ИПС "Әділет"

Unofficial translation

Footnote. Expired by Order of the Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated June 04, 2020 No. 568 (effective from January 01, 2021).

In accordance with paragraph 7-5 of Article 583 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 10, 2008 "On Taxes and Other Mandatory Payments to the Budget" (Tax Code), I hereby ORDER:

1. To approve:

1) Rules for submission by brokers of information on transactions of verified individuals with securities according to Annex 1 to this order;

2) form of information submitted by brokers on transactions of verified individuals with securities according to Annex 2 to this order;

3) Rules of submission by brokers of information on transactions of verified individuals with exchange goods sold on the commodity exchange, according to Annex 3 to this order;

4) form of information submitted by brokers on transactions of verified individuals with exchange goods sold on the commodity exchange, according to Annex 4 to this order.

2. The Committee of State Revenues of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan (D.E. Ergozhin) in accordance with the established legislation shall:

1) ensure the state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) within ten calendar days after the state registration of the present order send on official publication in periodicals and an information and legal system "Adilet";

3) within five working days from the date of receipt of this order from the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan send to the Republican State Enterprise on the Right of Economic Management "Republican Center of Legal Information" of the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan for inclusion in the Reference Control Bank of regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan;

4) place this order on the Internet resource of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan.

3. This order shall be enforced from January 1, 2020 and shall be officially published.

Footnote. Paragraph 3 in the wording of the order of the Minister of Finance of the RK dated 31.03.2017 № 213

Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan	B. Sultanov

"AGREED"

Acting

Chairman

of the National Bank

of the Republic of Kazakhstan

____________________ G. Pirmatov

"_____" _____________ 2016

" AGREED "

Minister

of the National Economy

of the Republic of Kazakhstan

__________________ K. Bishimbayev

"_____" _____________ 2016

Annex 1
to order № 408 of the
Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated July 28 2016

Rules
for submission by brokers of information on transactions of verified individuals with securities

1. These Rules have been developed in accordance with paragraph 7-5 of Article 583 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 10, 2008 "On Taxes and Other Mandatory Payments to the Budget" (Tax Code) and shall define the procedure for brokers to submit information on transactions of verified individuals with securities (hereinafter referred to as the information).

2. The information shall be compiled by brokers performing transactions with securities and other financial instruments on the securities market (hereinafter referred to as the brokers).

3. The information shall be submitted by brokers electronically through a web application or by means of transmission via an information and communication network, which shall ensure guaranteed delivery of messages within thirty working days from the date of receipt of the request of the state revenue body of the Republic of Kazakhstan.

4. The information shall include the following:

1) in column 1 - reference number of the line;

2) in column 2 - individual identification number of the individual holder of securities;

3) in column 3 - surname, first name, patronymic name (if it is specified in the identity document) of the individual-holder of securities;

4) in column 4 - a type of the security, the holder of which shall be an individual specified in column 2;

5) in column 5 - national identification number of the security;

6) in column 6 - number of securities of the type specified in column 4;

7) in column 7 - nominal value of securities;

8) in column 8 - date of transaction;

9) in column 9 - type of transaction;

10) in column 10 - the contractor according to the transaction.

5. In the case of submission of information on depositary receipts, the following additional information shall be provided:

1) in column 11 - number of securities constituting the basic asset of one depositary receipt;

2) in column 12 - deposit price of depository receipts;

3) in column 13 - the term of circulation of depositary receipts.

6. In the case of submission of information on stocks, the following additional information shall be provided:

in column 14 - name of the stock investment fund;

in column 15 - business identification number of the managing company;

in column 16 - name of managing company.

7. Information shall be presented separately in terms of types of securities.

8. The information shall be certified by the electronic digital signature of the broker.

Annex 2
to order № 408 of the
Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated July 28 2016

Information provided by brokers on transactions of verified individuals with securities

№ r/n

Individual

Type of the security

national identification security number

Number of securities

Nominal value of securities (KZT)

Date of transaction

Type of transaction

The contractor according to the transaction

Number of securities constituting the underlying asset of one depositary receipt

Deposit price of depositary receipts

Due date of depositary receipts

Name of stock investment fund

BIN of the management company

Name of the management company

IIN

Last name, first name, patronymic name (if specified in the identity document)

Last name, first name, patronymic name (if specified in the identity document), Signature identifying the individual) of the exchange broker

Annex 3
to order № 408 of the
Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated July 28 2016

Rules
for submission by brokers of information on transactions of verified individuals
with exchange goods sold on the commodity exchange

1. These Rules have been developed in accordance with paragraph 7-5 of Article 583 of the Code of the Republic of Kazakhstan dated December 10, 2008 "On Taxes and Other Mandatory Payments to the Budget" (Tax Code) and shall define the procedure for brokers to submit information on transactions of verified individuals with exchange goods sold on the commodity exchange (hereinafter referred to as the information).

2. The information shall be compiled by stock brokers operating on a commodity exchange on the basis of a license (hereinafter referred to as stock brokers).

3. The information shall be submitted by stock brokers electronically through a web application or by means of transmission via an information and communication network, which shall ensure guaranteed delivery of messages within thirty working days from the date of receipt of the request of the state revenue body of the Republic of Kazakhstan.

4. The information shall include the following:

1) in column 1 - reference number of the line;

2) in column 2 - individual identification number of the individual-customer of the exchange goods;

3) in column 3 - surname, first name, patronymic name (if it is specified in the identity document) of the individual- customer of the exchange goods;

4) in column 4 - name of exchange goods;

5) in column 5 - unit of measurement of exchange goods;

6) in column 6 - value of exchange goods.

5. The information shall be presented separately in the section of types of the exchange goods.

6. The information shall be certified by the electronic digital signature of the stockbroker.

Annex 4
to order № 408 of the
Minister of Finance
of the Republic of Kazakhstan
dated July 28 2016

Information submitted by brokers on transactions of verified individuals with exchange goods sold on the commodity exchange

№ r/n	IIN of individual	Last name, first name, patronymic name (if specified in the identity document)	Name of goods	Unit of measurement	Price of goods (KZT)
1	2	3	4	5	6

Last name, first name, patronymic name (if specified in the identity document), Signature identifying the individual) of the stockbroker

      Ескерту. Бұйрықтың күші жойылды – ҚР Қаржы министрінің 04.06.2020 № 568 (01.01.2021 бастап қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.
      РҚАО-ның ескертпесі!
      Бұйрық 01.01.2020 бастап қолданысқа енгізіледі.

"Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" 2008 жылғы 10 желтоқсандағы Қазақстан Республикасы Кодексінің (Салық кодексі) 583-бабы 7-5-тармағына сәйкес БҰЙЫРАМЫН:

1. Мыналар:

1) осы бұйрыққа 1-қосымшаға сәйкес тексерілетін жеке тұлғалардың бағалы қағаздарының мәмілелері туралы мәліметтерді брокерлермен ұсыну қағидалары;

2) осы бұйрыққа 2-қосымшаға сәйкес тексерілетін жеке тұлғалардың бағалы қағаздарының мәмілелері туралы брокерлермен ұсынатын мәліметтерінің нысаны;

3) осы бұйрыққа 3-қосымшаға сәйкес тексерілетін жеке тұлғалардың тауар биржасында өткізілген биржалық тауарларының мәмілелері туралы мәліметтерді брокерлермен ұсыну қағидалары;

4) осы бұйрыққа 4-қосымшаға сәйкес тексерілетін жеке тұлғалардың тауар биржасында өткізілген биржалық тауарларының мәмілелері туралы брокерлермен ұсынатын мәліметтерінің нысаны бекітілсін.

2. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік кірістер комитеті (Д.Е. Ерғожин) заңнамада белгіленген тәртіпте:

1) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін;

2) осы бұйрықты мемлекеттік тіркелгеннен кейін он күнтізбелік күн ішінде оны мерзімді баспа басылымдарында және "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде ресми жариялануға жолдануын;

3) осы бұйрықты Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінен алған күннен бастап бес жұмыс күні ішінде оны Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкіне орналастыру үшін Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінің "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына жолдануын;

4) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің интернет-ресурсында орналастырылуын қамтамасыз етсін.

3. Осы бұйрық 2020 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданысқа енгізіледі және ресми жариялануға жатады.

Ескерту. 3-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Қаржы министрінің 31.03.2017 № 213 бұйрығымен.

Қазақстан Республикасының
Қаржы министрі	Б. Сұлтанов

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Ұлттық банкі

Төрағасының міндетін атқарушы

____________________ Ғ. Пірматов

2016 жыл 29 шілде

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Ұлттық экономика Министрі

__________________ Қ. Бишімбаев

2016 жыл 29 шілде

Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2016 жылғы 28 шілдедегі
№ 408 бұйрығына
1-қосымша

Тексерілетін жеке тұлғалардың бағалы қағаздарының мәмілелері туралы мәліметтерді брокерлермен ұсыну қағидалары

1. Осы Ереже "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" 2008 жылғы 10 желтоқсандағы Қазақстан Республикасы Кодексінің (Салық кодексі) 583-бабы 7-5-тармағына сәйкес әзірленді және тексерілетін жеке тұлғалардың бағалы қағаздарының мәмілелері туралы мәліметтерді брокерлермен ұсыну тәртібін (бұдан әрі – мәліметтер) айқындайды.

2. Мәліметтерді бағалы қағаздар нарығында бағалы қағаздармен және өзге де қаржы құралдарымен мәмілелер жасайтын брокерлер (бұдан әрі – брокерлер) жасайды.

3. Мәліметтерді брокерлер Қазақстан Республикасының мемлекеттік кірістер органдарынан сұрауларды алған күннен бастап отыз жұмыс күні ішінде веб-қосымша арқылы немесе хабарламаға кепілдікті жеткізуді қамтамасыз ететін ақпараттық-коммуникациялық желі бойынша жіберу арқылы электронды тәсілмен ұсынады.

4. Мәліметтерге мынадай деректер енгізіледі:

1) 1-бағанда – жолдың реттік нөмірі;

2) 2-бағанда – бағалы қағаздарды ұстаушы жеке тұлғаның жеке сәйкестендіру нөмірі;

3) 3-бағанда – бағалы қағаздарды ұстаушы жеке тұлғаның тегі, аты, әкесінің аты (егер ол жеке басын куәландыратын құжатта көрсетілсе);

4) 4-бағанда – ұстаушысы 2-бағанда көрсетілген жеке тұлға болып табылатын бағалы қағаздың түрі;

5) 5-бағанда – бағалы қағаздың ұлттық сәйкестендіру нөмірі;

6) 6-бағанда – 4-бағанда көрсетілген бағалы қағаз түрінің саны;

7) 7-бағанда – бағалы қағаздың номиналды құны;

8) 8-бағанда – мәмәленің күні;

9) 9-бағанда – мәмәленің түрі;

10) 10-бағанда – мәмәле бойынша контрагент.

5. Депозитарлық қолхаттар бойынша ақпараттар ұсынылған жағдайда, онда қосымша мынадай ақпараттар ұсынылады:

1) 11-бағанда – бір депозитарлық қолхаттың базалық активін құрайтын бағалы қағаздың саны;

2) 12-бағанда – депозитарлық қолхатты орналастыру бағасы;

3) 13-бағанда – депозитарлық қолхаттың айналым мерзімі.

6. Пай бойынша ақпараттар ұсынылған жағдайда, қосымша мынадай ақпараттар ұсынылады:

1) 14-бағанда – инвестициялық пай қорының атауы;

2) 15-бағанда – басқарушы компанияның бизнес сәйкестендіру нөмірі;

3) 16-бағанда – басқарушы компанияның атауы.

7. Мәліметтер бағалы қағаздардың түрі бөлігінде жеке-жеке ұсынылады.

8. Мәліметтер брокердің электрондық цифрлық қолтаңбамен куәландырылады.

Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2016 жылғы 28 шілдедегі
№ 408 бұйрығына
2-қосымша

Нысан

Тексерілетін жеке тұлғалардың бағалы қағаздарының мәмілелері туралы брокерлермен ұсынатын мәліметтері

№

Жеке тұлға

Бағалы қағаздар түрі

Бағалы қағаздың ұлттық сәйкестендіру нөмірі

Бағалы қағаздың саны

Бағалы қағаздың номиналды құны (теңге)

Мәмәленің күні

Мәмәленің түрі

Мәмәле бойынша контрагент

Бір депозитарлық қолхаттың базалық активін құрайтын бағалы қағаздың құны

Депозитарлық қолхатты орналастыру құны

Депозитарлық қолхаттың айналым мерзімі

Инвестициялық пай қордың атауы

Басқарушы компанияның БСН

Басқарушы компанияның атауы

ЖСН

Тегі, аты, әкесінің аты (егер ол жеке басын куәландыратын құжатта көрсетілсе)

___________________________________________________/_________________

Брокердің тегі, аты, әкесінің аты (егер ол жеке Қолы

басын куәландыратын құжатта көрсетілсе)

Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2016 жылғы 28 шілдедегі
№ 408 бұйрығына
3-қосымша

Тексерілетін жеке тұлғалардың тауар биржасында өткізілген биржалық тауарларының мәмілелері туралы мәліметтерді брокерлермен ұсыну қағидалары

1. Осы Ереже "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" 2008 жылғы 10 желтоқсандағы Қазақстан Республикасы Кодексінің (Салық кодексі) 583-бабы 7-5-тармағына сәйкес әзірленді және тексерілетін жеке тұлғалардың тауарлар биржасында өткізілген биржалық тауарларының мәмілелері туралы мәліметтерді брокерлермен ұсыну тәртібін (бұдан әрі – мәліметтер) айқындайды.

2. Мәліметтерді лицензия негізінде тауарлар биржасында қызметін жүзеге асыратын биржалық брокерлер (бұдан әрі – биржалық брокерлер) жасайды.

3. Мәліметтерді биржалық брокерлер Қазақстан Республикасының мемлекеттік кірістер органдарынан сұрауларды алған күннен бастап отыз жұмыс күні ішінде веб-қосымша арқылы немесе хабарламаға кепілдікті жеткізуді қамтамасыз ететін ақпараттық-коммуникациялық желі бойынша жіберу арқылы электронды тәсілмен ұсынады және "Электрондық құжат және электрондық цифрлық қолтаңба туралы" 2003 жылғы 7 қаңтардағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес электрондық цифрлық қолтаңбамен куәландырылады.

4. Мәліметтерге мынадай деректер енгізіледі:

1) 1-бағанда – жолдың реттік нөмірі;

2) 2-бағанда – биржалық тауарды сатып алушы жеке тұлғаның жеке сәйкестендіру нөмірі;

3) 3-бағанда – биржалық тауарды сатып алушы жеке тұлғаның тегі, аты, әкесінің аты (егер ол жеке басын куәландыратын құжатта көрсетілсе);

4) 4-бағанда – биржалық тауардың атауы;

5) 5-бағанда – биржалық тауардың өлшем бірлігі;

6) 6-бағанда – биржалық тауардың құны.

5. Мәліметтер биржалық тауардың түрі бөлігінде жеке-жеке ұсынылады.

6. Мәліметтер биржалық брокердің электрондық цифрлық қолтаңбамен куәландырылады.

Қазақстан Республикасы
Қаржы министрінің
2016 жылғы 28 шілдедегі
№ 408 бұйрығына
4-қосымша

Нысан

Тексерілетін жеке тұлғалардың тауар биржасында өткізілген биржалық тауарларының мәмілелері туралы брокерлермен ұсынатын мәліметтері

р/с№	Жеке тұлғаның ЖСН	Жеке тұлғаның тегі, аты, әкесінің аты (егер ол жеке басын куәландыратын құжатта көрсетілсе)	Тауардың атауы	Өлшем бірлігі	Тауардың құны (теңге)
1	2	3	4	5	6