ИПС "Әділет"

Unofficial translation

Footnote. Abolished by Resolution No. 49 of the Board of the Agency for Regulation and Development of the Financial Market of the Republic of Kazakhstan dated June 7, 2023 (effective from 01.07.2023).

In accordance with subclause 2) of Article 13 of the Law of the Republic of Kazakhstan dated July 4, 2003 “On the State Regulation, Control and Supervision of the Financial Market and Financial Organizations” and subclause 3) of clause 9 of Article 34 of the Law of the Republic of Kazakhstan dated June 21, 2013 “On Retirement Insurance in the Republic of Kazakhstan”, the Board of the Agency for Regulation and Development of the Financial Market of the Republic of Kazakhstan HEREBY RESOLVES:

1. To approve the Rules for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on the individual pension accounts of contributors (recipients) accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions according to Appendix 1 to this resolution.

2. To recognize regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan as well as structural elements of certain regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan as invalid enlisted according to Appendix 2 to this resolution.

3. The Securities Market Department, in accordance with the procedure established by the legislation of the Republic of Kazakhstan, shall ensure:

1) jointly with the Legal Department, state registration of this resolution with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) placement of this resolution on the official Internet-resource of the Agency for Regulation and Development of the Financial Market of the Republic of Kazakhstan after its official publication;

3) within ten working days after state registration of this resolution, submission to the Legal Department of information on execution of the measure, stipulated in subclause 2) of this clause.

4. Control over execution of this resolution shall be entrusted to the supervising Deputy Chairman of the Agency for Regulation and Development of the Financial Market of the Republic of Kazakhstan.

5. This resolution shall be enforced after the day of its first official publication.

Chairman of the Agency for
Regulation and Development
of the Financial Market of the
Republic of Kazakhstan	M. Abylkassymova

APPROVED

National Bank

of the Republic of Kazakhstan

Appendix 1 to the Resolution
of the Board of the Agency for
Regulation and Development of
the Financial Market of the
Republic of Kazakhstan
dated February 12, 2021 No. 27

Rules
for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions,
mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on the
individual pension accounts of contributors (recipients)

Chapter 1. General provisions

1. These Rules for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on the individual pension accounts of contributors (recipients) (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with subclause 2) of Article 13 of the Law of the Republic of Kazakhstan dated July 4, 2003 “On the State Regulation, Control and Supervision of the Financial Market and Financial Organizations” and subclause 3) of clause 9 of Article 34 of the Law of the Republic of Kazakhstan dated June 21, 2013 “On Retirement Insurance in the Republic of Kazakhstan” and shall determine the procedure for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on individual pension accounts of contributors in the unified pension savings fund (hereinafter referred to as the UPSF), including those held in the trust management of an investment portfolio manager (hereinafter referred to as the IPM), as well as accounting of pension savings at the expense of voluntary pension contributions on individual pension accounts of contributors in voluntary pension savings funds (hereinafter referred to as the VPSF).

2. Accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on the individual pension accounts of contributors includes opening of an individual pension account (hereinafter referred to as the IPA) for a contributor (recipient), accounting of pension savings on the individual pension accounts of contributors (recipients), as well as closing an individual pension account.

Chapter 2. Procedure for opening and closing individual pension accounts

3. Grounds for opening of an individual pension account shall be:

For the accounting of mandatory pension contributions – a initial amount of mandatory pension contributions and (or) penalty, received to UPSF from Non-Profit Joint Stock Company "State Corporation "Government for Citizens" (hereinafter referred to as the State Corporation), transferred by the agents for payment of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions (hereinafter referred to as the agent) to the State Corporation in accordance with the procedure, determined by the Decree of the Government of the Republic of Kazakhstan dated October 18, 2013 No. 1116 “On approval of the Rules and terms for calculating, withholding (accruing) and transferring mandatory pension contributions, mandatory professional pension contributions to the Unified Accumulative Pension Fund and collecting thereof” (hereinafter referred to as the Rules No. 1116);

for the accounting of mandatory occupational pension contributions - an application of an individual for which mandatory occupational pension contributions are transferred, and of an agent, in the form approved by an internal UPSF document, which is posted on the UPSF Internet resource;

for the accounting of voluntary pension contributions – received by the UPSF and (or) VPSF, a initial amount of a voluntary pension contribution, transferred by a contributor (individual) in his own favor, or by a contributor (individual or legal entity) in favor of a recipient, or an amount of voluntary pension savings of a contributor (recipient), transferred from VPSF and (or) UPSF, or, received by UPSF, an unclaimed amount of guaranteed compensation from the organization, carrying out compulsory insurance of deposits in accordance with the Law of the Republic of Kazakhstan “On compulsory insurance of deposits, placed in second-tier banks of the Republic of Kazakhstan” (hereinafter referred to as the Law), in the manner and terms established by the agreement, concluded between UPSF and organization carrying out compulsory insurance of deposits in accordance with the Law.

The basis for opening a sub-account in the individual pension account of the contributor (recipient) intended for accounting for mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions transferred to IPM trust management, shall be the received initial amount of pension savings in accordance with the agreement on trust management of pension assets concluded between UPSF and IPM.

Footnote. Clause 3 - as amended by the Board of the Agency for Regulation and Development of the Financial Market dated 27.04.2021 No. 58 (shall be enforced from 01.05.2021).

4. At the same time, UPSF and VPSF register individual pension accounts of contributors (beneficiaries) in electronic form.

5. Individual pension accounts of contributors (beneficiaries) shall be maintained in tenge separately by types of pension contributions (mandatory pension contributions, mandatory professional pension contributions, voluntary pension contributions), in which subaccounts are opened for pension savings transferred by UPSF to IPM trust management, and shall be opened:

for the accounting of mandatory pension contributions - on the day the UPSF receives the primary amount of mandatory pension contributions and (or) penalties, as well as on the day of the transfer of the pension savings to IPM trust management;

for the accounting of mandatory occupational pension contributions - on the day UPSF accepts the application of an individual for which mandatory occupational pension contributions are listed, and an agent, in the form approved by an internal document of UPSF, as well as on the day of the transfer of the pension savings to IPM trust management;

for the accounting of voluntary pension contributions:

to UPSF - in UPSF - on the day of receipt of the initial voluntary pension contribution or the initial amount of transferred voluntary pension savings from the VPSF, or the receipt of the unclaimed amount of the guarantee compensation according to the Law;

to VPSF – on the date of receipt of the initial voluntary pension contribution or the amount of transferred voluntary pension savings from the UPSF and (or) VPSF.

Footnote. Clause 5 - as amended by the Board of the Agency for Regulation and Development of the Financial Market dated 27.04.2021 No. 58 (shall be enforced from 01.05.2021).

6. The procedure for re-opening a previously closed individual retirement account shall be determined by the internal documents of the UPSF and (or) VPSF.

7. The structure of an individual pension account contains compulsory data in accordance with the Appendix to the Rules.

8. The individual pension account of the contributor (recipient) in UPSF and (or) VPSF shall be closed after 1 (one) month, provided that there are no pension savings.

9. After the closure of an individual pension account with UPSF and (or) VPSF, including for the accounting of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions transferred by UPSF to IPM trust management:

the number of the closed individual pension account shall not be assigned to another contributor (recipient);

an individual pension account closed in accordance with clause 8 of the Rules, if necessary, shall be reopened in the manner prescribed in clause 6 of the Rules.

Chapter 3. Accounting of pension savings on individual pension accounts

10. Accounting for pension savings shall be carried out by UPSF and VPSF by weekly revaluation of the value of one conventional unit of pension assets, as of the end of the first working day of the week, and at the end of the last calendar day of the month, determined as a unit value of the value of pension assets.

UPSF shall calculate the value of a convention unit separately by pension assets, held in the trust management by the National Bank of the Republic of Kazakhstan, and pension assets, held in the trust management in terms of each IPM.

11. Upon receipt of amounts to the individual pension account of the contributor (recipient) UPSF and (or) VPSF, the received amount shall be recalculated into an equivalent number of conventional units, determined at the current value at the beginning of the date of receipt of the amounts. Operations to write off amounts from the individual pension account of the contributor (beneficiary) shall be carried out by UPSF and (or) VPSF at the current value of the conventional unit at the beginning of the write-off date.

When carrying out operations to return erroneously listed mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions, voluntary pension contributions and (or) penalties in accordance with the Rules No. 1116 and the by-laws of UPSF and (or) VPSF an investment income, accrued on erroneously transferred contributions and (or) penalties, is subject to redistribution between contributors (beneficiaries) shall be subject to the return of all received contributions and (or) penalties in full.

12. The list and procedure for carrying out operations for individual accounting of pension savings and payments on individual pension accounts of contributors (beneficiaries), including the procedure for accruing, debiting investment income on operations of debiting amounts from individual pension accounts of contributors (beneficiaries), shall be determined by the by-laws of the UPSF and (or) VPSF.

13. In case of a transfer of pension savings, formed at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions in trust management of IPM, UPSF shall transfer the incoming mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions to the IPA of the contributor, which is a part of pension assets held in the trust management by the National Bank of the Republic of Kazakhstan.

In case of return of the transferred pension savings, formed at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions, to IPM trust management, UPSF shall transfer them to the contributor's (recipient's) IPA, held in the trust management by the National Bank of the Republic of Kazakhstan. At the same time, the sub-account on the IPA of the contributor (recipient), opened to account for pension assets transferred to the trust management of IPM, shall be closed in accordance with clause 8 of the Rules.

14. UPSF and VPSF weekly, as of the end of the first working day of the week and the end of the last calendar day of the month, shall calculate the value of one conventional unit of pension assets in accordance with the Rules carrying out activities of a unified pension savings fund and (or) voluntary pension savings funds, approved by the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated August 27, 2013 No. 237, registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 8815.

15. UPSF and VPSF shall keep records of the cost of a conventional unit, calculated in accordance with clause 10 of the Rules, indicating the dates and the total number of conventional units.

16. VPSF when entrusting management of VPSF pension assets to organization, possessing a license of the authorized body, carrying out state regulation, control and supervision of financial market and financial organizations, for investment portfolio management, at least once a month reconciles the value of pension assets, calculated as the sum of pension savings of contributors (beneficiaries), with the specified organization and custodian bank of VPSF.

17. For the accounting of the return of payments and (or) transfers of pension savings in tenge and (or) foreign currency, and (or) other amounts, an accounts payable account shall be opened for the contributor (recipient) that is a personal account, which is opened with UPSF or VPSF on the day the return is received payments and (or) transfers of pension savings in tenge and (or) foreign currency, and (or) other amounts.

The list and the procedure of carrying out operations on accounting the amounts on accounts payable, shall be determined by the by-laws of UPSF and (or) VPSF.

18. Unclaimed amounts of pension savings shall not be subject to write-off by UPSF and (or) VPSF until such amount is called by the recipient or his heir(s).

19. Unclaimed amounts of pension savings formed from mandatory pension contributions include amounts on individual pension accounts of unidentified contributors (recipients) in UPSF who do not have an individual identification number, as well as incorrect details in the last name, first name, patronymic and date of birth.

Identification of contributors (recipients), specified in part one of clause 19 of the Rules shall be carried out by UPSF in the following order:

1) the details of unidentified contributors (recipients) are compared with the details of contributors (beneficiaries) in the UPSF information system by phonetic search (similar in pronunciation), as well as taking into account the sign of transliteration when writing surnames, names and patronymics in the Kazakh and Russian languages;

2) the details (last name, first name, patronymic, date of birth) of the contributors (recipients) are verified with the State database "Individuals", including for the presence of an individual identification number.

In case of identifying contributors (recipients) with incorrect details, UPSF brings them into line with the State Database "Individuals".

Appendix to the Rules for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on the individual pension accounts of contributors (recipients)

Structure of an individual pension account

А ВВВВВВ СС DD EE..., where:

A	- designation of the type of pension contribution	1 figure	Means the type of a pension contribution, where: "1" - mandatory pension contributions; "2" - voluntary pension contributions; "3" - mandatory occupational pension contributions.
ВВВВВВ	- balance account number	2, 3, 4, 5, 6, 7 figures	Mean the account of the chart of accounts
СС	- code of a region (area)	8, 9 figures	Mean: 00 - when agents transfer mandatory pension contributions, voluntary pension contributions to the UPSF on a non-declarative basis; or a region in which an agreement on pension provision at the expense of voluntary pension contributions is concluded, an application is submitted by the contributor, for which mandatory professional pension contributions are transferred, where: "01" - Almaty city, Almaty region; "2" - Nur-Sultan city, Akmola region; "03" - North Kazakhstan region; "04" - Pavlodar region; "05" - Kostanay region; "06" - East Kazakhstan region; "07" - Karaganda region; "08" - Aktobe region; "09" - West Kazakhstan region; "10" - Atyrau region; "11" - Mangistau region; "12" - Kyzylorda region; "13" - the city of Shymkent; "14" - Zhambyl region; "15" - Turkestan region
DD	- UPSF or VPSF code	10, 11 figures	UPSF code - figures “00”; VPSF code - figures, designating the VPSF license code.
EE	- sub-account code in IPA	12, 13 figures	IPM code - figures, designating the IPM license code.

Appendix 2
to the Resolution

List of regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan, as well as structural elements of certain regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan, recognized as invalid

1. Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated July 26, 2013 No. 201 “On approval of the Rules for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on the individual pension accounts of contributors (recipients)” (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts of the Republic of Kazakhstan under No. 8654, published on October 2, 2013 in newspaper “Yuridicheskaya gazeta” No. 148 (2523).

2. Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of dated April 23, 2014 No. 69 “On amendments to the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated July 26, 2013 No. 201 “On approval of the Rules for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on the individual pension accounts of contributors (recipients)” (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts of the Republic of Kazakhstan under No. 9501, published on July 4, 2014 in “Adilet” Information Legal System).

3. Clause 4 of the List of amended and supplemented regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan on pension provision and regulation of the securities market, approved by the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated October 28, 2016 No. 258 “On amendments and additions to certain regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan on pension provision and regulation of the securities market” (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 14727, published on February 28, 2017 in the Reference Control Bank of Regulatory Legal Acts of the Republic of Kazakhstan).

4. Clause 1 of the List of amended and supplemented regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan on pension provision, approved by the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated December 22, 2017 No. 254 “On amendments and additions to certain regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan on pension provision” (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 16246, published on January 25, 2018 in the Reference Control Bank of Regulatory Legal Acts of the Republic of Kazakhstan).

5. Clause 1 of the List of amended regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan on pension provision, approved by the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated June 28, 2019 No. 103 On amendments to certain regulatory legal acts of the Republic of Kazakhstan on pension provision” were made (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 18995, published on July 17, 2019 in the Reference Control Bank of Regulatory Legal Acts of the Republic of Kazakhstan).

6. Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated December 31, 2019 No. 269 “On addition to the Resolution of the Board of the National Bank of the Republic of Kazakhstan dated July 26, 2013 No. 201 “On approval of the Rules for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on the individual pension accounts of contributors (recipients)” (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under No. 19872, published on January 15, 2020 in the Reference Control Bank of Regulatory Legal Acts of the Republic of Kazakhstan).

Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 07.06.2023 № 49 (вводится в действие с 01.07.2023).

В соответствии с подпунктом 2) статьи 13 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и подпунктом 3) пункта 9 статьи 34 Закона Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Правила ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) согласно приложению 1 к настоящему постановлению.

2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан, а также структурные элементы некоторых нормативных правовых актов Республики Казахстан по перечню согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

3. Департаменту рынка ценных бумаг в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его официального опубликования.

Председатель Агентства Республики Казахстан
по регулированию и развитию финансового рынка

М. Абылкасымова

СОГЛАСОВАНО"
Национальный Банк
Республики Казахстан

	Приложение 1 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию
	финансового рынка от 12 февраля 2021 года № 27

Правила ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) (далее - Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 2) статьи 13 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и подпунктом 3) пункта 9 статьи 34 Закона Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и определяют порядок ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков в едином накопительном пенсионном фонде (далее - ЕНПФ), в том числе находящихся в доверительном управлении управляющего инвестиционным портфелем (далее - УИП), а также ведения учета пенсионных накоплений за счет добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков в добровольных накопительных пенсионных фондах (далее - ДНПФ).

2. Ведение учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков включает в себя открытие индивидуального пенсионного счета (далее - ИПС) вкладчику (получателю), учет пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей), а также закрытие индивидуального пенсионного счета.

Глава 2. Порядок открытия и закрытия индивидуальных пенсионных счетов

3. Основаниями для открытия индивидуального пенсионного счета являются:

для учета обязательных пенсионных взносов - поступившая в ЕНПФ из некоммерческого акционерного общества "Государственная корпорация "Правительство для граждан" (далее - Государственная корпорация) первичная сумма обязательных пенсионных взносов и (или) пени, перечисленных агентами по уплате обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов (далее - агент) в Государственную корпорацию в порядке, определенном постановлением Правительства Республики Казахстан от 18 октября 2013 года № 1116 "Об утверждении Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взысканий по ним" (далее – Правила № 1116);

для учета обязательных профессиональных пенсионных взносов - заявление физического лица, за которое перечисляются обязательные профессиональные пенсионные взносы, и агента, по форме, утвержденной внутренним документом ЕНПФ, которое размещается на интернет-ресурсе ЕНПФ;

для учета добровольных пенсионных взносов – поступившая в ЕНПФ и (или) ДНПФ первичная сумма добровольного пенсионного взноса, перечисленного вкладчиком (физическим лицом) в свою пользу либо вкладчиком (физическим или юридическим лицом) в пользу получателя, или сумма добровольных пенсионных накоплений вкладчика (получателя), переведенных из ДНПФ и (или) ЕНПФ, либо поступившая в ЕНПФ невостребованная сумма гарантийного возмещения от организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов в соответствии с Законом Республики Казахстан "Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан" (далее – Закон), в порядке и сроки, установленные соглашением, заключенным между ЕНПФ и организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, в соответствии с Законом.

Основанием для открытия в составе индивидуального пенсионного счета вкладчика (получателя) субсчета, предназначенного для учета обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, переданных в доверительное управление УИП, является поступившая первичная сумма пенсионных накоплений в соответствии с договором о доверительном управлении пенсионными активами, заключенным между ЕНПФ и УИП.

Сноска. Пункт 3 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 27.04.2021 № 58 (вводится в действие с 01.05.2021).

4. Одновременно ЕНПФ и ДНПФ осуществляют регистрацию индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков (получателей) в электронной форме.

5. Индивидуальные пенсионные счета вкладчиков (получателей) ведутся в тенге отдельно по видам пенсионных взносов (обязательные пенсионные взносы, обязательные профессиональные пенсионные взносы, добровольные пенсионные взносы), в составе которых открываются субсчета по пенсионным накоплениям, переданным ЕНПФ в доверительное управление УИП, и открываются:

для учета обязательных пенсионных взносов - в день поступления в ЕНПФ первичной суммы обязательных пенсионных взносов и (или) пени, а также в день перевода пенсионных накоплений в доверительное управление УИП;

для учета обязательных профессиональных пенсионных взносов - в день принятия ЕНПФ заявления физического лица, за которое перечисляются обязательные профессиональные пенсионные взносы, и агента, по форме, утвержденной внутренним документом ЕНПФ, а также в день перевода пенсионных накоплений в доверительное управление УИП;

для учета добровольных пенсионных взносов:

в ЕНПФ - в день поступления первичного добровольного пенсионного взноса или первичной суммы переведенных добровольных пенсионных накоплений из ДНПФ, или поступления невостребованной суммы гарантийного возмещения согласно Закону;

в ДНПФ - в день поступления первичного добровольного пенсионного взноса или суммы переведенных добровольных пенсионных накоплений из ЕНПФ и (или) ДНПФ.

Сноска. Пункт 5 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 27.04.2021 № 58 (вводится в действие с 01.05.2021).

6. Порядок повторного открытия, ранее закрытого индивидуального пенсионного счета, определяется внутренними документами ЕНПФ и (или) ДНПФ.

7. Структура индивидуального пенсионного счета содержит обязательные данные в соответствии с приложением к Правилам.

8. Индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) в ЕНПФ и (или) ДНПФ закрывается по истечении 1 (одного) месяца при условии отсутствия пенсионных накоплений.

9. После закрытия индивидуального пенсионного счета в ЕНПФ и (или) ДНПФ, в том числе для учета обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, переданных ЕНПФ в доверительное управление УИП:

номер закрытого индивидуального пенсионного счета не присваивается другому вкладчику (получателю);

индивидуальный пенсионный счет, закрытый в соответствии с пунктом 8 Правил, при необходимости открывается повторно в порядке, установленном в пункте 6 Правил.

Глава 3. Учет пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах

10. Учет пенсионных накоплений осуществляется ЕНПФ и ДНПФ путем еженедельной переоценки стоимости одной условной единицы пенсионных активов, по состоянию на конец первого рабочего дня недели, и на конец последнего календарного дня месяца, определяемой как удельная величина стоимости пенсионных активов.

ЕНПФ рассчитывает стоимость условной единицы отдельно по пенсионным активам, находящимся в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан, и пенсионным активам, находящимся в доверительном управлении в разрезе каждого УИП.

11. При поступлении сумм на индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) ЕНПФ и (или) ДНПФ поступившая сумма пересчитывается в эквивалентное количество условных единиц, определяемых по текущей стоимости на начало даты поступления сумм. Операции по списанию сумм с индивидуального пенсионного счета вкладчика (получателя) осуществляются ЕНПФ и (или) ДНПФ по текущей стоимости условной единицы на начало даты списания.

При проведении операций по возврату ошибочно перечисленных обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов и (или) пени в соответствии с Правилами № 1116 и внутренними документами ЕНПФ и (или) ДНПФ инвестиционный доход, начисленный на ошибочно перечисленные взносы и (или) пени, подлежит перераспределению между вкладчиками (получателями) при условии возврата всех поступивших взносов и (или) пени в полном объеме.

12. Перечень и порядок проведения операций по индивидуальному учету пенсионных накоплений и выплат на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей), включая порядок начисления, списания инвестиционного дохода по операциям списания сумм с индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков (получателей), определяется внутренними документами ЕНПФ и (или) ДНПФ.

13. В случае передачи пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в доверительное управление УИП, ЕНПФ осуществляет зачисление поступающих обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов на ИПС вкладчика, находящийся в составе пенсионных активов в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан.

В случае возврата переданных пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, в доверительное управление УИП, ЕНПФ осуществляет их зачисление на ИПС вкладчика (получателя), находящийся в составе пенсионных активов в доверительном управлении Национального Банка Республики Казахстан. При этом субсчет на ИПС вкладчика (получателя), открытый для учета пенсионных активов, переданных в доверительное управление УИП, закрывается в соответствии с пунктом 8 Правил.

14. ЕНПФ и ДНПФ еженедельно по состоянию на конец первого рабочего дня недели и на конец последнего календарного дня месяца рассчитывают стоимость одной условной единицы пенсионных активов в соответствии с Правилами осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 237, зарегистрированными в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8815.

15. ЕНПФ и ДНПФ ведут учет стоимости условной единицы, рассчитанной в соответствии с пунктом 10 Правил, с указанием дат и суммарного количества условных единиц.

16. ДНПФ при поручении управления пенсионными активами ДНПФ организации, обладающей лицензией уполномоченного органа, осуществляющего государственное регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых организаций, на управление инвестиционным портфелем, не реже одного раза в месяц производит сверку стоимости пенсионных активов, рассчитанную как сумму пенсионных накоплений вкладчиков (получателей), с указанной организацией и банком-кастодианом ДНПФ.

17. Для учета возврата выплат и (или) переводов пенсионных накоплений в тенге и (или) иностранной валюте, и (или) прочих сумм вкладчику (получателю) открывается счет кредиторской задолженности, являющийся личным именным счетом, который открывается в ЕНПФ или ДНПФ в день поступления возврата выплат и (или) переводов пенсионных накоплений в тенге и (или) иностранной валюте, и (или) прочих сумм.

Перечень и порядок проведения операций по учету сумм на счетах кредиторской задолженности, определяется внутренними документами ЕНПФ и (или) ДНПФ.

18. Невостребованные суммы пенсионных накоплений не подлежат списанию ЕНПФ и (или) ДНПФ до востребования этой суммы получателем или его наследником (наследниками).

19. К невостребованным суммам пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, относятся суммы, находящиеся на индивидуальных пенсионных счетах неидентифицированных вкладчиков (получателей) в ЕНПФ, у которых отсутствует индивидуальный идентификационный номер, а также указаны некорректные реквизиты в фамилии, имени, отчестве и дате рождения.

Идентификация вкладчиков (получателей), указанных в части первой пункта 19 Правил, осуществляется ЕНПФ в следующем порядке:

1) производится сопоставление реквизитов неидентифицированных вкладчиков (получателей) с реквизитами вкладчиков (получателей) в информационной системе ЕНПФ путем фонетического поиска (схожие по произношению), а также с учетом признака транслитерации при написании фамилий, имен и отчеств на казахском и русском языках;

2) производится сверка реквизитов (фамилия, имя, отчество, дата рождения) вкладчиков (получателей) с Государственной базой данных "Физические лица", в том числе на наличие индивидуального идентификационного номера.

В случае идентификации вкладчиков (получателей) с некорректными реквизитами, ЕНПФ приводит их в соответствие с Государственной базой данных "Физические лица".

Приложение к Правилам
ведения учета пенсионных
накоплений за счет
обязательных пенсионных
взносов, обязательных
профессиональных пенсионных
взносов и добровольных
пенсионных взносов на
индивидуальных пенсионных
счетах вкладчиков (получателей)

Структура индивидуального пенсионного счета

А ВВВВВВ СС DD EE..., где:

A	- обозначение типа пенсионного взноса	1 цифра	Означает тип пенсионного взноса, где: "1" - обязательные пенсионные взносы; "2" - добровольные пенсионные взносы; "3" - обязательные профессиональные пенсионные взносы.
ВВВВВВ	- номер балансового счета	2, 3, 4, 5, 6, 7 цифры	Означают счет плана счетов
СС	- код региона (области)	8, 9 цифры	Означают: 00 - при перечислении агентами в ЕНПФ обязательных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов в беззаявительном порядке; либо регион, в котором заключен договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов, представлено заявление вкладчика, за которого перечисляются обязательные профессиональные пенсионные взносы, где: "01" - город Алматы, Алматинская область; "2" - город Нур-Султан, Акмолинская область; "03" - Северо-Казахстанская область; "04" - Павлодарская область; "05" - Костанайская область; "06" - Восточно-Казахстанская область; "07" - Карагандинская область; "08" - Актюбинская область; "09" - Западно-Казахстанская область; "10" - Атырауская область; "11" - Мангистауская область; "12" - Кызылординская область; "13"- город Шымкент; "14" - Жамбылская область; "15" - Туркестанская область
DD	- код ЕНПФ или ДНПФ	10, 11 цифры	Код ЕНПФ - цифры "00"; Код ДНПФ - цифры, означающие код лицензии ДНПФ.
EE	- код субсчета в составе ИПС	12, 13 цифры	Код УИП - цифры, означающие код лицензии УИП.

Приложение 2
к постановлению

Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан, а также структурных элементов некоторых нормативных правовых актов Республики Казахстан, признаваемых утратившими силу

1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 201 "Об утверждении Правил ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей)" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 8654, опубликовано 2 октября 2013 года в газете "Юридическая газета" № 148 (2523).

2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 апреля 2014 года № 69 "О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 201 "Об утверждении Правил ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей)" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 9501, опубликовано 4 июля 2014 года в информационно-правовой системе "Әділет").

3. Пункт 4 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения и регулирования рынка ценных бумаг, в которые вносятся изменения и дополнение, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2016 года № 258 "О внесении изменений и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения и регулирования рынка ценных бумаг" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14727, опубликовано 28 февраля 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

4. Пункт 1 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения, в которые вносятся изменения и дополнение, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 декабря 2017 года № 254 "О внесении изменений и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16246, опубликовано 25 января 2018 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

5. Пункт 1 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения, в которые вносятся изменения, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2019 года № 103 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18995, опубликовано 17 июля 2019 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

6. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 декабря 2019 года № 269 "О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 201 "Об утверждении Правил ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей)" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 19872, опубликовано 15 января 2020 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

On approval of the Rules for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions, mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on the individual pension accounts of contributors (recipients)

Rules for accounting of pension savings at the expense of mandatory pension contributions,mandatory occupational pension contributions and voluntary pension contributions on theindividual pension accounts of contributors (recipients)