Уәкілеттік берілген екінші деңгейдегі банктердің, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың, электрондық алаң операторларының арнаулы мобильді қосымшаға операциялар бойынша мәліметтерді беру мақсаттары үшін мемлекеттік кірістер органдарымен өзара іс-қимыл жасау қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің м.а. 2021 жылғы 30 қазандағы № 1125 бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2021 жылғы 30 қазанда № 24975 болып тіркелді

ЗҚАИ-ның ескертпесі!
Қолданысқа енгізілу тәртібін 3-тармақтан қараңыз

"Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" Қазақстан Республикасы Кодексінің (Салық кодексі) 686-1-бабы 5-тармағына сәйкес БҰЙЫРАМЫН:

1. Қоса беріліп отырған Уәкілеттік берілген екінші деңгейдегі банктердің, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың, электрондық алаң операторларының арнаулы мобильді қосымшаға операциялар бойынша мәліметтерді беру мақсаттары үшін мемлекеттік кірістер органдарымен өзара іс-қимыл жасау қағидалары бекітілсін.

2. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік кірістер комитеті Қазақстан Республикасының заңнамаcында белгіленген тәртіппен:

1) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін;

2) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің интернет-ресурсында орналастырылуын;

3) осы бұйрық Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде осы тармақтың 1) және 2) тармақшаларында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Заң қызметі департаментіне ұсынуды қамтамасыз етсін.

3. Осы бұйрық 2022 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданысқа енгізіледі және ресми жариялауға тиіс.

Қаржы министрінің міндетін атқарушы

М. Султангазиев

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Ұлттық Банкі

Қаржы министрінің міндетін атқарушы 2021 жылғы 30 қазандағы № 1125 бұйрығымен бекітілген

Уәкілеттік берілген екінші деңгейдегі банктердің, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың, электрондық алаң операторларының арнаулы мобильді қосымшаға операциялар бойынша мәліметтерді беру мақсаттары үшін мемлекеттік кірістер органдарымен өзара іс-қимыл жасау қағидалары 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы Уәкілеттік берілген екінші деңгейдегі банктердің, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың, электрондық алаң операторларының арнаулы мобильді қосымшаға операциялар бойынша мәліметтерді беру мақсаттары үшін мемлекеттік кірістер органдарымен өзара іс-қимыл жасау қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) "Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы" Қазақстан Республикасы Кодексінің (Салық кодексі) 686-1-бабының 5-тармағына сәйкес әзірленді және уәкілеттік берілген екінші деңгейдегі банктердің, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың, электрондық алаң операторларының арнаулы мобильді қосымшаға операциялар бойынша мәліметтерді беру мақсаттары үшін мемлекеттік кірістер органдарымен өзара іс-қимыл жасау тәртібін айқындайды.

2. Ақпараттық өзара іс-қимыл Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік кірістер комитеті (бұдан әрі – Комитет), екінші деңгейдегі банктер, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (бұдан әрі – Банктер мен ұйымдар) және электрондық алаң операторлары (бұдан әрі – Операторлар) арасында жүзеге асырылады.

3. Осы Қағидалардың шеңберінде арнаулы мобильді қосымшаны пайдаланатын дара кәсіпкерлердің (бұдан әрі – дара кәсіпкерлер) пайдасына банктік шоттарға келіп түскен төлемдер сомалары, сондай-ақ, дара кәсіпкерлердің Операторлардан алған кірістер сомалары туралы ақпараттар арнаулы мобильді қосымшаға операциялар бойынша мәліметтер (бұдан әрі – Мәліметтер) деп танылады.

2-тарау. Уәкілеттік берілген екінші деңгейдегі банктердің, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың, электрондық алаң операторларының арнаулы мобильді қосымшаға операциялар бойынша мәліметтерді беру мақсаттары үшін мемлекеттік кірістер органдарымен өзара іс-қимыл жасау тәртібі

4. Мәліметтер Банктер мен ұйымдардың ақпараттық жүйелерінен (Банктер мен ұйымдардың АЖ), Операторлардың ақпараттық жүйелерінен (Операторлардың АЖ) дара кәсіпкерлердің келісімі негізінде Комитеттің "Интеграцияланған деректер базасы" ақпараттық жүйесіне (ИДБ АЖ) жіберіледі.

Ақпарат алмасу мынадай ақпараттық жүйелердің көмегімен жүзеге асырылады:

Банктер мен ұйымдардың ақпараттық жүйелері (Банктер мен ұйымдардың АЖ) – ақпарат алмасудың бастамашысы және деректерді жеткізуші;

Операторлардың ақпараттық жүйелері (операторлардың АЖ) – ақпарат алмасудың бастамашысы және деректерді жеткізуші;

"Интеграцияланған деректер базасы" ақпараттық жүйесі (ИДБ АЖ) – ақпарат алушы және ақпарат алмасудың бастамашысы.

5. Банктер мен ұйымдардың АЖ-дан, Операторлардың АЖ-дан ИДБ АЖ-ға мәліметтерді жіберу күн сайын XML-форматта электрондық құжаттар арқылы жүргізіледі.

Банктер мен ұйымдар, Операторлар ИДБ АЖ-ға дара кәсіпкерлердің тізімін ұсыну туралы сұрау салу жібереді.

6. Арнаулы мобильді қосымшаның платформасымен интеграцияланған Банктер мен ұйымдар мынадай сервистерді пайдаланады:

дара кәсіпкер үшін банктік шотын ашу бойынша сервис;

дара кәсіпкердің банктік шотына төлемдерді есептеу туралы деректерді беру бойынша сервис;

арнаулы мобильді қосымшада қолма-қол және қолма-қол ақшасыз операциялар бойынша чектерді қалыптастыру, беру және жою;

салықтар мен әлеуметтік төлемдерді төлеу.

7. Банктер мен ұйымдармен, Операторлармен интеграциялық өзара іс-қимыл болмаған жағдайда:

Комитет Microsoft Excel форматында жеке сәйкестендіру нөмірін көрсете отырып, дара кәсіпкерлердің тізімін қалыптастырады;

Комитет тізімді қалыптастырған күннен бастап күнтізбелік 10 (он) күн ішінде Банктер мен ұйымдарға, Операторларға дара кәсіпкерлердің тізімін қоса бере отырып, Мәліметтерді беру туралы сұрау салу жібереді.

Банктер және ұйымдар, Операторлар Мәліметтер беру туралы сұрау салуды алған күннен бастап, дара кәсіпкерлердің келісімі негізінде 20 (жиырма) жұмыс күні ішінде Комитетке осы Қағидаларға қосымшаға сәйкес нысан бойынша Microsoft Excel немесе CSV-форматында арнаулы мобильді қосымшаны пайдаланатын дара кәсіпкерлердің шоттарына келіп түскен төлемдердің жиынтық сомалары бойынша мәліметтерді электрондық құжат түрінде береді.

	Уәкілеттік берілген екінші деңгейдегі банктердің, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың, электрондық алаң операторларының арнаулы мобильді қосымшаға операциялар бойынша мәліметтерді беру мақсаттары үшін мемлекеттік кірістер органдарымен өзара іс-қимыл жасау қағидаларына қосымша
	нысан

Арнаулы мобильді қосымшаны пайдаланатын дара кәсіпкерлердің банктік шоттарына келіп түскен төлемдердің жиынтық сомалары бойынша мәліметтер

№ р/с	Ай	Жыл	Дара кәсіпкер	Банк шоттары ашылған банктің (филиалының, құрылымдық бөлімшесінің), деректемелері	Банк шотының түрі	Банк шотының валютасы	Банк шотының нөмірі	Күнтізбелік айда келіп түскен төлемдердің жиынтық сомалары (теңге)
ЖСН	атауы	БСН	БСК	атауы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

_______________________________________________________________________

(нысанды жасауға жауапты адамның тегі, аты, әкесінің аты (болған кезде), қолы)

_______________________________________________________________________

(басшының тегі, аты, әкесінің аты (болған кезде), қолы)

Ескертпе:

аббревиатураларды таратып жазу:

БСК – банктің сәйкестендіру коды;

БСН – бизнес сәйкестендіру нөмірі;

ЖСН – жеке сәйкестендіру нөмірі;

р/с – реттік саны.

On approval of the Rules for Cooperation of Authorised Second-Tier Banks, Organisations Conducting Certain Types of Banking Operations, Electronic Platform Operators with State Revenue Authorities for the Purpose of Transferring Transaction Data to a Special Mobile Application

Order No. 1125 of the Acting Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated October 30, 2021. Registered with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan on October 30, 2021 under No. 24975

Unofficial translation

Note by the ILLI!
See paragraph 3 for the enactment procedure of this order.

Under paragraph 5 of Article 686-1 of the Code of the Republic of Kazakhstan “On Taxes and Other Obligatory Payments to the Budget” (Tax Code) I HEREBY ORDER:

1. That the attached Rules for Cooperation of Authorised Second-Tier Banks, Organisations Conducting Certain Types of Banking Operations, Electronic Platform Operators with State Revenue Authorities for the Purpose of Transferring Transaction Data to a Special Mobile Application shall be approved.

2. That, pursuant to the procedure established by the legislation of the Republic of Kazakhstan, the State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan shall:

1) ensure the state registration hereof with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) publish this order on the website of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan;

3) within ten working days after the state registration hereof with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan, submit to the Legal Service Department of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan details on the fulfilment of the measures envisaged in sub-paragraphs 1) and 2) of this paragraph.

3. That this order shall be effective from January 1, 2022, and shall be subject to official publication.

Acting Minister of Finance

M. Sultangaziyev

“APPROVED BY”
National Bank
of the Republic of Kazakhstan

Approved by Order of the Acting Minister of Finance No. 1125 of October 30, 2021

Rules for Cooperation of Authorised Second-Tier Banks, Organisations Conducting Certain Types of Banking Operations, Electronic Platform Operators with State Revenue Authorities for the Purpose of Transferring Transaction Data to a Special Mobile Application

Chapter 1. General provisions

1. These Rules for Cooperation of Authorised Second-Tier Banks, Organisations Conducting Certain Types of Banking Operations, Electronic Platform Operators with State Revenue Authorities for the Purpose of Transferring Transaction Data to a Special Mobile Application (hereinafter - the Rules) have been developed under paragraph 5 of Article 686-1 of the Code of the Republic of Kazakhstan "On Taxes and Other Obligatory Payments to the Budget" (the Tax Code) and specify the procedure for interaction between authorised second-tier banks, organisations involved in certain types of banking operations and electronic site operators with the state revenue authorities for the purposes of transferring information on transactions to a special mobile application.

2. Information exchange shall be effected between the State Revenue Committee of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan (hereinafter referred to as the Committee), second-tier banks, organisations involved in certain types of banking operations (hereinafter referred to as the Banks and organisations) and electronic trading platform operators (hereinafter referred to as the Operators).

3. For the purposes hereof, data on transactions to the Special Mobile Application (hereinafter referred to as Information) shall refer to information on the amounts of payments in favour of individual entrepreneurs using the Special Mobile Application (hereinafter referred to as individual entrepreneurs) received in bank accounts, as well as the amounts of income received by individual entrepreneurs from Operators.

Chapter 2. Procedure for cooperation between authorised second-tier banks, organisations involved in certain types of banking transactions, operators of electronic platforms with the state revenue authorities

4. The data shall be transferred from the information systems of Banks and Institutions (Banks and Institutions IS), Operators' information systems (Operators IS) based on the consent of individual entrepreneurs to the Committee's Integrated Database Information System (CIDIS).

The information shall be exchanged by means of the following information systems:

information systems of banks and organisations (IS of banks and organisations) - initiator of information exchange and data provider;

Operator information systems (Operator IS) - initiator of information exchange and data provider;

Integrated Database Information System (IDIS) - recipient of information and initiator of information exchange.

5. Information from the IS of Banks and Institutions, IS of Operators to the IDIS shall be transferred daily by means of electronic documents in XML-format.

Banks and organisations, Operators shall forward a request for a list of self-employed persons to the IDIS.

6. Banks and organisations integrated with a dedicated mobile application platform shall use the following services:

bank account opening service for self-employed people;

a service for transferring data on the crediting of payments to the self-employed person's bank account;

generating, transferring, cancelling cheques for cash and non-cash transactions in a dedicated mobile application;

payment of taxes and social security payments.

7. In the absence of integration cooperation with Banks and Institutions, Operators:

The Committee shall generate in Microsoft Excel format a list of individual entrepreneurs, indicating the individual identification number;

Within ten (10) calendar days of the establishment of the list, the Committee shall forward a request for information to the Banks and organisations, Operators, enclosing the list of individual entrepreneurs.

Within 20 (twenty) working days of receipt of a request for the submission of information based on the consent of the individual entrepreneur, the banks and organisations, the Operators shall send to the Committee the data on the total amount of payments received in the account of the individual entrepreneur using the special mobile application as an electronic document in Microsoft Excel or CSV format as per the form annexed hereto.

	Annex to the Rules for Cooperation of Authorised Second-Tier Bank, Organisations Conducting Certain Types of Banking Operations, Electronic Platform Operators with State Revenue Authorities for the Purpose of Transferring Transaction Data to a Special Mobile Application
	Document form

Information on the total amount of payments received into the account of an individual entrepreneur using the special mobile application

No. s/o	Month	Year	Individual entrepreneur		Details of the bank (branch, subdivision of the bank), organisation where the bank accounts are opened			Type of bank account	Currency of the bank account	Bank account number	Total payments received per calendar month (KZT)
			IIN	name	BIN	BIK (sort code)	name
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

__________________________________________________________________________

(surname, first name, patronymic (if any) of the person responsible for drawing up the form, signature)

__________________________________________________________________________

(Name, surname and patronymic (if any) of the head, signature)

Note:

abbreviations:

BIN – business identification number;

BIK (sort code) – bank identification code;

IIN – individual identification number;

No. s/o – sequence order number.