ИПС "Әділет"

"Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы" 2007 жылғы 28 ақпандағы Қазақстан Республикасының заңдарына және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес, қаржы ұйымдарының, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну тәртібін жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. "Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 28 қаңтардағы № 41 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 13504 болып тіркелген, 2016 жылғы 7 сәуірде "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:

көрсетілген қаулымен бекітілген Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларында:

5-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

"5. Электрондық форматта ұсынылған қаржылық есептілік қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікке сәйкес келуге тиіс. Электрондық форматта ұсынылған деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен бірдейлігін ұйымның бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы тұлға) қамтамасыз етеді.

Қағаз тасымалдағыштағы жылдық қаржылық есептілікте екі немесе одан көп салыстырмалы кезеңдердің болуына жол беріледі."

7-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

"7. Ұйым тоқсан сайынғы (ай сайынғы) қаржылық есептілікпен бірге Ұлттық Банкке электрондық форматта бухгалтерлік баланстың "басқа да активтер" және "басқа да міндеттемелер" баптары бойынша, сондай-ақ пайда мен зиян туралы есептің/жиынтық кіріс туралы есептің "басқа да кірістер" және "басқа да шығыстар" баптары бойынша нақтылануы ашып көрсетілетін түсіндірме жазбаны ұсынады. Қосымша екінші деңгейдегі банктер түсіндірме жазбада пайда мен зиян туралы есептің/жиынтық кіріс туралы есептің және ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есептің "пайыздық кірістер" және "пайыздық шығыстар" баптарының нақтылануын ұсынады.";

8-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

"8. Мынадай қаржы ұйымдары Ұлттық Банкке жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жылдық қаржылық есептілікті, ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда - халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген жағдайларда - аудиторлық ұйым растаған жеке және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептіліктерді қағаз тасымалдағышта ұсынады:

1) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері;

2) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры;

3) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары;

4) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;

5) инвестициялық портфельді басқарушылар;

6) бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;

7) қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға.";

мынадай мазмұндағы 11-1-тармақпен толықтырылсын:

"11-1. Екінші деңгейдегі банктер жылдық қаржылық есептілікті есепті жылдан кейінгі жылғы 30 сәуірге дейінгі (қоса алғанда) мерзімде жыл сайын Ұлттық Банкке ұсынады, ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда - халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 57-бабының 1-1-тармағында көзделген жағдайларда - аудиторлық ұйым растаған, Қағидаларға 3-1, 3-2, 3-3 және 3-4-қосымшаларға сәйкес нысан бойынша электрондық форматта жеке жылдық қаржылық есептілікті және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептілікті ұсынады.

Екінші деңгейдегі банктер жылдық қаржылық есептілікпен бірге электрондық форматта түсіндірме жазбаны ұсынады, онда бухгалтерлік баланстың "басқа да активтер" және "басқа да міндеттемелер" баптары бойынша, пайда мен зиян туралы есептің/жиынтық кіріс туралы есептің "басқа да кірістер", "басқа да шығыстар", "пайыздық кірістер" және "пайыздық шығыстар" баптары бойынша, сондай-ақ ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есептің "пайыздық кірістер" және "пайыздық шығыстар" баптары бойынша нақтылануы ашылып жазылады.";

17-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

"17. Ұлттық Банкке тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті:

1) сақтандыру брокерлері Қағидаларға 14 және 16-қосымшаларға сәйкес нысандар бойынша есепті тоқсаннан кейінгі айдың алтыншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

2) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) Қағидаларға 14 және 16-қосымшаларға сәйкес нысандар бойынша есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

3) екінші деңгейдегі банктер, еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда - халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған, аудиторлық ұйым растаған (бар болса), Қағидаларға 3-1, 3-2, 3-3 және 3-4-қосымшаларға сәйкес нысан бойынша жеке тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті және шоғырландырылған тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік алпыс күннен кешіктірмей ұсынады.";

18-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

"18. Ұлттық Банктің аумақтық филиалына өзінің орналасқан жері бойынша тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті:

1) Қағидаларға 14 және 16-қосымшаларға сәйкес нысандар бойынша:

халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын кредиттік серіктестіктер және ломбардтар есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей;

2) Қағидаларға 17 және 18-қосымшаларға сәйкес нысандар бойынша:

халықаралық қаржылық есептілік шағын және орта бизнеске арналған стандарттарын немесе Қаржылық есептіліктің ұлттық стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

халықаралық қаржылық есептіліктің шағын және орта бизнеске арналған стандарттарын немесе Қаржылық есептіліктің ұлттық стандарттарын қолданатын кредиттік серіктестіктер және ломбардтар есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей ұсынады.";

осы қаулыға 1-қосымшаға сәйкес редакцияда Қағидаларға 3-1-қосымшамен толықтырылсын;

осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес редакцияда Қағидаларға 3-2-қосымшамен толықтырылсын;

осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес редакцияда Қағидаларға 3-3-қосымшамен толықтырылсын;

осы қаулыға 4-қосымшаға сәйкес редакцияда Қағидаларға 3-4-қосымшамен толықтырылсын;

4-қосымша осы қаулыға 5-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

5-қосымша осы қаулыға 6-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

6-қосымша осы қаулыға 7-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

7-қосымша осы қаулыға 8-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

8-қосымша осы қаулыға 9-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

9-қосымша осы қаулыға 10-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

10-қосымша осы қаулыға 11-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

11-қосымша осы қаулыға 12-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

12-қосымша осы қаулыға 13-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

13-қосымша осы қаулыға 14-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

14-қосымша осы қаулыға 15-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

15-қосымша осы қаулыға 16-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

16-қосымша осы қаулыға 17-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

17-қосымша осы қаулыға 18-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;

18-қосымша осы қаулыға 19-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын.

2. Бухгалтерлік есеп департаменті Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

1) Заң департаментімен бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

2) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;

3) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2) тармақшасында және 3-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.

3. Ақпарат және коммуникациялар департаменті - Ұлттық Банктің баспасөз қызметі осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының жетекшілік ететін орынбасарына жүктелсін.

5. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі..

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Төрағасы

Е. Досаев

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Қаржы нарығын реттеу және

дамыту агенттігі

2020 жылғы "__" ________

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасы

Ұлттық экономика министрлігінің

Статистика комитеті

2020 жылғы "__" ________

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 1-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 3-1-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 1Н-ЕДБ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер.

Ұсыну мерзімі:

1) есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік алпыс күннен кешіктірмей тоқсан сайын;

2) есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3
…
…
Активтер жиынтығы
…
…
Міндеттемелер жиынтығы
…
…
Капитал жиынтығы
Міндеттемелер мен капитал жиынтығы

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	_________________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	_______________ қолы	_________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	__________________ қолы

"Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 1Н-ЕДБ, кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Екінші деңгейдегі банктер нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша тоқсан сайын және жыл сайын ұсынады.

Екінші деңгейдегі банкте еншілес ұйым (ұйымдар) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банк жеке бухгалтерлік балансты және шоғырландырылған бухгалтерлік балансты жеке ұсынады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атауы екінші деңгейдегі банктердің операцияларына қарай еркін толтырылады.

7. 2-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 3-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 2-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 3-2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 2Н-ЕДБ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын.

Есепті кезең:20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер.

Ұсыну мерзімі:

1) есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік алпыс күннен кешіктірмей тоқсан сайын;

2) есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)	Ағымдағы жылдың басынан бастап ұқсас кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3
…
…
…
…
Салық салынғанға дейінгі таза пайда/таза шығын
…
Табыс салығы бойынша шығыстар
Табыс салығын төлегеннен кейінгі пайда/шығын
Таза пайда/таза шығын
…

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	__________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	__________________ қолы	__________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	__________________ қолы

"Пайда мен зиян туралы есеп/
жиынтық кіріс туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп/ жиынтық кіріс туралы есеп"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 2Н-ЕДБ , кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян туралы есеп/ жиынтық кіріс туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

Екінші деңгейдегі банкте еншілес ұйым (ұйымдар) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банк жеке пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті және шоғырландырылған пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті жеке ұсынады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары екінші деңгейдегі банктің операцияларына қарай еркін толтырылады.

7. 2-бағанда ағымдағы жылдың басынан бері кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 3-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап ұқсас кезеңдегі деректер көрсетіледі (өспелі жиынтығымен).

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 3-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 3-3-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 3Н-ЕДБ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер.

Ұсыну мерзімі:

1) есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік алпыс күннен кешіктірмей тоқсан сайын;

2) есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (қоса алғанда) сәуіріне дейінгі мерзімде жыл сайын.

(мың теңгемен)

Баптардың атауы	Есепті кезең үшін	Алдыңғы жылдың ұқсас кезеңі үшін
1	2	3
…
Табыс салығын төлегенге дейінгі операциялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың таза ағыны
…
Операциялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың жиынтығы
…
Инвестициялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың таза ағыны
…
Қаржылық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың ағыны
…
Жыл соңындағы жағдай бойынша ақшалай қаражат және олардың баламалары

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	__________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	__________________ қолы	__________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	__________________ қолы

"Ақшалай қаражаттың
қозғалысы туралы есеп"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 3Н-ЕДБ, кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Ақшалай қаражатың қозғалысы туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3.Екінші деңгейдегі банктер нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша тоқсан сайын және жыл сайын ұсынады.

Екінші деңгейдегі банкте еншілес ұйым (ұйымдар) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банк жеке ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті және ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы шоғырландырылған есепті жеке ұсынады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары екінші деңгейдегі банктердің операцияларына қарай еркін толтырылады.

7. 2-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең үшін деректер көрсетіледі.

8. 3-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 4-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 3-4-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Капиталдағы өзгерістер туралы есеп

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 4Н -ЕДБ

Кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейлі банктер

Ұсыну мерзімі:

1) есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік алпыс күннен кешіктірмей тоқсан сайын;

2) есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын.

(мың теңгемен)

Баптардың атауы	Жарғылық капитал	Сатып алынған акциялар	Қосымша төленген капитал	Бағамдық айырмашылық	Жалпы банктік тәуекелдерге арналған резервтер (провизиялар)	Резервтік капитал	Негізгі құралдарды қайта бағалау резервтері
1	2	3	4	5	6	7	8
Өткен есепті жылдың соңында
…
Жалпы жиынтық кірістер/шығыстар
…
Басқа да жиынтық кірістер
…
Кезеңдік жалпы жиынтық кірістер/шығыстар период
…
Есепті кезеңге қалдықтар

кестенің жалғасы:

Әділ құны бойынша басқа да жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын қаржы активтері бойынша резервтер	Бөлінбеген пайда	Капитал жиынтығы	Бақыланбайтын қатысу үлесі	Капитал жиынтығы
9	10	11	12	13

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	_____________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	_____________________ қолы	_____________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	_____________________ қолы

"Капиталдағы өзгерістер туралы
есеп" әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Капиталдағы өзгерістер туралы есеп"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 4Н -ЕДБ, кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Капиталдағы өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды екінші деңгейдегі банктер есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша тоқсан сайын және жыл сайын толтырады.

Екінші деңгейдегі банктің еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банк капиталдағы өзгерістер туралы жеке есепті және капиталдағы өзгерістер туралы шоғырландырылған есепті ұсынады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 12 және 13-бағандар шоғырландырылған қаржылық есептілікті ұсыну кезінде толтырылады.

8. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 5-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 4-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысаның индексі: 1Н -СҰ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"__________ жағдай бойынша

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың алтыншы жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңына	Алдыңғы жылдың соңына
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары	1
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	2
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	3
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	4
"Кері РЕПО" операциялары	5
Тазартылған бағалы металдар	6
Туынды қаржы құралдары	7
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	8
Болған, бірақ мәлімделмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	9
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	10
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	11
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	12
Сақтанушылардан (қайта сақтанушылардан) және делдалдардан алынатын сақтандыру сыйақылары (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	13
Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кірістер	14
Сақтандыру және қайта сақтандыру бойынша дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	15
Басқа дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	16
Сақтанушыларға берілген қарыздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	17
Болашақ кезеңдердің шығыстары	18
Ағымдағы салық активі	19
Кейінге қалдырылған салық активі	20
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	21
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар	22
Қорлар	23
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)	24
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)	25
Инвестициялық мүлік	26
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер	27
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)	28
Басқа активтер	29
Активтердің жиынтығы	30
Міндеттемелер
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резерві	31
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зияндар резерві	32
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зияндар резерві	33
Болған, бірақ мәлімделмеген зияндар резерві	34
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зияндар резерві	35
Алынған қарыздар	36
Қайта сақтандырушылармен есеп айырысулар	37
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысулар	38
Акционерлермен дивидендтер бойынша есеп айырысулар	39
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төленуге тиіс шоттар	40
Басқа кредиторлық берешек	41
Бағалау міндеттемелері	42
Жалдау бойынша міндеттемелер	43
"РЕПО" операциялары	44
Туынды қаржы құралдары	45
Шығарылған облигациялар	46
Болашақ кезеңдердің кірістері	47
Салықтар және бюджетке басқа төлемдер бойынша міндеттемелер	48
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	49
Басқа міндеттемелер	50
Міндеттемелердің жиынтығы	51
Капитал
Жарғылық капитал (құрылтайшылардың жарналары)	52
Алынған капитал (құрылтайшылардың жарналары)	53
Резервтік капитал	54
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)	55
Болжанбаған тәуекелдердің резерві	56
Тұрақтандыру резерві	57
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздарды қайта есептеу резерві	58
Басқа резервтер	59
Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян)	60
оның ішінде:
алдыңғы жылдардың	60.1
есепті кезеңнің	60.2
Капиталдың жиынтығы	61
Капиталдың және міндеттемелердің жиынтығы	62

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 1Н -СҰ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1 - 62-жолдарда бас кітаптан алынған немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 6-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 5-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 2Н -СҰ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың алтыншы жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезең ішінде	Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)	Өткен жылдың ұқсас кезеңі ішінде	Ағымдағы жылдың басынан бастап ұқсас кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Кірістер
Сақтандыру қызметінен болған кірістер
Сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары	1
Қайта сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары	2
Қайта сақтандыруға берілген сақтандыру сыйлықақылары	3
Сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы	4
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резервінің өзгеруі	5
Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі	6
Еңбек сіңірілген сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы	7
Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кірістер	8
Сақтандыру қызметінен болған басқа кірістер	9
Инвестициялау қызметінен болған басқа кірістер
Сыйақы алуға байланысты кірістер	10
оның ішінде:
бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер	10.1
орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер	10.2
қаржы активтерімен операциялар бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)	11
оның ішінде:
бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	11.1
"РЕПО" операцияларынан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	11.2
тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар)	11.3
туынды қаржы құралдарымен операциялардан болған кірістер (шығыстар)	11.4
Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто):	12
оның ішінде:
өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) (нетто)	12.1
сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар)	12.2
шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	12.3
тазартылған бағалы металдарды қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар)	12.4
туынды қаржы құралдарын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар)	12.5
Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан болған кірістер	13
Инвестициялық қызметтен болған басқа кірістер	14
Өзге қызметтен болған кірістер
Активтерді сатудан және активтерді алудан (беруден) болған кірістер (шығыстар)	15
Өзге қызметтен болған басқа кірістер	16
Басқа кірістер	17
Кірістердің жиынтығы	18
Шығыстар
Сақтандыру шарттары бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығыстары	19
Қайта сақтандыруға қабылданған шарттар бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығыстары	20
Қайта сақтандыруға берілген тәуекелдер бойынша шығыстарды өтеу	21
Регрестік талап бойынша өтеу (нетто)	22
Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша таза шығыстар	23
Сақтандыру зиянын реттеу бойынша шығыстар	24
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резервінің өзгеруі	25
Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі	26
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резервінің өзгеруі	27
Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі	28
Болған, бірақ мәлімделмеген зиян резервінің өзгеруі	29
Болған, бірақ мәлімделмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі	30
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резервінің өзгеруі	31
Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі	32
Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар	33
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шартының бұзылуына байланысты шығыстар	34
Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар	35
оның ішінде:
бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы түріндегі шығыстар	35.1
Жалдау бойынша міндеттемелер бойынша пайыздық шығыстар	36
Құнсыздану бойынша резервтерге арналған шығыстар	37
Құнсыздану бойынша резервтерді қалпына келтіру	38
Құнсыздану бойынша резервтерге арналған таза шығыстар	39
Жалпы және әкімшілік шығыстар	40
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары	40.1
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер	40.2
ағымдағы жалдау бойынша шығыстар	40.3
Жарнамаға шығыстар	40.4
үшінші тұлғалардан қызметтер	40.5
аудит, консультациялық қызметтерге және ақпараттық шығындар	40.6
Амортизациялық ақша аударымдары және тозу	41
Басқа шығыстар	42
Шығыстардың жиынтығы	43
Кезең ішіндегі пайда (зиян)	44
Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)	45
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)	46
Корпоративтік табыс салығы	47
оның ішінде:
негізгі қызметтен	47.1
өзге қызметтен	47.2
Салықтарды төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) жиынтығы	48

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі: 2Н-СҰ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда өткен жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда өткен жылдың басынан бергі ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1-48 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

11. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 7-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 6-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 1Н-БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

Ұсыну мерзімдері:

1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары	1
оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша	1.1
Банктердің және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша	1.2
Тазартылған бағалы металдар	2
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	3
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	4
Туынды қаржы құралдары	5
Өзге жиынтық пайда арқылы әділ құн бойынша ескерілетін бағалы қағаздар	6
"Кері РЕПО" операциялары	7
Берілген аванстар	8
Болашақ кезеңдердің шығыстары	9
Комиссиялық сыйақы	10
оның ішінде:
зейнетақы активтерінен	10.1
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	10.2
Қорлары	11
Амортизациялық құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	12
Инвестициялық мүлік	13
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар	14
Дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	15
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)	16
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	17
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	18
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	19
Ағымдағы салық активі	20
Кейінге қалдырылған салық талабы	21
Басқа да дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	22
Басқа активтер	23
Активтер жиынтығы	24
Міндеттемелер
Туынды қаржы құралдары	25
Жалдау бойынша міндеттеме	26
"РЕПО" операциялары	27
Алынған қарыздар	28
Кредиторлық берешек	29
Алынған аванстар	30
Резервтер	31
Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар	32
Қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар	33
Болашақ кезеңдердің кірістері	34
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	35
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме	36
Басқа міндеттемелер	37
Міндеттемелер жиынтығы	38
Меншікті капитал
Жарғылық капитал	39
оның ішінде:
жай акциялар	39.1
артықшылықты акциялар	39.2
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)	40
Алынған капитал	41
Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві	42
Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың құнсыздану резерві	43
Негізгі құралдарды қайта бағалауға резерв	44
Резервтік капитал	45
Басқа да резервтер	46
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)	47
оның ішінде:
алдыңғы жылдардағы	47.1
есепті кезеңдегі	47.2
Капитал жиынтығы	48
Капитал мен міндеттемелер жиынтығы	49

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 1Н-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды меншікті активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1 - 49-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 8-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 7-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 2Н-БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20__ жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

Ұсыну мерзімі:

1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңде	Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде	Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Комиссиялық сыйақылар	1
оның ішінде:
зейнетақы активтерінен	1.1
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	1.2
Ағымдағы шоттар мен орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер	2
Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер	3
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	4
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар)	5
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер	6
Тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар)	7
Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	8
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан болған кірістер	9
Басқа да кірістер	10
Кірістер жиынтығы	11
Комиссиялық шығыстар	12
оның ішінде:
инвестициялық портфельді басқарушыларға сыйақылар	12.1
кастодиан банктерге сыйақылар	12.2
Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақы) түріндегі шығыстар	13
"РЕПО" операциялары бойынша шығыстар	14
Алынған қарыздар мен жалдау жөніндегі міндеттемелер бойынша сыйақы түріндегі шығыстар	15
Жалпы әкімшілік шығыстар	16
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары	16.1
амортизациялық аударымдар және тозу	16.2
ағымдағы жалдау бойынша шығыстар	16.3
салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқа)	16.4
басқа әкімшілік шығыстар	16.5
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді беруден болған шығыстар	17
Басқа да шығыстар	18
Шығыстар жиынтығы	19
Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян)	20
Активтер бойынша ықтимал залалға арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)	21
Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан болған кіріс	22
Кезеңдегі пайда (зиян)	23
Салық салынғанға дейінгі пайда (зиян)	24
Корпоративтік табыс салығы	25
Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (зиян)	26
Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)	27
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	28

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс: 2Н-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды меншікті қаражаты бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі ұқсас кезеңіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1 - 28-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

11. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 9-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 8-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 1НЗА-БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

Ұсыну мерзімдері:

1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары	1
Тазартылған бағалы металдар	2
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	3
Әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	4
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар	5
Туынды қаржы құралдары	6
Сыртқы басқарудағы активтер	7
Дебиторлық берешек	8
Амортизациялық құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	9
Басқа да активтер	10
Активтер жиынтығы	11
Міндеттемелер
Алушылардың зейнетақы төлемдері бойынша талаптары	12
Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек	13
оның ішінде:
зейнетақы активтерінен	13.1
инвестициялық кірістен (зияннан)	13.2
Зейнетақы төлемдерінен алынатын жеке табыс салығы бойынша кредиторлық берешек	14
Туынды қаржы құралдары	15
Басқа міндеттемелер	16
Міндеттемелер жиынтығы	17
Таза активтер жиынтығы	18

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Зейнетақы активтері бойынша
бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 1НЗА-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, зейнетақы активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда өткен жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1-18 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 10-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 9-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2НЗА-БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

Ұсыну мерзімдері:

1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)	Ағымдағы жылдың басынан бастап ұқсас кезең үшін (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4
Кезең басындағы таза зейнетақы активтері	1
Зейнетақы жарналары	2
оның ішінде:
міндетті	2.1
міндетті кәсіби	2.2
ерікті	2.3
Басқа жинақтаушы зейнетақы қорларынан түскен зейнетақы жинақтары	3
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер	4
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер	5
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер	6
Акциялар бойынша дивиденд түріндегі кірістер	7
Бағалы қағаздарды сатудан түскен кіріс (шығыс) (нетто)	8
Қайта бағалаудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто)	9
оның ішінде:
әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнындағы өзгерістерден	9.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	9.2
басқа активтерді қайта бағалаудан	9.3
Сыртқы басқарудағы активтер бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)	10
Басқа қаржылық активтер бойынша сыйақы түріндегі кіріс	11
Өсімпұл және айыппұл түріндегі кірістер	12
оның ішінде:
міндетті зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін	12.1
міндетті кәсіптік зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін	12.2
зейнетақы жинақтарын уақтылы аудармағаны үшін	12.3
зейнетақы активтерін тиісінше басқармағаны үшін	12.4
Инвестициялық қызметтен басқа кірістер	13
Басқа түсімдер	14
Кірістердің жиынтығы	15
Төленген немесе төленетін зейнетақы	16
оның ішінде:
жасына байланысты	16.1
жерлеу үшін	16.2
мүгедектік бойынша	16.3
Қазақстан Республикасынан тыс жерге тұрақты тұруға кеткен кезде	16.4
мұрагерлерге	16.5
қызмет ету жылдары бойынша	16.6
сақтандыру ұйымдарына	16.7
басқа	16.8
Төлем көзінен алынатын жеке табыс салығы	17
Жинақтаушы зейнетақы қорына төленетін комиссиялық сыйақы	18
оның ішінде:
зейнетақы активтерінен	18.1
орналастырылған зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	18.2
Зейнетақы жинақтарын ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына аудару	19
Инвестициялық қызметтің басқа шығыстары	20
Басқа шығыстар	21
Шығыстардың жиынтығы	22
Анықталмаған сомалар (қате есептелген)	23
Анықталмаған сомаларды қайтару	24
Кезең аяғындағы таза активтер	25
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер	26

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Зейнетақы активтері бойынша
пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 2НЗА-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертпелер көрсетіледі.

7. 3-бағанда ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішіндегі деректер көрсетіледі (өспелі жиынтығымен).

8. 4-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап осындай кезең ішіндегі деректер көрсетіледі (өспелі жиынтығымен).

9. 1-26 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 11-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 10-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-БДжИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Есепті кезеңнің соңында
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары	1
оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша	1.1
банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша	1.2
Аффинирленген бағалы металдар	2
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	3
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер	3.1
"Кері РЕПО" операциялары	4
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер	4.1
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	5
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер	5.1
Басқа да жиынтық кіріс бойынша әділ құн бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар	6
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер	6.1
Амортизациялық құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	7
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер	7.1
Инвестициялық мүлік	8
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш	9
Қорлар	10
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)	11
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	12
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	13
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	14
Дебиторлық берешек	15
Алуға есептелген комиссиялық сыйақылар	16
оның ішінде:
консалтингтік қызметтерден, оның ішінде:	16.1
үлестес тұлғаларға	16.1.1
басқа клиенттерге	16.1.2
облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен	16.2
андеррайтер қызметтерінен	16.3
брокерлік қызметтерден	16.4
активтерді басқарудан	16.5
маркет-мейкер қызметтерінен	16.6
зейнетақы активтерінен	16.7
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	16.8
басқа да	16.9
Туынды қаржы құралдары	17
оның ішінде:
фьючерс мәмілесі бойынша талаптар	17.1
форвард мәмілесі бойынша талаптар	17.2
опцион мәмілесі бойынша талаптар	17.3
своп мәмілесі бойынша талаптар	17.4
Ағымдағы салық активі	18
Кейінге қалдырылған салық активі	19
Берілген аванстар және алдын ала төлемдер	20
Басқа да активтер	21
Активтер жиынтығы	22
Міндеттемелер
"REPO" операциясы	23
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар	24
Алынған қарыздар	25
Реттелген борыш	26
Резервтер	27
Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)	28
Кредиторлық берешек	29
Төлеуге есептелген комиссиялық шығыстар	30
оның ішінде:
аударым операциялары бойынша	30.1
клиринг операциялары бойынша	30.2
кассалық операциялары бойынша	30.3
сейфтік операциялар бойынша	30.4
банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау бойынша	30.5
сенімгерлік операциялар бойынша	30.6
қор биржасының қызметтері бойынша	30.7
кастодиандық қызмет көрсету бойынша	30.8
брокерлік қызметтер бойынша	30.9
орталық депозитарий қызметтері бойынша	30.10
бағалы қағаздар нарығының өзге де кәсіби қатысушыларының қызметтері бойынша	30.11
Туынды қаржы құралдары	31
оның ішінде:
фьючерс мәмілесі бойынша міндеттемелер	31.1
форвард мәмілесі бойынша міндеттемелер	31.2
опцион мәмілесі бойынша міндеттемелер	31.3
своп мәмілесі бойынша міндеттемелер	31.4
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме	32
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	33
Алынған аванстар	34
Қызметкерлерге сыйақылар бойынша міндеттемелер	35
Жалдау бойынша міндеттемелер	36
Басқа да міндеттемелер	37
Міндеттемелер жиынтығы	38
Меншікті капитал
Жарғылық капитал	39
оның ішінде:
жай акциялар	39.1
артықшылықты акциялар	39.2
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)	40
Алынған капитал	41
Резервтік капитал	42
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві	43
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздардың құнсыздануы резерві	44
Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалауға арналған резерв	45
Басқа да резервтер	46
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)	47
оның ішінде:
алдыңғы жылдардың	47.1
есепті кезеңнің	47.2
Капитал жиынтығы	48
Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы	49

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік
деректерді жинауға арналған
нысанға қосымша

"Бухгалтерлік баланс"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 1Н-БДжИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1-49 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

9. 16.7 және 16.8-жолдарды тек инвестициялық портфельді басқарушылар толтырады.

10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 12-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 11-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-БДжИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___ жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезең үшін	Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)	Өткен жылдың ұқсас кезеңі үшін	Ағымдағы жылдың басынан бастап ұқсас кезең үшін (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Сыйақы алумен байланысты кірістер	1
оның ішінде:
корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша	1.1
орналастырылған салымдар бойынша	1.2
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	1.3
оның ішінде:
Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар бойынша	1.3.1
оның ішінде:
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздар порфеліндегі акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер	1.3.1.1
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер	1.3.1.2
өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша	1.3.2
оның ішінде:
өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар портфеліндегі акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер	1.3.2.1
әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер	1.3.2.2
амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) бойынша	1.3.3
оның ішінде:
амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер	1.3.3.1
"кері РЕПО" операциялары бойынша	1.4
сыйақы алуға байланысты басқа да кірістер	1.5
Комиссиялық сыйақылар	2
оның ішінде:
консалтингтік қызметтерден	2.1
оның ішінде:
үлестес тұлғаларға	2.1.1
басқа да клиенттерге	2.1.2
облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен	2.2
андеррайтер қызметтерінен	2.3
активтерді басқарудан	2.4
брокерлік қызметтерден	2.5
маркет-мейкер қызметтерінен	2.6
басқа да қызметтерден	2.7
зейнетақы активтерінен	2.8
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	2.9
Қаржы активтерін сатып алу-сатудан түскен кірістер	3
Өзгерістері пайда немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен түскен кірістер	4
Шетел валютасымен операциялардан түскен кірістер	5
Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер	6
Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кірістер	7
Активтерді сатудан түскен кірістер	8
Тазартылған бағалы металдармен операциялардан түскен кірістер	9
Туынды қаржы құралдарымен операциялардан түскен кірістер	10
оның ішінде:
фьючерс мәмілелері бойынша	10.1
форвард мәмілелері бойынша	10.2
опцион мәмілелері бойынша	10.3
своп мәмілелері бойынша	10.4
Бағалы қағаздар, салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтерді қалпына келтіруден түскен кірістер	11
Басқа да кірістер	12
Кірістер жиынтығы	13
Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар	14
оның ішінде:
алынған қарыздар бойынша	14.1
шығарылған бағалы қағаздар бойынша	14.2
"РЕПО" операциялары бойынша	14.3
сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыстар	14.4
Комиссиялық шығыстар	15
оның ішінде:
басқарушы агентке	15.1
кастодиандық қызмет көрсету үшін	15.2
қор биржасының қызметтері үшін	15.3
орталық депозитарийдің қызметтері үшін	15.4
брокерлік қызметтер үшін	15.5
басқа да қызметтер үшін	15.6
Сыйақы төлеуге байланысты емес қызметтен болған шығыстар	16
оның ішінде:
аударым операцияларынан	16.1
клиринг операцияларынан	16.2
кассалық операциялардан	16.3
сейфтік операциялардан	16.4
инкассациядан	16.5
Қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған шығыстар	17
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болған шығыстар	18
Шетел валютасымен операциялардан болған шығыстар	19
Шетел валютасын қайта бағалаудан болған шығыстар	20
Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты шығыстар	21
Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыстар	22
Тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған шығыстар	23
Туынды қаржы құралдарымен операциялардан болған шығыстар	24
оның ішінде:
фьючерс мәмілелері бойынша	24.1
форвард мәмілелері бойынша	24.2
опцион мәмілелері бойынша	24.3
своп мәмілелері бойынша	24.4
Бағалы қағаздар, орналастырылған салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтер құрудан болған шығыстар	25
Операциялық шығыстар	26
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары	26.1
көлік шығыстары	26.2
жалпы шаруашылық және әкімшілік шығыстар	26.3
амортизациялық аударымдар және тозу	26.4
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар	26.5
тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)	26.6
Басқа да шығыстар	27
Шығыстар жиынтығы	28
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)	29
Корпоративтік табыс салығы	30
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)	31
Тоқтатылған қызметтен түскен пайда (болған зиян)	32
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	33

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі - 2Н -БДжИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

3. Нысанды бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйым, инвестициялық портфельді басқарушы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің деректері көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан басталатын кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап осындай кезеңіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1-33-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

11. 2.8 және 2.9-жолдарды инвестициялық портфельді басқарушы ғана толтырады.

12. Қаржылық есептілік түрі: жеке

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 13-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 12-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны: www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Инвестициялық қордың (басқа да клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: Н1-ИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: инвестициялық портфельді басқарушылар және "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары.

Ұсыну мерзімдері:

1) инвестициялық портфельді басқарушылар - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей;

2) "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары - есепті айдан кейінгі айдың алтыншы жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Есепті кезеңнің басында
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары	1
Тазартылған бағалы металдар	2
Банктердегі салымдар	3
Бағалы қағаздар	4
оның ішінде:
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары	4.1
халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары	4.2
шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	4.3
шет мемлекеттердің бағалы қағаздары	4.4
Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	4.5
басқа да бағалы қағаздар	4.6
Депозитарлық қолхаттар	5
Инвестициялық пай қорларының пайлары	6
Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар	7
"кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар	8
Дебиторлық берешек	9
Туынды қаржы құралдары	10
Материалдық емес активтер	11
Негізгі құрал-жабдықтар	12
оның ішінде:
жер учаскелері	12.1
үйлер мен ғимараттар	12.2
Басқа да негізгі құрал-жабдықтар	12.3
Басқа да активтер	13
Активтер жиынтығы	14
Міндеттемелер
Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын сатып алу	15
Төленуге тиіс дивидендтер	16
Алынған қарыздар	17
Туынды қаржы құралдары	18
Кредиторлық берешек	19
"РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер	20
Басқа да міндеттемелер	21
Міндеттемелер жиынтығы	22
Таза активтер жиынтығы	23

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Инвестициялық қордың
(басқа да клиенттердің)
активтері бойынша бухгалтерлік
баланс" әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 1Н-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Инвестициялық қордың (басқа да клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректер жинауға арналған нысанын (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды).

3. Инвестициялық портфельді басқарушылар және "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының әрбір клиент бөлінісінде сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең соңындағы деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда есепті кезең басындағы деректер көрсетіледі.

8. 1 - 23-жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған ақпарат негізінде халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 14-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 13-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны: www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Инвестициялық қордың (басқа да клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зияндар туралы есеп

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 2Н-ИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ұсыну мерзімдері:

1) инвестициялық портфельді басқарушылар - есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей;

2) "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары - ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың алтыншы жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Жылдың басынан бастап есепті күн аралығы кезеңі үшін	Есепті кезең үшін
1	2	3	4
Кезең басындағы инвестициялық қордың таза активтері	1
Клиент активтерінің түсімдері	2
Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын (пайларын) орналастырудан түсімдер	3
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер	4
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер	5
оның ішінде:
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша	5.1
халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша	5.2
шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша	5.3
шет мемлекеттердің бағалы қағаздары бойынша	5.4
Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша	5.5
басқа да бағалы қағаздар бойынша	5.6
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер	6
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер	7
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кірістер	8
Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан түскен кірістер	9
Қайта бағалаудан түскен кірістер	10
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	10.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	10.2
қайта бағалаудан түскен басқа кірістер	10.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан түскен кірістер	11
Мүлікті жалға бергеннен түскен кірістер	12
Басқа қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кірістер	13
Басқа да кірістер	14
Кірістер жиынтығы	15
Инвестициялық қордың сатып алынған бағалы қағаздары (пайлар)	16
Инвестициялық қордың акциялары бойынша төленген дивидендтар бойынша шығыстар	17
Клиенттің активтерін алу	18
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған шығыстар	19
Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан болған шығыстар	20
Қайта бағалаудан болған шығыстар	21
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	21.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	21.2
қайта бағалаудан басқа да шығыстар	21.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан болған шығыстар	22
Комиссиялық шығыстар	23
оның ішінде:
инвестициялық портфельді басқарушыға	23.1
брокерге және дилерге	23.2
кастодианға және орталық депозитарийге	23.3
басқа да адамдарға	23.4
Басқа да шығыстар	24
Шығыстар жиынтығы	25
Анықталмаған (қате аударылған) сомалар	26
Анықталмаған (қате) аударылған сомаларды қайтару	27
Кезең соңындағы таза активтер	28
Таза активтердегі өзгерістер	29

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Инвестициялық қордың (басқа
клиенттердің) активтері
бойынша пайда мен зияндар
туралы есеп" әкімшілік
деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зияндар туралы есеп"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 2Н-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зияндар туралы есеп" әкімшілік деректер жинауға арналған нысанын (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Инвестициялық портфельді басқарушылар және "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының әрбір клиент бөлігінде сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, жылдың басыннан бастап есепті күн аралығы кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

8. 1 - 29-жолдарда бас кітаптан немесе деректер базасынан алынған ақпарат негізінде халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

9. 1-жолы бойынша 3-бағанда тиісті жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша деректер көрсетіледі, 4-бағанда әрбір есепті айдың бірінші күніндегі жағдай бойынша деректер көрсетіледі.

10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 15-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 14-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылды.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 1Н-МҚҰжСБ.

Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: Ұлттық пошта операторы, сақтандыру брокерлері, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар.

Ұсыну мерзімі:

1) Ұлттық пошта операторы - есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей ай сайын;

2) сақтандыру брокерлері - есепті тоқсаннан кейінгі айдың алтыншы жұмыс күнінен кешіктірмей тоқсан сайын;

3) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

4) халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

5) халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңындағы	Алдыңғы жылдың соңындағы
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары	1
оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша	1.1
банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша	1.2
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	2
Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар	3
Амортизацияланған құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	4
Туынды қаржы құралдары	5
Алынатын сақтандыру сыйлықақылары (құнсызданудан болатын резервтерді шегергенде)	6
Дебиторлық берешек	7
Комиссиялық сыйақылар	8
"Кері РЕПО" операциясы	9
Аффинирленген бағалы металдар	10
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	11
Берілген қаржылық жалдау (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	12
Берілген қарыздар (микрокредиттер) (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	13
Инвестициялық мүлік	14
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш	15
Қорлар	16
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығарылатын топтар)	17
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	18
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	19
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер (амортизация мен құнсызданудан болған залалдарды шегергенде)	20
Болашақ кезеңдердегі шығыстар	21
Ағымдағы салық активі	22
Кейінге қалдырылған салық активі	23
Басқа активтер	24
Активтердің жиынтығы	25
Міндеттемелер
Тартылған салымдар	26
Туынды қаржы құралдары	27
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар	28
"РЕПО" операциясы	29
Алынған қарыздар	30
Кредиторлық берешек	31
Резервтер	32
Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар	33
Реттелген борыш	34
Салық және бюджетке басқа міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттемелер	35
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	36
Жалдау бойынша міндеттемелер	37
Қайта сақтандырушылармен есеп айырысу	38
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысу	39
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төлеуге арналған шоттар	40
Бағалау міндеттемелері	41
Басқа міндеттемелер	42
Міндеттемелердің жиынтығы	43
Меншікті капитал
Жарғылық капитал	44
оның ішінде:
жай акциялар	44.1
артықшылық берілген акциялар	44.2
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)	45
Алынған капитал	46
Резервтік капитал	47
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві	48
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың құнсыздану резерві	49
Басқа резервтер	50
Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян)	51
оның ішінде:
өткен жылдардың	51.1
есепті кезеңнің	51.2
Капитал жиынтығы	52
Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы	53

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 1Н-МҚҰжСБ, кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

3. Нысанды Ұлттық пошта операторы ай сайын және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына берген лицензиясы негізінде тек айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), сақтандыру брокері және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын, микроқаржы ұйымы, кредиттік серіктестік және ломбард тоқсан сайын есепті кезең соңындағы жағдай бойынша толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1-53-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

9. 26, 28, 33, 44.1 және 44.2-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде акционерлік қоғамдар ғана толтырады.

10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 16-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 15-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік дереккөздер нысанның индексі: 2Н-Ұлттық пошта.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20____ жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: Ұлттық пошта операторы.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңде	Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде	Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) өткізуден түскен кіріс	1
Өткізілген дайын өнімнің (жұмыстардың, қызметтердің) өзіндік құны	2
олардың ішінде:
материалдарға арналған шығыстар	2.1
еңбек ақы төлеу және іссапар шығыстары	2.2
Жалпы пайда (1-жол - 2-жол)	3
Қаржылық қызметпен байланысты кірістер
Сыйақы алуға байланысты кірістер	4
оның ішінде:
корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша	4.1
орналастырылған салымдар бойынша	4.2
берілген қарыздар бойынша	4.3
берілген қаржылық жалдау бойынша	4.4
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	4.5
"кері РЕПО" операциялары бойынша	4.6
сыйақы алуға байланысты басқа кірістер	4.7
Сыйақы алуға байланысты емес кірістер	5
оның ішінде:
аударма операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер	5.1
клиринг операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер	5.2
кассалық операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер	5.3
Инкассацияны жүзеге асырудан түскен кірістер	5.4
Қаржылық қызметпен байланысты өзге кірістер	6
Қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)	7
оның ішінде
қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	7.1
Әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болатын кірістер (шығыстар) (нетто)	7.2
шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто)	8
Қаржы активтері бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтерді қалпына келтіруден түскен кірістер	9
Қаржылық қызметпен байланысты емес өзге кірістер	10
басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кірістер	11
активтерді сатудан (есептен шығарудан) түскен кірістер	12
Басқа кірістер	13
Кірістер жиынтығы	14
Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) өткізуден түскен кіріс	15
Операциялық шығыстар	16
оның ішінде:
еңбек ақы төлеу және іссапар шығыстары	16.1
Амортизацияланған аударымдар және тозу	16.2
салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді (корпоративтік табыс салығын қоспағанда) төлеу бойынша шығыстар	16.3
Қаржылық қызметпен байланысты шығыстар	17
сыйақы төлеуге байланысты шығыстар	18
оның ішінде
тартылған салымдар бойынша	18.1
алынған қарыздар бойынша	18.2
жалдау жөніндегі міндеттемелер бойынша	18.3
шығарылған бағалы қағаздар бойынша	18.4
"РЕПО" операциялары бойынша	18.5
сыйақы төлеуге байланысты өзге шығыстар	18.6
Сыйақы төлеуге байланысты емес қаржылық қызмет бойынша шығыстар	19
оның ішінде:
аударма операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар	19.1
клиринг операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар	19.2
кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар	19.3
Инкассацияны жүзеге асырудан болған шығыстар	19.4
Қаржы активтерінің құнсыздануынан болған шығыстар	19.5
Басқа шығыстар	20
Шығыстар жиынтығы	21
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)	22
Корпоративтік табыс салығы	23
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)	24
Тоқтатылған қызметтен түскен пайда (зиян)	25
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	26

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп"

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс -2Н-Ұлттық пошта, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

3. Нысанды Ұлттық пошта операторы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1-26-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

11. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 17-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 16-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-МҚҰжСБ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: сақтандыру брокерлері, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер, және ломбардтар

Ұсыну мерзімі:

1) сақтандыру брокерлері - есепті тоқсаннан кейінгі айдың алтыншы жұмыс күнінен кешіктірмей;

2) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) - есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

3) халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

4) халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын кредиттік серіктестіктер және ломбардтар - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңде	Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде	Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Сыйақы алумен байланысты кірістер	1
оның ішінде:
корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша	1.1
орналастырылған салымдар бойынша	1.2
берілген қарыздар (микрокредиттер) бойынша	1.3
берілген қаржылық жалдау бойынша	1.4
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	1.5
"кері РЕПО" операциялары бойынша	1.6
сыйақы алумен байланысты басқа кірістер	1.7
Комиссиялық сыйақы	2
оның ішінде:
сақтандыру брокерінің қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кірістер	2.1
Сыйақы алумен байланысты емес банктік және өзге қызметті жүзеге асырудан түскен кірістер	3
оның ішінде:
аударым операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер	3.1
клирингтік операцияларды жүзеге асырудан болған кірістер	3.2
кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған кірістер	3.3
сейф операцияларын жүзеге асырудан болған кірістер	3.4
инкассациялаудан болған кірістер	3.5
сыйақы алумен байланысты емес банктік қызметтен, сақтандыру брокерінің қызметінен және өзге қызметтен болған кірістер	3.6
Қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)	4
оның ішінде:
қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	4.1
өзгерістері пайда немесе шығын құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) (нетто)	4.2
Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	5
Қаржы активтері бойынша ықтимал залалдарға резервтерді қалпына келтіруден болған кірістер	6
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер	7
Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кірістер	8
Активтерді өткізуден болған кірістер	9
Басқа кірістер	10
Кірістердің жиынтығы	11
Сыйақы төлеумен байланысты шығыстар	12
оның ішінде:
тартылған салымдар бойынша	12.1
алынған қарыздар бойынша	12.2
жалдау міндеттемелері бойынша	12.3
шығарылған бағалы қағаздар бойынша	12.4
"РЕПО" операциялары бойынша	12.5
сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар	12.6
Комиссиялық шығыстар	13
оның ішінде:
басқарушы агентке сыйақы	13.1
кастодиандық қызмет көрсету үшін сыйақы	13.2
сақтандыру брокерінің қызметі бойынша комиссиялық сыйақы төлемі бойынша	13.3
Сыйақы төлеумен байланысты емес банктік және өзге қызмет бойынша шығыстар	14
оның ішінде:
аударым операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар	14.1
клирингтік операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар	14.2
кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар	14.3
сейфтік операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар	14.4
инкассациялаудан болған шығыстар	14.5
Қаржы активтері бойынша ықтимал залалдарға резервтер құру бойынша шығыстар	15
Операциялық шығыстар	16
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары	16.1
амортизациялық аударымдар және тозу	16.2
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар	16.3
Операциялық жалдау бойынша шығыстар	16.4
Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыстар	17
Басқа шығыстар	18
Шығыстардың жиынтығы	19
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (шығын)	20
Корпоративтік табыс салығы	21
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (шығын)	22
Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)	23
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	24

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс -2Н-МҚҰжСБ, кезеңділігі: тоқсан сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), сақтандыру брокері және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер және ломбардтар есепті кезең соңындағы жағдай бойынша тоқсан сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңдегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1-24-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

11. 2.1, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 13.3, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 және 14.5-жолдар тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде толтырылады.

12. 12.1 және 12.4-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде акционерлік қоғамдар ғана толтырады.

13. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 18-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 17-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-МҚҰ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын немесе Ұлттық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер және ломбардтар

Ұсыну мерзімі:

1) шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын немесе Ұлттық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары - есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

2) шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын немесе Ұлттық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын кредиттік серіктестіктер және ломбардтар - есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3	4
Активтер
Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары	1
оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша	1.1
банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша	1.2
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	2
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	3
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	4
Дебиторлық берешек	5
Комиссиялық сыйақылар	6
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	7
Берілген қаржылық жалдау (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	8
Берілген қарыздар (микрокредиттер) (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	9
Инвестициялық мүлік	10
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш	11
Қорлар	12
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	13
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)	14
Ағымдағы салық активі	15
Кейінге қалдырылған салық активі	16
Басқа активтер	17
Активтердің жиынтығы	18
Міндеттемелер
Алынған қарыздар	19
Кредиторлық берешек	20
Резервтер	21
Реттелген борыш	22
Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттемелер	23
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	24
Қаржылық жалдау бойынша міндеттемелер	25
Басқа міндеттемелер	26
Міндеттемелердің жиынтығы	27
Меншікті капитал
Жарғылық капитал (құрылтайшылардың жарналары)	28
Алынған капитал (құрылтайшылардың жарналары)	29
Резервтік капитал	30
Басқа резервтер	31
Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян)	32
оның ішінде:
өткен жылдардың	32.1
есепті кезеңнің	32.2
Капиталдың жиынтығы	33
Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы	34

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 1Н-МҚҰ, кезеңділігі: тоқсан сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

3. Нысанды шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын немесе ұлттық стандарттар талаптарын қолданатын микроқаржы ұйымы, кредиттік серіктестік және ломбард есепті кезең соңындағы жағдай бойынша тоқсан сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1-34-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары немесе ұлттық стандарт талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 18 мамырдағы № 68 қаулысына 19-қосымша
	Қаржы ұйымдарының және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 18-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ұсынылады: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

Әкімшілік деректер нысаны www.natіonalbank.kz интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-МҚҰ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша

Ұсыну мерзімі:

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңде	Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың осындай кезеңде	Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Сыйақы алумен байланысты кірістер	1
оның ішінде:
ағымдағы шоттар бойынша	1.1
орналастырылған салымдар бойынша	1.2
берілген қарыздар (микрокредиттер) бойынша	1.3
берілген қаржылық жалдау бойынша	1.4
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	1.5
сыйақы алумен байланысты басқа кірістер	1.6
Комиссиялық сыйақы	2
Қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)	3
оның ішінде:
қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	3.1
өзгерістері пайда немесе шығын құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) (нетто)	3.2
Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)	4
Басқа кірістер	5
Кірістердің жиынтығы	6
Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар	7
оның ішінде:
алынған қарыздар бойынша	7.1
алынған қаржылық жалдау бойынша	7.2
сыйақы төлеумен байланысты басқа шығыстар	7.3
Комиссиялық шығыстар	8
Қаржы активтері бойынша ықтимал залалдарға резервтер құру бойынша шығыстар	9
Операциялық шығыстар	10
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары	10.1
амортизациялық аударымдар және тозу	10.2
Операциялық жалдау бойынша шығыстар	10.3
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар	10.4
Басқа шығыстар	11
Шығыстардың жиынтығы	12
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (шығын)	13
Корпоративтік табыс салығы	14
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (шығын)	15
Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)	16
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	17

Атауы ___________________________________ _________________________________________	Мекенжайы__________________ ____________________________
Телефон ______________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________
Орындаушы ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы, телефон
Бас бухгалтер ____________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы	________________ күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы тұлға _______________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	________________ қолы

"Пайда мен зиян туралы есеп"
Әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректер нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индекс - 2Н-МҚҰ, кезеңділігі: тоқсан сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

3. Нысанды шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын немесе Ұлттық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымы, кредиттік серіктестік және ломбард есепті кезең соңындағы жағдай бойынша тоқсан сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бері ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1-17-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары немесе Ұлттық стандарт талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

11. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике", в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями, организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41 "Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13504, опубликовано 7 апреля 2016 года в информационно-правовой системе "Әділет") следующие изменения и дополнения:

в Правилах представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, утвержденных указанным постановлением:

пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. Финансовая отчетность, представленная в электронном формате, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем организации (в период его отсутствия - лицом, его замещающим).

В годовой финансовой отчетности на бумажном носителе допускается наличие двух или более сравнительных периодов.";

пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. Организация представляет в Национальный Банк совместно с ежеквартальной (ежемесячной) финансовой отчетностью пояснительную записку в электронном формате, в которой раскрывается детализация по статьям бухгалтерского баланса "прочие активы" и "прочие обязательства", а также по статьям отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе "прочие доходы" и "прочие расходы". Дополнительно банки второго уровня представляют в пояснительной записке детализацию статей "процентные доходы" и "процентные расходы" отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе и отчета о движении денежных средств.";

пункт 8 изложить в следующей редакции:

"8. В Национальный Банк ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную и консолидированную годовые финансовые отчетности на бумажном носителе, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, и в случаях, предусмотренных законами Республики Казахстан, – подтвержденные аудиторской организацией, следующие финансовые организации:

1) страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры;

2) единый накопительный пенсионный фонд;

3) добровольные накопительные пенсионные фонды;

4) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг;

5) управляющие инвестиционным портфелем;

6) организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг;

7) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком, за исключением юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей.";

дополнить пунктом 11-1 следующего содержания:

"11-1. Банки второго уровня представляют годовую финансовую отчетность в Национальный Банк ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную годовую финансовую отчетность и консолидированную годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и в случаях, предусмотренных пунктом 1-1 статьи 57 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" - подтвержденные аудиторской организацией, по формам согласно приложениям 3-1, 3-2, 3-3 и 3-4 к Правилам.

Банки второго уровня представляют вместе с годовой финансовой отчетностью пояснительную записку в электронном формате, в которой раскрывается детализация по статьям бухгалтерского баланса "прочие активы" и "прочие обязательства", по статьям отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе "прочие доходы", "прочие расходы", "процентные доходы" и "процентные расходы", а также по статьям отчета о движении денежных средств "процентные доходы" и "процентные расходы".";

пункт 17 изложить в следующей редакции:

"17. В Национальный Банк ежеквартальную финансовую отчетность представляют:

1) страховые брокеры по формам согласно приложениям 14 и 16 к Правилам не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

2) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), по формам согласно приложениям 14 и 16 к Правилам не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

3) банки второго уровня, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную ежеквартальную финансовую отчетность и консолидированную ежеквартальную финансовую отчетность, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, заверенные аудиторской организацией (при наличии), по формам согласно приложениям 3-1, 3-2, 3-3 и 3-4 к Правилам, не позднее шестидесяти календарных дней, следующих за отчетным кварталом.";

пункт 18 изложить в следующей редакции:

"18. В территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения представляют ежеквартальную финансовую отчетность:

1) по формам согласно приложениям 14 и 16 к Правилам:

микрофинансовые организации, применяющие международные стандарты финансовой отчетности, не позднее двадцатого числа месяца следующего за отчетным кварталом;

кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности, не позднее двадцать пятого числа месяца следующего за отчетным кварталом;

2) по формам согласно приложениям 17 и 18 к Правилам:

микрофинансовые организации, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или Национальные стандарты финансовой отчетности, не позднее двадцатого числа месяца следующего за отчетным кварталом;

кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или Национальные стандарты финансовой отчетности, не позднее двадцать пятого числа месяца следующего за отчетным кварталом.";

дополнить приложением 3-1 к Правилам в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

дополнить приложением 3-2 к Правилам в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

дополнить приложением 3-3 к Правилам в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

дополнить приложением 3-4 к Правилам в редакции согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

приложение 4 изложить в редакции согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

приложение 5 изложить в редакции согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

приложение 6 изложить в редакции согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

приложение 7 изложить в редакции согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

приложение 8 изложить в редакции согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

приложение 9 изложить в редакции согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

приложение 10 изложить в редакции согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

приложение 11 изложить в редакции согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

приложение 12 изложить в редакции согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

приложение 13 изложить в редакции согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

приложение 14 изложить в редакции согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

приложение 15 изложить в редакции согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

приложение 16 изложить в редакции согласно приложению 17 к настоящему постановлению;

приложение 17 изложить в редакции согласно приложению 18 к настоящему постановлению;

приложение 18 изложить в редакции согласно приложению 19 к настоящему постановлению.

2. Департаменту бухгалтерского учета в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

3. Департаменту информации и коммуникаций - пресс-службе Национального Банка обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель
Национального Банка
Республики Казахстан

Е. Досаев

"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
"__" ________ 2020 года

"СОГЛАСОВАНО"
Комитет по статистике
Министерства национальной
экономики Республики Казахстан
"__" ________ 2020 года

	Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 3-1 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе:
www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-БВУ.
Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года
Круг лиц представляющих информацию: банки второго уровня.
Срок представления:
1) ежеквартально не позднее шестидесяти календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
2) ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

(в тысячах тенге)

Наименование статей	На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2		3
…
…
Итого активы
…
….
Итого обязательства
…
…
Итого капитал
Итого обязательства и капитал
Наименование ____________________________ _________________________________________		Адрес __________________________ __________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных
данных "Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс"
(индекс - Ф1-БВУ, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс" (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно банками второго уровня по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия у банка второго уровня дочерней (дочерних) организации (организаций), банк второго уровня отдельно представляет отдельный бухгалтерский баланс и консолидированный бухгалтерский баланс.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций банка второго уровня.

7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

	Приложение 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 3-2 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе

Индекс формы административных данных: Ф2-БВУ.
Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года
Круг лиц представляющих информацию: банки второго уровня.
Срок представления:
1) ежеквартально не позднее шестидесяти календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
2) ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

(в тысячах тенге)

Наименование статей	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3
…
…
…
…
Чистая прибыль/чистый убыток до налогообложения
…
Расходы по подоходному налогу
Прибыль/убыток после уплаты подоходного налога
Чистая прибыль/чистый убыток
…
Наименование ____________________________ _________________________________________		Адрес _________________________ _________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________		__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись	дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных
данных "Отчет о прибылях и
убытках/отчет о совокупном доходе"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе"
(индекс – Ф2-БВУ, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе" (далее - форма).

В случае наличия у банка второго уровня дочерней (дочерних) организации (организаций), банк второго уровня отдельно представляет отдельный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе и консолидированный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

	Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 3-3 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о движении денежных средств

Индекс формы административных данных: Ф3-БВУ.
Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года
Круг лиц представляющих информацию: банки второго уровня.
Срок представления:
1) ежеквартально не позднее шестидесяти календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
2) ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

(в тысячах тенге)

Наименование статей	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3
…
Чистые потоки денежных средств от операционной деятельности до уплаты подоходного налога
…
Итого денежных средств от операционной деятельности
…
Чистые потоки денежных средств от инвестиционной деятельности
…
Потоки денежных средств от финансовой деятельности
…
Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на конец года
Наименование ____________________________ _________________________________________	Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________	____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________	__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________	____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора административных
данных "Отчет о движении
денежных средств"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о движении денежных средств"
(индекс – Ф3-БВУ, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о движении денежных средств" (далее - форма).

В случае наличия у банка второго уровня дочерней (дочерних) организации (организаций), банк второго уровня отдельно представляет отдельный отчет о движении денежных средств и консолидированный отчет о движении денежных средств.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 2 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

	Приложение 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 3-4 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об изменениях в капитале

Индекс формы административных данных: Ф4-БВУ.
Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года
Круг лиц представляющих информацию: банки второго уровня.
Срок представления:
1) ежеквартально не позднее шестидесяти календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
2) ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

(в тысячах тенге)

Наименование статей	Уставный капитал	Выкупленные акции	Дополнительный оплаченный капитал	Курсовая разница	Резервы (провизии) на общебанковские риски	Резервный капитал	Резервы переоценки основных средств
1	2	3	4	5	6	7	8
На конец предыдущего отчетного года
…
Общий совокупный доход/расход
…
Прочий совокупный доход
…
Общий совокупный доход/убыток за период
…
Остаток на отчетную дату

продолжение таблицы:

Резервы по финансовым активам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	Нераспределенная прибыль	Итого капитал			Неконтролирующая доля участия		Итого капитал
9	10		11		12		13
Наименование ____________________________ _________________________________________				Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________				__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора административных
данных "Отчет об изменениях
в капитале"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об изменениях в капитале"
(индекс – Ф4-БВУ, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об изменениях в капитале" (далее - форма).

3.Форма представляется ежеквартально и ежегодно: банками второго уровня по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия у банка второго уровня дочерней (дочерних) организации (организаций), банк второго уровня отдельно представляет отдельный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет об изменениях в капитале.

Глава 2. Заполнение формы

7. Графы 12 и 13 заполняются при представлении консолидированной финансовой отчетности.

8. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

	Приложение 5 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 4 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-СО.
Периодичность: ежемесячная.
Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года
Круг лиц представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.
Срок представления: не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2	3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	2
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	3
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)	4
Операции "обратное РЕПО"	5
Аффинированные драгоценные металлы	6
Производные финансовые инструменты	7
Активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на обесценение)	8
Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)	9
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни (за вычетом резервов на обесценение)	10
Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (за вычетом резервов на обесценение)	11
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)	12
Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов на обесценение)	13
Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию	14
Дебиторская задолженность по страхованию и перестрахованию (за вычетом резервов на обесценение)	15
Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)	16
Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов на обесценение)	17
Расходы будущих периодов	18
Текущий налоговый актив	19
Отложенный налоговый актив	20
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)	21
Инвестиции в капитал других юридических лиц	22
Запасы	23
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	24
Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	25
Инвестиционное имущество	26
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	27
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	28
Прочие активы	29
Итого активы	30
Обязательства
Резерв незаработанной премии	31
Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни	32
Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета	33
Резерв произошедших, но незаявленных убытков	34
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков	35
Займы полученные	36
Расчеты с перестраховщиками	37
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности	38
Расчеты с акционерами по дивидендам	39
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)	40
Прочая кредиторская задолженность	41
Оценочные обязательства	42
Обязательства по аренде	43
Операции "РЕПО"	44
Производные финансовые инструменты	45
Выпущенные облигации	46
Доходы будущих периодов	47
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	48
Отложенное налоговое обязательство	49
Прочие обязательства	50
Итого обязательства	51
Капитал
Уставный капитал (взносы учредителей)	52
Изъятый капитал (взносы учредителей)	53
Резервный капитал	54
Премии (дополнительный оплаченный капитал)	55
Резерв непредвиденных рисков	56
Стабилизационный резерв	57
Резерв переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	58
Прочие резервы	59
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	60
в том числе:
предыдущих лет	60.1
отчетного периода	60.2
Итого капитал	61
Итого капитал и обязательства	62
Наименование ____________________________ _________________________________________	Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________	____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________	__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________	____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс"
(индекс - Ф1-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 62 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 6 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 5 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-СО.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Круг лиц представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.

Срок представления: не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5	6
Доходы
Доходы от страховой деятельности
Страховые премии, принятые по договорам страхования	1
Страховые премии, принятые по договорам перестрахования	2
Страховые премии, переданные на перестрахование	3
Чистая сумма страховых премий	4
Изменение резерва незаработанной премии	5
Изменение активов перестрахования по незаработанным премиям	6
Чистая сумма заработанных страховых премий	7
Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности	8
Прочие доходы от страховой деятельности	9
Доходы от инвестиционной деятельности
Доходы, связанные с получением вознаграждения	10
в том числе:
доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам	10.1
доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	10.2
Доходы (расходы) по операциям с финансовыми активами (нетто)	11
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)	11.1
доходы (расходы) от операций "РЕПО" (нетто)	11.2
доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами	11.3
доходы (расходы) от операций с производными финансовыми инструментами	11.4
Доходы (расходы) от переоценки (нетто)	12
в том числе:
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	12.1
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	12.2
доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	12.3
доходы (расходы) от переоценки аффинированных драгоценных металлов	12.4
доходы (расходы) от переоценки производных финансовых инструментов	12.5
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	13
Прочие доходы от инвестиционной деятельности	14
Доходы от иной деятельности
Доходы (расходы) от реализации активов и получения (передачи) активов	15
Прочие доходы от иной деятельности	16
Прочие доходы	17
Итого доходов	18
Расходы
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам страхования	19
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам, принятым на перестрахование	20
Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование	21
Возмещение по регрессному требованию (нетто)	22
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат	23
Расходы по урегулированию страховых убытков	24
Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни	25
Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни	26
Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам аннуитета	27
Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета	28
Изменение резерва произошедших, но незаявленных убытков	29
Изменение активов перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам	30
Изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков	31
Изменение активов перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам	32
Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности	33
Расходы, связанные с расторжением договора страхования (перестрахования)	34
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	35
в том числе:
расходы в виде премии по ценным бумагам	35.1
Процентные расходы по обязательствам по аренде	36
Расходы на резервы по обесценению	37
Восстановление резервов по обесценению	38
Чистые расходы на резервы по обесценению	39
Общие и административные расходы	40
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	40.1
текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	40.2
расходы по текущей аренде	40.3
расходы на рекламу	40.4
услуги третьих лиц	40.5
расходы на аудиторские, консультационные услуги и информационные расходы	40.6
Амортизационные отчисления и износ	41
Прочие расходы	42
Итого расходов	43
Прибыль (убыток) за период	44
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	45
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	46
Корпоративный подоходный налог	47
в том числе:
от основной деятельности	47.1
от иной деятельности	47.2
Итого чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов	48
Наименование ____________________________ _________________________________________				Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________				__________			__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись			дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"
(индекс - Ф2-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках" (далее - форма).

3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 48 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 7 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 6 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Круг лиц представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

Сроки представления:

1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) добровольные накопительные пенсионные фонды - не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
в том числе:
наличные деньги в кассе	1.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.2
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	4
Производные финансовые инструменты	5
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	6
Операции "обратное РЕПО"	7
Авансы выданные	8
Расходы будущих периодов	9
Комиссионные вознаграждения	10
в том числе:
от пенсионных активов	10.1
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам	10.2
Запасы	11
Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)	12
Инвестиционное имущество	13
Инвестиции в капитал других юридических лиц	14
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)	15
Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи	16
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	17
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	18
Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	19
Текущий налоговый актив	20
Отложенный налоговый актив	21
Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)	22
Прочие активы	23
Итого активы	24
Обязательства
Производные финансовые инструменты	25
Обязательства по аренде	26
Операции "РЕПО"	27
Займы полученные	28
Кредиторская задолженность	29
Авансы полученные	30
Резервы	31
Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям	32
Начисленные расходы по расчетам с персоналом	33
Доходы будущих периодов	34
Отложенное налоговое обязательство	35
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	36
Прочие обязательства	37
Итого обязательства	38
Собственный капитал
Уставный капитал	39
в том числе:
простые акции	39.1
привилегированные акции	39.2
Премии (дополнительный оплаченный капитал)	40
Изъятый капитал	41
Резерв переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	42
Резерв обесценения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	43
Резерв на переоценку основных средств	44
Резервный капитал	45
Прочие резервы	46
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	47
в том числе:
предыдущих лет	47.1
отчетного периода	47.2
Итого капитал	48
Итого капитал и обязательства	49
Наименование ____________________________ _________________________________________		Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс"
(индекс - Ф1-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным активам по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 49 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 8 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 7 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Сроки представления:

1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5	6
Комиссионные вознаграждения	1
в том числе:
от пенсионных активов	1.1
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам	1.2
Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам	2
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по приобретенным ценным бумагам	3
Доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)	4
Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	5
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	6
Доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами	7
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	8
Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов	9
Прочие доходы	10
Итого доходов	11
Комиссионные расходы	12
в том числе:
вознаграждения управляющим инвестиционным портфелем	12.1
вознаграждения банкам-кастодианам	12.2
Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам	13
Расходы по операциям "РЕПО"	14
Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и по обязательствам по аренде	15
Общие административные расходы	16
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	16.1
амортизационные отчисления и износ	16.2
расходы по текущей аренде	16.3
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)	16.4
прочие административные расходы	16.5
Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов	17
Прочие расходы	18
Итого расходов	19
Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)	20
Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по активам	21
Доход от участия в капитале других юридических лиц	22
Прибыль (убыток) за период	23
Прибыль (убыток) до налогообложения	24
Корпоративный подоходный налог	25
Чистая прибыль (убыток) после налогообложения	26
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	27
Итого чистая прибыль (убыток) за период	28
Наименование ____________________________ _________________________________________				Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________				__________			__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись			дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"
(индекс - Ф2-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным средствам по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала.

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 28 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 9 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 8 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс по пенсионным активам

Индекс формы административных данных: Ф1ПА-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

Сроки представления:

1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня (за вычетом резервов на обесценение)	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости	4
Требования по операциям "обратное РЕПО"	5
Производные финансовые инструменты	6
Активы, находящиеся во внешнем управлении	7
Дебиторская задолженность	8
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)	9
Прочие активы	10
Итого активы	11
Обязательства
Требования получателей по пенсионным выплатам	12
Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям	13
в том числе:
от пенсионных активов	13.1
от инвестиционного дохода (убытка)	13.2
Кредиторская задолженность по индивидуальному подоходному налогу с пенсионных выплат	14
Производные финансовые инструменты	15
Прочие обязательства	16
Итого обязательства	17
Итого чистые активы	18
Наименование ____________________________ _________________________________________		Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс
по пенсионным активам"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс по пенсионным активам"
(индекс - Ф1ПА-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по пенсионным активам" (далее - форма).

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 18 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 10 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 9 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам

Индекс формы административных данных: Ф2ПА-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Сроки представления:

1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3		4
Чистые пенсионные активы на начало периода	1
Пенсионные взносы	2
в том числе:
обязательные	2.1
обязательные профессиональные	2.2
добровольные	2.3
Поступившие пенсионные накопления из других накопительных пенсионных фондов	3
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	4
Доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам	5
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	6
Доходы в виде дивидендов по акциям	7
Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)	8
Доходы (расходы) от переоценки (нетто)	9
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости	9.1
от переоценки иностранной валюты	9.2
от переоценки прочих активов	9.3
Доходы (расходы) по активам, находящимся во внешнем управлении (нетто)	10
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	11
Доходы в виде пени и штрафов	12
в том числе:
за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов	12.1
за несвоевременное перечисление обязательных профессиональных пенсионных взносов	12.2
за несвоевременное осуществление переводов пенсионных накоплений	12.3
за ненадлежащее управление пенсионными активами	12.4
Прочие доходы от инвестиционной деятельности	13
Прочие поступления	14
Итого доходов	15
Пенсии, выплаченные или подлежащие выплате	16
в том числе:
по возрасту	16.1
на погребение	16.2
по инвалидности	16.3
по выезду на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан	16.4
наследникам	16.5
по выслуге лет	16.6
в страховые организации	16.7
прочие	16.8
Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты	17
Комиссионное вознаграждение, причитающееся накопительному пенсионному фонду	18
в том числе:
от пенсионных активов	18.1
от инвестиционного дохода (убытка) по размещенным пенсионным активам	18.2
Переводы пенсионных накоплений в добровольные накопительные пенсионные фонды	19
Прочие расходы от инвестиционной деятельности	20
Прочие расходы	21
Итого расходов	22
Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)	23
Возврат невыясненных сумм	24
Чистые активы на конец периода	25
Изменения в чистых пенсионных активах	26
Наименование ____________________________ _________________________________________			Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________			____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)			подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________			__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)			подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________			____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)			подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках
по пенсионным активам"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам"
(индекс - Ф2ПА-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам" (далее - форма).

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются примечания.

7. В графе 3 указываются данные, за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 4 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

9. В строках с 1 по 26 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 11 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 10 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-БДиУИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Круг лиц представляющих информацию: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем.

Срок представления: не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На начало отчетного периода
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
в том числе:
наличные деньги в кассе	1.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.2
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	3
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	3.1
Операция "обратное REPO"	4
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	4.1
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	5
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	5.1
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	6
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	6.1
Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)	7
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	7.1
Инвестиционное имущество	8
Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг	9
Запасы	10
Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи	11
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	12
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	13
Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	14
Дебиторская задолженность	15
Начисленные комиссионные вознаграждения к получению	16
в том числе:
от консалтинговых услуг, в том числе:	16.1
аффилированным лицам	16.1.1
прочим клиентам	16.1.2
от услуг представителя держателей облигаций	16.2
от услуг андеррайтера	16.3
от брокерских услуг	16.4
от управления активами	16.5
от услуг маркет-мейкера	16.6
от пенсионных активов	16.7
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам	16.8
прочие	16.9
Производные финансовые инструменты	17
в том числе:
требования по сделке фьючерсы	17.1
требования по сделке форварды	17.2
требования по сделке опционы	17.3
требования по сделке свопы	17.4
Текущий налоговый актив	18
Отложенный налоговый актив	19
Авансы выданные и предоплата	20
Прочие активы	21
Итого активы	22
Обязательства
Операция "REPO"	23
Выпущенные долговые ценные бумаги	24
Займы полученные	25
Субординированный долг	26
Резервы	27
Расчеты с акционерами (по дивидендам)	28
Кредиторская задолженность	29
Начисленные комиссионные расходы к оплате	30
в том числе:
по переводным операциям	30.1
по клиринговым операциям	30.2
по кассовым операциям	30.3
по сейфовым операциям	30.4
по инкассации банкнот, монет и ценностей	30.5
по доверительным операциям	30.6
по услугам фондовой биржи	30.7
по кастодиальному обслуживанию	30.8
по брокерским услугам	30.9
по услугам центрального депозитария	30.10
по услугам иных профессиональных участников рынка ценных бумаг	30.11
Производные финансовые инструменты	31
в том числе:
обязательства по сделке фьючерсы	31.1
обязательства по сделке форварды	31.2
обязательства по сделке опционы	31.3
обязательства по сделке свопы	31.4
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	32
Отложенное налоговое обязательство	33
Авансы полученные	34
Обязательства по вознаграждениям работникам	35
Обязательства по аренде	36
Прочие обязательства	37
Итого обязательства	38
Собственный капитал
Уставный капитал	39
в том числе:
простые акции	39.1
привилегированные акции	39.2
Премии (дополнительный оплаченный капитал)	40
Изъятый капитал	41
Резервный капитал	42
Резерв переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	43
Резерв обесценения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	44
Резерв на переоценку основных средств	45
Прочие резервы	46
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	47
в том числе:
предыдущих лет	47.1
отчетного периода	47.2
Итого капитал	48
Итого капитал и обязательства	49
Наименование ____________________________ _________________________________________		Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс"
(индекс - Ф1-БДиУИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Строки 16.7 и 16.8 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 12 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 11 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-БДиУИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Срок представления: не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года		За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5		6
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1
в том числе:
по корреспондентским и текущим счетам	1.1
по размещенным вкладам	1.2
по приобретенным ценным бумагам	1.3
в том числе:
по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1.3.1
в том числе:
доходы в виде дивидендов по акциям, находящимся в портфеле ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1.3.1.1
доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1.3.1.2
по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	1.3.2
в том числе:
доходы в виде дивидендов по акциям, находящимся в портфеле ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	1.3.2.1
доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости	1.3.2.2
по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)	1.3.3
в том числе:
доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости	1.3.3.1
по операциям "обратное РЕПО"	1.4
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	1.5
Комиссионные вознаграждения	2
в том числе:
от консалтинговых услуг	2.1
в том числе:
аффилированным лицам	2.1.1
прочим клиентам	2.1.2
от услуг представителя держателей облигаций	2.2
от услуг андеррайтера	2.3
от управления активами	2.4
от брокерских услуг	2.5
от услуг маркет-мейкера	2.6
от прочих услуг	2.7
от пенсионных активов	2.8
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам	2.9
Доходы от купли-продажи финансовых активов	3
Доходы от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	4
Доходы от операций с иностранной валютой	5
Доходы от переоценки иностранной валюты	6
Доходы, связанные с участием в капитале юридических лиц	7
Доходы от реализации активов	8
Доходы от операций с аффинированными драгоценными металлами	9
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами	10
в том числе:
по сделкам фьючерс	10.1
по сделкам форвард	10.2
по сделкам опцион	10.3
по сделкам своп	10.4
Доходы от восстановления резервов по ценным бумагам, вкладам, дебиторской задолженности и условным обязательствам	11
Прочие доходы	12
Итого доходов	13
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	14
в том числе:
по полученным займам	14.1
по выпущенным ценным бумагам	14.2
по операциям "РЕПО"	14.3
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	14.4
Комиссионные расходы	15
в том числе:
управляющему агенту	15.1
за кастодиальное обслуживание	15.2
за услуги фондовой биржи	15.3
за услуги центрального депозитария	15.4
за брокерские услуги	15.5
за прочие услуги	15.6
Расходы от деятельности, не связанной с выплатой вознаграждения	16
в том числе:
от переводных операций	16.1
от клиринговых операций	16.2
от кассовых операций	16.3
от сейфовых операций	16.4
от инкассации	16.5
Расходы от купли-продажи финансовых активов	17
Расходы от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	18
Расходы от операций иностранной валюты	19
Расходы от переоценки иностранной валюты	20
Расходы, связанные с участием в капитале юридических лиц	21
Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов	22
Расходы от операций с аффинированными драгоценными металлами	23
Расходы от операций с производными финансовыми инструментами	24
в том числе:
по сделкам фьючерс	24.1
по сделкам форвард	24.2
по сделкам опцион	24.3
по сделкам своп	24.4
Расходы от создания резервов по ценным бумагам, размещенным вкладам, дебиторской задолженности и условным обязательствам	25
Операционные расходы	26
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	26.1
транспортные расходы	26.2
общехозяйственные и административные расходы	26.3
амортизационные отчисления и износ	26.4
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	26.5
неустойка (штраф, пеня)	26.6
Прочие расходы	27
Итого расходов	28
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	29
Корпоративный подоходный налог	30
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога	31
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	32
Итого чистая прибыль (убыток) за период	33
Наименование ____________________________ _________________________________________				Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________				__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"
(индекс - Ф2-БДиУИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 33 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Строки 2.8 и 2.9 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.

12. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 13 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 12 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)

Индекс формы административных данных: Ф1-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Круг лиц представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем и страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика.

Сроки представления:

1) управляющие инвестиционным портфелем - не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика - не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На начало отчетного периода
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады в банках	3
Ценные бумаги	4
в том числе:
государственные ценные бумаги Республики Казахстан	4.1
ценные бумаги международных финансовых организаций	4.2
негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов	4.3
ценные бумаги иностранных государств	4.4
негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан	4.5
прочие ценные бумаги	4.6
Депозитарные расписки	5
Паи паевых инвестиционных фондов	6
Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами	7
Требования по операциям "обратное РЕПО"	8
Дебиторская задолженность	9
Производные финансовые инструменты	10
Нематериальные активы	11
Основные средства	12
в том числе:
земельные участки	12.1
здания и сооружения	12.2
Прочие основные средства	12.3
Прочие активы	13
Итого активы	14
Обязательства
Выкуп ценных бумаг инвестиционного фонда	15
Дивиденды к выплате	16
Займы полученные	17
Производные финансовые инструменты	18
Кредиторская задолженность	19
Обязательства по операциям "РЕПО"	20
Прочие обязательства	21
Итого обязательства	22
Итого чистые активы	23
Наименование ____________________________ _________________________________________		Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс
по активам
инвестиционного фонда
(прочих клиентов)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)"
(индекс – Ф1-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли "страхование жизни", и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика в разрезе каждого клиента по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.

8. В строках с 1 по 23 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 14 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 13 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)

Индекс формы административных данных: Ф2-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Сроки представления:

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		За период с начала года по отчетную дату		За отчетный период
1	2		3		4
Чистые активы инвестиционного фонда на начало периода	1
Поступления активов клиента	2
Поступления от размещения ценных бумаг (паев) инвестиционного фонда	3
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	4
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам	5
в том числе:
государственным ценным бумагам Республики Казахстан	5.1
ценным бумагам международных финансовых организаций	5.2
негосударственным ценным бумагам иностранных эмитентов	5.3
ценным бумагам иностранных государств	5.4
негосударственным ценным бумагам эмитентов Республики Казахстан	5.5
прочим ценным бумагам	5.6
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	6
Доходы в виде дивидендов по акциям	7
Доходы от купли-продажи ценных бумаг	8
Доходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами	9
Доходы от переоценки	10
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	10.1
от переоценки иностранной валюты	10.2
прочие доходы от переоценки	10.3
Доходы от купли-продажи иностранной валюты	11
Доходы от сдачи имущества в аренду	12
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	13
Прочие доходы	14
Итого доходов	15
Выкупленные ценные бумаги (паи) инвестиционного фонда	16
Расходы по выплаченным дивидендам по акциям инвестиционного фонда	17
Изъятие активов клиента	18
Расходы от купли-продажи ценных бумаг	19
Расходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами	20
Расходы от переоценки	21
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	21.1
от переоценки иностранной валюты	21.2
прочие расходы от переоценки	21.3
Расходы от купли-продажи иностранной валюты	22
Комиссионные расходы	23
в том числе:
управляющему инвестиционным портфелем	23.1
брокеру и дилеру	23.2
кастодиану и центральному депозитарию	23.3
прочим лицам	23.4
Прочие расходы	24
Итого расходов	25
Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы	26
Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм	27
Чистые активы на конец периода	28
Изменения в чистых активах	29
Наименование ____________________________ _________________________________________		Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора административных
данных "Отчет о прибылях и
убытках по активам
инвестиционного фонда
(прочих клиентов)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)"
(индекс – Ф2-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика в разрезе каждого клиента, по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

8. В строках с 1 по 29 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. По строке 1 в графе 3 указываются данные по состоянию на 1 января соответствующего года, в графе 4 указываются данные по состоянию на первое число каждого отчетного месяца.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 15 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 14 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1- МФОиСБ.

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Круг лиц представляющих информацию: Национальный оператор почты, страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности.

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

Сроки представления:

1) Национальный оператор почты – ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) страховые брокеры – ежеквартально, не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

3) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа) – ежеквартально, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

4) микрофинансовые организации, применяющие международные стандарты финансовой отчетности – ежеквартально, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

5) кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности – ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
в том числе:
наличные деньги в кассе	1.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.2
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	2
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	3
Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)	4
Производные финансовые инструменты	5
Страховые премии к получению (за вычетом резервов на обесценение)	6
Дебиторская задолженность	7
Комиссионные вознаграждения	8
Операция "обратное REPO"	9
Аффинированные драгоценные металлы	10
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	11
Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение)	12
Займы (микрокредиты) предоставленные (за вычетом резервов на обесценение)	13
Инвестиционное имущество	14
Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг	15
Запасы	16
Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи	17
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	18
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	19
Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	20
Расходы будущих периодов	21
Текущий налоговый актив	22
Отложенный налоговый актив	23
Прочие активы	24
Итого активы	25
Обязательства
Вклады привлеченные	26
Производные финансовые инструменты	27
Выпущенные долговые ценные бумаги	28
Операция "REPO"	29
Займы полученные	30
Кредиторская задолженность	31
Резервы	32
Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям	33
Субординированный долг	34
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	35
Отложенное налоговое обязательство	36
Обязательства по аренде	37
Расчеты с перестраховщиками	38
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности	39
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)	40
Оценочные обязательства	41
Прочие обязательства	42
Итого обязательства	43
Собственный капитал
Уставный капитал	44
в том числе:
простые акции	44.1
привилегированные акции	44.2
Премии (дополнительный оплаченный капитал)	45
Изъятый капитал	46
Резервный капитал	47
Резерв переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	48
Резерв обесценения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	49
Прочие резервы	50
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	51
в том числе:
предыдущих лет	51.1
отчетного периода	51.2
Итого капитал	52
Итого капитал и обязательства	53
Наименование ____________________________ _________________________________________		Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс"
(индекс – Ф1-МФОиСБ, периодичность: ежемесячная, ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежемесячно Национальным оператором почты и ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), страховым брокером и микрофинансовой организацией, кредитным товариществом и ломбардом, применяющими международные стандарты финансовой отчетности, по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 53 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Строки 26, 28, 33, 44.1 и 44.2 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 16 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 15 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-Нацпочта.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Круг лиц представляющих информацию: Национальный оператор почты.

Срок представления: не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5	6
Доход от реализации готовой продукции (работ, услуг)	1
Себестоимость реализованной готовой продукции (работ, услуг)	2
из них:
расходы на материалы	2.1
расходы на оплату труда и командировочные	2.2
Валовая прибыль	3
Доходы, связанные с финансовой деятельностью
Доходы, связанные с получением вознаграждения	4
в том числе:
по корреспондентским и текущим счетам	4.1
по размещенным вкладам	4.2
по предоставленным займам	4.3
по предоставленной финансовой аренде	4.4
по приобретенным ценным бумагам	4.5
по операциям "обратное РЕПО"	4.6
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	4.7
Доходы, не связанные с получением вознаграждения	5
в том числе:
доходы от осуществления переводных операций	5.1
доходы от осуществления клиринговых операций	5.2
доходы от осуществления кассовых операций	5.3
доходы от осуществления инкассации	5.4
Прочие доходы, связанные с финансовой деятельностью	6
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)	7
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)	7.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости (нетто)	7.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	8
Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам	9
Прочие доходы, не связанные с финансовой деятельностью	10
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	11
Доходы от реализации (выбытия) активов	12
Прочие доходы	13
Итого доходов	14
Расходы, связанные с реализацией готовой продукции (работ, услуг)	15
Операционные расходы	16
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	16.1
амортизационные отчисления и износ	16.2
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)	16.3
Расходы, связанные с финансовой деятельностью	17
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	18
в том числе:
по привлеченным вкладам	18.1
по полученным займам	18.2
по обязательствам по аренде	18.3
по выпущенным ценным бумагам	18.4
по операциям "РЕПО"	18.5
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	18.6
Расходы по финансовой деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения	19
в том числе:
расходы от осуществления переводных операций	19.1
расходы от осуществления клиринговых операций	19.2
расходы от осуществления кассовых операций	19.3
расходы от осуществления инкассации	19.4
расходы от обесценения финансовых активов	19.5
Прочие расходы	20
Итого расходов	21
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	22
Корпоративный подоходный налог	23
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога	24
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	25
Итого чистая прибыль (убыток) за период	26
Наименование ____________________________ _________________________________________				Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________				__________			__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись			дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"
(индекс - Ф2-Нацпочта, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно Национальным оператором почты по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 26 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 17 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 16 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-МФОиСБ.

Периодичность: ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Круг лиц представляющих информацию: Круг лиц представляющих информацию: страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности

Сроки представления:

1) страховые брокеры – не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

2) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа) – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

3) микрофинансовые организации, применяющие международные стандарты финансовой отчетности – ежеквартально, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

4) кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности – ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период		За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)	За аналогичный период предыдущего года	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3		4	5	6
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1
в том числе:
по корреспондентским и текущим счетам	1.1
по размещенным вкладам	1.2
по предоставленным займам (микрокредитам)	1.3
по предоставленной финансовой аренде	1.4
по приобретенным ценным бумагам	1.5
по операциям "обратное РЕПО"	1.6
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	1.7
Комиссионные вознаграждения	2
в том числе:
доходы в виде комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера	2.1
Доходы от осуществления банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения	3
в том числе:
доходы от осуществления переводных операций	3.1
доходы от осуществления клиринговых операций	3.2
доходы от осуществления кассовых операций	3.3
доходы от осуществления сейфовых операций	3.4
доходы от инкассации	3.5
прочие доходы от банковской, деятельности страхового брокера и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения	3.6
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)	4
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)	4.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	4.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	5
Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам	6
Доходы в виде дивидендов по акциям	7
Доходы, связанные с участием в капитале других юридических лиц	8
Доходы от реализации активов	9
Прочие доходы	10
Итого доходов	11
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	12
в том числе:
по привлеченным вкладам	12.1
по полученным займам	12.2
по обязательствам по аренде	12.3
по выпущенным ценным бумагам	12.4
по операциям "РЕПО"	12.5
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	12.6
Комиссионные расходы	13
в том числе:
вознаграждение управляющему агенту	13.1
вознаграждение за кастодиальное обслуживание	13.2
по выплате комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера	13.3
Расходы по банковской и иной деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения	14
в том числе:
расходы от осуществления переводных операций	14.1
расходы от осуществления клиринговых операций	14.2
расходы от осуществления кассовых операций	14.3
расходы от осуществления сейфовых операций	14.4
расходы от осуществления инкассации	14.5
Расходы по созданию резервов на возможные потери по финансовым активам	15
Операционные расходы	16
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	16.1
амортизационные отчисления и износ	16.2
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	16.3
Расходы по операционной аренде	16.4
Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов	17
Прочие расходы	18
Итого расходов	19
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	20
Корпоративный подоходный налог	21
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога	22
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	23
Итого чистая прибыль (убыток) за период	24
Наименование ____________________________ _________________________________________			Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________			____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)			подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________			__________				__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)			подпись				дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________			____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)			подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"
(индекс – Ф2-МФОиСБ, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), страховым брокером и микрофинансовой организацией, кредитным товариществом и ломбардом, применяющими международные стандарты финансовой отчетности, по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 24 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Строки 2.1, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 13.3, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 и 14.5 заполняются при осуществлении соответствующей деятельности.

12. Строки 12.1 и 12.4 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

13. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 18 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 17 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-МФО.

Периодичность: ежеквартальная

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Круг лиц представляющих информацию: микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или Национальные стандарты финансовой отчетности

Срок представления:

1) микрофинансовые организации, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или Национальные стандарты финансовой отчетности – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

2) кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или Национальные стандарты финансовой отчетности – не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
в том числе:
наличные деньги в кассе	1.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.2
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	2
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)	3
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)	4
Дебиторская задолженность	5
Комиссионные вознаграждения	6
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	7
Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение)	8
Займы (микрокредиты) предоставленные (за вычетом резервов на обесценение)	9
Инвестиционное имущество	10
Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг	11
Запасы	12
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	13
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	14
Текущий налоговый актив	15
Отложенный налоговый актив	16
Прочие активы	17
Итого активы	18
Обязательства
Займы полученные	19
Кредиторская задолженность	20
Резервы	21
Субординированный долг	22
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	23
Отложенное налоговое обязательство	24
Обязательства по финансовой аренде	25
Прочие обязательства	26
Итого обязательства	27
Собственный капитал
Уставный капитал (взносы учредителей)	28
Изъятый капитал (взносы учредителей)	29
Резервный капитал	30
Прочие резервы	31
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	32
в том числе:
предыдущих лет	32.1
отчетного периода	32.2
Итого капитал	33
Итого капитал и обязательства	34
Наименование ____________________________ _________________________________________		Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс"
(индекс – Ф1-МФО, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежеквартально микрофинансовой организацией, кредитным товариществом и ломбардом, применяющими международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или требований национальных стандартов, по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 34 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или требований национальных стандартов.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

	Приложение 19 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 2020 года № 68
	Приложение 18 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-МФО.

Периодичность: ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года

Срок представления:

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5	6
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1
в том числе:
по текущим счетам	1.1
по размещенным вкладам	1.2
по предоставленным займам (микрокредитам)	1.3
по предоставленной финансовой аренде	1.4
по приобретенным ценным бумагам	1.5
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	1.6
Комиссионные вознаграждения	2
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)	3
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)	3.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	3.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	4
Прочие доходы	5
Итого доходов	6
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	7
в том числе:
по полученным займам	7.1
по полученной финансовой аренде	7.2
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	7.3
Комиссионные расходы	8
Расходы по созданию резервов на возможные потери по финансовым активам	9
Операционные расходы	10
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	10.1
амортизационные отчисления и износ	10.2
расходы по операционной аренде	10.3
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	10.4
Прочие расходы	11
Итого расходов	12
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	13
Корпоративный подоходный налог	14
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога	15
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	16
Итого чистая прибыль (убыток) за период	17
Наименование ____________________________ _________________________________________				Адрес ________________________ ________________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________				__________			__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись			дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________				____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"
(индекс – Ф2-МФО, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежеквартально микрофинансовой организацией, кредитным товариществом и ломбардом, применяющими международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или Национальные стандарты финансовой отчетности, по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 17 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса или требований национальных стандартов.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.