О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 232. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 8 декабря 2006 года № 4481. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 147

Сноска. Постановление утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 28.06.2013 № 147 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года N 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3750) следующие дополнения и изменения:
в приложении к указанному постановлению:
в таблицах 1. "Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
после строки 1003 дополнить строкой 1004 следующего содержания:
"

1004

Наличность в вечерней кассе

";
в строках 1054, 1204, 1259, 1319, 1329, 1428, 1876, 1877, 1878 и 2875 слова "Специальные резервы" заменить словом "Резервы";
после строки 1106 дополнить строкой 1150 следующего содержания:
"

1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение

";
строки 1460, 1462-1465, 1467, 1469 исключить:
строку 1660 изложить в следующей редакции:
"

1660

Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы

";
после строки 2125 дополнить строкой 2126 следующего содержания:
"

2126

Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах

";
после строки 2215 дополнить строкой 2216 следующего содержания:
"

2216

Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах

";
после строки 2406 дополнить строкой 2451 следующего содержания:
"

2451

Бессрочные финансовые инструменты

";
после строки 2755 дополнить строками 2756 и 2757 следующего содержания:
"

2756	Начисленные расходы по субординированным облигациям
2757	Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам

";
строки 2874 и 3120 исключить;
после строки 3101 дополнить строкой 3200 следующего содержания:
"

3200

Резервы (провизии) на общебанковские риски

";
в таблицах 2. "Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов":
в строке 4709 слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки 5215 дополнить строкой 5216 следующего содержания:
"

5216

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах

";
после строки 5406 дополнить строкой 5407 следующего содержания:
"

5407

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам

";
в строках 5451, 5452, 5453, 5455, 5457, 5459, 5464, 5465 и 5466 слово "специальные" исключить;
строки 5454, 5456, 5458, 5460, 5461, 5462 и 5463 исключить;
в строке 5709 слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;
после строки 5721 дополнить строкой 5722 следующего содержания:
"

5722

Социальные отчисления

";
после строки 5853 дополнить строкой 5854 следующего содержания:
"

5854

Расходы от реализации товарно-материальных запасов

";
в таблицах 3. "Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств":
строку 6125 изложить в следующей редакции:
"

6125

Условные требования по безотзыв- ным займам, предоставляемым в будущем

";
после строки 6125 дополнить строкой 6126 следующего содержания:
"

6126

Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем

";
после строки 6175 дополнить строкой 6177 следующего содержания:
"

6177

Условные требования по предоставленным займам

";
Строку 6625 изложить в следующей редакции:
"

6625

Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляе- мым в будущем

";
после строки 6625 дополнить строкой 6626 следующего содержания:
"

6626

Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем

";
после строки 6675 дополнить строкой 6677 следующего содержания:
"

6677

Условные обязательства по предоставленным займам

";
строки 6991, 6992, 6993, 6994, 6995 исключить;
строку 6996 изложить в следующей редакции:
"

6996

Позиция по сделкам с прочими активами

";
в таблицах 4. "Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":
в строках 7110 и 7220 слово "Машины" заменить словами "Здания, машины";
строку 7500 изложить в следующей редакции:
"

7500

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление

";
строки 7510, 7520, 7530, 7540 исключить;
после строки 7543 дополнить строками 7544, 7600-7611, 7630-7632, 7650, 7651, 7660-7668, 7680-7688 следующего содержания:
"

7544	Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление
7600	Активы клиентов, находящихся в доверительном (инвестиционном) управлении
7601	Деньги
7602	Аффинированные драгоценные металлы
7603	Ценные бумаги
7604	Вклады размещенные
7605	Инвестиции в капитал
7606	Нематериальные активы
7607	Основные средства
7608	Прочие активы
7609	Дивиденды
7610	Вознаграждение
7611	Прочие требования
7630	Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению
7631	Счета к оплате
7632	Прочие обязательства
7650	Капитал
7651	Капитал
7660	Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению
7661	Поступление активов от клиента
7662	Доходы в виде вознаграждения
7663	Доходы от купли-продажи активов
7664	Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7665	Реализованные доходы по курсовой разнице
7666	Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7667	Нереализованные доходы по курсовой разнице
7668	Прочие доходы
7680	Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению
7681	Изъятие активов клиента
7682	Расходы по выплате комиссионных вознаграждений
7683	Расходы от купли-продажи активов
7684	Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7685	Реализованные расходы по курсовой разнице
7686	Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости
7687	Нереализованные расходы по курсовой разнице
7688	Прочие расходы

".

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 октября 2006 года.

3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының 2006 жылғы 27 қазандағы N 232 Қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2006 жылғы 8 желтоқсандағы Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеудің тізіліміне N 4481 болып енгізілді. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2005 жылғы 25 шілдеде тіркелді. Тіркеу N 3750. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 28 маусымдағы № 147 қаулысымен

Ескерту. Күші жойылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 28.06.2013 № 147 қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі).

Екінші деңгейдегі банктердің қызметтерін реттейтін нормативтік құқықтық кесімдерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің Басқармасы (бұдан әрі - Агенттік) ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына (нормативтік құқықтық кесімдердің мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3750 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:

аталған қаулының қосымшасында:
"Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 1-кестелерде:
1003 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 1004 жолымен толықтырылсын:

"1004

Кешкі кассадағы қолда бар ақша

";

1054, 1204, 1259, 1319, 1329, 1428, 1876, 1877, 1878 және 2875 жолдардағы "Арнайы резервтер" сөздері "Резервтер" сөзімен ауыстырылсын;

1106 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 1150 жолмен толықтырылсын:

"1150

Айналымға түспей тұрып ұлттық валютадағы банкноттар

";

1460, 1462-1465, 1467, 1469 жолдары алып тасталсын;

1660 жолы мынадай редакцияда жазылсын:

"1660

Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер

";

2125 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2126 жолмен толықтырылсын:

"2126

Тазартылған қымбат металдарда басқа банктердің жедел салымдары

";

2215 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2216 жолмен толықтырылсын:

"2216

Тазартылған қымбат металдарда клиенттердің жедел салымдары

";

2406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2451 жолмен толықтырылсын:

«2451

Мерзімсіз қаржылық инструменттер

2755 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2756 және 2757 жолмен толықтырылсын:

"2756	Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар
2757	Мерзімсіз қаржылық инструменттер бойынша есептелген шығыстар	";

2874 және 3120 жолы алып тасталсын;

3101 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 3200 жолмен толықтырылсын:

«"3200

Жалпы банктік тәуекелдерге резервтер (провизиялар)

";

"Кірістер мен шығыстардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 2-кестелерде:
4709 жолдағы "және сату үшін қолда бар" сөздер алып тасталсын;

5215 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5216 жолмен толықтырылсын:

«"5216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдарда жедел салымдары бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар

";

5406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5407 жолмен толықтырылсын:

«"5407

Мерзімсіз қаржылық инструменттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар

";

5451, 5452, 5453, 5455, 5457, 5459, 5464, 5465 жолдардағы және 5466 жолдағы "арнайы" сөзі алып тасталсын;

5454, 5456, 5458, 5460, 5461, 5462 жолдар мен 5463 жолы алып тасталсын;

5709 жолдағы "және сатуға қолда бар" сөздер алып тасталсын;

5721 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5722 жолмен толықтырылсын:

"5722

Әлеуметтік аударымдар

";

5853 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5854 жолмен толықтырылсын:

"5854

Тауарлық-материалдық қорларды сату шығыстары

";

"Шартты әрі мүмкін талаптардың және міндеттемелердің баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 3-кестелерде: 6125 жолы мынадай редакцияда жазылсын:

6125

Болашақта ұсынылатын өзгермейтін займдар бойынша шартты талаптар

";

6125 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6126 жолмен толықтырылсын:

"6126

Болашақта ұсынылатын өзгеретін займдар бойынша шартты талаптар

";

6175 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6177 жолмен толықтырылсын:

"6177

Ұсынылған займдар бойынша шартты талаптар

";

6625 жолы мынадай редакцияда жазылсын:

"6625

Болашақта ұсынылатын өзгермейтін займдар бойынша шартты талаптар

";

6625 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6626 жолмен толықтырылсын:

"6626

Болашақта ұсынылатын өзгеретін займдар бойынша шартты талаптар

";

6675 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6677 жолмен толықтырылсын:

"6677

Ұсынылған займдар бойынша шартты талаптар

";

6991, 6992, 6993, 6994, 6995 жолдары алып тасталсын;

6996 жолы мынадай редакцияда жазылсын:

"6996

Басқа активтер мен жасалатын мәмілелер бойынша позиция

";

"Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 4-кестелерде:

7110 және 7220 жолдағы "Машиналар" сөзі "Үй-жайлар, машиналар" сөздерімен ауыстырылсын;

7500 жолы мынадай редакцияда жазылсын:

"7500

Талап ету құқығы сенімді басқаруға қабылданған ипотекалық займдар

";

7510, 7520, 7530, 7540 жолдары алып тасталсын;

7543 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 7544, 7600-7611, 7630-7632, 7650, 7651, 7660-7668, 7680-7688 жолдармен толықтырылсын:

"7544	Талап ету құқығы сенімді басқаруға қабылданған ипотекалық займдар бойынша мерзімі өткен сыйақылар
7600	Сенімді(инвестициялық) басқарудағы клиенттердің активтері
7601	Ақша
7602	Тазартылған құнды металдар
7603	Бағалы қағаздар
7604	Орналастырылған салымдар
7605	Капиталға инвестициялар
7606	Материалды емес активтер
7607	Негізгі құралдар
7608	Басқа активтер
7609	Дивидендтер
7610	Сыйақы
7611	Басқа талаптар
7630	Сенімді(инвестициялық) басқару жөніндегі операциялар бойынша міндеттемелер
7631	Ақы төлеуге шоттар
7632	Басқа міндеттемелер
7650	Капитал
7651	Капитал
7660	Сенімді(инвестициялық) басқару жөніндегі операциялар бойынша кірістер
7661	Клиенттен түскен активтер
7662	Сыйақы түріндегі кірістер
7663	Активтерді сатып алу-сатудан кірістер
7664	Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылған кірістер
7665	Курс айырмашылығы бойынша іске асырылған кірістер
7666	Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған кірістер
7667	Курс айырмашылығы бойынша іске асырылмаған кірістер
7668	Басқа кірістер
7680	Сенімді (инвестициялық) басқару жөніндегі операциялар бойынша шығыстар
7681	Клиентті активтерінен айыру
7682	Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар
7683	Активтерді сатып алу-сатудан шығыстар
7684	Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар
7685	Курс айырмашылығы бойынша іске асырылған шығыстар
7686	Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар
7687	Курс айырмашылығы бойынша іске асырылмаған шығыстар
7688	Басқа шығыстар	";

2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде
мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін
қолданысқа енгізіледі және оның қолданысы 2006 жылғы 1-қазаннан басталған қатынастарға таратылады.

3. Стратегия және талдау департаменті (Е.С.Еденбаев):
1) Заң департаментімен (М.Б.Байсынов) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелерге, Қазақстан Республикасы Ұлттық банкіне, екінші деңгейдегі банктерге және "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.

4. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі
(Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.

5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының
орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.

Төраға