" (зарегистрирован в реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 32612).

11. Заемщики представляют в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета на ежеквартальной основе аналитическую записку, содержащую информацию по долгу, и на полугодовой основе уточненный прогноз внешнего и внутреннего заимствования на текущий год.

В случае изменения планов привлечения займов на предстоящий пятилетний период заемщики согласовывают данные изменения с центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета.

12. Уполномоченный орган по государственному имуществу на ежеквартальной основе в срок до 10 числа второго месяца после отчетного периода направляет сводную информацию по займам субъектов квазигосударственного сектора в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета по формам отчетности СБЕ-618 и ОЖЕ-618 согласно приложениям 1 и 2 к настоящим Правилам.

13. Уполномоченный орган по государственному имуществу на полугодовой основе в срок до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, направляет информацию по планируемому освоению и погашению основного долга по займам субъектов квазигосударственного сектора на предстоящий пятилетний период по форме КСЕ-618 согласно приложению 3 к настоящим Правилам в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета.

14. Сводная информация по займам включает:

1) данные о состоянии долга заемщиков на первое число месяца после отчетного периода;

2) данные о состоянии выпущенных долговых ценных бумаг, а также бюджетных кредитов и иных долговых обязательств (дата размещения, ставка вознаграждения, дата погашения, срок обращения, валюта выпуска и обслуживания);

3) данные о фактическом поступлении займов, произведенных платежах по погашению и обслуживанию займов в отчетном периоде, включая данные о наличии просроченных платежей и их оплате;

4) информацию о привлечении займов в отчетном периоде;

5) план привлечения займов на предстоящий пятилетний период.

Глава 3. Порядок осуществления контроля

15. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета на ежеквартальной основе с учетом сведений о состоянии государственного долга осуществляет контроль соблюдения следующих долговых ограничений, предусмотренных Концепцией управления государственными финансами Республики Казахстан до 2030 года:

1) верхний предел государственного долга и долга квазигосударственного сектора составляет в совокупности не более 53,2 % к валовому внутреннему продукту, в том числе верхний предел долга квазигосударственного сектора составляет не более 21,2 % к валовому внутреннему продукту (в расчет верхнего предела долга не включаются взаимные обязательства организаций, контролируемых государством, и обязательства контролируемых организаций-нерезидентов);

2) объем внешнего долга Правительства Республики Казахстан (с учетом внешнего гарантированного государством долга) и внешнего долга субъектов квазигосударственного сектора не превышает размер, равный 75 % от суммы валютных активов Национального фонда Республики Казахстан.

16. Расчет долга квазигосударственного сектора формируется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета на основе:

сведений о текущем состоянии государственного и гарантированного государством долга;

сведений о текущем состоянии долга заемщиков;

макроэкономических показателей прогноза социально-экономического развития (валовый внутренний продукт, валютные активы Национального фонда Республики Казахстан, уровень инфляции, темпы роста доходов).

17. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета на полугодовой основе до 20 числа второго месяца после отчетного периода направляет информацию о состоянии долга заемщиков и соблюдении долговых ограничений в Правительство Республики Казахстан и центральный уполномоченный орган по государственному планированию.

______________________

	Приложение 1 к Правилам мониторинга и контроля за внешними и внутренними займами квазигосударственного сектора
	Форма, предназначенная для сбора административных данных

Наименование формы административных данных: отчет по освоению, погашению и обслуживанию внутренних и внешних займов (включая облигации) субъектов квазигосударственного сектора (за исключением подведомственных организаций центральных государственных и местных исполнительных органов).

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: https://www.gov.kz.

Индекс формы административных данных (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СБЕ-618.

Периодичность: квартальная.

Отчетный период: ___ квартал 20___ года.

Круг лиц и срок представления отчетов:

1) субъекты квазигосударственного сектора (за исключением подведомственных организаций центральных государственных и местных исполнительных органов) в уполномоченный орган по государственному имуществу до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

2) уполномоченный орган по государственному имуществу в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета до 10 числа второго месяца после отчетного периода.

ИИН/БИН

(не заполняется в случае представления данных физическими лицами, а также в агрегированном виде)

Метод сбора: в электронном виде.

Код строки			Наименование заемщика	Наименование кредитора	Наименование проекта или цель заимствования	Сумма займа
А			Б	В	Г	1
1.Заемщик 1
	1.1. внутренний
		1.1.1.	проект 1
		1.1.2.	…
			всего, тысяч тенге
			всего, тысяч долларов США
	1.2.		внешний
		1.2.1.	проект 1
		1.2.2.	…
			всего, тысяч тенге
			всего, тысяч долларов США
2			Заемщик 2
	2.1.		внутренний
		2.1.1.	проект 1
		2.1.2.	…
			всего, тысяч тенге
			всего, тысяч долларов США
Итого, тысяч тенге
Итого, тысяч долларов США

Продолжение таблицы

Аннулированная сумма займа	Валюта займа	Долг на начало отчетного периода	Освоено (поступление) средств займа		Погашено основного долга
			всего, включая отчетный период	в отчетном периоде	всего, включая отчетный период	в отчетном периоде
2	3	4	5	6	7	8

Продолжение таблицы

Долг на конец отчетного периода	Выплачено процентов		Корректировки предыдущего отчета по			Дополнительная информация
	всего, включая отчетный период	в отчетном периоде	освоению	погашению	обслуживанию
9	10	11	12	13	14	15

Примечание: пояснение по заполнению формы административных данных "Отчет по освоению, погашению и обслуживанию внутренних и внешних займов (включая облигации) субъектов квазигосударственного сектора (за исключением подведомственных организаций центральных государственных и местных исполнительных органов)" указано в приложении к форме.

Расшифровка аббревиатуры:

США – Соединенные Штаты Америки.

Наименование________________________ Адрес________________________

Телефон____________________________

Адрес электронной
почты________________________

Исполнитель

___________________________________ ______________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

________________________________ ______________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись

Место для печати

______________________

Приложение к форме

Пояснение по заполнению формы административных данных "Отчет по освоению, погашению и обслуживанию внутренних и внешних займов (включая облигации) субъектов квазигосударственного сектора (за исключением подведомственных организаций центральных государственных и местных исполнительных органов)"

Методологические пояснения

1. Отчет составляется раз в квартал:

1) субъектами квазигосударственного сектора (за исключением подведомственных организаций центральных государственных и местных исполнительных органов) с разбивкой по организациям, входящим в структуру всех уровней компании, до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

2) уполномоченным органом по государственному имуществу до 10 числа второго месяца после отчетного периода.

2. Отчет заполняется:

1) отдельно по каждому разделу с указанием символа и названия раздела;

2) в графе А указывается порядковый номер с разделением субъектов квазигосударственного сектора на крупные и дочерние компании по рыночной структуре;

3) в графе Б указывается наименование заемщика с разделением субъектов квазигосударственного сектора на крупные и дочерние компании по рыночной структуре;

4) в графе В указываются наименование проекта и/или цель заимствования;

5) в графе Г указывается наименование кредитора или держателя облигаций;

6) в графе 1 указывается подписанная сумма займа;

7) в графе 2 указывается аннулированная сумма займа;

8) в графе 3 указывается наименование валюты, в которой был привлечен заем;

9) в графе 4 указывается остаток основного долга заемщика перед кредитором на начало отчетного периода (сумма долга должна совпадать с графой 9 за предыдущий отчетный период, за исключением случаев корректировки, предусмотренных в графах 12 и 13);

10) в графах 5 и 6 указывается общая сумма освоения (поступления) займа (включая размещение облигаций) за весь период действия займа и в отчетном периоде.

В случае капитализации процентных платежей в основной долг заемщика, предусмотренных условиями договора займа, данные также учитываются в графах 5 и 6, а дополнительная (уточняющая) информация отражается в графе 15.

В случае возврата кредитору в отчетном периоде ранее освоенных средств займа данные учитываются со знаком минус (-), а дополнительная (уточняющая) информация отражается в графе 15;

11) в графах 7 и 8 указывается общая сумма платежей по погашению основного долга (обратный выкуп облигаций) за весь период действия займа и за отчетный период;

12) в графе 9 указывается остаток основного долга заемщика перед кредитором на конец отчетного периода и вычисляется по формуле графа 9 = графа 4 + графа 6 - графа 8 + графа 12 – графа 13 (сумма долга переносится в графу 4 в следующем отчетном периоде);

13) в графах 14 и 15 указываются общая сумма платежей по процентам (единовременная комиссия, комиссия за резервирование, вознаграждение, штрафы, пени и т.п.) за весь период действия займа и за отчетный период;

14) в графах 12, 13 и 14 указываются скорректированные суммы по освоению, погашению и обслуживанию долга в случае, если эти данные не были отражены в предыдущем отчете (такая информация отражается только по каждому такому случаю);

15) в графе 15 указывается раскрытая информация по причинам корректировки данных, отраженных в графах 12, 13 и 14, или другая важная уточняющая информация (продление займа, частичное или полное досрочное погашение основного долга, несвоевременные платежи по погашению и обслуживанию займа, неплатежеспособность заемщика).

Все цифровые графы заполняются в валюте займа и в тысячах единиц, за исключением строк "Всего" и "Итого".

Строки "Всего" и "Итого" рассчитываются и заполняются в тысячах тенге и тысячах долларов Соединенных Штатов Америки (далее - США). Приведение показателей к доллару США производится по курсу, установленному для целей бухгалтерского учета на последний календарный день отчетного периода.

______________________

	Приложение 2 к Правилам мониторинга и контроля за внешними и внутренними займами квазигосударственного сектора
	Форма, предназначенная для сбора административных данных

Наименование формы административных данных: отчет по освоению, погашению и обслуживанию внутренних и внешних займов (включая облигации) субъектов квазигосударственного сектора, подведомственных центральным государственным органам и местным исполнительным органам.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: https://www.gov.kz.

Индекс формы административных данных (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): ОЖЕ-618.

Периодичность: квартальная.

Отчетный период: ___ квартал 20___ года.

Круг лиц и срок представления отчетов:

1) субъекты квазигосударственного сектора (подведомственные центральным государственным органам и местным исполнительным органам) в уполномоченный орган по государственному имуществу до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

2) уполномоченный орган по государственному имуществу в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета до 10 числа второго месяца после отчетного периода.

ИИН/БИН

(не заполняется в случае представления данных физическими лицами, а также в агрегированном виде)

Метод сбора: в электронном виде.

№ п/п			Наименование центрального государственного органа или местного исполнительного органа / заемщик (подведомственная организация)	Цель заимствования	Кредитор	Сумма займа	Аннулированная сумма
А			Б	В	Г	1	2
1.	Наименование ЦГО / МИО
	1.1.	Займы на внутреннем рынке
		1.1.1.	подведомственная организация
		1.1.2.	…
Итого по внутренним займам, тысяч тенге:
Итого по внутренним займам, тысяч долларов США:
	1.2.	Займы на внешнем рынке
		1.2.1.	подведомственная организация
		1.2.2.	…
Итого по внешним займам, тысяч тенге:
Итого по внешним займам, тысяч долларов США:
ВСЕГО, тысяч тенге:
ВСЕГО, тысяч долларов США:

Продолжение таблицы

Валюта займа	Дата подписания договора/выпуска ценных бумаг (ДД.ММ.ГГГГ)	Период погашения (ММ.ГГГГ - ММ.ГГГГ)	Единовременная комиссия, комиссия за резервирование, ставка вознаграждения	Остаток основного долга на начало отчетного периода
3	4	5	6	7

Продолжение таблицы

Сумма освоения			Сумма погашения основного долга			Остаток основного долга на конец отчетного периода, тыс. единиц (графа 7 + графа 9 - графа 12 + графа 17 - графа 18)
на начало отчетного периода	в отчетном периоде	на конец отчетного периода (графа 8 + графа 9)	на начало отчетного периода	в отчетном периоде	на конец отчетного периода (графа 11 + графа 12)
8	9	10	11	12	13	14

Продолжение таблицы

в тысячах единиц

Выплачено процентных платежей (единовременная комиссия, комиссия за резервирование, вознаграждение, пеня)		Корректировки предыдущего отчета по (неучтенная разница в предыдущем периоде)			Дополнительная информация*
на начало отчетного периода	в отчетном периоде	освоению средств займа	погашению основного долга	выплате процентов
15	16	17	18	19	20

Примечание: пояснение по заполнению формы административных данных "Отчет по освоению, погашению и обслуживанию внутренних и внешних займов (включая облигации) субъектов квазигосударственного сектора, подведомственных центральным государственным органам и местным исполнительным органам" указано в приложении к форме.

Расшифровка аббревиатур:

ЦГО – центральный государственный орган

МИО – местный исполнительный орган

ДД.ММ.ГГГГ – день,месяц,год

США – Соединенные Штаты Америки.

Наименование________________________ Телефон_____________________________

Адрес электронной почты________________________

Адрес________________________

Исполнитель

___________________________________ ______________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

____________________________________ ______________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись

Место для печати

______________________

Приложение к форме

Пояснение по заполнению формы административных данных "Отчет по освоению, погашению и обслуживанию внутренних и внешних займов (включая облигации) субъектов квазигосударственного сектора, подведомственных центральным государственным органам и местным исполнительным органам"

Методологические пояснения

Отчет составляется раз в квартал:

1) субъектами квазигосударственного сектора, подведомственными центральным государственным органам и местным исполнительным органам, в уполномоченный орган по государственному имуществу до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

2) уполномоченным органом по государственному имуществу в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета до 10 числа второго месяца после отчетного периода.

2. Отчет заполняется:

1) отдельно по каждому разделу с указанием символа и названия раздела;

2) в графе А указывается порядковый номер с разделением на центральные государственные органы / местные исполнительные органы, по рыночной структуре заимствования, подведомственные компании;

3) в графе Б указывается наименование заемщика с разделением на центральные государственные органы / местные исполнительные органы, по рыночной структуре, подведомственные организации;

4) в графе В указываются наименование проекта и/или цель заимствования;

5) в графе Г указывается наименование кредитора или держателя облигаций;

6) в графе 1 указывается общая сумма займа;

7) в графе 2 указывается аннулированная сумма займа;

8) в графе 3 указывается наименование валюты, в которой был привлечен заем;

9) в графе 4 указывается дата подписания кредитного соглашения или выпуска ценных бумаг;

10) в графе 5 указывается период погашения основного долга (первая и последняя дата платежа) (в случае изменения (сокращение, продление или передвижка) графика погашения основного долга период погашения основного долга указывается дополнительно);

11) в графе 6 указываются все процентные ставки (единовременная комиссия, комиссия за резервирование, ставка вознаграждения), по которым был привлечен заем;

12) в графе 7 указывается остаток основного долга заемщика перед кредитором на начало отчетного периода (сумма долга должна совпадать с графой 14 за предыдущий отчетный период, за исключением случаев корректировки, предусмотренных в графах 17 и 18);

13) в графах 8 и 9 указывается сумма освоения (поступления) займа на начало отчетного периода и в отчетном периоде.

В случае капитализации процентных платежей в основной долг заемщика, предусмотренных условиями договора займа, данные также учитываются в графе 9, а уточняющая информация отражается в графе 20.

В случае возврата кредитору в отчетном периоде ранее освоенных средств займа данные учитываются в графе 9 со знаком минус (-) и уточняющая информация отражается в графе 20;

14) в графе 10 указывается сумма освоения (поступления) займа на конец отчетного периода и вычисляется по формуле графа 10 = графа 8 + графа 9;

15) в графах 11, 12 указываются сумма платежей по погашению основного долга (обратный выкуп облигаций) на начало отчетного периода и в отчетном периоде;

16) в графе 13 указывается сумма платежей по погашению основного долга (обратный выкуп облигаций) на конец отчетного периода и вычисляется по формуле графа 13 = графа 11 + графа 12.

В графе 14 указывается остаток основного долга заемщика перед кредитором на конец отчетного периода и вычисляется по формуле графа 14 = графа 7 + графа 9 - графа 13 + графа 17 – графа 18.

В графах 15 и 16 указываются общие суммы платежей по обслуживанию долга (выплате процентов) на начало отчетного периода и в отчетном периоде.

В графах 17, 18 и 19 указываются скорректированные суммы по освоению, погашению и обслуживанию долга в случае, если эти данные не были отражены в предыдущих отчетах. Такая информация отражается только по каждому такому случаю.

В графе 20 указывается раскрытая информация по причинам корректировки данных, отраженных в графах 17, 18 и 19, или другая важная уточняющая информация (продление займа, частичное или полное досрочное погашение основного долга, несвоевременные платежи по погашению и обслуживанию займа, неплатежеспособность заемщика и т.п.).

Все цифровые графы заполняются в валюте займа и тысячах единиц, за исключением строк "Всего" и "Итого".

Строки "Всего" и "Итого" рассчитываются и заполняются в тысячах тенге и тысячах долларов Соединенных Штатов Америки (далее - США). Приведение показателей к доллару США производится по курсу, установленному для целей бухгалтерского учета на последний календарный день отчетного периода.

______________________

	Приложение 3 к Правилам мониторинга и контроля за внешними и внутренними займами квазигосударственного сектора
	Форма, предназначенная для сбора административных данных

Наименование формы административных данных: отчет по планируемому освоению и погашению основного долга по займам субъектов квазигосударственного сектора на предстоящий пятилетний период.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: https://www.gov.kz.

Индекс формы административных данных (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): КСЕ-618.

Периодичность: полугодовая.

Отчетный период: за __ полугодие 20___г.

Круг лиц и срок представления отчетов:

1) субъекты квазигосударственного сектора в уполномоченный орган по государственному имуществу до 10 числа второго месяца после отчетного периода;

2) уполномоченный орган по государственному имуществу в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета до 25 числа второго месяца после отчетного периода.

ИИН/БИН

(не заполняется в случае представления данных физическими лицами, а также в агрегированном виде)

Метод сбора: в электронном виде.

№ п/п			Наименование заемщика	Цель заимствования	Долг на конец отчетного периода	Плановое освоение до конца текущего года	Плановое погашение до конца текущего года
А			Б	В	1	2	3
1			Заемщик 1
	1.1.		1.1. внутренний
		1.1.1.
		1.1.2.
			всего, тысяч тенге
			всего, тысяч долларов США
	1.2.		1.2. внешний
			всего, тысяч тенге
			всего, тысяч долларов США
2			Заемщик 2
	2.1.		2.1. внутренний
			всего, тысяч тенге
			всего, тысяч долларов США
	2.2.		2.2. внешний
			всего, тысяч тенге
			всего, тысяч долларов США
3			долг других субъектов квазигоссектора
	3.1.		3.1. внутренний
			проект 1
			всего, тысяч тенге
			всего, тысяч долларов США
	3.2.		3.2. внешний
			проект 1
			всего, тысяч тенге
			всего, тысяч долларов США
Итого, тысяч тенге
Итого, тысяч долларов США

Продолжение таблицы

Долг на конец текущего года	1-ый планируемый год
	освоение займов, в том числе планируемых	погашение основного долга	долг на конец планируемого года
4	5	6	7

Продолжение таблицы

2-ой планируемый год			3-ий планируемый год
освоение займов, в том числе планируемых	погашение основного долга	долг на конец планируемого года	освоение займов, в том числе планируемых	погашение основного долга	долг на конец планируемого года
8	9	10	11	12	13

Продолжение таблицы

4-ый планируемый год			5-ый планируемый год
освоение займов, в том числе планируемых	погашение основного долга	долг на конец планируемого года	освоение займов, в том числе планируемых	погашение основного долга	долг на конец планируемого года
14	15	16	17	18	19

Примечание: пояснение по заполнению формы административных данных "Отчет по планируемому освоению и погашению основного долга по займам субъектов квазигосударственного сектора на предстоящий пятилетний период" указано в приложении к форме.

Расшифровка аббревиатур:

ДД.ММ.ГГГГ – день,месяц,год

США – Соединенные Штаты Америки.

Наименование________________________ Адрес________________________

Телефон_____________________________

Адрес электронной
почты________________________

Исполнитель

___________________________________ _____________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

________________________________ _____________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись

Место для печати

______________________

Приложение к форме

Пояснение по заполнению формы административных данных "Отчет по планируемому освоению и погашению основного долга по займам субъектов квазигосударственного сектора на предстоящий пятилетний период"

Методологические пояснения

Отчет составляется раз в полугодие:

1) субъектами квазигосударственного сектора до 10 числа второго месяца после отчетного периода;

2) уполномоченным органом по государственному имуществу до 25 числа второго месяца после отчетного периода.

2. Отчет заполняется: отдельно по каждому разделу с указанием символа и названия раздела;

1) в графе А указывается порядковый номер с разделением субъектов квазигосударственного сектора на крупные и дочерние компании по рыночной структуре;

2) в графе Б указывается наименование заемщика с разделением субъектов квазигосударственного сектора на крупные и дочерние компании по рыночной структуре;

3) в графе В указываются наименование проекта и/или цель заимствования;

4) в графе 1 указывается остаток основного долга заемщика перед кредитором на начало отчетного периода;

5) в графах 2 и 3 указываются планируемые до конца текущего года освоение и погашение основного долга ранее привлеченных или планируемых к привлечению займов (заполняются при составлении отчета за первое полугодие);

6) в графе 4 указывается планируемый остаток основного долга заемщика перед кредитором на конец текущего года и вычисляется по формуле графа 4 = графа 1 + графа 2 - графа 3 (при составлении отчета за второе полугодие фактические данные по долгу на конец отчетного периода, указанные в графе 1 переносятся в графу 4);

7) в графах 5, 6 и 7 указываются планируемое освоение, погашение и долг в первом планируемом году, следующем за текущим годом (при этом графа 7 заполняется по формуле графа 7 = графа 4 + графа 5 - графа 6).

Планируемые освоение, погашение и долг по остальным годам заполняются аналогичным образом.

Все цифровые графы заполняются в валюте займа и тысячах единиц, за исключением строк "Всего" и "Итого".

Строки "Всего" и "Итого" рассчитываются и заполняются в тысячах тенге и тысячах долларов США. Приведение показателей к доллару США производится по курсу, установленному для целей бухгалтерского учета на последний календарный день отчетного периода.

______________________