On approval of the Rules for monitoring and control over external and internal loans of the quasi-public sector

Resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan No. 210 dated April 20, 2018.

Unofficial translation

In pursuance of Article 199 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan, the Government of the Republic of Kazakhstan hereby RESOLVES:

Footnote. Preamble - as amended by Resolution № 1100 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.12.2022 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

1. To approve the attached Rules for monitoring and control over external and internal loans of quasi-public sector.

2. This decree shall be put into effect upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication.

Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan	B. Sagintayev

Approved by decree № 210 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated April 20, 2018

Rules for monitoring and control over external and internal loans of quasi-public sector
Chapter 1. General Provisions

1. These Rules for monitoring and control over external and internal loans of the quasi-public sector (hereinafter -the Rules) have been developed in pursuance of Article 199 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan and establish the procedure for monitoring and control over external and internal loans of the quasi-public sector.

Footnote. Paragraph 1 – as amended by Resolution № 1100 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.12.2022 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

2. These Rules are purposed to monitoring of the state of external and internal debt of the quasi-public sector and control over compliance with the restrictions established by the Concept of Public Finance Management of the Republic of Kazakhstan until 2030.

Footnote. Paragraph 2 – as amended by Resolution № 1100 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.12.2022 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

3. Basic terms used in these Rules shall be as follows:

1) development plan - a document that defines the main activity areas and indicators of financial and economic activities of a state enterprise, joint-stock company and limited liability partnership, whose controlling stake (share in the authorized capital) is held by the state, for a five-year term;

2) external loan of subjects of quasi-public sector – a loan, in which the lender is a non-resident of the Republic of Kazakhstan;

3) internal loan of subjects of quasi-public sector – a loan, in which the lender is a resident of the Republic of Kazakhstan;

4) loan – credits, loans, debt securities, and other debt liabilities attracted from domestic and foreign markets;

5) borrower - a subject of quasi-public sector;

6) register of state property (hereinafter - the register) - a unified automated information system of state property accounting, with the exception of property under the management of special state bodies, the Armed Forces, other troops and military formations of the Republic of Kazakhstan, and the state material reserve;

7) external debt – amount on a specific date of the received and outstanding amounts of borrower loans to non-residents of the Republic of Kazakhstan;

7-1) action plan - a document that defines the main activity areas and indicators of the financial and economic activities of the national managing holding, the national holding and the national company for a five-year term;

8) internal debt – amount on a specific date of the received and outstanding amounts of borrower loans to residents of the Republic of Kazakhstan.

Footnote. Paragraph 3 – as amended by Resolution № 1100 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.12.2022 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

Chapter 2. The procedure for exercising the monitoring

4. Monitoring of the current state of external and internal debt of borrowers shall be carried out within the development plans and action plans.

Footnote. Paragraph 4 – as amended by Resolution № 1100 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.12.2022 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

5. Registration and accounting of receipts of internal and external loans, payments for repayment and debt servicing shall be carried out by borrowers independently.

6. Accounting of payments, the balance of the debt shall be made at nominal value. Accounting of debt securities shall be made based on the results of initial placement and nominal value.

7. On a quarterly basis, before the 10th day of the month following the reporting month, the borrowers shall file information on loans indicating the plan for attracting loans for the upcoming five-year term to the register in electronic form according to:

Form 10 of Appendix 2 to the Rules for the development, approval of action plans for national managing holdings, national holdings, national companies, in which the state is a shareholder, as well as monitoring and evaluation of their execution, approved by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated February 27, 2015 № 149 (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under № 10663), with the exception of the National Welfare Fund Samruk-Kazyna joint-stock company (hereinafter -the Fund);

Appendix 26 to the Rules for the development, approval of development plans for state-controlled joint stock companies and limited liability partnerships, state enterprises, monitoring and evaluation of their execution, as well as the development and submission of reports on their execution, approved by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated February 14, 2019 № 14 (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under № 18328).

Footnote. Paragraph 7 – as amended by Resolution № 1100 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.12.2022 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

8. The Fund shall, every quarter, before the 25th day of the month following the reporting month, post information on loans indicating the plan for attracting loans for the upcoming five-year period on the Fund’s Internet resource in accordance with Form 1, approved by order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated May 26, 2023, № 87 “On approval of the Rules for posting reports required by government bodies on the Internet resource of the National Welfare Fund, as well as the list, forms and frequency of posting reports” (registered in the State Register of Normative Legal Acts under № 32612).

Footnote. Paragraph 8 - as amended by the Decree of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 27.07.2023 № 615 (shall come into effect upon the expiration of ten calendar days after the day of its first official publication).

9. Borrowers shall submit to the central authorized body for budget implementation on a quarterly basis an analytical note containing information on debt and on a half-year basis an adjusted forecast of external and internal borrowing for the current year.

In case of amendments of the plans for attraction of loans for the next five-year period, the borrowers shall coordinate these amendments with the central authorized body for budget implementation.

10. The authorized body for state property shall send an executive summary on loans to the central authorized body for budget implementation, within the period no later than the 5th day of the second month after the accounting period.

11. The executive summary on loans shall include:

1) Data on condition of the loan of the borrowers as of the first day of the month following the accounting period;

2) Data on condition of the issued debt securities, as well as budget credits and other debt obligations (date of placement, interest rate, maturity date, term of circulation, currency of issue and servicing);

3) Data on the actual receipt of loans, payments made on the repayment and servicing of loans in the accounting period, including data on the availability of overdue payments and their payment;

4) Information about the attraction of loans in the accounting period;

5) plan of attraction of loans for the next five-year period.

Chapter 3. Procedure for exercising the control

12. Quarterly, basing on the information on the state of the public debt, the central authorized body for budget execution shall monitor compliance with the following debt restrictions provided for by the Concept of Public Finance Management of the Republic of Kazakhstan until 2030:

1) The threshold of the government debt and the debt of the quasi-public sector shall be no more than 53.2% of the gross domestic product in aggregate, including the threshold of the debt of the quasi-public sector that shall be no more than 21.2% of the gross domestic product. The calculation of the debt threshold shall not include mutual liabilities of state-controlled entities and liabilities of non-resident controlled entities;

2) the volume of the external debt of the Government (taking into account the external debt guaranteed by the state) and the external debt of the quasi-public sector entities shall not exceed the amount equal to 75% of the amount of the currency assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan.

Footnote. Paragraph 12 – as amended by Resolution № 1100 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.12.2022 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

13. The calculation of the debt of quasi-public sector shall be formed by the central authorized body for budget implementation on the basis of:

Information about current condition of the state and guaranteed by the state debt;

Information about current condition of the debt of the borrowers;

Macroeconomic indicators of the forecast of social-economic development (gross domestic product, currency assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, the level of inflation, earnings-growth rates).

14. The central authorized body for budget implementation on a quarterly basis no later than the 10th day of the second month following the accounting period shall send information about the condition of the debt of the borrowers and compliance with the debt limits to the Government of the Republic of Kazakhstan and the central authorized body for state planning.

Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2018 жылғы 20 сәуірдегі № 210 қаулысы.

Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің 199-бабына сәйкес Қазақстан Республикасының Үкіметі ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Үкіметінің 29.12.2022 № 1100 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

1. Қоса беріліп отырған Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидалары бекітілсін.

2. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Қазақстан Республикасының
Премьер-Министрі	Б. Сағынтаев

Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2018 жылғы 20 сәуірдегі № 210 қаулысымен бекітілген

Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидалары 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидалары (бұдан әрі − Қағидалар) Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің 199-бабына сәйкес әзірленді және квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторингті және бақылауды жүзеге асыру тәртібін айқындайды.

Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Үкіметінің 29.12.2022 № 1100 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

2. Осы Қағидалардың мақсаты квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі борышы жай-күйінің мониторингі және Қазақстан Республикасының мемлекеттік қаржысын басқарудың 2030 жылға дейінгі тұжырымдамасында көзделген шектеулердің сақталуын бақылау болып табылады.

Ескерту. 2-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Үкіметінің 29.12.2022 № 1100 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

3. Осы Қағидаларда пайдаланылатын негізгі ұғымдар:

1) даму жоспары - мемлекеттік кәсіпорынның, акцияларының бақылау пакеті (жарғылық капиталға қатысу үлесі) мемлекетке тиесілі акционерлік қоғам мен жауапкершілігі шектеулі серіктестіктің бесжылдық кезеңге арналған негізгі қызмет бағыттарын және қаржы-шаруашылық қызметінің көрсеткіштерін айқындайтын құжат;

2) квазимемлекеттік сектор субъектілерінің сыртқы қарызы – қарыз берушісі Қазақстан Республикасының резиденті емес болып табылатын қарыз;

3) квазимемлекеттік сектор субъектілерінің ішкі қарызы – қарыз берушісі Қазақстан Республикасының резиденті болып табылатын қарыз;

4) қарыз – ішкі және сыртқы нарықтардан тартылатын кредиттер, қарыздар, борыштық бағалы қағаздар және өзге де борыштық міндеттемелер;

5) қарыз алушы – квазимемлекеттік сектор субъектісі;

6) мемлекеттік мүлік тізілімі (бұдан әрі − тізілім) − Қазақстан Республикасы арнаулы мемлекеттік органдарының, Қарулы Күштерінің, басқа да əскерлері мен əскери құралымдарының жедел басқаруындағы мүлікті жəне мемлекеттік материалдық резервті қоспағанда, мемлекеттік мүлікті есепке алудың бірыңғай ақпараттық автоматтандырылған жүйесі;

7) сыртқы борыш – Қазақстан Республикасының бейрезиденттері алдындағы қарыз алушының белгілі бір күнге алған және өтелмеген қарыздарының сомасы;

7-1) іс-шаралар жоспары – ұлттық басқарушы холдингтің, ұлттық холдингтің және ұлттық компанияның бесжылдық кезеңге арналған негізгі қызмет бағыттарын және қаржы-шаруашылық қызметінің көрсеткіштерін айқындайтын құжат;

8) ішкі борыш – Қазақстан Республикасының резиденттері алдындағы қарыз алушының белгілі бір күнге алған және өтелмеген қарыздарының сомасы.

Ескерту. 3-тармаққа өзгеріс енгізілді - ҚР Үкіметінің 29.12.2022 № 1100 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

2-тарау. Мониторингті жүзеге асыру тәртібі

4. Қарыз алушылардың сыртқы және ішкі борышының ағымдағы жай-күйінің мониторингі даму жоспарлары мен іс-шаралар жоспарлары шеңберінде жүзеге асырылады.

Ескерту. 4-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Үкіметінің 29.12.2022 № 1100 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

5. Ішкі және сыртқы қарыздар қаражатының түсуін, борышты өтеу және оған қызмет көрсету бойынша төлемдерді тіркеуді және есепке алуды қарыз алушылар дербес жүзеге асырады.

6. Төлемдерді, борыш қалдығын есепке алу номиналды құн бойынша жүргізіледі. Борыштық бағалы қағаздарды есепке алу бастапқы орналастыру нәтижелері бойынша және номиналды құн бойынша жүзеге асырылады.

7. Қарыз алушылар:

"Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамын (бұдан әрі − қор) қоспағанда, Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрінің 2015 жылғы 27 ақпандағы № 149 бұйрығымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 10663 болып тіркелген) бекітілген Акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компаниялардың іс-шаралар жоспарларын әзірлеу, бекіту, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингтеу және бағалау қағидаларына 2-қосымшаның 10-нысанына cәйкес;

Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрінің 2019 жылғы 14 ақпандағы № 14 бұйрығымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 18328 болып тіркелген) бекітілген Мемлекет бақылайтын акционерлік қоғамдар мен жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің, мемлекеттік кәсіпорындардың даму жоспарларын әзірлеу, бекіту, олардың іске асырылуын мониторингтеу және бағалау, сондай-ақ олардың орындалуы жөніндегі есептерді әзірлеу және ұсыну қағидаларына 26-қосымшаға сәйкес тізілімге электрондық түрде қарыз бойынша ақпаратты алдағы бесжылдық кезеңге қарыз тарту жоспарын көрсете отырып, тоқсан сайынғы негізде есепті кезеңнен кейінгі айдың 10-шы күніне дейін жібереді.

Ескерту. 7-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Үкіметінің 29.12.2022 № 1100 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

8. Қор "Мемлекеттік органдарға қажетті есептілікті Ұлттық әл-ауқат қорының интернет-ресурсына орналастыру қағидаларын, сондай-ақ есептіліктің тізбесін, нысандарын және орналастыру кезеңділігін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрінің 2023 жылғы 26 мамырдағы № 87 бұйрығымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 32612 болып тіркелген) бекітілген 1-нысанға сәйкес алдағы бесжылдық кезеңге арналған қарыз тарту жоспары көрсетілген қарыздар бойынша ақпаратты тоқсан сайынғы негізде есепті айдан кейін 25-і күніне дейін қордың интернет-ресурсына орналастырады.

Ескерту. 8-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Үкіметінің 27.07.2023 № 615 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

9. Қарыз алушылар тоқсан сайынғы негізде борыш бойынша ақпаратты қамтитын талдамалы жазбаны және жартыжылдық негізде ағымдағы жылға арналған сыртқы және ішкі қарыз алудың нақтыланған болжамын бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органға ұсынады.

Алдағы бесжылдық кезеңге қарыз тарту жоспары өзгерген жағдайда қарыз алушылар осы өзгерістерді бюджеттi атқару жөнiндегi орталық уәкiлеттi органмен келіседі.

10. Мемлекеттік мүлікті басқару жөніндегі уәкілетті орган тоқсан сайынғы негізде, есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 5-і күніне дейінгі мерзімде бюджеттi атқару жөнiндегi орталық уәкiлеттi органға қарыздар бойынша жиынтық ақпаратты жібереді.

11. Қарыздар бойынша жиынтық ақпаратта:

1) есепті кезеңнен кейінгі айдың бірінші күніне қарыз алушылардың борышының жай-күйі туралы мәліметтер;

2) шығарылған борыштық бағалы қағаздардың, сондай-ақ бюджеттік кредиттердің және өзге борыштық міндеттемелердің жағдайы туралы деректер (орналастыру күні, сыйақы мөлшерлемесі, өтеу күні, айналым мерзімі, шығарылым және қызмет көрсету валютасы);

3) мерзімі өткен төлемдердің болуы және оларды төлеу туралы деректерді қоса алғанда, есепті кезеңде қарыздардың нақты түсуі, қарыздарды өтеу және оларға қызмет көрсету бойынша жүргізілген төлемдер туралы деректер;

4) есепті кезеңде қарыздарды тарту туралы ақпарат;

5) алдағы бесжылдық кезеңге арналған қарыздарды тарту жоспары қамтылады.

3-тарау. Бақылауды жүзеге асыру тәртібі

12. Бюджеттi атқару жөнiндегi орталық уәкiлеттi орган мемлекеттік борыштың жай-күйі туралы мәліметтерді есепке ала отырып, Қазақстан Республикасының мемлекеттік қаржысын басқарудың 2030 жылға дейінгі тұжырымдамасында көзделген мынадай борыштық шектеулердің сақталуын бақылауды жүзеге асырады:

1) мемлекеттік борыш пен квазимемлекеттік сектор борышының жоғарғы шегі жиынтығында жалпы ішкі өнімге қатысты 53,2 %-дан аспауға тиіс, оның ішінде квазимемлекеттік сектор борышының жоғарғы шегі жалпы ішкі өнімге қатысты 21,2 %-дан аспауға тиіс. Борыштың жоғарғы шегін есептеуге мемлекет бақылайтын ұйымдардың өзара міндеттемелері және резидент емес бақыланатын ұйымдардың міндеттемелері енгізілмейді;

2) Үкіметтің сыртқы борышы (мемлекет кепілдік берген сыртқы борышты есепке алғанда) мен квазимемлекеттік сектор субъектілерінің сыртқы борышының көлемі Қазақстан Республикасының Ұлттық қоры валюталық активтер сомасының 75 %-ына тең мөлшерден аспауға тиіс.

Ескерту. 12-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Үкіметінің 29.12.2022 № 1100 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

13. Бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті орган квазимемлекеттік сектор борышы есебін:

мемлекеттік және мемлекет кепілдік берген борыштың ағымдағы жай-күйі туралы мәліметтердің;

қарыз алушылар борышының ағымдағы жай-күйі туралы мәліметтердің;

әлеуметтік-экономикалық даму болжамының макроэкономикалық көрсеткіштерінің (жалпы ішкі өнім, Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының валюталық активтері, инфляция деңгейі, кірістердің өсу қарқыны) негізінде қалыптастырады.

14. Бюджеттi атқару жөнiндегi орталық уәкiлеттi орган тоқсан сайынғы негізде, есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 10-күніне дейін Қазақстан Республикасының Үкіметіне және мемлекеттік жоспарлау жөніндегі орталық уәкілетті органға қарыз алушылар борышының жай-күйі және борыштық шектеулердің сақталуы туралы ақпаратты жібереді.