О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 509 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 2142

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года N 417. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 25 декабря 2003 года N 2637. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 мая 2009 года N 49

Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 25.05.2009 N 49 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

В целях приведения нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан в соответствие с законодательством Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 509 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2142, опубликованное 24 марта - 6 апреля 2003 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана", с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 мая 2003 года N 180, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2371) внести следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, утвержденной указанным постановлением:
в пункте 1 слова "Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк)" заменить словами "государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган)";
в пункте 2 после слов "Национального Банка" дополнить словами "и/или уполномоченного органа";
в пункте 3 слова "Национальный Банк" заменить словами "уполномоченный орган";
в пункте 5:
в подпункте 1) слова "и приложения к ней" исключить;
в подпункте 2) слова "приложение 2 к настоящей Инструкции" заменить словами "приложение 2 к настоящей Инструкции - для Национального оператора почты, приложение 2-1 к настоящей Инструкции - для небанковских организаций (за исключением Национального оператора почты)";
дополнить подпунктом 4) следующего содержания:
"4) отчет об изменениях в собственном капитале - Форма N 4 (приложение 3-1 к настоящей Инструкции).";
в пункте 6:
подпункты 2), 3), 4) исключить;
в подпункте 5) после слов "текущих" дополнить словом ", корреспондентских";
пункт 7 изложить в следующей редакции:
"7. Небанковские организации (за исключением Национального оператора почты и ломбардов) представляют в уполномоченный орган:
ежеквартально, не позднее восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Форму N 1, Форму N 2 и дополнительные сведения к финансовой отчетности;
ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, дополнительные сведения к финансовой отчетности (далее - отчетность), пояснительную записку к финансовой отчетности, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.
Национальный оператор почты представляет в уполномоченный орган:
ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, Форму N 1 и Форму N 2;
ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Форму N 1 и Форму N 2 и дополнительные сведения к финансовой отчетности;
ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, дополнительные сведения к финансовой отчетности, пояснительную записку к финансовой отчетности, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.
Ломбарды представляют в уполномоченный орган ежегодно, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года:
в срок до восемнадцатого января года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2 и дополнительные сведения к финансовой отчетности;
в срок до первого апреля года, следующего за отчетным, Форму N 1, Форму N 2, Форму N 3, Форму N 4, дополнительные сведения к финансовой отчетности, пояснительную записку к финансовой отчетности, аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.";
в пункте 9 слова "филиалы Национального Банка" и далее по тексту слова "филиал Национального Банка", "филиалом Национального Банка", "Филиал Национального Банка", "Национальный Банк" заменить соответственно словами "уполномоченный орган", "уполномоченным органом", "Уполномоченный орган";
предложение первое пункта 11 исключить;
пункт 12 исключить;
пункт 17 исключить;
пункт 19 исключить;
приложение 1 изложить в следующей редакции:

"Приложение 1
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций

Форма N 1

Бухгалтерский баланс
__________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)

на "___" _________ 200___ года

(в тысячах тенге)
__________________________________________________________________________
Наименование статьи |Приме-|На конец |На 31
|чание |отчетного|декабря
| |периода |200_года
________________________________________________|______|_________|________
1 | 2 | 3 | 4
________________________________________________|______|_________|________
Активы 1
Основные средства (нетто) 2
Нематериальные активы (нетто) 3
Инвестиции в капитал других юридических лиц 4
Финансовая аренда предоставленная (за вычетом
резервов по сомнительным долгам) 5
Долгосрочные займы предоставленные (за вычетом
резервов по сомнительным долгам) 6
Долгосрочная дебиторская задолженность
(за вычетом резервов по сомнительным долгам) 7
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за
вычетом резервов по сомнительным долгам) 8
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
(за вычетом резервов по сомнительным долгам) 9
Отсроченное налоговое требование 10
Прочие активы 11
Запасы 12
Требование к бюджету по налогам и другим
обязательным платежам 13
Расходы будущих периодов 14
Краткосрочные займы предоставленные (за вычетом
резервов по сомнительным долгам) 15
Краткосрочная дебиторская задолженность
(за вычетом резервов по сомнительным долгам) 16
Операция "обратное РЕПО" 17
Ценные бумаги, предназначенные для торговли
(за вычетом резервов по сомнительным долгам) 18
Вклады размещенные (за вычетом резервов по
сомнительным долгам) 19
Деньги 20
Собственный капитал 21
Уставный капитал 22
Премии (дополнительный оплаченный капитал) 23
Изъятый капитал 24
Резервный капитал 25
Прочие резервы 26
Нераспределенный доход (непокрытый убыток): 27
Нераспределенный доход (непокрытый убыток)
предыдущих лет 28
Нераспределенный доход (непокрытый убыток)
отчетного периода 29
Доля меньшинства 30
Обязательства 31
Долгосрочные займы и финансовая аренда полученные 32
Долгосрочные вклады привлеченные 33
Долгосрочная кредиторская задолженность 34
Выпущенные долговые ценные бумаги 35
Отсроченное налоговое обязательство 36
Доходы будущих периодов 37
Расчеты с акционерами по дивидендам 38
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим
обязательным платежам 39
Краткосрочная кредиторская задолженность 40
Краткосрочные займы полученные 41
Операция "РЕПО" 42
Краткосрочные вклады привлеченные 43
Корреспондентские и текущие счета клиентов 44
Прочие обязательства 45
Итого собственный капитал и обязательства 46
__________________________________________________________________

Первый руководитель: _______________ дата ___________

Главный бухгалтер: _______________ дата ___________
исполнитель: _______________

телефон:_____________

Место печати";

приложение 2 изложить в следующей редакции:

"Приложение 2
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций

Форма N 2

Отчет о доходах и расходах
(классификация расходов по функции)
______________________________
(полное наименование организации,
осуществляющей отдельные виды банковских операций)
на "___" _________ 200___ года

(в тысячах тенге)
_________________________________________________________________________
Наименование статьи |Приме-|За от-|За период|За анало-|За анало-
|чание |четный|с начала |гичный |гичный
| |период|текущего |отчетный |период c
| | |года (с |период |начала
| | |нарастаю-|предыду- |предыдуще-
| | |щим ито- |щего |го года (с
| | |гом) |года |нарастаю-
| | | | |щим итогом)
_____________________________|______|______|_________|_________|__________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
_____________________________|______|______|_________|_________|__________
Доход от реализации готовой
продукции (работ, услуг) 1
Себестоимость реализованной
готовой продукции (работ,
услуг) 2
в том числе:
Расходы на материалы 3
Расходы на оплату труда и
командировочные 4
Амортизационные отчисления 5
Валовая прибыль 6
Доходы, связанные с банковской
деятельностью 7
Доходы, связанные с получением
вознаграждения 8
в том числе:
по корреспондентским и текущим
счетам 9
по размещенным вкладам 10
по предоставленным займам 11
по предоставленной финансовой
аренде 12
по ценным бумагам 13
по операциям "обратное РЕПО" 14
Прочие доходы, связанные с
получением вознаграждения 15
Доходы, не связанные с полу-
чением вознаграждения 16
в том числе:
Доходы от осуществления
переводных операций 17
Доходы от осуществления
клиринговых операций 18
Доходы от осуществления
кассовых операций 19
Доходы от осуществления
сейфовых операций 20
Доходы от осуществления
инкассации 21
Прочие доходы, связанные с
банковской деятельностью 22
Иные доходы (убытки) по ценным
бумагам (нетто) 23
в том числе:
доходы (убытки) от купли/
продажи ценных бумаг (нетто) 24
доходы (убытки) от изменения
стоимости ценных бумаг,
предназначенных для торговли
и имеющихся в наличии для
продажи (нетто) 25
Доходы (убытки) от переоценки
иностранной валюты (нетто) 26
Прочие доходы, не связанные с
банковской деятельностью 27
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц 28
Доходы от реализации активов 29
Прочие доходы 30
Итого доходов 31
Расходы, связанные с реали-
зацией готовой продукции
(работ, услуг) 32
Операционные расходы 33
в том числе:
расходы на оплату труда и
командировочные 34
амортизационные отчисления 35
расходы по выплате налогов и
других обязательных платежей
в бюджет (кроме корпоративного
подоходного налога) 36
Расходы, связанные с банковской
деятельностью 37
Расходы, связанные с выплатой
вознаграждения 38
в том числе:
по привлеченным вкладам 39
по полученным займам 40
по полученной финансовой аренде 41
по ценным бумагам 42
по операциям "РЕПО" 43
Прочие расходы, связанные с
выплатой вознаграждения 44
Расходы, не связанные с выплатой
вознаграждения 45
в том числе:
Расходы от осуществления
переводных операций 46
Расходы от осуществления
клиринговых операций 47
Расходы от осуществления
кассовых операций 48
Расходы от осуществления
сейфовых операций 49
Расходы от осуществления
инкассации 50
Прочие расходы 51
Итого расходов 52

Чистый доход (убыток) до
отчисления в резервы (провизии) 53

Расходы на резервы (провизии)
(восстановление резервов
(провизий)) на возможные потери 54
Чистый доход (убыток) после
отчисления в резервы (провизии) 55
Непредвиденные доходы (убытки) 56

Итого чистый доход (убыток) до
уплаты корпоративного
подоходного налога 57
Корпоративный подоходный налог 58
Чистый доход (убыток) после
уплаты налогов 59
Доля меньшинства 60

Чистый доход (убыток) за период 61
_____________________________________________________________________

Первый руководитель: _______________ дата ___________

Главный бухгалтер: _______________ дата ___________

исполнитель: _________________

телефон:_____________

Место печати";

дополнить приложением 2-1 следующего содержания:

"Приложение 2-1
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций

Форма N 2

Отчет о доходах и расходах
(классификация расходов по характеру)

______________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)

на "___" _________ 200___ года

(в тысячах тенге)

_________________________________________________________________________
Наименование статьи |Приме-|За от-|За период|За анало-|За анало-
|чание |четный|с начала |гичный |гичный
| |период|текущего |отчетный |период c
| | |года (с |период |начала
| | |нарастаю-|предыду- |предыдуще-
| | |щим ито- |щего |го года (с
| | |гом) |года |нарастаю-
| | | | |щим итогом)
_____________________________|______|______|_________|_________|__________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
_____________________________|______|______|_________|_________|__________

Доходы, связанные с получением
вознаграждения: 1
в том числе:
по корреспондентским и
текущим счетам 2
по размещенным вкладам 3
по предоставленным займам 4
по предоставленной финансовой
аренде 5
по ценным бумагам 6
по операциям "обратное РЕПО" 7
Прочие доходы, связанные с
получением вознаграждения 8
Доходы, не связанные с
получением вознаграждения: 9
в том числе:
Доходы от осуществления
переводных операций 10
Доходы от осуществления
клиринговых операций 11
Доходы от осуществления
кассовых операций 12
Доходы от осуществления
сейфовых операций 13
Доходы от осуществления
инкассации 14
Прочие доходы, не связанные
с получением вознаграждения 15
Иные доходы (убытки) по
ценным бумагам (нетто) 16
в том числе:
доходы (убытки) от купли/
продажи ценных бумаг (нетто) 17
доходы (убытки) от изменения
стоимости ценных бумаг,
предназначенных для торговли
и имеющихся в наличии для
продажи (нетто) 18
Доходы (убытки) от переоценки
иностранной валюты (нетто) 19
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц 20
Доходы от реализации активов 21
Прочие доходы 22
Итого доходов 23
Расходы, связанные с выплатой
вознаграждения: 24
в том числе:
по привлеченным вкладам 25
по полученным займам 26
по полученной финансовой аренде 27
по ценным бумагам 28
по операциям "РЕПО" 29
Прочие расходы, связанные с
выплатой вознаграждения 30
Расходы, не связанные с выплатой
вознаграждения: 31
в том числе:
Расходы от осуществления
переводных операций 32
Расходы от осуществления
клиринговых операций 33
Расходы от осуществления
кассовых операций 34
Расходы от осуществления
сейфовых операций 35
Расходы от осуществления
инкассации 36
Операционные расходы 37
в том числе:
расходы на оплату труда и
командировочные 38
амортизационные отчисления 39
расходы на материалы 40
расходы по выплате налогов и
других обязательных платежей
в бюджет (кроме корпоративного
подоходного налога) 41
Расходы от реализации или
безвозмездной передачи активов 42
Прочие расходы 43
Итого расходов 44
Чистый доход (убыток) до
отчисления в резервы (провизии) 45
Расходы на резервы (провизии)
(восстановление резервов
(провизий)) на возможные потери 46
Чистый доход (убыток) после
отчисления в резервы (провизии) 47
Непредвиденные доходы (убытки) 48
Чистого чистый доход (убыток)
до уплаты корпоративного
подоходного налога 49
Корпоративный подоходный налог 50
Чистый доход (убыток) после
уплаты налогов 51
Доля меньшинства 52
Чистый доход (убыток) за период 53
____________________________________________________________________

Первый руководитель: _______________ дата ___________

Главный бухгалтер: _______________ дата ___________

исполнитель: _________________

телефон:_____________

Место печати";

приложение 3 изложить в следующей редакции:

"Приложение 3
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций

Форма N 3

Отчет о движении денег (косвенный метод)
__________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)

на "___" _________ 200___ года

(в тысячах тенге)
__________________________________________________________________________
Наименование статьи |Приме-|За период|За анало-
|чание |с начала |гичный
| |текущего |период с
| |года с |начала
| |(нараста-|предыду-
| |ющим ито-|щего года
| |гом) |(с нарас-
| | |тающим
| | |итогом)
________________________________________________|______|_________|________
1 | 2 | 3 | 4
________________________________________________|______|_________|________

Денежные поступления и платежи, связанные с
операционной деятельностью 1
Доход (убыток) до налогообложения 2
Корректировки на неденежные операционные статьи: 3
в том числе:
Амортизационные отчисления и износ 4
Расходы по резервам (провизиям) на возможные
потери 5
Нереализованные доходы и расходы по операциям
с иностранной валютой 6
Доходы, начисленные в виде вознаграждения к
получению 7
Расходы на выплату вознаграждения 8
Прочие корректировки на неденежные статьи 9
Операционный доход (убыток) до изменения в
операционных активах и обязательствах 10
Увеличение (уменьшение) в операционных активах 11
(Увеличение) уменьшение предоставленных
долгосрочных займов 12
(Увеличение) уменьшение долгосрочной дебиторской
задолженности 13
(Увеличение) уменьшение расходов будущих периодов 14
(Увеличение) уменьшение краткосрочной дебиторской
задолженности 15
(Увеличение) уменьшение предоставленных
краткосрочных займов 16
(Увеличение) уменьшение операции "обратное РЕПО" 17
(Увеличение) уменьшение ценных бумаг,
предназначенных для торговли и имеющихся в
наличии для продажи 18
(Увеличение) уменьшение вкладов, размещенных со
сроком погашения свыше трех месяцев 19
(Увеличение) уменьшение прочих активов 20
Увеличение (уменьшение) в операционных
обязательствах 21
Увеличение (уменьшение) долгосрочной кредиторской
задолженности 22
Увеличение (уменьшение) вкладов, привлеченных
со сроком погашения свыше трех месяцев 23
Увеличение (уменьшение) краткосрочной
кредиторской задолженности 24
Увеличение (уменьшение) операции "РЕПО" 25
Увеличение (уменьшение) доходов будущих периодов 26
Увеличение (уменьшение) прочих обязательств 27
Увеличение (уменьшение) денег от операционной
деятельности 28
Уплаченный корпоративный подоходный налог 29
Итого увеличение (уменьшение) денег от
операционной деятельности после налогообложения 30
Денежные поступления и платежи, связанные с
инвестиционной деятельностью 31
Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых
до погашения 32
Покупка основных средств, нематериальных активов 33
Продажа основных средств, нематериальных активов 34
Инвестиции в капитал других юридических лиц 35
Прочие поступления и платежи 36
Итого увеличение (уменьшение) денег от
инвестиционной деятельности 37
Денежные поступления и платежи, связанные с
финансовой деятельностью 38
Выпуск акций 39
Изъятие акций и долей участия 40
Займы полученные 41
Выплата дивидендов 42
Прочие поступления и платежи 43
Итого увеличение (уменьшение) денег от финансовой
деятельности 44
Итого чистое увеличение (уменьшение) денег за
отчетный период 45
Остаток денег на начало периода 46
Остаток денег на конец периода 47
_________________________________________________________________

Первый руководитель: _______________ дата ___________

Главный бухгалтер: _______________ дата ___________

исполнитель: _________________

телефон:_____________

Место печати";

дополнить приложением 3-1 следующего содержания:

"Приложение 3-1
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций

Форма N 4

Отчет об изменениях в собственном капитале
___________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)

на "___" _________ 200___ года

(в тысячах тенге)
__________________________________________________________________________
|Уставный|Премии |Изъятый|Резерв-|Прочие|Нераспре-|Ито-
|капитал |(дополни- |капитал|ный |резер-|деленный |го
| |тельный | |капитал|вы |доход(не-|
| |оплаченный| | | |покрытый |
| | капитал) | | | |убыток) |
________________|________|__________|_______|_______|______|_________|____
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
________________|________|__________|_______|_______|______|_________|____
Сальдо на начало
отчетного периода

Изменения в учет-
ной политике и
корректировки
фундаментальных
ошибок прошлых
периодов

Пересчитанное
сальдо на начало
отчетного периода

Дополнительно
выпущенные (выкуп-
ленные) собст-
венные акции в
отчетном периоде

Дивиденды

Переоценка
основных средств

Изменение стоимости
ценных бумаг,
имеющихся в наличии
для продажи

Нераспределенный
доход (убыток)
отчетного периода

Внутренние переводы

формирование
резервного капитала

амортизация нако-
пленной переоценки
основных средств

Прочие операции

Сальдо на конец
отчетного периода
________________________________________________________________

Первый руководитель: _______________ дата ___________

Главный бухгалтер: _______________ дата ___________

исполнитель: _________________

телефон:_____________

Место печати";

приложение 4 изложить в следующей редакции:

"Приложение 4
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций

Отчет о предоставленных займах и финансовом лизинге

________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)

на "___" _________ 200___ года

(в тысячах тенге)
_________________________________________________________________
Займы | Символ | Остаток займа на |
| | отчетную дату |
________________________________|__________|_____________________|
1 | 2 | 3 |
________________________________|__________|_____________________|

Займы банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций: 100

Займы юридическим лицам: 200
На сельскохозяйственные цели 210
На производственные цели 220
На строительство 230
На покупку недвижимости 240
На развитие сферы услуг 250
Прочие займы 260

Займы физическим лицам: 300
На сельскохозяйственные цели 310
На потребительские цели 320
На покупку жилья 330
На строительство 340
На развитие сферы услуг 350
Прочие займы 360
____________________________________________________

Займы по типу залога:

Ломбардные, в том числе: 410
ювелирные изделия 411
аудио, видео и бытовая
техника 412
Автотранспорт 413
другое движимое имущество 414

Недвижимость 420
Гарантии и поручительства 430
Другое обеспечение 440
Бланковые 450
Итого займов 400
____________________________________________________

Из них:
Займы, выданные субъектам малого
предпринимательства:

Юридическим лицам 510
Частным предпринимателям 520

Итого займов, выданных субъектам
малого предпринимательства,
в том числе: 500

На сельскохозяйственные цели 501
На производственные цели 502
На строительство 503
На покупку недвижимости 504
На развитие сферы услуг 505
Прочие займы 506
____________________________________________________

Финансовый лизинг

Банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций 610
Юридическим лицам 620
Физическим лицам 630
Итого финансовый лизинг 600
____________________________________________________

Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения по займам
(в процентах)

Займы банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций 700
Займы юридическим лицам 800
Займы физическим лицам: 900
____________________________________________________

Первый руководитель: _______________ дата __________

Главный бухгалтер: _______________ дата __________

исполнитель: _________________

телефон: _________________

Место печати";

приложение 8 изложить в следующей редакции:

"Приложение 8
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления финансовой
отчетности и дополнительных сведений
к финансовой отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды
банковских операций

Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах

__________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
отдельные виды банковских операций)

на "___" _________ 200___ года

(в тысячах тенге)
___________________________________________________________________
Виды вкладов | Физические|Юридические
| лица | лица
___________________________________________|___________|____________
Текущие, корреспондент- |Всего, в том числе
ские счета |в иностранной валюте
Вклады до востребования |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
Условные вклады |Всего, в том числе
|в иностранной валюте

Срочные вклады |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
в том числе:
с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения до 1 месяца |в иностранной валюте

с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения от 1 |в иностранной валюте
до 3 месяцев

с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения от 3 месяцев |в иностранной валюте
до 1 года

с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения свыше 1 года |в иностранной валюте
до 5 лет

с первоначальным сроком |Всего, в том числе
погашения свыше 5 лет |в иностранной валюте

Прочие вклады |Всего, в том числе
|в иностранной валюте

Итого |Всего, в том числе
|в иностранной валюте
__________________________________________________________
Справочно: Средневзвешенная ставка вознаграждения
по вкладам (в процентах)
_________________________________________________________________

в тенге в иностранной валюте
_________________________________________________________________
Текущие, корреспондентские счета | |
| |
_________________________________|__________|____________________
Вклады до востребования | |
_________________________________|__________|____________________
Условные вклады | |
_________________________________|__________|____________________
Срочные вклады | |
_________________________________|__________|____________________

Первый руководитель: _______________ дата ___________

Главный бухгалтер: _______________ дата ___________

исполнитель: _____________

телефон: _____________

Место печати".

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С. Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в семидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан.

4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением кредитных товариществ и ипотечных компаний.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.

Председатель
Национального Банка

Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде N 2142 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2002 жылғы 23 желтоқсандағы N 509 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 2 желтоқсандағы N 417 қаулысы. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде 2003 жылғы 25 желтоқсанда тіркелді. Тіркеу N 2637. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2009 жылғы 25 мамырдағы N 49 қаулысымен.

Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2009.05.25 N 49 қаулысымен.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2002 жылғы 23 желтоқсандағы N 509 қаулысына (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 2142 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарында 2003 жылғы 24 наурыз - 6 сәуірде жарияланған, Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 2371 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2003 жылғы 29 мамырдағы N 180 қаулысымен енгізілген өзгерістермен бірге) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп пен қаржылық есепке қосымша мәліметтер беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулықта:

1-тармақтағы "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі - Ұлттық Банк)" деген сөздер "қаржы рыногын және қаржылық ұйымдарды реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган)" деген сөздермен ауыстырылсын;

2-тармақтағы "Ұлттық Банктің" деген сөздерден кейін "және/немесе уәкілетті органның" деген сөздермен толықтырылсын;

3-тармақтағы "Ұлттық Банкке" деген сөздер "уәкілетті органға" деген сөздермен ауыстырылсын;

5-тармақта:
1) тармақшадағы "және оған қосымшалар" деген сөздер алынып тасталсын;
2) тармақшадағы "осы Нұсқаулыққа 2-қосымша" деген сөздер "Почтаның ұлттық операторы үшін - осы Нұсқаулыққа 2-қосымша, банктік емес ұйымдар үшін (Почтаның ұлттық операторын қоспағанда) - осы Нұсқаулыққа 2-1-қосымша" деген сөздермен ауыстырылсын;
мынадай мазмұндағы 4) тармақшамен толықтырылсын:
"4) меншік капиталға өзгерістер туралы есеп - N 4 нысан (осы Нұсқаулыққа 3-1-қосымша).";

6-тармақта:
2), 3), 4)-тармақшалар алынып тасталсын;
5) тармақшадағы "ағымдағы" деген сөзден кейін ", корреспонденттік" деген сөзбен толықтырылсын;

7-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
"7. Банктік емес ұйымдар (Почтаның ұлттық операторын және ломбардтарды қоспағанда) уәкілетті органға:
тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың он сегізінен кешіктірмей N 1 нысанды және N 2 нысанды;
жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін, есепті жылдан кейінгі жылдың бірінші сәуіріне дейін мерзімде N 1 нысанды, N 2 нысанды, N 3 нысанды, N 4 нысанды және қаржылық есепке қосымша мәліметтерді (бұдан әрі - есепті), есепке түсіндірме жазбаны, есепті жылдың қаржылық есебіне жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есепті береді.
Почтаның ұлттық операторы уәкілетті органға:
ай сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей N 1 нысанды, N 2 нысанды және қаржылық есепке қосымша мәліметтерді;
тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей N 1 нысанды, N 2 нысанды және қаржылық есепке қосымша мәліметтерді;
жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін, есепті жылдан кейінгі жылдың бірінші сәуіріне дейін мерзімде N 1 нысанды, N 2 нысанды, N 3 нысанды, N 4 нысанды, қаржылық есепке қосымша мәліметтерді (бұдан әрі - есепті), есепке түсіндірме жазбаны, есепті жылдың қаржылық есебіне жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есепті береді.
Ломбардтар уәкілетті органға жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін:
есепті жылдан кейінгі жылдың он сегізінші қаңтарына дейін мерзімде, N 1 нысанды, N 2 нысанды және қаржылық есепке қосымша мәліметтерді;
есепті жылдан кейінгі жылдың бірінші сәуіріне дейін мерзімде N 1 нысанды, N 2 нысанды, N 3 нысанды, N 4 нысанды, қаржылық есепке қосымша мәліметтерді (бұдан әрі - есепті), есепке түсіндірме жазбаны, есепті жылдың қаржылық есебіне жүргізілген аудит нәтижелері бойынша аудиторлық есепті береді.";

9-тармақтағы "Ұлттық Банктің филиалына" деген сөздер және бұдан әрі мәтін бойынша "Ұлттық Банктің филиалы", "Ұлттық Банктің филиалына", "Ұлттық Банк" деген сөздер тиісінше "уәкілетті орган", "уәкілетті органға", "уәкілетті орган" деген сөздермен ауыстырылсын;

11-тармақтың бірінші сөйлемі алынып тасталсын;
12-тармақ алынып тасталсын;
17-тармақ алынып тасталсын;
19-тармақ алынып тасталсын;

1-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:

"Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп пен қаржылық есепке
қосымша мәліметтер беру тізбесі,
нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 1-қосымша

N 1 нысан

Бухгалтерлік баланс
_______________________________________________________
(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымның толық атауы)
200____ жылғы "___" __________________

(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
Баптардың атауы |Ескерту| Есепті | 200_
| |кезеңнің| жылғы
| | аяғында| 31 жел.
| | |тоқсанда
___________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
___________________________________________________________________
Активтер 1
Негізгі құрал-жабдықтар (нетто) 2
Материалдық емес активтер (нетто) 3
Басқа заңды тұлғалардың капиталына
инвестициялар 4
Берілген қаржылық жалға алу (күмәнді
борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 5
Берілген ұзақ мерзімді заемдар (күмәнді
борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 6
Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек (күмәнді
борыштар бойынша резервтерді шегергенде) 7
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар
(күмәнді борыштар бойынша резервтерді
шегергенде) 8
Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар
(күмәнді борыштар бойынша резервтерді
шегергенде) 9
Мерзімі ұзартылған салық талабы 10
Басқа активтер 11
Қорлар 12
Салық және басқа міндетті төлемдер
бойынша бюджет алдындағы талап 13
Алдағы кезеңдердің шығыстары 14
Берілген қысқа мерзімді заемдар
(күмәнді борыштар бойынша резервтерді
шегергенде) 15
Қысқа мерзімді дебиторлық берешек
(күмәнді борыштар бойынша резервтерді
шегергенде) 16
"Кері РЕПО" операциясы 17
Саудаға арналған бағалы қағаздар
(күмәнді борыштар бойынша резервтерді
шегергенде) 18
Орналастырылған салымдар (күмәнді борыштар
бойынша резервтерді шегергенде) 19
Ақша 20

Меншік капиталы 21
Жарғылық капитал 22
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал) 23
Алынған капитал 24
Резервтік капитал 25
Басқа резервтер 26
Бөлінбеген кіріс (жабылмаған шығын): 27
Өткен жылдардың бөлінбеген кірісі
(жабылмаған шығын) 28
Есепті кезеңдегі бөлінбеген кіріс
(жабылмаған шығын) 29

Азшылық үлесі 30

Міндеттемелер 31
Ұзақ мерзімді алынған заемдар және
қаржылық жалға алу 32
Тартылған ұзақ мерзімді салымдар 33
Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек 34
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар 35
Мерзімі ұзартылған салық міндеттемесі 36
Алдағы кезеңдердің кірістері 37
Дивидендтер бойынша акционерлермен есеп
айырысу 38
Салық және басқа міндетті төлемдер
бойынша бюджет алдындағы міндеттеме 39
Қысқа мерзімді кредиторлық берешек 40
Қысқа мерзімді алынған заемдар 41
"РЕПО" операциясы 42
Тартылған қысқа мерзімді салымдар 43
Клиенттердің корреспонденттік және
ағымдағы шоттары 44
Өзге де міндеттемелер 45
Меншік капитал және міндеттемелер жиынтығы 46
___________________________________________________________________

Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: __________________
телефон:__________________

Мөр орны";

2-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:

"Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп пен қаржылық есепке
қосымша мәліметтер беру тізбесі,
нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 2-қосымша

N 2 нысан

Кірістер және шығыстар туралы есеп
(функциялар бойынша шығыстарды жіктеу)
_________________________________________
(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымның толық атауы)
200____ жылғы "___" __________________

(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
|Ескерту|Есепті|Ағымдағы|Өткен |Өткен
Баптардың | |кезең |жылдың |жылдың |жылдың
атауы | |үшін |басынан |осындай|басынан
| | | бергі |есепті |бергі
| | | кезең |кезеңі |осындай
| | | үшін |үшін |кезең
| | |(өспелі | |үшін
| | |жиынтық.| |(өспелі
| | | пен) | |жиынтық.
| | | | | пен)
___________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
___________________________________________________________________
Дайын өнімді (жұмыс,
қызмет көрсету) сатудан
түскен кіріс 1
Сатылған дайын өнімнің
(жұмыс, қызмет көрсету)
өзіндік құны 2
оның ішінде:
Материалдарға шығыстар 3
Еңбекақы және іссапар
шығыстары 4
Амортизациялық аударымдар 5
Жалпы пайда 6
Банк қызметімен байланысты
кірістер 7
Сыйақы алуға байланысты
кірістер 8
оның ішінде:
корреспонденттік және
ағымдағы шоттар бойынша 9
орналастырылған салымдар
бойынша 10
берілген заемдар бойынша 11
берілген қаржылық жалға алу
бойынша 12
бағалы қағаздар бойынша 13
"кері РЕПО" операциялары
бойынша 14
Сыйақы алуға байланысты
басқа да кірістер 15
Сыйақы алуға байланысты емес
кірістер 16
оның ішінде:
Аударым операцияларын жүзеге
асырудан кірістер 17
Клиринг операцияларын жүзеге
асырудан кірістер 18
Касса операцияларын жүзеге
асырудан кірістер 19
Сейф операцияларын жүзеге
асырудан кірістер 20
Инкассацияны жүзеге асырудан
кірістер 21
Банк қызметімен байланысты
өзге де кірістер 22
Бағалы қағаздар бойынша өзге
де кірістер (шығындар) (нетто) 23
оның ішінде
Бағалы қағаздарды (нетто)
сатып алудан-сатудан түскен
кірістер (шығындар) 24
Саудаға арналған және қолда
бар сатуға арналған бағалы
қағаздар құнының өзгеруінен
кірістер (шығындар) (нетто) 25
Шетел валютасын қайта
бағалаудан кірістер
(шығындар) (нетто) 26
Банк қызметіне байланысты
емес өзге де кірістер 27
Басқа заңды тұлғалардың
капиталына қатысудан кірістер 28
Активтерді сатудан түскен
кірістер 29
Басқа да кірістер 30
Кірістер жиынтығы 31

Дайын өнімді (жұмыс, қызмет
көрсету) сатуға байланысты
шығыстар 32
Операциялық кірістер 33
оның ішінде:
Еңбекақы және іссапар
шығыстары 34
Амортизациялық аударымдар 35
Салық және бюджетке басқа
да міндетті төлемдер бойынша
шығыстар (корпоративтік
табыс салығынан басқа) 36
Банк қызметімен байланысты
шығыстар 37
Сыйақы алуға байланысты
шығыстар 38
оның ішінде:
тартылған салымдар бойынша 39
алынған заемдар бойынша 40
алынған қаржылық жалға алу
бойынша 41
бағалы қағаздар бойынша 42
"РЕПО" операциялары бойынша 43
Сыйақы алуға байланысты
басқа да шығыстар 44
Сыйақы алуға байланысты
емес шығыстар 45
оның ішінде:
Аударым операцияларын жүзеге
асырудан шығыстар 46
Клиринг операцияларын жүзеге
асырудан шығыстар 47
Касса операцияларын жүзеге
асырудан шығыстар 48
Сейф операцияларын жүзеге
асырудан шығыстар 49
Инкассацияны жүзеге
асырудан шығыстар 50
Басқа да шығыстар 51
Шығыстар жиынтығы 52

Резервтерге (провизияларға)
аударылғанға дейінгі таза
кіріс (шығын) 53

Ықтимал шығындарға арналған
резервтерге (провизияларға)
шығыстар резервтерді
(провизияларды) қалпына
келтіру 54

Резервтерге (провизияларға)
аударылғаннан кейінгі таза
кіріс (шығын) 55

Көзделмеген кірістер
(шығындар) 56

Корпоративтік табыс салығын
төлегенге дейінгі таза
кіріс (шығын) жиынтығы 57

Корпоративтік табыс салығы 58

Салықтарды төлегеннен кейінгі
таза кіріс (шығын) 59

Азшылықтың үлесі 60

Кезең ішіндегі таза кіріс
(шығын) 61
___________________________________________________________________

Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: __________________
телефон:__________________
Мөр орны";

мынадай редакциядағы 2-1-қосымшамен толықтырылсын:

"Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп пен қаржылық есепке
қосымша мәліметтер беру тізбесі,
нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 2-1-қосымша

N 2 нысан

Кірістер және шығыстар туралы есеп
(сипаты бойынша шығыстарды жіктеу)
_________________________________________
(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымның толық атауы)
200____ жылғы "___" __________________

(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
|Ескерту|Есепті|Ағымдағы|Өткен |Өткен
Баптардың | |кезең |жылдың |жылдың |жылдың
атауы | | үшін |басынан |осындай|басынан
| | | бергі |есепті |бергі
| | | кезең |кезеңі |осындай
| | | үшін |үшін |кезең
| | |(өспелі | |үшін
| | |жиынтық.| |(өспелі
| | | пен) | |жиынтық.
| | | | | пен)
___________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
___________________________________________________________________
Сыйақы алуға байланысты
кірістер: 1
оның ішінде:
корреспонденттік және
ағымдағы шоттар бойынша 2
орналастырылған салымдар
бойынша 3
берілген заемдар бойынша 4
берілген қаржылық жалға
алу бойынша 5
бағалы қағаздар бойынша 6
"кері РЕПО" операциялары
бойынша 7
Сыйақы алуға байланысты
басқа да кірістер 8
Сыйақы алуға байланысты
емес кірістер: 9
оның ішінде:
Аударым операцияларын жүзеге
асырудан кірістер 10
Клиринг операцияларын жүзеге
асырудан кірістер 11
Касса операцияларын жүзеге
асырудан кірістер 12
Сейф операцияларын жүзеге
асырудан кірістер 13
Инкассацияны жүзеге асырудан
кірістер 14
Сыйақы алуға байланысты
емес басқа да кірістер 15
Бағалы қағаздар бойынша
өзге де кірістер (шығындар)
(нетто) 16
оның ішінде:
Бағалы қағаздарды сатып
алудан-сатудан түскен
кірістер (шығындар) (нетто) 17
Саудаға арналған және қолда
бар сатуға арналған бағалы
қағаздар құнының өзгеруінен
кірістер (шығындар) (нетто) 18
Шетел валютасын қайта
бағалаудан кірістер
(шығындар) (нетто) 19
Басқа заңды тұлғалардың
капиталына қатысудан кірістер 20
Активтерді сатудан түскен
кірістер 21
Басқа да кірістер 22
Кірістер жиынтығы 23

Сыйақы алуға байланысты
шығыстар 24
оның ішінде:
тартылған салымдар бойынша 25
алынған заемдар бойынша 26
алынған қаржылық жалға алу
бойынша 27
бағалы қағаздар бойынша 28
"РЕПО" операциялары бойынша 29
Сыйақы төлеуге байланысты
басқа да шығыстар 30
Сыйақы алуға байланысты емес
шығыстар: 31
оның ішінде:
Аударым операцияларын жүзеге
асырудан шығыстар 32
Клиринг операцияларын жүзеге
асырудан шығыстар 33
Касса операцияларын жүзеге
асырудан шығыстар 34
Сейф операцияларын жүзеге
асырудан шығыстар 35
Инкассацияны жүзеге асырудан
шығыстар 36
Операциялық шығыстар 37
оның ішінде:
Еңбекақы және іссапар
шығыстары 38
Амортизациялық аударымдар 39
Материалдарға арналған
шығыстар 40
Салық және бюджетке басқа
да міндетті төлемдер бойынша
шығыстар (корпоративтік
табыс салығынан басқа) 41
Активтерді сатудан немесе
өтеусіз беруден шығыстар 42
Басқа да шығыстар 43
Шығыстар жиынтығы 44

Резервтерге (провизияларға)
аударғанға дейінгі таза
кіріс (шығын) 45

Ықтимал шығындарға арналған
резервтерге (провизияларға)
шығыстар резервтерді
(провизияларды) қалпына
келтіру 46

Резервтерге (провизияларға)
аударғаннан кейінгі таза
кіріс (шығын) 47

Көзделмеген кірістер
(шығындар) 48

Корпоративтік табыс салығын
төлегенге дейінгі таза кіріс
(шығын) жиынтығы 49
Корпоративтік табыс салығы 50

Салықтарды төлегеннен
кейінгі таза кіріс (шығын) 51

Азшылықтың үлесі 52

Кезең ішіндегі таза кіріс
(шығын) 53
____________________________________________________________________

Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: __________________
телефон:__________________
Мөр орны";

3-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:

"Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп пен қаржылық есепке
қосымша мәліметтер беру тізбесі,
нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 3-қосымша

N 3 нысан

Ақша қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс)
_________________________________________
(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымның толық атауы)
200____ жылғы "___" __________________

(мың теңгемен)
____________________________________________________________________
|Ескерту |Ағымдағы | Өткен
Баптардың атауы | | жылдың | жылдың
| | басынан | басынан
| | бергі | бергі
| | кезең | осындай
| | үшін | кезең
| | (өспелі | үшін
| | жиынтық.| (өспелі
| | пен) | жиынтық.
| | | пен)
____________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
____________________________________________________________________
Операциялық қызметпен байланысты
ақшалай түсімдер және төлемдер 1
Салық салуға дейінгі кіріс (шығын) 2
Ақшалай емес операциялық баптарға
түзетулер: 3
оның ішінде:
Амортизациялық аударымдар және тозу 4
Ықтимал шығынға арналған резервтер
(провизиялар) бойынша шығыстар 5
Шетел валютасымен операциялар бойынша
жұмсалмаған кірістер және шығыстар 6
Алуға сыйақы түрінде есептелген кірістер 7
Сыйақы төлеуге шығыстар 8
Ақшалай емес баптарға басқа да түзетулер 9

Операциялық активтерді және міндет.
темелерді өзгерткенге дейінгі
операциялық кіріс (шығын) 10

Операциялық активтерде (көбею) азаю 11

Берілген ұзақ мерзімді заемдардың
(көбеюі) азаюы 12

Ұзақ мерзімді дебиторлық берешектің
(көбеюі) азаюы 13
Алдағы кезеңдердегі шығыстардың
(көбеюі) азаюы 14
Қысқа мерзімді дебиторлық берешектің
(көбеюі) азаюы 15
Берілген қысқа мерзімді заемдардың
(көбеюі) азаюы 16
"Кері РЕПО" операцияларының (көбеюі)
азаюы 17
Саудаға арналған және қолда бар
сатуға арналған бағалы қағаздардың
(көбеюі) азаюы 18
Өтеу мерзімі үш айдан астам мерзімге
орналастырылған салымдардың
(көбеюі) азаюы 19
Басқа да активтердің (көбеюі) азаюы 20

Операциялық міндеттемелердің көбеюі
(азаюы) 21
Ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің
көбеюі (азаюы) 22
Өтеу мерзімі үш айдан астам тартылған
салымдардың көбеюі (азаюы) 23
Қысқа мерзімді кредиторлық берешектің
көбеюі (азаюы) 24
"РЕПО" операцияларының көбеюі (азаюы) 25
Алдағы кезеңдердегі кірістердің көбеюі
(азаюы) 26
Басқа да міндеттемелердің көбеюі (азаюы) 27

Операциялық қызметтен түскен ақшаның
көбеюі (азаюы) 28

Төленген корпоративтік табыс салығы 29

Салық салудан кейінгі операциялық
қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю)
жиынтығы 30

Инвестициялық қызметпен байланысты
ақшалай түсімдер және төлемдер 31

Өтеуге дейін ұсталынатын бағалы
қағаздарды сатып алу (сату) 32
Негізгі құрал-жабдықтарды, материалдық
емес активтерді сатып алу 33

Негізгі құрал-жабдықтар мен
материалдық емес активтерді сату 34

Басқа заңды тұлғалардың капиталына
инвестициялар 35
Басқа да түсімдер және төлемдер 36

Инвестициялық қызметтен түскен
ақшаның көбею (азаю) жиынтығы 37

Қаржылық қызметке байланысты ақшалай
түсімдер және төлемдер 38
Акциялар шығару 39
Акцияларды және қатысу үлесін алу 40
Алынған заемдар 41
Дивидендтер төлеу 42
Басқа да түсімдер және төлемдер 43

Қаржылық қызметтен түскен ақшаның
көбею (азаю) жиынтығы 44

Есепті кезеңдегі ақшаның көбею (азаю)
жиынтығы 45

Кезең басындағы ақша қалдығы 46
Кезең соңындағы ақша қалдығы 47
____________________________________________________________________

Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: __________________
телефон:__________________
Мөр орны";

мынадай редакциядағы 3-1 қосымшамен толықтырылсын:

"Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп пен қаржылық есепке
қосымша мәліметтер беру тізбесі,
нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 3-1-қосымша

N 3 нысан

Меншік капиталындағы өзгерістер туралы есеп
_________________________________________
(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымның толық атауы]
200____ жылғы "___" __________________

(мың теңгемен)
____________________________________________________________________
|Жарғы.|Сыйлық. |Алын.|Резерв.|Басқа|Бөлін. |Жиын.
|лық |ақылар |ған | тік |ре. |беген |тығы
|капи. |(қосымша|капи.|капи. |зерв.|кіріс |
|тал |төленген|тал |тал |тер |(жабыл.|
| |капитал)| | | |маған |
| | | | | |кіріс) |
____________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
____________________________________________________________________
Есепті кезеңнің
басындағы сальдо

Есеп саясатындағы
өзгерістер және
өткен кезеңдердегі
негізгі қателерді
түзету

Есепті кезеңнің
басында қайта
есептелген сальдо

Есепті кезеңде
қосымша шығарылған
(сатып алынған)
меншік акциялар

Дивидендтер

Негізгі құрал-жаб.
дықты қайта бағалау

Сатуға арналған
қолда бар бағалы
қағаздардың құнын
өзгерту

Есепті кезеңде
бөлінбеген кіріс
(орны жабылмаған
шығын)

Ішкі аударымдар

Резервтік капитал.
ды қалыптастыру

негізгі құрал-жаб.
дықтың жинақталған
қайта бағалауының
амортизациясы

Өзге операциялар

Есепті кезеңнің
аяғындағы сальдо
____________________________________________________________________

Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: __________________
телефон:__________________

Мөр орны";

4-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:

"Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп пен қаржылық есепке
қосымша мәліметтер беру тізбесі,
нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 4-қосымша

Берілген заемдар және қаржы лизингі туралы есеп
___________________________________________________
(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымның толық атауы)
200____ жылғы "___" __________________

(мың теңгемен)
____________________________________________________________________
Заемдар | Символ |Есепті күнгі
| |заем қалдығы
____________________________________________________________________ 1 | 2 | 3
____________________________________________________________________
Банктерге және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға заемдар: 100
Заңды тұлғаларға заемдар: 200
Ауылшаруашылық мақсаттарына 210
Өндірістік мақсаттарға 220
Құрылысқа 230
Жылжымайтын мүлікті сатып алуға 240
Қызмет көрсету саласын дамытуға 250
Өзге де заемдар 260
Жеке тұлғаларға заемдар: 300
Ауылшаруашылық мақсаттарына 310
Тұтыну мақсаттарына 320
Тұрғын үй сатып алуға 330
Құрылысқа 340
Қызмет көрсету саласын дамытуға 350
Өзге де заемдар 360
____________________________________________________________________
Кепіл түрі бойынша заемдар:
____________________________________________________________________
Ломбардтық, оның ішінде: 410
зергерлік бұйымдар 411
аудио, бейне және тұрмыстық техника 412
автокөлік 413
басқа жылжымалы мүлік 414
Жылжымайтын мүлік 420
Кепілдіктер және кепілдемелер 430
Басқа да қамтамасыз ету 440
Бланктік 450
Заемдар жиынтығы 400
____________________________________________________________________
Олардың ішінде:
Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген заемдар:
____________________________________________________________________
Заңды тұлғаларға 510
Жеке кәсіпкерлерге 520
Шағын кәсіпкерлік субъектілеріне берілген
заемдар жиынтығы, оның ішінде: 500
Ауылшаруашылық мақсаттарына 501
Өндірістік мақсаттарға 502
Құрылысқа 503
Жылжымайтын мүлікті сатып алуға 504
Қызмет көрсету саласын дамытуға 505
Өзге де заемдар 506
____________________________________________________________________
Қаржы лизингі
____________________________________________________________________
Банктерге және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға 610
Заңды тұлғаларға 620
Жеке кәсіпкерлерге 630
Қаржы лизингі жиынтығы 600
____________________________________________________________________
Анықтамалық: Заемдар бойынша сыйақының
орташа есептелген ставкасы (процентпен)
____________________________________________________________________
Банктерге және банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға заемдар 700
Заңды тұлғаларға заемдар 800
Жеке тұлғаларға заемдар 900
____________________________________________________________________

Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: __________________
телефон:__________________

Мөр орны";

8-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:

"Банк операцияларының жекелеген
түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп пен қаржылық есепке
қосымша мәліметтер беру тізбесі,
нысандары мен мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 8-қосымша

Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп
_________________________________________
(банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын
ұйымның толық атауы)
200____ жылғы "___" __________________

(мың теңгемен)
____________________________________________________________________
Салымдардың түрі | Жеке | Заңды
|тұлғалар|тұлғалар
____________________________________________________________________
Ағымдағы, корреспонденттік |Барлығы, оның ішінде|
шоттар |шетел валютасымен |
Талап ету салымдары |Барлығы, оның ішінде|
|шетел валютасымен |
Шартты салымдар |Барлығы, оның ішінде|
|шетел валютасымен |
Мерзімді салымдар |Барлығы, оның ішінде|
|шетел валютасымен |
Оның ішінде
1 айға дейін бастапқы өтеу |Барлығы, оның ішінде|
мерзімімен |шетел валютасымен |
1 айдан 3 айға дейін |Барлығы, оның ішінде|
бастапқы өтеу мерзімімен |шетел валютасымен |
3 айдан 1 жылға дейін |Барлығы, оның ішінде|
бастапқы өтеу мерзімімен |шетел валютасымен |
1 жылдан астам 5 жылға |Барлығы, оның ішінде|
дейін бастапқы өтеу |шетел валютасымен |
мерзімімен
5 жылдан астам бастапқы |Барлығы, оның ішінде|
өтеу мерзімімен |шетел валютасымен |
Басқа да салымдар |Барлығы, оның ішінде|
|шетел валютасымен |
Жиынтығы |Барлығы, оның ішінде|
|шетел валютасымен |
____________________________________________________________________

Анықтамалық: Салымдар бойынша сыйақының орташа есептелген
ставкасы (процентпен) теңгемен шетел валютасымен
____________________________________________________________________
Ағымдағы, корреспонденттік шоттар | |
Талап ету салымдары | |
Шартты салымдар | |
Мерзімді салымдар | |
____________________________________________________________________

Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: __________________
телефон:__________________

Мөр орны".

2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.

3. Қаржылық қадағалау департаменті (Бахмутова Е.Л.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап жеті күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына жіберсін.

4. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалдары осы қаулыны алған күннен бастап үш күндік мерзімде оны кредиттік серіктестіктерді және ипотекалық компанияларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға жіберсін.

5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ. Сәйденовке жүктелсін.

Ұлттық Банк
Төрағасы