Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2018 жылғы 20 сәуірдегі № 210 қаулысы.

Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің 199-бабына сәйкес Қазақстан Республикасының Үкіметі ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Үкіметінің 29.12.2022 № 1100 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

1. Қоса беріліп отырған Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидалары бекітілсін.

2. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Қазақстан Республикасының
Премьер-Министрі	Б. Сағынтаев

Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2018 жылғы 20 сәуірдегі № 210 қаулысымен бекітілген

Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидалары

Ескерту. Қағидалар жаңа редакцияда - ҚР Үкіметінің 29.11.2024 № 1018 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидалары (бұдан әрі − Қағидалар) Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің 199-бабына, "Мемлекеттік статистика туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес әзірленді және квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг пен бақылауды жүзеге асыру тәртібін айқындайды.

2. Осы Қағидалардың мақсаттары квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі борышының жай-күйін мониторингтеу, Қазақстан Республикасы Президентінің 2022 жылғы 10 қыркүйектегі № 1005 Жарлығымен бекітілген Қазақстан Республикасының мемлекеттік қаржысын басқарудың 2030 жылға дейінгі тұжырымдамасында көзделген шектеулердің сақталуын бақылау болып табылады.

3. Осы Қағидаларда пайдаланылатын негізгі ұғымдар:

1) даму жоспары – мемлекеттік кәсіпорынның, акцияларының бақылау пакеті (жарғылық капиталға қатысу үлесі) мемлекетке тиесілі акционерлік қоғам мен жауапкершілігі шектеулі серіктестіктің бесжылдық кезеңге арналған негізгі қызмет бағыттарын және қаржы-шаруашылық қызметінің көрсеткіштерін айқындайтын құжат;

2) квазимемлекеттік сектор субъектілерінің сыртқы қарызы – қарыз беруші Қазақстан Республикасының бейрезиденті, ал қарыз алушы квазимемлекеттік сектор субъектісі болатын қарыз қатынастары;

3) квазимемлекеттік сектор субъектілерінің ішкі қарызы – қарыз беруші Қазақстан Республикасының резиденті, ал қарыз алушы квазимемлекеттік сектор субъектісі болатын қарыз қатынастары;

4) қарыз – ішкі және сыртқы нарықтардан тартылатын кредиттер, қарыздар, борыштық бағалы қағаздар және өзге де борыштық міндеттемелер;

5) қарыз алушы – квазимемлекеттік сектор субъектісі;

6) мемлекеттік мүлік тізілімі (бұдан әрі − тізілім) − Қазақстан Республикасы арнаулы мемлекеттік органдарының, Қарулы Күштерінің, басқа да əскерлері мен əскери құралымдарының жедел басқаруындағы мүлікті жəне мемлекеттік материалдық резервті қоспағанда, мемлекеттік мүлікті есепке алудың бірыңғай ақпараттық автоматтандырылған жүйесі;

7) сыртқы борыш – Қазақстан Республикасының бейрезиденттері алдындағы қарыз алушының белгілі бір күнге алынған және өтелмеген қарыздарының сомасы;

8) іс-шаралар жоспары – ұлттық басқарушы холдингтің, ұлттық холдингтің және ұлттық компанияның бесжылдық кезеңге арналған негізгі қызмет бағыттарын және қаржы-шаруашылық қызметінің көрсеткіштерін айқындайтын құжат;

9) ішкі борыш – Қазақстан Республикасының резиденттері алдындағы қарыз алушының белгілі бір күнге алынған және өтелмеген қарыздарының сомасы.

2-тарау. Мониторингті жүзеге асыру тәртібі

4. Қарыз алушылардың сыртқы және ішкі борышының ағымдағы жай-күйінің мониторингі даму жоспарлары мен іс-шаралар жоспарлары шеңберінде жүзеге асырылады.

5. Ішкі және сыртқы қарыздар қаражатының түсімдерін, борышты өтеу және оған қызмет көрсету бойынша төлемдерді тіркеуді және есепке алуды қарыз алушылар дербес жүзеге асырады.

6. Төлемдерді, борыш қалдығын есепке алу номиналды құны бойынша жүргізіледі. Борыштық бағалы қағаздарды есепке алу бастапқы орналастыру нәтижелері және номиналды құны бойынша жүзеге асырылады.

7. Қарыз алушылар тоқсан сайынғы негізде есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-іне дейінгі мерзімде осы Қағидаларға 1 және 2-қосымшаларға сәйкес СБЕ-618 және ОЖЕ-618 нысандары бойынша квазимемлекеттік сектор субъектілері ішкі және сыртқы қарыздарын (облигацияларды қоса алғанда) игеру, өтеу және оларға қызмет көрсету туралы ақпаратты мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті органға жібереді.

8. Қарыз алушылар жартыжылдық негізде есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 10-ы күніне дейінгі мерзімде осы Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес КСЕ-618 нысаны бойынша квазимемлекеттік сектор субъектілерінің алдағы бес жылдық кезеңге арналған қарыздары бойынша негізгі борышты жоспарланатын игеру және өтеу бойынша ақпаратты мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті органға жібереді.

9. Қарыз алушылар:

"Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамын (бұдан әрі − қор) қоспағанда, Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрінің 2015 жылғы 27 ақпандағы № 149 бұйрығымен бекітілген Акционері мемлекет болып табылатын ұлттық басқарушы холдингтердің, ұлттық холдингтердің, ұлттық компаниялардың іс-шаралар жоспарларын әзірлеу, бекіту, сондай-ақ олардың іске асырылуын мониторингтеу және бағалау қағидаларына (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 10663 болып тіркелген) 2-қосымшаның 10-нысанына;

Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрінің 2019 жылғы 14 ақпандағы № 14 бұйрығымен бекітілген Мемлекет бақылайтын акционерлік қоғамдар мен жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің, мемлекеттік кәсіпорындардың даму жоспарларын әзірлеу, бекіту, олардың іске асырылуын мониторингілеу және бағалау, сондай-ақ олардың орындалуы жөніндегі есептерді әзірлеу және ұсыну қағидаларына (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 18328 болып тіркелген) 26-қосымшаға сәйкес тоқсан сайынғы негізде есепті кезеңнен кейінгі айдың 10-ы күніне дейінгі мерзімде алдағы бес жылдық кезеңге арналған қарыздарды тарту жоспарын көрсете отырып, қарыздар бойынша ақпаратты электрондық түрде тізілімге жібереді.

10. Қор "Мемлекеттік органдарға қажетті есептілікті Ұлттық әл-ауқат қорының интернет-ресурсына орналастыру қағидаларын, сондай-ақ есептіліктің тізбесін, нысандарын және орналастыру кезеңділігін бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрінің 2023 жылғы 26 мамырдағы № 87 бұйрығымен бекітілген (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 32612 болып тіркелген) 1-нысанға сәйкес тоқсан сайынғы негізде есепті кезеңнен кейінгі айдың 25-і күніне дейін алдағы бес жылдық кезеңге арналған қарыздарды тарту жоспарын көрсете отырып, қарыздар бойынша ақпаратты қордың интернет-ресурсында орналастырады.

11. Қарыз алушылар бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органға тоқсан сайынғы негізде борыш бойынша ақпаратты қамтитын талдамалық жазбаны және жартыжылдық негізде ағымдағы жылға арналған сыртқы және ішкі қарыз алудың нақтыланған болжамын ұсынады.

Алдағы бес жылдық кезеңге арналған қарыздарды тарту жоспарлары өзгерген жағдайда қарыз алушылар осы өзгерістерді бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органмен келіседі.

12. Мемлекеттік мүлікті басқару жөніндегі уәкілетті орган тоқсан сайынғы негізде есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 10-ы күніне дейінгі мерзімде осы Қағидаларға 1 және 2-қосымшаларға сәйкес СБЕ-618 мен ОЖЕ-618 есептілік нысандары бойынша бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органға квазимемлекеттік сектор субъектілерінің қарыздары бойынша жиынтық ақпаратты жібереді.

13. Мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті орган жартыжылдық негізде есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 25-і күніне дейінгі мерзімде осы Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес КСЕ-618 нысаны бойынша квазимемлекеттік сектор субъектілерінің алдағы бес жылдық кезеңге арналған қарыздары бойынша негізгі борышты жоспарланатын игеру және өтеу бойынша ақпаратты бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органға жібереді.

14. Қарыздар бойынша жиынтық ақпаратта:

1) қарыз алушылар борышының есепті кезеңнен кейінгі айдың бірінші күніндегі жай-күйі туралы деректер;

2) шығарылған борыштық бағалы қағаздардың, сондай-ақ бюджеттік кредиттердің және өзге де борыштық міндеттемелердің жай-күйі туралы деректер (орналастыру күні, сыйақы мөлшерлемесі, өтеу күні, айналыс мерзімі, шығару және қызмет көрсету валютасы);

3) мерзімі өткен төлемдердің болуы және оларды төлеу туралы деректерді қоса алғанда, есепті кезеңде қарыздардың іс жүзінде түсуі, қарыздарды өтеу және оларға қызмет көрсету бойынша жүргізілген төлемдер туралы деректер;

4) есепті кезеңде қарыздарды тарту туралы ақпарат;

5) алдағы бесжылдық кезеңге арналған қарыздарды тарту жоспары қамтылады.

3-тарау. Бақылауды жүзеге асыру тәртібі

15. Бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті орган тоқсан сайынғы негізде мемлекеттік борыштың жай-күйі туралы мәліметтерді ескере отырып, Қазақстан Республикасының мемлекеттік қаржысын басқарудың 2030 жылға дейінгі тұжырымдамасында көзделген мынадай борыштық шектеулердің сақталуын бақылауды жүзеге асырады:

1) мемлекеттік борыш пен квазимемлекеттік сектор борышының жоғарғы шегі жиынтығында жалпы ішкі өнімге шаққанда 53,2 %-дан аспайды, оның ішінде квазимемлекеттік сектор борышының жоғарғы шегі жалпы ішкі өнімге 21,2 %-дан аспайды (мемлекет бақылайтын ұйымдардың өзара міндеттемелері және бақыланатын бейрезидент ұйымдардың міндеттемелері борыштың жоғарғы шегінің есебіне енгізілмейді);

2) Қазақстан Республикасының Үкіметі сыртқы борышының (мемлекет кепілдік берген сыртқы борышты ескере отырып) және квазимемлекеттік сектор субъектілері сыртқы борышының көлемі Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының валюталық активтері сомасының 75 %-ына тең мөлшерден аспайды.

16. Квазимемлекеттік сектордың борышын есептеуді бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті орган:

мемлекеттік және мемлекет кепілдік берген борыштың ағымдағы жай-күйі туралы мәліметтер;

қарыз алушылар борышының ағымдағы жай-күйі туралы мәліметтер;

әлеуметтік-экономикалық даму болжамының макроэкономикалық көрсеткіштері (жалпы ішкі өнім, Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының валюталық активтері, инфляция деңгейі, кірістердің өсу қарқыны) негізінде қалыптастырады.

17. Бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті орган жартыжылдық негізде есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 20-ы күніне дейін қарыз алушылар борышының жай-күйі және борыштық шектеулердің сақталуы туралы ақпаратты Қазақстан Республикасының Үкіметіне және мемлекеттік жоспарлау жөніндегі орталық уәкілетті органға жібереді.

Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидаларына 1-қосымша Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Әкімшілік деректер нысанының атауы: квазимемлекеттік сектор субъектілерінің (орталық мемлекеттік және жергілікті атқарушы органдардың ведомстволық бағынысты ұйымдарын қоспағанда) ішкі және сыртқы қарыздарын (облигацияларды қоса алғанда) игеру, өтеу және оларға қызмет көрсету жөніндегі есеп.

Әкімшілік деректер нысаны https://www.gov.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Әкімшілік деректер нысанының индексі (нысан атауының қысқаша әріптік-цифрлық жазылуы): СБЕ-618.

Кезеңділік: тоқсандық.

Есепті кезең: 20 ___ жылғы ___ тоқсан.

Есептерді ұсынатын тұлғалар тобы және мерзімі:

1) квазимемлекеттік сектор субъектілері (орталық мемлекеттік және жергілікті атқарушы органдардың ведомстволық бағынысты ұйымдарын қоспағанда) мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті органға есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-і күніне дейін;

2) мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті орган бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органға есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 10-ы күніне дейін.

ЖСН/БСН

(деректерді жеке тұлғалар ұсынған, сондай-ақ агрегатталған түрде ұсынылған жағдайда толтырылмайды)

Жинау әдісі: электрондық түрде.

Жол коды			Қарыз алушының атауы	Кредитордың атауы	Жобаның атауы немесе қарыз алу мақсаты	Қарыз сомасы
А			Б	В	Г	1
1.1-қарыз алушы
	1.1. ішкі
		1.1.1.	1-жоба
		1.1.2.	…
			барлығы, мың теңге
			барлығы, мың АҚШ доллары
	1.2.		сыртқы
		1.2.1.	1-жоба
		1.2.2.	…
			барлығы, мың теңге
			барлығы, мың АҚШ доллары
2.2-қарыз алушы
	2.1.		ішкі
		2.1.1.	1-жоба
		2.1.2.	…
			барлығы, мың теңге
			барлығы, мың АҚШ доллары
Жиыны, мың теңге
Жиыны, мың АҚШ доллары

Кестенің жалғасы

Күші жойылған қарыз сомасы	Қарыз валютасы	Есепті кезеңнің басындағы борыш	Қарыз қаражаты игерілді (түсуі)		Негізгі борыш өтелді
			барлығы, есепті кезеңді қоса алғанда	есепті кезеңде	барлығы, есепті кезеңді қоса алғанда	есепті кезеңде
2	3	4	5	6	7	8

Кестенің жалғасы

Есепті кезеңнің соңындағы борыш	Төленген пайыздар		Мыналар бойынша алдыңғы есепті түзетулер			Қосымша ақпарат
	барлығы, есепті кезеңді қоса алғанда	есепті кезеңде	игеру	өтеу	қызмет көрсету
9	10	11	12	13	14	15

Ескертпе: "Квазимемлекеттік сектор субъектілерінің (орталық мемлекеттік және жергілікті атқарушы органдардың ведомстволық бағынысты ұйымдарын қоспағанда) ішкі және сыртқы қарыздарын (облигацияларды қоса алғанда) игеру, өтеу және оларға қызмет көрсету жөніндегі есеп" әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме нысанға қосымшада көрсетілген.

Аббревиатураның толық жазылуы:

АҚШ – Америка Құрама Штаттары

Атауы ___________________________ Мекенжайы_________________

Телефоны________________________

Электрондық пошта мекенжайы

_________________________________

Орындаушы _______________________ ____________________________

тегі, аты және әкесінің аты (бар болса)

қолы, телефоны

Басшы немесе оның міндетін атқарушы

адам

__________________________________ ___________________________

тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) қолы

Мөр орны

Нысанға қосымша

"Квазимемлекеттік сектор субъектілерінің (орталық мемлекеттік және жергілікті атқарушы органдардың ведомстволық бағынысты ұйымдарын қоспағанда) ішкі және сыртқы қарыздарын (облигацияларды қоса алғанда) игеру, өтеу және оларға қызмет көрсету жөніндегі есеп" әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме

Әдіснамалық түсіндірмелер

1. Есепті тоқсанына бір рет:

1) квазимемлекеттік сектор субъектілері (орталық мемлекеттік және жергілікті атқарушы органдардың ведомстволық бағынысты ұйымдарын қоспағанда) компанияның барлық деңгейлерінің құрылымына кіретін ұйымдарға бөле отырып, есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-і күніне дейін;

2) мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті орган есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 10-ы күніне дейін жасайды.

2. Есеп:

1) бөлімнің символы мен атауын көрсете отырып, әрбір бөлім бойынша жеке-жеке толтырылады;

2) А бағанында квазимемлекеттік сектор субъектілерін нарықтық құрылымы бойынша ірі және еншілес компанияларға бөле отырып, реттік нөмірі көрсетіледі;

3) Б бағанында квазимемлекеттік сектор субъектілерін нарықтық құрылымы бойынша ірі және еншілес компанияларға бөле отырып, қарыз алушының атауы көрсетіледі;

4) В бағанында жобаның атауы және/немесе қарыз алу мақсаты көрсетіледі;

5) Г бағанында кредитордың немесе облигациялар ұстаушының атауы көрсетіледі;

6) 1-бағанда қол қойылған қарыз сомасы көрсетіледі;

7) 2-бағанда күші жойылған қарыз сомасы көрсетіледі;

8) 3-бағанда қарыз тартылған валютаның атауы көрсетіледі;

9) 4-бағанда қарыз алушының кредитор алдындағы есепті кезеңнің басындағы негізгі борышының қалдығы көрсетіледі (12 және 13-бағандарда көзделген түзету жағдайларын қоспағанда, борыш сомасы өткен есепті кезеңдегі 9-бағанмен сәйкес келуге тиіс);

10) 5 және 6-бағандарда қарыздың бүкіл қолданылу кезеңіндегі және есепті кезеңде қарыздың (облигацияларды орналастыруды қоса алғанда) игерілген (түскен) жалпы сомасы көрсетіледі.

Қарыз шартының талаптарында көзделген қарыз алушының негізгі борышына пайыздық төлемдерді капиталдандыру жағдайында деректер 5 және 6-бағандарда да ескеріледі, ал қосымша (нақтылайтын) ақпарат 15-бағанда көрсетіледі.

Бұрын игерілген қарыз қаражаты есепті кезеңде кредиторға қайтарылған жағдайда деректер минус (-) белгісімен ескеріледі, ал қосымша (нақтылайтын) ақпарат 15-бағанда көрсетіледі;

11) 7 және 8-бағандарда қарыздың бүкіл қолданылу кезеңіндегі және есепті кезеңдегі негізгі борышты өтеу (облигацияларды кері сатып алу) бойынша төлемдердің жалпы сомасы көрсетіледі;

12) 9-бағанда қарыз алушының кредитор алдындағы есепті кезеңнің аяғындағы негізгі борышының қалдығы көрсетіледі және 9-баған = 4-баған + 6-баған - 8-баған + 12-баған - 13-баған формуласымен есептеледі (берешек сомасы келесі есепті кезеңде 4-бағанға ауыстырылады);

13) 14 және 15-бағандарда қарыздың бүкіл қолданылу кезеңіндегі және есепті кезеңдегі пайыздар бойынша төлемдердің жалпы сомасы (біржолғы комиссия, резервке қойғаны үшін комиссия, сыйақы, айыппұлдар, өсімпұлдар және т.с.с.) көрсетіледі;

14) 12, 13 және 14-бағандарда, егер бұл деректер алдыңғы есепте көрсетілмеген жағдайда борышты игеру, өтеу және оған қызмет көрсету бойынша түзетілген сомалар көрсетіледі (мұндай ақпарат әрбір осындай жағдай бойынша ғана көрсетіледі);

15) 15-бағанда 12, 13 және 14-бағандарда көрсетілген деректерді түзету себептері бойынша ашылған ақпарат немесе басқа да маңызды нақтылайтын ақпарат (қарызды ұзарту, негізгі борышты ішінара немесе толық мерзімінен бұрын өтеу, қарызды өтеу және оған қызмет көрсету бойынша уақтылы төлемеулер, қарыз алушының төлем қабілетсіздігі) көрсетіледі.

Барлық цифрлық бағандар "Барлығы" және "Жиыны" деген жолдарды қоспағанда, қарыз валютасында және мың бірлікте толтырылады.

"Барлығы" және "Жиыны" деген жолдар мың теңгемен және мың Америка Құрама Штаттары (бұдан әрі – АҚШ) долларымен есептеледі және толтырылады. Көрсеткіштерді АҚШ долларына келтіру есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күніндегі бухгалтерлік есеп мақсаттары үшін белгіленген бағам бойынша жүргізіледі.

	Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидаларына 2-қосымша
	Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Әкімшілік деректер нысанының атауы: орталық мемлекеттік органдарға және жергілікті атқарушы органдарға ведомстволық бағынысты квазимемлекеттік сектор субъектілерінің ішкі және сыртқы қарыздарын (облигацияларды қоса алғанда) игеру, өтеу және оларға қызмет көрсету жөніндегі есеп.

Әкімшілік деректер нысаны https://www.gov.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Әкімшілік деректер нысанының индексі (нысан атауының қысқаша әріптік-цифрлық жазылуы): ОЖЕ-618.

Кезеңділік: тоқсандық.

Есепті кезең: 20 ___ жылғы ___ тоқсан.

Есептерді ұсынатын тұлғалар тобы және ұсыну мерзімі:

3) квазимемлекеттік сектор субъектілері (орталық мемлекеттік органдарға және жергілікті атқарушы органдарға ведомстволық бағынысты) мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті органға есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-і күніне дейін;

4) мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті орган бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органға есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 10-ы күніне дейін.

ЖСН/БСН

(деректерді жеке тұлғалар ұсынған, сондай-ақ агрегатталған түрде ұсынылған жағдайда толтырылмайды)

Жинау әдісі: электрондық түрде.

Р/с №			Орталық мемлекеттік органның немесе жергілікті атқарушы органның атауы/қарыз алушы (ведомстволық бағынысты ұйым)	Қарыз алу мақсаты	Кредитор	Қарыз сомасы	Күші жойылған сома
А			Б	В	Г	1	2
1.	ОМО/ЖАО атауы
	1.1.	Ішкі нарықтағы қарыздар
		1.1.1.	ведомстволық бағынысты ұйым
		1.1.2.	…
Ішкі қарыздар бойынша жиыны, мың теңге:
Ішкі қарыздар бойынша жиыны, мың АҚШ доллары:
	1.2.	Сыртқы нарықтағы қарыздар
		1.2.1.	ведомстволық бағынысты ұйым
		1.2.2.	…
Сыртқы қарыздар бойынша жиыны, мың теңге:
Сыртқы қарыздар бойынша жиыны, мың АҚШ доллары:
БАРЛЫҒЫ, мың теңге:
БАРЛЫҒЫ, мың АҚШ доллары:

Кестенің жалғасы

Қарыз валютасы	Шартқа қол қойылған/бағалы қағаздар шығарылған күн (КК.АА.ЖЖЖЖ)	Өтеу мерзімі (АА.ЖЖЖЖ - АА.ЖЖЖЖ)	Біржолғы комиссия, резервке қойғаны үшін комиссия, сыйақы мөлшерлемесі	Негізгі борыштың есепті кезеңнің басындағы қалдығы
3	4	5	6	7

Кестенің жалғасы

Игеру сомасы			Негізгі борышты өтеу сомасы			Негізгі борыштың есепті кезеңнің соңындағы қалдығы, мың бірлік (7-баған + 9-баған - 12-баған + 17-баған - 18-баған)
есепті кезеңнің басындағы	есепті кезеңде	есепті кезеңнің соңындағы (8-баған + 9-баған)	есепті кезеңнің басындағы	есепті кезеңде	есепті кезеңнің соңындағы (11-баған + 12-баған)
8	9	10	11	12	13	14

Кестенің жалғасы

мың бірлікте

Төленген пайыздық төлемдер (біржолғы комиссия, резервке қойғаны үшін комиссия, сыйақы, өсімпұл)		Мыналар бойынша алдыңғы есепті түзетулер (өткен кезеңде ескерілмеген айырма)			Қосымша ақпарат *
есепті кезеңнің басындағы	есепті кезеңде	қарыз қаражатын игеру	негізгі борышты өтеу	пайыздарды төлеу
15	16	17	18	19	20

Ескертпе: "Орталық мемлекеттік органдарға және жергілікті атқарушы органдарға ведомстволық бағынысты квазимемлекеттік сектор субъектілерінің ішкі және сыртқы қарыздарын (облигацияларды қоса алғанда) игеру, өтеу және оларға қызмет көрсету жөніндегі есеп" әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме нысанға қосымшада көрсетілген.

Аббревиатуралардың толық жазылуы:

ОМО – орталық мемлекеттік органдар

ЖАО – жергілікті атқарушы органдар

КК.АА.ЖЖЖЖ – күні,айы,жылы

АҚШ – Америка Құрама Штаттары

Атауы ________________________ Мекенжайы__________________

Телефоны_____________________

Электрондық пошта мекенжайы

______________________________

Орындаушы ___________________

тегі, аты және әкесінің аты __________________________

(бар болса) қолы, телефон

Басшы немесе оның міндетін

атқарушы адам

______________________________ ___________________________

тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) қолы

Мөр орны

Нысанға қосымша

"Орталық мемлекеттік органдарға және жергілікті атқарушы органдарға ведомстволық бағынысты квазимемлекеттік сектор субъектілерінің ішкі және сыртқы қарыздарын (облигацияларды қоса алғанда) игеру, өтеу және оларға қызмет көрсету туралы есеп" әкімшілік деректер нысанын толтыру жөніндегі түсіндірме

Әдіснамалық түсіндірмелер:

1. Есепті тоқсанына бір рет:

1) орталық мемлекеттік және жергілікті атқарушы органдарға ведомстволық бағынысты квазимемлекеттік сектор субъектілері мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті органға есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-і күніне дейін;

2) мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті орган бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органға есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 10-ы күніне дейін жасайды.

2. Есеп:

1) бөлімнің символы мен атауын көрсете отырып, әрбір бөлім бойынша жеке-жеке толтырылады;

2) А бағанында орталық мемлекеттік органдарға/жергілікті атқарушы органдарға, қарыз алудың нарықтық құрылымы бойынша, ведомстволық бағынысты компанияларға бөле отырып, реттік нөмірі көрсетіледі;

3) Б бағанында орталық мемлекеттік органдарға/жергілікті атқарушы органдарға, нарықтық құрылымы бойынша, ведомстволық бағынысты ұйымдарға бөле отырып, қарыз алушының атауы көрсетіледі;

4) В бағанында жобаның атауы және/немесе қарыз алу мақсаты көрсетіледі;

5) Г бағанында кредитордың немесе облигациялар ұстаушының атауы көрсетіледі;

6) 1-бағанда қарыздың жалпы сомасы көрсетіледі;

7) 2-бағанда күші жойылған қарыз сомасы көрсетіледі;

8) 3-бағанда қарыз тартылған валютаның атауы көрсетіледі;

9) 4-бағанда кредиттік келісімге қол қойылған күн немесе бағалы қағаздар шығарылған күн көрсетіледі;

10) 5-бағанда негізгі борышты өтеу кезеңі (төлемнің бірінші және соңғы күні) көрсетіледі (негізгі борышты өтеу кестесі өзгерген (қысқарту, ұзарту немесе ауыстыру) жағдайда негізгі борышты өтеу кезеңі қосымша көрсетіледі);

11) 6-бағанда қарыз тартылған барлық пайыздық мөлшерлемелер (біржолғы комиссия, резервке қойғаны үшін комиссия, сыйақы мөлшерлемесі) көрсетіледі;

12) 7-бағанда қарыз алушының кредитор алдындағы есепті кезеңнің басындағы негізгі борышының қалдығы көрсетіледі (17 және 18-бағандарда көзделген түзету жағдайларын қоспағанда, борыш сомасы өткен есепті кезеңдегі 14-бағанға сәйкес келуге тиіс);

13) 8 және 9-бағандарда есепті кезеңнің басындағы және есепті кезеңдегі қарыздың игерілген (түскен) сомасы көрсетіледі.

Қарыз шартының талаптарында көзделген қарыз алушының негiзгi борышына пайыздық төлемдерді капиталдандыру жағдайында деректер 9-бағанда да ескерiледi, ал нақтылайтын ақпарат 20-бағанда көрсетiледi.

Есепті кезеңде бұдан бұрын игерілген қарыз қаражаты кредиторға қайтарылған жағдайда деректер 9-бағанда (-) минус белгісімен ескеріледі және нақтылайтын ақпарат 20-бағанда көрсетіледі;

14) 10-бағанда есепті кезеңнің соңындағы қарыздың игерілген (түскен) сомасы көрсетіледі және 10-баған = 8-баған + 9-баған формуласымен есептеледі.

15) 11, 12-бағандарда есепті кезеңнің басындағы және есепті кезеңде негізгі борышты өтеу (облигацияларды кері сатып алу) бойынша төлемдер сомасы көрсетіледі;

16) 13-бағанда есепті кезеңнің соңындағы негізгі борышты өтеу (облигацияларды кері сатып алу) бойынша төлемдер сомасы көрсетіледі және 13-баған = 11-баған + 12-баған формуласымен есептеледі.

14-бағанда қарыз алушының кредитор алдындағы есепті кезеңнің соңындағы негізгі борышының қалдығы көрсетіледі және 14-баған = 7-баған + 9-баған - 13-баған + 17-баған - 18-баған формуласымен есептеледі.

15 және 16-бағандарда есепті кезеңнің басындағы және есепті кезеңдегі борышқа қызмет көрсету бойынша төлемдердің (пайыздарды төлеудің) жалпы сомалары көрсетіледі.

17, 18 және 19-бағандарда, егер бұл деректер алдыңғы есептерде көрсетілмеген жағдайда игеру, өтеу және борышқа қызмет көрсету бойынша түзетілген сомалар көрсетіледі. Мұндай ақпарат әрбір осындай жағдай бойынша ғана көрсетіледі.

20-бағанда 17, 18 және 19-бағандарда көрсетілген деректерді түзету себептері бойынша ашылған ақпарат немесе басқа да маңызды нақтылайтын ақпарат (қарызды ұзарту, негізгі борышты ішінара немесе толық мерзімінен бұрын өтеу, қарызды өтеу және оған қызмет көрсету бойынша уақтылы төлемеулер, қарыз алушының төлем қабілетсіздігі және т.с.с.) көрсетіледі.

Барлық цифрлық бағандар "Барлығы" және "Жиыны" деген жолдарды қоспағанда, қарыз валютасында және мың бірлікте толтырылады.

"Барлығы" және "Жиыны" деген жолдар мың теңгемен және мың АҚШ долларымен (бұдан әрі – АҚШ) есептеледі және толтырылады. Көрсеткіштерді АҚШ долларына келтіру есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күніндегі бухгалтерлік есеп мақсаттары үшін белгіленген бағам бойынша жүргізіледі.

	Квазимемлекеттік сектордың сыртқы және ішкі қарыздарына мониторинг жүргізу және бақылау қағидаларына 3-қосымша
	Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Әкімшілік деректер нысанының атауы: квазимемлекеттік сектор субъектілерінің алдағы бес жылдық кезеңге арналған қарыздары бойынша негізгі борышты жоспарланып отырған игеру және өтеу жөніндегі есеп.

Әкімшілік деректер нысаны https://www.gov.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Әкімшілік деректер нысанының индексі (нысан атауының қысқаша әріптік-цифрлық жазылуы): КСЕ-618.

Кезеңділік: жартыжылдық.

Есепті кезең: 20 ___ жылдың ____ жартыжылдығы үшін.

Есептерді ұсынатын тұлғалар тобы және ұсыну мерзімі:

5) квазимемлекеттік сектор субъектілері мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті органға есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 10-ы күніне дейін;

6) мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті орган бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органға есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 25-і күніне дейін.

ЖСН/БСН

(деректерді жеке тұлғалар ұсынған, сондай-ақ агрегатталған түрде ұсынылған жағдайда толтырылмайды)

Жинау әдісі: электрондық түрде.

Р/с №			Қарыз алушының атауы	Қарыз алу мақсаты	Есепті кезеңнің соңындағы борыш	Ағымдағы жылдың соңына дейін жоспарлы игеру	Ағымдағы жылдың соңына дейін жоспарлы өтеу
А			Б	В	1	2	3
1			1-қарыз алушы
	1.1.		1.1. ішкі
		1.1.1
		1.1.2
			барлығы, мың теңге
			барлығы, мың АҚШ доллары
	1.2.		1.2. сыртқы
			барлығы, мың теңге
			барлығы, мың АҚШ доллары
2			2-қарыз алушы
2	2.1		2.1. ішкі
			барлығы, мың теңге
			барлығы, мың АҚШ доллары
	2.2.		2.2. сыртқы
			барлығы, мың теңге
			барлығы, мың АҚШ доллары
3			басқа квазимемлекеттік сектор субъектілерінің қарызы
	3.1.		3.1. ішкі
			1-жоба
			барлығы, мың теңге
			барлығы, мың АҚШ доллары
	3.2.		3.2. сыртқы
			1-жоба
			барлығы, мың теңге
			барлығы, мың АҚШ доллары
Жиыны, мың теңге
Жиыны, мың АҚШ доллары

Кестенің жалғасы

Ағымдағы жылдың соңындағы борыш	1-ші жоспарланатын жыл
	қарыздарды, оның ішінде жоспарланатындарын игеру	негізгі борышты өтеу	жоспарланатын жылдың соңындағы борыш
4	5	6	7

Кестенің жалғасы

2-ші жоспарланатын жыл			3-ші жоспарланатын жыл
қарыздарды, оның ішінде жоспарланатындарын игеру	негізгі борышты өтеу	жоспарланатын жылдың соңындағы борыш	қарыздарды, оның ішінде жоспарланатындарын игеру	негізгі борышты өтеу	жоспарланатын жылдың соңындағы борыш
8	9	10	11	12	13

Кестенің жалғасы

4-ші жоспарланатын жыл			5-ші жоспарланатын жыл
қарыздарды, оның ішінде жоспарланатындарын игеру	негізгі борышты өтеу	жоспарланатын жылдың соңындағы борыш	қарыздарды, оның ішінде жоспарланатындарын игеру	негізгі борышты өтеу	жоспарланатын жылдың соңындағы борыш
14	15	16	17	18	19

Ескертпе: "Квазимемлекеттік сектор субъектілерінің алдағы бес жылдық кезеңге арналған қарыздары бойынша негізгі борышты жоспарланып отырған игеру және өтеу жөніндегі есеп" әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме нысанға қосымшада көрсетілген.

Аббревиатуралардың толық жазылуы:

КК.АА.ЖЖЖЖ – күні,айы,жылы

АҚШ – Америка Құрама Штаттары

Атауы_____________________________ Мекенжайы_________________

Телефоны__________________________

Электрондық пошта мекенжайы

___________________________________

Орындаушы _________________________ _________________________

тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) қолы, телефоны

Басшы немесе оның міндетін атқарушы

адам_______________________________ __________________________

тегі, аты және әкесінің аты (бар болса) қолы

Мөр орны

Нысанға қосымша

"Квазимемлекеттік сектор субъектілерінің алдағы бес жылдық кезеңге арналған қарыздары бойынша негізгі борышты жоспарланып отырған игеру және өтеу жөніндегі есеп" әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме

Әдіснамалық түсіндірмелер

1. Есепті жарты жылда бір рет:

1) квазимемлекеттік сектор субъектілері есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 10-ы күніне дейін;

2) мемлекеттік мүлік жөніндегі уәкілетті орган есепті кезеңнен кейінгі екінші айдың 25-і күніне дейін жасайды.

2. Есеп: бөлімнің символы мен атауын көрсете отырып, әрбір бөлім бойынша жеке-жеке толтырылады;

1) А бағанында квазимемлекеттік сектор субъектілерін нарықтық құрылымы бойынша ірі және еншілес компанияларға бөле отырып, реттік нөмірі көрсетіледі;

2) Б бағанында квазимемлекеттік сектор субъектілерін нарықтық құрылымы бойынша ірі және еншілес компанияларға бөле отырып, қарыз алушының атауы көрсетіледі;

3) В бағанында жобаның атауы және/немесе қарыз алу мақсаты көрсетіледі;

4) 1-бағанда қарыз алушының кредитор алдындағы есепті кезеңнің басындағы негізгі борышының қалдығы көрсетіледі;

5) 2 және 3-бағандарда бұдан бұрын тартылған немесе тартуға жоспарланып отырған қарыздардың ағымдағы жылдың соңына дейін жоспарланатын игерілуі және өтелуі көрсетіледі (бірінші жартыжылдық үшін есепті жасау кезінде толтырылады).

6) 4-бағанда қарыз алушының кредитор алдындағы ағымдағы жылдың соңындағы негізгі борышының жоспарланатын қалдығы көрсетіледі және 4-баған = 1-баған + 2-баған - 3-баған формуласымен есептеледі (екінші жартыжылдық үшін есепті жасау кезінде 1-бағанда көрсетілген есепті кезеңнің соңындағы борыш бойынша іс жүзіндегі деректер 4-бағанға ауыстырылады);

7) 5, 6 және 7-бағандарда ағымдағы жылдан кейінгі бірінші жоспарланатын жылы жоспарланып отырған игеру, өтеу және борыш көрсетіледі (бұл ретте 7-баған 7-баған = 4-баған + 5-баған - 6-баған формуласымен толтырылады).

Қалған жылдар бойынша жоспарланып отырған игеру, өтеу және борыш осыған ұқсас толтырылады.

Барлық цифрлық бағандар "Барлығы" және "Жиыны" деген жолдарда қоспағанда, қарыз валютасында және мың бірлікте толтырылады.

"Барлығы" және "Жиыны" деген жолдар мың теңгемен және мың АҚШ долларымен есептеледі және толтырылады. Көрсеткіштерді АҚШ долларына келтіру есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күніндегі бухгалтерлік есеп мақсаттары үшін белгіленген бағам бойынша жүргізіледі.

On approval of the Rules for monitoring and control over external and internal loans of the quasi-public sector

Resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan No. 210 dated April 20, 2018.

Unofficial translation

In pursuance of Article 199 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan, the Government of the Republic of Kazakhstan hereby RESOLVES:

Footnote. Preamble - as amended by Resolution № 1100 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.12.2022 (shall be enforced ten calendar days after the date of its first official publication).

1. To approve the attached Rules for monitoring and control over external and internal loans of quasi-public sector.

2. This decree shall be put into effect upon expiry of ten calendar days after the day of its first official publication.

Prime Minister
of the Republic of Kazakhstan	B. Sagintayev

Approved by decree № 210 of the Government of the Republic of Kazakhstan dated April 20, 2018

Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector

Footnote. The Rules as amended by the Resolution of the Government of the Republic of Kazakhstan dated 29.11.2024 № 1018 (shall come into force upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication).

Chapter 1. General provisions

1. These Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with Article 199 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan, subparagraph 2) of paragraph 3 of Aticle 16 of the Law of the Republic of Kazakhstan “On State Statistics” and shall determine the procedure for the monitoring and control of external and internal loans of quasi-public sector.

2. The goals of these Rules shall be monitoring of the state of external and internal debt of quasi-public sector, control over compliance with restrictions, provided for by the Concept of Public Finance Management of the Republic of Kazakhstan u ntil 2030, approved by the Decree of the President of the Republic of Kazakhstan dated September 10, 2022 № 1005.

3. Basic concepts used in these Rules are as follows:

1) development plan − a document defining the main directions of activity and indicators of financial and economic activity of a state-owned enterprise, joint-stock company and limited liability partnership, the controlling interest (share in the authorized capital) of which belongs to the state, for a five-year period;

2) external loan of quasi-public entities – loan relations in which the lender is a non-resident of the Republic of Kazakhstan and the borrower is a quasi- public entity;

3) internal loan of quasi-public entities – loan relations in which the lender is a resident of the Republic of Kazakhstan and the borrower is a quasi- public entity;

4) loan– loans, borrowings, debt securities and other debt obligations raised from domestic and foreign markets;

5) borrower − a quasi- public entity;

6) state property register (hereinafter referred to as the register) - a unified information automated system for registration of state property, except for the property, being under the operational management of special state bodies, the Armed Forces, other troops and military units of the Republic of Kazakhstan, and state material reserve;

7) external debt – the amount as of a certain date of the borrower's received and outstanding amounts of loans to non-residents of the Republic of Kazakhstan;

8) action plan − a document defining the main areas of activity and indicators of financial and economic activity of the national management holding, national holding and national company for a five-year period;

9) internal debt – the amount as of a certain date of the borrower's received and outstanding amounts of loans to residents of the Republic of Kazakhstan.

Chapter 2. Procedure for monitoring

4. Monitoring of the current state of external and internal debt of borrowers shall be carried out within the framework of development plans and action plans.

5. Registration and accounting of receipts of funds of internal and external loans, payments on repayment and debt servicing shall be carried out by the borrowers independently.

6. Accounting of payments, debt balance shall be carried out at nominal value. Debt securities shall be accounted according to the results of initial placement and nominal value.

7. Borrowers on a quarterly basis by the 15th day of the month following the reporting period shall send information on the development, repayment and servicing of internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities in forms SBE-618 and OZhE-618 according to Annexes 1 and 2 to these Rules to the authorized body on state property.

8. Borrowers on a semi-annual basis, by the 10th day of the second month following the reporting period, shall send information on planned disbursement and repayment of principal on loans of quasi-public sector entities for the upcoming five-year period on Form KSE-618 according to Annex 3 to these Rules to the authorized body on state property.

9. Borrowers on a quarterly basis by the 10th day of the month following the reporting period shall send information on loans with indication of the plan for attracting loans for the forthcoming five-year period to the register in electronic form according to:

form 10 of Annex 2 to the Rules for developing, approving development plans for national managing holdings, national holdings and national companies and action plans for national managing holdings, national holdings, national companies, in which the state is a shareholder, as well as monitoring and evaluating their execution, approved by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated February 27, 2015 № 149 (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under №10663), with the exception of Joint Stock Company “National Welfare Fund “Samruk-Kazyna” (hereinafter referred to as the Fund);

Annex 26 to the Rules for development, approval of development plans of state-controlled joint-stock companies and limited liability partnerships, state enterprises, monitoring and evaluation of their fulfillment, as well as development and submission of reports on their execution, approved by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated February 14, 2019 № 14 (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under №18328).

10. The Fund on a quarterly basis until the 25th day of the month following the reporting period shall place information on loans with the indication of the plan for attracting loans for the forthcoming five-year period on the Internet resource of the Fund according to Form 1 approved by the order of the Minister of National Economy of the Republic of Kazakhstan dated May 26, 2023 № 87 “On approval of the Regulations for Placing Reports Required by State Authorities on the Fund's Internet resource, as well as the list, forms and periodicity of placing reports” (registered in the Register of state registration of regulatory legal acts under №32612).

11. Borrowers shall submit to the central authorized body on budget execution on a quarterly basis an analytical note containing information on debt and on a semi-annual basis a revised forecast of external and internal borrowing for the current year.

In case of changes in the borrowing plans for the forthcoming five-year period, the borrowers shall coordinate these changes with the central authorized body for budget execution.

12. The authorized body on state property on a quarterly basis by the 10th day of the second month after the reporting period shall send consolidated information on loans of quasi-public sector entities to the central authorized body on budget execution according to reporting forms SBE-618 and OZhE-618 pursuant to Annexes 1 and 2 to these Rules.

13. The authorized body for state property, on a semi-annual basis, by the 25th day of the second month following the reporting period, sends information on the planned development and repayment of the principal debt on loans of quasi-public sector entities for the upcoming five-year period in form KSE-618 in accordance with Annex 3 to these Rules to the central body for budget execution.

14. Consolidated information on loans shall include:

1) data on the debt status of borrowers as of the first day of the month after the reporting period;

2) data on the status of debt securities issued, as well as budget loans and other debt obligations (date of placement, interest rate, maturity date, circulation term, currency of issue and servicing);

3) data on actual receipt of loans, payments on repayment and servicing of loans in the reporting period, including data on overdue payments and their payment;

4) information on attraction of loans in the reporting period;

5) loan attraction plan for the forthcoming five-year period.

Chapter 3. Procedure for control

15. The central authorized body on budget execution on a quarterly basis, taking into account the information on the state of public debt, shall control compliance with the following debt limits stipulated by the Concept of Public Finance Management of the Republic of Kazakhstan until 2030:

1) the upper limit of public debt and quasi-public sector debt is not more than 53.2% of the gross domestic product, including the upper limit of quasi-public sector debt is not more than 21.2% of the gross domestic product (the calculation of the upper limit of the debt does not include mutual obligations of organizations controlled by the state and obligations of controlled non-resident organizations).);

2) the volume of external debt of the Government of the Republic of Kazakhstan (including external debt guaranteed by the state) and external debt of quasi-public sector entities does not exceed the amount equal to 75% of the amount of foreign currency assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan.

16. The calculation of quasi-public sector debt shall be formed by the central authorized body for budget execution on the basis of:

information on the current state of public and publicly guaranteed debt;

information on the current state of the borrowers' debt;

macroeconomic indicators of the forecast of socio-economic development (gross domestic product, currency assets of the National Fund of the Republic of Kazakhstan, inflation rate, income growth rates).

17. The central authorized body on budget execution on a semi-annual basis shall send information on the status of the borrowers' debt and compliance with debt limitations to the Government of the Republic of Kazakhstan and the central authorized body on state planning by the 20th day of the second month after the reporting period.

______________________

	Annex 1 to the Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector
	Form, intended for collection of administrative data

Name of the form of administrative data: report on development, repayment and servicing of internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities (except for subordinate organizations of central state and local executive bodies).

The form of administrative data is placed on the internet resource: https://www.gov.kz.

Index of the form of administrative data (short alphanumeric expression of the form name): SBE-618.

periodicity: quarterly.

Reporting period: ___ quarter of 20___.

Scope of persons and deadline for provision of reports:

1) quasi-public sector entities (except for subordinate organizations of central state and local executive bodies) to the authorized state property body by the 15th day of the month following the reporting period;

2) authorized body for state property to the central authorized body for budget execution by the 10th day of the second month after the reporting period.

IIN/BIN

(shall not be filled in in case of provision of data by individuals, as well as in an aggregated form)

Collection method: in electronic form.

Line code			Name of the borrower	Name of the creditor	Project name or purpose of the loan	Amount of loan
A			B	C	D	1
1.Borrower 1
	1.1. internal
		1.1.1.	project 1
		1.1.2.	…
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
	1.2.		external
		1.2.1.	project 1
		1.2.2.	…
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
2			Borrower 2
	2.1.		internal
		2.1.1.	project 1
		2.1.2.	…
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
TOTAL, thousand KZT
TOTAL, thousand USD

Table continued

Cancellation amount of loan	Loan currency	Debt at the beginning of the reporting period	Disbursed (received) loan funds		Repaid principal debt
			total, including the reporting period	in the reporting period	total, including the reporting period	in the reporting period
2	3	4	5	6	7	8

Table continued

Debt at the end of the reporting period	Interest paid		Adjustments of the previous report on			Additional information
	total, including the reporting period	in the reporting period	disbursement	repayment	servicing
9	10	11	12	13	14	15

Note: Explanation on filling in the administrative data form “Report on internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities (excluding subordinate organizations of central state and local executive bodies)” is specified in Annex to the form.

Decoding of abbreviation:

US – United States of America.

Name________________________ Address________________________

Телефон____________________________

e-mail address________________________

Performer

___________________________________ ______________________________
surname, name and patronymic (if any) signature, phone number

Head or the person performing his duties

________________________________ ______________________________ surname, name and patronymic (if any) signature

Seal

______________________

Annex to the form

Explanation on filling in the administrative data form "Report on disbursement, repayment and servicing of internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities (except for subordinate organizations of central state and local executive bodies)"

Methodological explanations

1. The report is prepared quarterly:

1) by the quasi-state sector entities (except for subordinate organizations of central state and local executive bodies) with a breakdown by organizations included in the structure of all levels of the company by the 15th day of the month following the reporting period;

2) by the authorized body on state property by the 10th day of the second month following the reporting period.

2 The report shall be filled out:

1) separately for each section indicating the symbol and name of the section;

2) column A shall indicate the serial number with division of quasi-state sector entities into large and subsidiary companies by market structure;

3) column B indicates the name of the borrower with division of quasi-state sector entities into large and subsidiary companies by market structure;

4) column C shall indicate the name of the project and/or the purpose of the borrowing;

5) column D specifies the name of the creditor or bond holder;

6) column 1 shall indicate the signed amount of loan;

7) column 2 shall indicate the cancelation amount of loan;

8) column 3 shall indicate the name of the currency in which the loan was attracted;

9) column 4 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the creditor at the beginning of the reporting period (the amount of debt shall coincide with column 9 for the previous reporting period, except for the cases of adjustment provided for in columns 12 and 13);

10) Columns 5 and 6 shall indicate the total amount of disbursement (proceeds) of the loan (including placement of bonds) for the entire period of validity of the loan and the reporting period.

In case of capitalization of interest payments to the principal debt of the borrower provided for by the terms and conditions of the loan agreement, the data shall also be recorded in columns 5 and 6, and additional (clarifying) information shall be reflected in column 15.

In case of return of previously disbursed loan funds to the creditor in the reporting period, the data shall be recorded with a minus sign (-), and additional (clarifying) information shall be reflected in column 15;

11) Columns 7 and 8 shall indicate the total amount of principal repayment payments (bond repurchase) for the entire period of the loan and for the reporting period;

12) column 9 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the lender at the end of the reporting period and shall be calculated according to the formula column 9 = column 4 + column 6 - column 8 + column 12 - column 13 (the amount of debt shall be transferred to column 4 in the next reporting period);

13) Columns 14 and 15 shall indicate the total amount of interest payments (lump sum commission, reservation commission, remuneration, fines, penalties, etc.) for the entire period of the loan and for the reporting period;

14) columns 12, 13 and 14 shall indicate the adjusted amounts of interest, repayment and debt service in case these data were not reflected in the previous report (such information shall be reflected only for each such case);

15) column 15 shall indicate the disclosed information on the reasons for adjustment of data reflected in columns 12, 13 and 14 or other important clarifying information (loan extension, partial or full early repayment of the principal debt, late payments on loan repayment and repayment, insolvency of the borrower).

All numeric columns shall be filled in the loan currency and in thousands of units, except for the lines “Total” and “TOTAL”.

The lines “Total” and “Total” are calculated and filled in thousands of tenge and thousands of United States dollars (hereinafter - the USD). The indicators are converted to USD at the exchange rate set for accounting purposes as of the last calendar day of the reporting period.

______________________

	Annex 2 to the Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector
	Form, intended for collection of administrative data

Name of the form of administrative data: report on disbursement, repayment and servicing of domestic and foreign loans (including bonds) of quasi-public sector entities subordinated to central state bodies and local executive bodies.

The form of administrative data is placed on the internet resource: https://www.gov.kz.

Index of the form of administrative data (short alphanumeric expression of the form name): OZhE-618.

periodicity: quarterly.

Reporting period: ___ quarter of 20___.

Scope of persons and deadline for provision of reports:

1) quasi-public sector entities (subordinate to central state bodies and local executive bodies) to the authorized state property body by the 15th of the month following the reporting period;

2) authorized body for state property to the central authorized body for budget execution by the 10th day of the second month after the reporting period.

IIN/BIN

(shall not be filled in in case of provision of data by individuals, as well as in an aggregated form)

Collection method: in electronic form.

№ п/п			Name of the central state body or a local executive body / Borrower (subordinate organizaton)	Purpose of the loan	Creditor	Amount of loan	Cancellation amount
A			B	C	D	1	2
1.	Name of the CSB / LEB
	1.1.	Loans in the internal market
		1.1.1.	Subordinate organization
		1.1.2.	…
TOTAL for internal loans, thousand KZT:
TOTAL for internal loans, thousand USD:
	1.2.	Loans in the external market
		1.2.1.	Subordinate organization
		1.2.2.	…
TOTAL for external loans, thousand KZT:
TOTAL for external loans, thousand USD:
Total, thousand KZT:
Total, thousand USD:

Table continued

Loan currency	Date of signing the agreement/securities issue (DD.MM.YYYY)	Repayment period (MM.YYYY - MM.YYYY)	Lump sum commission, commitment commission, interest rate	Outstanding principal debt at the beginning of the reporting period
3	4	5	6	7

Table continued

Amount of disbusement			Amount of repayment of principal debt			Outstanding principal debt at the end of the reporting period, thous. units (column 7 + column 9 - column 12 + column 17 - column 18)
at the beginning of the reporting period	in the reporting period	at the end of the reporting period (column 8 + column 9)	at the beginning of the reporting period	in the reporting period	at the end of the reporting period (column 11 + column 12)
8	9	10	11	12	13	14

Table continued

в тысячах единиц

Interest paid (one-time fee, reservation fee, reward, penalty)		Adjustments of the previous report on (unrecognized difference in previous period)			Additional information*
at the beginning of the reporting period	in the reporting period	disbursement of loan funds	repayment of the principal debt	Payment of interest
15	16	17	18	19	20

Note: Explanation on filling in the administrative data form “Report on internal and external loans (including bonds) of quasi-public sector entities subordinated to the central state bodies and local executive bodies” is specified in Annex to the form.

Decoding of abbreviations:

CSB – central state body

LEB – local executive body

DD.MM.YYYY – day, month, year

US – United States of America.

Name________________________ Phone number_____________________________

e-mail address________________________

Address________________________

Performer

___________________________________ ______________________________
surname, name and patronymic (if any) signature, phone number

Head or the person performing his duties

____________________________________ ______________________________
surname, name and patronymic (if any) signature

Seal

______________________

Annex to the form

Explanation on filling in the administrative data form “Report on disbursement, repayment and servicing of domestic and foreign loans (including bonds) of quasi-public sector entities subordinated to central state bodies and local executive bodies”

Methodological explanations

The report is prepared quarterly:

1) by quasi-public sector entities subordinated to central state bodies and local executive bodies to the authorized state property body by the 15th day of the month following the reporting period;

2) by the authorized body on state property to the central authorized body on budget execution by the 10th day of the second month following the reporting period.

2. The report is filling in:

1) separately for each section with indication of the symbol and name of the section;

2) column A shall indicate the serial number with division into central state bodies / local executive bodies, by market structure of the borrowing, subordinated companies;

3) column B shall indicate the name of the borrower with division into central state bodies / local executive bodies, by market structure of borrowing, subordinate organizations;

4) column C shall indicate the name of the project and/or purpose of the loan;

5) column D specifies the name of the creditor or bondholder;

6) column 1 shall indicate the total amount of loan;

7) column 2 shall indicate the cancelation amount of loan;

8) column 3 shall indicate the name of the currency in which the loan was attracted;

9) column 4 shall indicate the date of signing the loan agreement or issuance of securities;

10) column 5 shall indicate the period of repayment of the principal debt (the first and the last date of payment) (in case of change (reduction, extension or movement) of the schedule of repayment of the principal debt, the period of repayment of the principal debt shall be indicated additionally);

11) column 6 shall indicate all interest rates (lump sum commission, reservation commission, interest rate) at which the loan was attracted;

12) column 7 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the borrower at the beginning of the reporting period (the amount of debt shall coincide with column 14 for the previous reporting period, except for the cases of adjustment provided for in columns 17 and 18);

13) Columns 8 and 9 shall indicate the amount of loan disbursement (receipt) at the beginning of the reporting period and in the reporting period.

In case of capitalization of interest payments to the principal debt of the borrower provided for by the terms and conditions of the loan agreement, the data shall also be recorded in column 9, and the clarifying information shall be reflected in column 20.

In case of repayment in the reporting period of previously disbursed loan proceeds, the data shall be recorded in column 9 with a minus sign (-) and clarifying information shall be reflected in column 20;

14) column 10 shall indicate the amount of loan disbursement (receipt) at the end of the reporting period and shall be calculated according to the formula column 10 = column 8 + column 9;

15) columns 11, 12 shall indicate the amount of principal repayment payments (bond repurchase) at the beginning of the reporting period and at the end of the reporting period;

16) column 13 shall indicate the amount of payments on repayment of principal debt (repurchase of bonds) at the end of the reporting period and shall be calculated using the formula column 13 = column 11 + column 12.

Column 14 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the borrower at the end of the reporting period and shall be calculated according to the formula column 14 = column 7 + column 9 - column 13 + column 17 - column 18.

Columns 15 and 16 shall indicate the total amounts of debt (interest) payments at the beginning of the reporting period and at the end of the reporting period.

Columns 17, 18 and 19 shall include the adjusted amounts for disbursement, repayment and debt servicing in case these data were not reflected in previous reports. Such information shall be reflected only for each such case.

Column 20 shall indicate the information disclosed for the reasons for adjusting the data reflected in columns 17, 18, and 19 or other important clarifying information (loan extension, partial or full early repayment of principal, late payments on repayment and servicing of the loan, insolvency of the borrower, etc.).

All numeric columns shall be filled in the loan currency and thousand units, except for the lines “Total” and “TOTAL”.

The lines “Total” and “TOTAL” shall be calculated and filled in thousands of tenge and thousands of United States dollars (hereinafter - the USD). The indicators shall be converted to USD at the exchange rate set for accounting purposes as of the last calendar day of the reporting period.

______________________

	Annex 3 to the Rules for monitoring and control of external and internal loans of the quasi-public sector
	Form, intended for collection of administrative data

Name of the form of administrative data: report on the planned disbursement and repayment of the principal debt on loans of quasi-public sector entities for the coming five-year period.

The form of administrative data is placed on the internet resource: https://www.gov.kz.

Index of the form of administrative data (short alphanumeric expression of the form name): KSE-618.

Periodicity: semi-annual.

Reporting period: for __ half year 20___

Scope of persons and deadline for provision of reports:

1) quasi-public sector entities to the authorized state property body by the 10th day of the second month after the reporting period;

2) authorized body on state property to the central authorized body on budget execution by the 25th day of the second month after the reporting period.

IIN/BIN

(shall not be filled in in case of provision of data by individuals, as well as in an aggregated form)

Collection method: in electronic form.

Item №			Name of the borrower	Purpose of the loan	Debt at the end of the reporting period	Planned disbursement by the end of the current year	Planned repayment by the end of the current year
A			B	C	1	2	3
1			Borrower 1
	1.1.		1.1. internal
		1.1.1.
		1.1.2.
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
	1.2.		1.2. external
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
2			Borrower 2
	2.1.		2.1. internal
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
	2.2.		2.2. external
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
3			Debt of other quasi-public sector entities
	3.1.		3.1. internal
			project 1
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
	3.2.		3.2. external
			project 1
			total, thousand KZT
			total, thousand USD
TOTAL, thousand KZT
TOTAL, thousand USD

Table continued

Debt by the end of the current year	1-st planned year
	disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year
4	5	6	7

Table continued

2-nd planned year			3-rd planned year
disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year	disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year
8	9	10	11	12	13

Table continued

4-th planned year			5-th planned year
disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year	disbursement of loans, including planned ones	principal debt repayment	debt by the end of the planned year
14	15	16	17	18	19

Note: Explanation on filling in the administrative data form "report on the planned disbursement and repayment of the principal debt on loans of quasi-public sector entities for the coming five-year period" is specified in Annex to the form.

Decoding of abbreviations:

DD.MM.YYYY – day, month, year

US – United States of America.

Name________________________ Address________________________

Phone number_____________________________

e-mail address________________________

Performer

___________________________________ _____________________________
surname, name and patronymic (if any) signature, phone number

Head or the person performing his duties

________________________________ _____________________________
surname, name and patronymic (if any) signature

Seal

______________________

Annex to the form

Explanation on filling in the administrative data form "Report on the planned disbursement and repayment of the principal debt on loans of quasi-public sector entities for the coming five-year period"

Methodological explanations

The report is prepared once a half-year:

1) by quasi-public sector entities by the 10th day of the second month after the reporting period;

2) by the authorized body on state property by the 25th day of the second month after the reporting period.

2) The report shall be filled in: separately for each section, indicating the symbol and name of the section;

1) column A shall indicate the serial number with division of quasi-public sector entities into large and subsidiary companies by market structure;

2) column B shall indicate the name of the borrower with division of quasi-state sector entities into large and subsidiary companies by market structure;

3) column B shall indicate the name of the project and/or purpose of the loan;

4) column 1 shall indicate the balance of the borrower's principal debt to the borrower as of the beginning of the reporting period;

5) columns 2 and 3 shall indicate the utilization and repayment of the principal debt of the loans previously attracted or planned to be attracted until the end of the current year (to be filled in when compiling the report for the first half of the year);

6) column 4 shall indicate the planned balance of the borrower's principal debt to the creditor at the end of the current year and shall be calculated according to the formula column 4 = column 1 + column 2 - column 3 (when compiling the report for the second half of the year, the actual data on the debt at the end of the reporting period indicated in column 1 shall be transferred to column 4);

7) Columns 5, 6 and 7 shall indicate planned absorption, repayment and debt in the first planned year following the current year (in this case column 7 shall be filled in according to the formula column 7 = column 4 + column 5 - column 6).

Planned disbursement, repayment and debt for the remaining years are filled in in the same way.

All numeric columns shall be filled in the loan currency and thousand units, except for the lines “Total” and “TOTAL”.

The lines “Total” and “TOTAL” shall be calculated and filled in thousands of tenge and thousands of United States dollars (hereinafter - the USD). The indicators shall be converted to USD at the exchange rate set for accounting purposes as of the last calendar day of the reporting period