О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 43 "Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями"

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 231. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 24 ноября 2006 года N 4465. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178

Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 24.09.2014 № 178 (вводится в действие с 01.07.2015).

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность ипотечных организаций, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 февраля 2006 года N 43 "Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4157) следующие дополнения и изменения:
в Правилах представления отчетности ипотечными организациями, утвержденных указанным постановлением:
в приложении 1:
в таблице 1 "Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
после строки 1003 дополнить строкой 1004 следующего содержания:
"

1004

Наличность в вечерней кассе

";
в строках 1054, 1204, 1259, 1319, 1329, 1428, 1876, 1877,
1878 и 2875 слова "Специальные резервы" заменить словом "Резервы";
строку 1660 изложить в следующей редакции:
"

1660

Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы

";
после строки 2113 дополнить строкой 2126 следующего содержания:
"

2126

Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах

";
после строки 2153 дополнить строкой 2216 следующего содержания:
"

2216

Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах

";
после строки 2406 дополнить строкой 2451 следующего содержания:
"

2451

Бессрочные финансовые инструменты

";
после строки 2755 дополнить строками 2756 и 2757 следующего
содержания:
"

2756	Начисленные расходы по субординированным облигациям
2757	Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам

";
строку 2874 исключить;
строки 3200 изложить в следующей редакции:
"

3200

Резервы (провизии) на общебанковские риски

";
в таблице 2 "Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и
расходов":
в строке 4709 слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки 5153 дополнить строкой 5216 следующего содержания:

"

5216

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах

";
после строки 5406 дополнить строкой 5407 следующего содержания:
"

5407

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам

";
в строках 5451, 5452, 5453, 5455, 5457, 5459, 5464, 5465 и 5466
слово "специальные" исключить;
в строке 5709 слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки 5721 дополнить строкой 5722 следующего содержания:
"

5722

Социальные отчисления

";
после строки 5853 дополнить строкой 5854 следующего содержания:
"

5854

Расходы от реализации товарно-материальных запасов

";
в таблице 3 "Отчет об остатках на внебалансовых счетах
условных и возможных требований и обязательств":
строку 6125 изложить в следующей редакции:

"

6125

Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем

";
после строки 6125 дополнить строкой 6126 следующего содержания:
"

6126

Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем

";
после строки 6175 дополнить строкой 6177 следующего содержания:
"

6177

Условные требования по предоставленным займам

";
строку 6625 изложить в следующей редакции:
"

6625

Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем

";
после строки 6625 дополнить строкой 6626 следующего содержания:
"

6626

Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем

";
после строки 6675 дополнить строкой 6677 следующего содержания:
"

6677

Условные обязательства по предоставленным займам

";
строки 6991, 6992, 6993, 6994, 6995 исключить;
строку 6996 изложить в следующей редакции:
"

6996

Позиция по сделкам с прочими активами

";
в таблице 4 "Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":
в строках 7110 и 7220 слово "Машины" заменить словами "Здания, машины";
строку 7500 изложить в следующей редакции:
"

7500

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление

";
строку 7540 исключить;
после строки 7543 дополнить строками 7544, 7600 - 7611,
7630 - 7632, 7650, 7651, 7660 - 7668, 7680 - 7688 следующего содержания:
"

7544	Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление
7600	Активы клиентов, находящихся в доверительном (инвестиционном) управлении
7601	Деньги
7602	Аффинированные драгоценные металлы
7603	Ценные бумаги
7604	Вклады размещенные
7605	Инвестиции в капитал
7606	Нематериальные активы
7607	Основные средства
7608	Прочие активы
7609	Дивиденды
7610	Вознаграждение
7611	Прочие требования
7630	Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению
7631	Счета к оплате
7632	Прочие обязательства
7650	Капитал
7651	Капитал
7660	Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению
7661	Поступление активов от клиента
7662	Доходы в виде вознаграждения
7663	Доходы от купли-продажи активов
7664	Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7665	Реализованные доходы по курсовой разнице
7666	Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7667	Нереализованные доходы по курсовой разнице
7668	Прочие доходы
7680	Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению
7681	Изъятие активов клиента
7682	Расходы по выплате комиссионных вознаграждений
7683	Расходы от купли-продажи активов
7684	Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7685	Реализованные расходы по курсовой разнице
7686	Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7687	Нереализованные расходы по курсовой разнице
7688	Прочие расходы

".

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 октября 2006 года.

3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Узбекова Г.Н.

Председатель

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2006 жылғы 25 ақпандағы N 43 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2006 жылғы 27 қазандағы N 231 Қаулысы. Қазақстан Республикасы Әділет министрлігі 2006 жылғы 24 қарашадағы Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеудің тізіліміне N 4465 болып енгізілді. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысымен

Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.09.2014 № 178 (01.07.2015 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Ипотекалық ұйымдардың қызметтерін реттейтін нормативтік құқықтық кесімдерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің Басқармасы (бұдан әрі - Агенттік) ҚАУЛЫ ЕТЕДІ :

1. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2006 жылғы 25 ақпандағы N 43 қаулысына (Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4157 тіркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
аталған қаулымен бекітілген Ипотекалық ұйымдардың есеп беру ережесінде:
1-қосымшада:
"Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 1-кестеде:
1003 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 1004 жолмен толықтырылсын:

"

1004

Кешкі қассадағы қолма-қол ақша

";

1054, 1204, 1259, 1319, 1329, 1428, 1876, 1877, 1878 және 2875 жолдағы "арнайы резервтер" деген сөздер "резервтер" деген сөзбен ауыстырылсын;

1660 жол мынадай редакцияда жазылсын:

"

1660

Жасалған (әзірленген) материалдық емес активтер

";

2113 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2126 жолмен толықтырылсын:

"

2126

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары

";

2153 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2216 жолмен толықтырылсын:

"

2216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары

";

2406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2451 жолмен толықтырылсын:

"

2451

Мерзімсіз қаржы құралдары

";

2755 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2756 және 2757 жолмен толықтырылсын:

"	2756	Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар
	2757	Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар		";

2874 алып тасталсын;

3200 жол мынадай редакцияда жазылсын:

"

3200

Жалпы банктік тәуекелдерге арналған резервтер (провизиялар)

";

"Баланс шоттарындағы кірістер мен шығыстардың қалдықтары туралы есеп" 2-кестеде:

4709 жолдағы "Сату үшін қолда бар" деген сөздер алып тасталсын;

5153 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5216 жолмен толықтырылсын:

"

5216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар

";

5406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5407 жолмен толықтырылсын:

"

5407

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар

";

5451, 5452, 5453, 5455, 5457, 5459, 5464, 5465 және 5466 жолдардағы "арнайы" деген сөз алып тасталсын;

5709 жолдағы "және сатуға арналған қолда бар" деген сөздер алып тасталсын;

5721 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5722 жолмен толықтырылсын:

"

5722

Әлеуметтік аударымдар

";

5853 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5854 жолмен толықтырылсын:

"

5854

Тауар-материалдық қорларды сатудан шығыстар

";

"Баланстан тыс шоттардағы шартты және мүмкін талаптар мен міндеттемелердің қалдықтары туралы есеп" 3-кестеде:
6125 жол мынадай редакцияда жазылсын:

"

6125

Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты талаптар

";

6125 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6126 жолмен толықтырылсын:

"

6126

Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты талаптар

";

6175 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6177 жолмен толықтырылсын:

"

6177

Берілетін заемдар бойынша шартты талаптар

";

6625 жол мынадай редакцияда жазылсын:

"

6625

Болашақта берілетін қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты міндеттемелер

";

6625 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6626 жолмен толықтырылсын:

"

6626

Болашақта берілетін қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты міндеттемелер

";

6675 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6677 жолмен толықтырылсын:

"

6677

Берілетін заемдар бойынша шартты міндеттемелер

";

6991, 6992, 6993, 6994, 6995 жол алып тасталсын;

6996 жол мынадай редакцияда жазылсын:

"

6996

Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция

";

"Мемарандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 4-кестеде:
7110 және 7220 жолдағы "Машиналар" деген сөз "Үйлер, машиналар" деген сөздермен ауыстырылсын;

7500 жол мынадай редакцияда жазылсын:

"

7500

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар

";

7540 жол алып тасталсын;

7543 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 7544, 7600-7611, 7630-7632, 7650, 7651, 7660-7668, 7680-7688 жолмен толықтырылсын:

"	7544	Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
	7600	Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері
	7601	Ақша
	7602	Тазартылған қымбат металдар
	7603	Бағалы қағаздар
	7604	Орналастырылған салымдар
	7605	Капиталға инвестициялар
	7606	Материалдық емес активтер
	7607	Негізгі құрал-жабдықтар
	7608	Басқа да активтер
	7609	Дивидендтер
	7610	Сыйақы
	7611	Басқа да талаптар
	7630	Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар жөніндегі міндеттемелер
	7631	Ақы төлеуге шоттар
	7632	Басқа да міндеттемелер
	7650	Капитал
	7651	Капитал
	7660	Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша кірістер
	7661	Клиенттен активтердің түсуі
	7662	Сыйақы түріндегі кірістер
	7663	Активтерді сатып алу-ату бойынша кірістер
	7664	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған кірістер
	7665	Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер
	7666	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған кірістер
	7667	Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер
	7668	Басқа да кірістер
	7680	Сенімгерлік (инвестициялық) басқару бойынша операциялар бойынша шығыстар
	7681	Клиенттің активтерін алу
	7682	Комиссиялық сыйақы төлеу жөніндегі шығыстар
	7683	Активтерді сатып алу-сату бойынша шығыстар
	7684	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар
	7685	Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар
	7686	Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
	7687	Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар
	7688	Басқа да шығыстар		".

2. Осы қаулы Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі және оның қолданысы 2006 жылғы 1-қазаннан басталған қатынастарға таратылады.

3. Стратегия және талдау департаменті (Е.С.Еденбаев):
1) Заң департаментімен (М.Б.Байсынов) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелерге, Қазақстан Республикасының Ұлттық банкіне, екінші деңгейдегі банктерге және "Қазақстан қаржыгерлер қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.

4. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.

5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Ғ.Н.Өзбековке жүктелсін.

Төраға