Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 16.07.2014 № 146 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Вниманию пользователей!
Постановление вводится в действие со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции РК, за исключением подпунктов 11), 12) пункта 11 Правил, которые вводятся в действие с 01.01.2010.
В соответствии с подпунктами 11), 15) пункта 2 статьи 3, пунктом 4 статьи 45, статьей 49 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и статьей 5, подпунктами 5), 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - Правила).
2. Настоящее постановление вводится в действие со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением подпунктов 11), 12) пункта 11 Правил, которые вводятся в действие с 1 января 2010 года.
Примечание РЦПИ!
Действие абзаца распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2013 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 374 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Действие абзаца четвертого подпункта 3) пункта 11 Правил, абзаца четвертого подпункта 3) пункта 35 Правил распространяется до 1 января 2014 года.
Сноска. Пункт 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 374 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
3. Признать утратившими силу нормативные правовые акты согласно приложению к настоящему постановлению.
4. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
5. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 января 2010 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг".
6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.
Председатель Е. Бахмутова
Приложение
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию
и надзору финансового рынка
и финансовых организаций
от 26 сентября 2009 года № 215
Перечень нормативных правовых актов,
признаваемых утратившими силу
1. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 119 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5323).
2. Пункт 3 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 октября 2008 года № 164 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5405).
3. Пункт 3 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 декабря 2008 года № 247 "О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5514).
4. Пункт 3 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10 апреля 2009 года № 74 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5678).
Утверждены
постановлением Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 26 сентября 2009 года № 215
Правила
расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих
виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Глава 1. Общие положения
1. Правила расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, (далее - Правила) устанавливают порядок расчета пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению организациями, совмещающими виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
2. Расчет и порядок представления отчетности по иным пруденциальным нормативам в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган), не указанным в настоящих Правилах, для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, устанавливаются постановлениями Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3924), от 17 июня 2006 года № 142 «Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4300), от 28 апреля 2008 года № 56 «Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций и внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5233), определяющими порядок их расчета и представления отчетности.
Сноска. Пункт 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 26.07.2013 № 204 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
3. Для целей настоящих Правил помимо рейтинговых оценок агентства «Standard & Poor's», уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций также признаются рейтинговые оценки агентств «Moody's Investors Service» и «Fitch», и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).
Сноска. Пункт 3 в редакции постановления Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
4. При взвешивании пенсионных активов по степени риска, а также при определении ликвидных активов при наличии рейтинговой оценки по международной и (или) национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной и (или) национальной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций в соответствии с пунктом 3 настоящих Правил.
Сноска. Пункт 4 в редакции постановления Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
5. Для целей настоящих Правил под международными финансовыми организациями понимаются следующие международные финансовые организации:
Международный банк реконструкции и развития;
Европейский банк реконструкции и развития;
Межамериканский банк развития;
Банк международных расчетов;
Азиатский банк развития;
Африканский банк развития;
Международная финансовая корпорация;
Исламский банк развития;
Европейский инвестиционный банк;
Евразийский банк развития.
6. Сделки за счет собственных активов накопительного пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами, а также накопительного пенсионного фонда, совмещающего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя (далее - Фонд), и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами и совмещающей его с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, а также организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами и совмещающей ее с управлением инвестиционным портфелем и брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя (далее - Организация), совершаются в порядке, установленном главой 3 Правил осуществления деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, и накопительных пенсионных фондов, утвержденных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 189 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5794).
Сноска. Пункт 6 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 26.12.2011 № 221 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.2012).
7. Для расчета пруденциальных нормативов Фонда и Организации балансовая стоимость финансовых инструментов используется с учетом обесценения.
Сноска. Пункт 7 с изменением, внесенным постановлениями Правления АФН РК от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4); от 29.11.2010 № 174 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
8. Фонд и Организация соблюдают лимиты инвестирования в соответствии с главой 5 Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 181 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) (далее - Инструкция № 181).
Глава 2. Порядок расчета пруденциальных нормативов для Фонда
9. Достаточность собственного капитала Фонда характеризуется коэффициентом К1.
Коэффициент К1 рассчитывается по формуле:
К1 = (ЛА-(О+RR1 или FR2))/ВПА, где:
ЛА - ликвидные и прочие активы, указанные в пунктах 11 и 13настоящих Правил;
О - обязательства по балансу;
RR1 - резерв для обеспечения финансовой устойчивости при отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода консервативного (К2.1) и (или) умеренного (К2.2) инвестиционных портфелей Фонда более чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за предыдущий отчетный период, рассчитываемый в соответствии с главой 4 Инструкции № 181;
FR2 - резерв для обеспечения финансовой устойчивости при отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода консервативного (К2.1) и (или) умеренного (К2.2) инвестиционных портфелей Фонда более чем на пятнадцать, но менее чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за предыдущий отчетный период, рассчитываемый в соответствии с главой 4 Инструкции № 181;
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, рассчитывается в совокупности по консервативному и умеренному инвестиционным портфелям Фонда.
С 1 января 2015 года ВПА рассчитывается в совокупности по консервативному, умеренному и агрессивному инвестиционным портфелям Фонда.
ВПА рассчитывается по формуле:
ВПА = Ккр + Рр+ Ор, где:
Ккр – кредитный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам (за исключением конвертируемых долговых ценных бумаг), отнесенным в категорию "удерживаемые до погашения", долговым ценным бумагам (за исключением конвертируемых долговых ценных бумаг), отнесенным в категории "оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка" и "имеющиеся в наличии для продажи", находящимся в инвестиционном портфеле более 1 (одного) года, депозитам, аффинированным драгоценным металлам, металлическим депозитам, операциям "обратное репо", производным финансовым инструментам, неконвертируемым привилегированным акциям, взвешиваемым по степени риска, согласно приложениям 1 и 2 к настоящим Правилам;
Рр - рыночный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, находящимся в инвестиционном портфеле 1 (один) год и менее, отнесенным в категории "оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка" и "имеющиеся в наличии для продажи", акциям (за исключением акций, включенных в расчет кредитного риска), депозитарным распискам, паям и конвертируемым долговым ценным бумагам.
Рыночный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения на сумму:
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском);
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовым риском);риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютным риском).
Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), представляет собой сумму специфичного процентного риска и общего процентного риска.
Специфичный процентный риск рассчитывается по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), взвешенным по коэффициенту специфичного процентного риска (за исключением конвертируемых долговых ценных бумаг) в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам.
Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), признаются финансовые инструменты, одновременно соответствующие следующим условиям:
выпущены одним эмитентом;
имеют равный размер доходности;
рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;
имеют равный срок до погашения.
Если финансовые инструменты не соответствуют одному или нескольким указанным признакам, то специфичный процентный риск рассчитывается по каждому финансовому инструменту в отдельности.
Общий процентный риск представляет собой сумму:
десяти процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов всех зон риска по временным интервалам в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
сорока процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 1 в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
тридцати процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 2 в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
тридцати процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 3 в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам.
Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск), представляет собой произведение стоимости финансового инструмента на коэффициент рыночного риска, и рассчитывается по акциям (за исключением неконвертируемых привилегированных акций), конвертируемым долговым ценным бумагам, депозитарным распискам и паям, в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам.
Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютный риск), представляет собой произведение суммы финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и (или) купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, и коэффициента валютного риска, равного 0,04;
Ор – операционный риск, представляющий собой произведение коэффициента приведения на среднюю величину годового валового дохода, полученного за последние истекшие три года и коэффициента операционного риска, равного 0,04.
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Фондом был получен чистый доход, на количество лет, в которых Фондом был получен чистый доход.
Годовой валовой доход определяется как сумма чистого годового дохода до налогообложения и годового размера ассигнований на формирование резервов по возможному возмещению Фондом коэффициентов номинального дохода К2.1 по консервативному и (или) К2.2 по умеренному портфелям, за вычетом доходов от восстановления указанных резервов.
Если за последние истекшие 3 (три) года Фондом не был получен чистый доход, операционный риск не рассчитывается.
Для вновь созданных Фондов операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается, исходя из количества истекших лет;
ВПА - стоимость финансовых инструментов Фонда, осуществляющего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также Фонда, совмещающего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, взвешенных по степени риска рассчитывается в совокупности по консервативному и умеренному инвестиционным портфелям.
С 1 января 2015 года ВПА рассчитывается в совокупности по консервативному, умеренному и агрессивному инвестиционным портфелям Фонда.
Сноска. Пункт 9 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 26.12.2011 № 221 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.2012).
10. Коэффициент приведения, указанный в пункте 9 настоящих Правил, составляет 10.
Сноска. Пункт 10 в редакции постановления Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
11. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Фонда в объемах, предусмотренных приложением 9 к настоящим Правилам:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более одного процента от суммы активов по балансу Фонда;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) настоящего пункта, в тенге и иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «АА-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
деньги на текущих счетах в центральном депозитарии ценных бумаг;
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах Республики Казахстан, которые имеют долгосрочный и (или) краткосрочный рейтинг не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «АА-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
деньги на текущих счетах в иностранных организациях, которые имеют долгосрочный и (или) краткосрочный рейтинг не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, предоставляющих банковские услуги Фонду для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг, в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «АА-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
2) долговые ценные бумаги, выпущенные организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, ста процентами голосующих акций которой владеет Национальный Банк Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, соответствующих одному из следующих условий:
имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «BB-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
являются дочерними банками-резидентами, родительский банк-нерезидент Республики Казахстан которых имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «А-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
имеют долгосрочный кредитный рейтинг от «B+» до «В» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzВВ-» до «kzВ+» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
4) банковские депозитные сертификаты банков второго уровня Республики Казахстан, соответствующие одному из следующих условий:
имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «BB-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
являются дочерними банками-резидентами, родительский банк-нерезидент Республики Казахстан которых имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «А-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
Примечание РЦПИ!
Абзац действует до 01.01.2014 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 374 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
имеют долгосрочный кредитный рейтинг от «B+» до «В» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzВВ-» до «kzВ+» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
5) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан;
6) облигации, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи;
7) долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына»;
8) акции организаций Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzВВ» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
9) акции организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям первой (наивысшей) или второй (наивысшей) категории сектора «акции», предусмотренным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 мая 2008 года № 77 «О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5251) (далее - постановление № 77), и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
10) негосударственные долговые ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку не ниже «В-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzВ» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
11) негосударственные долговые ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, эмитент которых соответствует требованиям категории «долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки», предусмотренным постановлением № 77;
12) негосударственные долговые ценные бумаги, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 10), 11) настоящего пункта, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, соответствующие следующим требованиям:
наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards - IFRS) (далее - МСФО) или стандартами финансовой отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки (General Accepted Accounting Principles - GAAP) (далее - СФО США);
аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее, чем за два завершенных финансовых года;
собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двух миллионов пятидесяти тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двух миллионов пятидесяти тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумаг во время нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
13) негосударственные долговые ценные бумаги, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 10), 11), 12) настоящего пункта, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, соответствующие следующим требованиям:
наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за один год до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с МСФО или СФО США;
аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
эмитентом долговых ценных бумаг представлялась финансовая отчетность, подтвержденная аудиторским отчетом, за последний завершенный финансовый год;
собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг не может быть меньше его уставного капитала, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
наличие чистой прибыли эмитента долговых ценных бумаг за один из трех завершенных финансовых лет согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за последний финансовый год по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
14) ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
15) негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями, имеющие рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
16) акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
17) долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющие рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
18) аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London bullion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт «Лондонская качественная поставка» («London good delivery»), и металлические депозиты, в том числе, в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих рейтинговой оценкой не ниже «АА» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, на срок не более двенадцати месяцев;
19) акции организаторов торгов с ценными бумагами и иных юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры рынка ценных бумаг, акционерами которых являются профессиональные участники рынка ценных бумаг;
20) дебиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям по пенсионным активам и начисленному инвестиционному доходу от инвестирования пенсионных активов, не просроченная по условиям договора.
Сноска. Пункт 11 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 374 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
12. В расчет ликвидных активов, указанных в пункте 11 настоящих Правил, не включаются:
активы, на которые право собственности Фонда ограничено (продажа ценных бумаг Фондом на условиях их обратного выкупа или передача в залог, или имеющие иные обременения в соответствии с законодательством Республики Казахстан), за исключением сделок "обратное репо" с государственными ценными бумагами (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенными Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан;
ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами, являющимися аффилиированными лицами по отношению к Фонду;
ценные бумаги, выпущенные доверительными управляющими десятью и более процентами голосующих акций Фонда, принадлежащих крупным акционерам Фонда, и аффилиированными лицами данных доверительных управляющих;
вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду.
Сноска. Пункт 12 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2009 № 266 (порядок введения в действие см. п. 4); от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
13. В качестве прочих активов признаются основные средства Фонда в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу Фонда.
Сноска. Пункт 13 в редакции постановления Правления АФН РК от 29.12.2009 № 266 (вводится в действие с 01.01.2011).
14. Значение коэффициента К1 Фонда составляет не менее 0,04.
Коэффициент достаточности собственного капитала выражается числом с тремя знаками после запятой.
Сноска. Пункт 14 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
15. Значение коэффициента К1 составляет не менее 0,01 для Фонда, принявшего пенсионные активы и обязательства Фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, в течение шести месяцев с даты их передачи. По окончанию шести месяцев после даты передачи пенсионных активов и обязательств значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала данного Фонда составляет значение, указанное в пункте 14 настоящих Правил.
16. Значение коэффициента К1 определяется Фондом ежедневно, по состоянию на конец предшествующего рабочего дня.
17. По итогам календарного года Фондом производится расчет разницы между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением коэффициента номинального дохода для целей обеспечения получения доходности по пенсионным активам не ниже минимального уровня.
Сноска. Пункт 17 с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
18. Показатель номинальной доходности Фонда характеризуется коэффициентом номинального дохода К2, рассчитанного в соответствии с главой 3 Инструкции № 181.
19. Минимальное значение коэффициента номинального дохода для консервативного инвестиционного портфеля составляет восемьдесят пять процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за соответствующий период.
Минимальное значение коэффициента номинального дохода для умеренного инвестиционного портфеля составляет семьдесят процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за соответствующий период.
Сноска. Пункт 19 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 26.12.2011 № 221 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.2012).
20. В случае, когда на конец календарного года у Фонда возникает отрицательная разница между коэффициентом номинального дохода К2 Фонда и минимальным значением коэффициента номинального дохода, Фонд возмещает данную разницу за счет собственного капитала путем зачисления соответствующей суммы денег на инвестиционный счет Фонда в банке-кастодиане в срок до 1 февраля года, следующего за годом произведения расчетов.
Требование, установленное частью первой настоящего пункта, не распространяется на Фонд, принимающий пенсионные активы и обязательства Фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, который имеет отрицательную разницу между коэффициентом номинального дохода К2 Фонда и минимальным значением коэффициента номинального дохода в течение четырех лет, следующих за годом принятия пенсионных активов и обязательств.
Сноска. Пункт 20 в редакции постановления Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
21. Сумма, которую Фонд зачисляет на инвестиционный счет в банке-кастодиане для целей исключения отрицательной разницы между коэффициентом номинального дохода К2 Фонда и минимальным значением коэффициента номинального дохода, рассчитывается по формуле, указанной в пункте 29 Инструкции № 181.
Сноска. Пункт 21 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
22. Фонд в течение дня, следующего за днем произведения зачисления суммы возмещения отрицательной разницы между коэффициентом номинального дохода К2 Фонда и минимальным значением коэффициента номинального дохода, направляет в уполномоченный орган информацию о зачислении данной суммы с подтверждением банка-кастодиана.
Сноска. Пункт 22 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
23. При отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода К2 Фонда более чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за предыдущий отчетный период, у Фонда возникают обязательства по возможному возмещению в будущем коэффициента номинального дохода К2 Фонда (далее - Обязательства Фонда).
Сумма Обязательств Фонда формируется Фондом в течение года в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе "Обязательства" на соответствующем счете в полном объеме за счет собственных расходов в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.
Сноска. Пункт 23 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
24. Фонд формирует резерв для обеспечения финансовой устойчивости и отражает в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе «Собственный капитал» на соответствующем балансовом счете за счет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) отчетного периода в порядке, установленном уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
Расчет и формирование Обязательств Фонда и резерва для обеспечения финансовой устойчивости осуществляется в соответствии с главой 4 Инструкции № 181.
Требования, установленные настоящим пунктом и пунктом 23, не распространяются на Фонд, принявший пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, в течение четырех лет, следующих за годом принятия пенсионных активов и обязательств.
Сноска. Пункт 24 в редакции постановления Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
25. Резерв для обеспечения финансовой устойчивости и сумма Обязательств Фонда рассчитываются и при необходимости формируются Фондом, начиная с февраля каждого года (по состоянию на первое марта).
Резерв для обеспечения финансовой устойчивости и Обязательства Фонда рассчитываются Фондом ежемесячно на каждую отчетную дату.
При превышении ранее сформированных Обязательств Фонда и (или) резерва для обеспечения финансовой устойчивости над Обязательствами Фонда и (или) резервом для обеспечения финансовой устойчивости на дату произведения расчетов, допускается восстановление Фондом Обязательств Фонда и (или) резерва для обеспечения финансовой устойчивости (части Обязательств Фонда и (или) резерва для обеспечения финансовой устойчивости).
При фактическом возмещении отрицательной разницы между коэффициентом номинального дохода К2 и минимальным значением коэффициента номинального дохода, допускается одновременное списание резерва для обеспечения финансовой устойчивости.
По итогам публикации на официальном интернет-ресурсе уполномоченного органа значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода по состоянию на 1 января за последние истекшие полные шестьдесят месяцев и при отсутствии необходимости фактического возмещения отрицательной разницы между коэффициентом номинального дохода К2 Фонда и минимальным значением коэффициента номинального дохода, допускается восстановление Фондом суммы Обязательств Фонда и резерва для обеспечения финансовой устойчивости по состоянию на конец отчетного года.
Сноска. Пункт 25 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 26.12.2011 № 221 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.2012).
26. Фонд ежемесячно проводит тесты на обесценение (уменьшение стоимости) пенсионных активов и формирует резервы (провизии) против возможных потерь (осуществляет отрицательную корректировку стоимости), связанных (связанной) с обесценением (уценкой) пенсионных активов при потере стоимости, в случаях объявления дефолта либо делистинга, и (или) банкротства эмитента, и (или) наличия отрицательного собственного капитала эмитента на основании последнего опубликованного квартального (годового) бухгалтерского баланса, и (или) факта неисполнения эмитентом обязательств по иным финансовым инструментам в порядке, установленном главой 6 Инструкции № 181.
Сноска. Пункт 26 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4); с изменениями, внесенными постановлением Правления АФН РК от 29.11.2010 № 174 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
Глава 3. Порядок расчета пруденциальных нормативов
для Организаций
27. Порядок расчета и значение коэффициента достаточности собственного капитала Организации устанавливаются главой 2 Инструкции № 181.
Сноска. Пункт 27 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
28. Доходность пенсионных активов Фонда, находящихся в инвестиционном управлении у Организации, характеризуется показателем номинальной доходности Фонда - коэффициентом номинального дохода К2, установленного главой 3 Инструкции № 181.
29. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
30. Минимальное значение коэффициента номинального дохода для консервативного инвестиционного портфеля составляет восемьдесят пять процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за соответствующий период.
Минимальное значение коэффициента номинального дохода для умеренного инвестиционного портфеля составляет семьдесят процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за соответствующий период.
На основании предоставленных Организациями расчетов коэффициента номинального дохода К2 уполномоченный орган ежемесячно рассчитывает в соответствии с требованиями пункта 27 Инструкции № 181 и не позднее пятнадцатого числа текущего месяца публикует на интернет-ресурсе уполномоченного органа значения:
1) коэффициента К2 по всем Фондам;
2) средневзвешенного коэффициента номинального дохода за последние истекшие полные двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят календарных месяцев по всем Фондам;
3) скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода.
Сноска. Пункт 30 в редакции постановления Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
31. Организация возмещает каждому накопительному пенсионному фонду, пенсионные активы которого находились в инвестиционном управлении у данной Организации, отрицательную разницу между коэффициентом номинального дохода К2 и минимальным значением коэффициента номинального дохода, путем зачисления на его банковский счет в банке-кастодиане соответствующей суммы денег, рассчитанной в порядке, установленном пунктом 29 Инструкции № 181.
Сноска. Пункт 31 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
32. При отрицательном отклонении коэффициента номинального дохода К2 каждого накопительного пенсионного фонда более чем на тридцать процентов от значения скорректированного средневзвешенного коэффициента номинального дохода за предыдущий отчетный период у Организации возникают обязательства по возможному возмещению в будущем коэффициента номинального дохода К2 (далее - Обязательства Организации).
Сумма Обязательств Организации формируется Организацией в течение года в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе "Обязательства" на соответствующем счете в полном объеме за счет собственных расходов в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.
Организация формирует резерв для обеспечения финансовой устойчивости и отражает в бухгалтерском балансе по собственным средствам в разделе "Собственный капитал" на соответствующем балансовом счете за счет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) отчетного периода в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.
Расчет, формирование, списание и восстановление Обязательств Организации и резерва для обеспечения финансовой устойчивости осуществляется в соответствии с главой 4 Инструкции № 181.
Сноска. Пункт 32 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
33. Организация ежемесячно проводит тесты на обесценение пенсионных активов и формирует резервы (провизии) против возможных потерь, связанных с обесценением пенсионных активов при потере стоимости, в случаях объявления дефолта либо делистинга и (или) банкротства эмитента, и (или) наличия отрицательного собственного капитала эмитента на основании последнего опубликованного квартального (годового) бухгалтерского баланса, и (или) факта неисполнения эмитентом обязательств по иным финансовым инструментам в порядке, установленном главой 6 Инструкции № 181.
Сноска. Пункт 33 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4).
33-1. С 1 января 2012 года расчет пруденциальных нормативов при совмещении Организацией деятельности с деятельностью по управлению инвестиционным портфелем (при наличии активов в управлении), а также с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, осуществляется отдельно по консервативному, умеренному и (или) агрессивному инвестиционным портфелям в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией № 181.
Сноска. Правила дополнены пунктом 33-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2009 № 266 (вводится в действие с 01.01.2012).
Глава 4. Порядок расчета пруденциального норматива для
организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем
34. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении организацией, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционным портфелем (далее - Управляющий), деятельности с брокерской и дилерской деятельностью с правом ведения счетов клиента рассчитывается по формуле:
К1=(ЛА-О)/МРСК, где:
ЛА - активы Управляющего, указанные в пунктах 35 и 36 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Управляющего;
МРСК - минимальный размер собственного капитала Управляющего;
МРСК = 50 (пятьдесят) миллионов тенге.
В случае, если стоимость активов, принятых в управление, составляет более 40 (сорока) миллиардов тенге, то минимальный размер собственного капитала Управляющего рассчитывается по формуле:
МРСК = (20 (двадцать) миллионов тенге + (АПУ - 40 (сорок) миллиардов тенге)*0,0002) + 30 (тридцать) миллионов тенге, где:
АПУ - активы, принятые в управление;
максимальное значение МРСК не превышает 1,6 миллиардов тенге;
значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно составляет не менее 1 (одного).
С 01 января 2010 года:
МРСК = 77 760 000 (семьдесят семь миллионов семьсот шестьдесят тысяч) тенге.
В случае, если стоимость активов, принятых в управление, составляет более 40 (сорока) миллиардов тенге, то минимальный размер собственного капитала Управляющего рассчитывается по формуле:
МРСК = (30 (тридцать) миллионов тенге + (АПУ - 40 (сорок) миллиардов тенге)*0,0003) + 47 760 000 (сорок семь миллионов семьсот шестьдесят тысяч) тенге, где:
АПУ - активы, принятые в управление;
максимальное значение МРСК не превышает 1,6 миллиардов тенге;
значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно составляет не менее 1 (одного).
С 01 июля 2010 года:
МРСК = 259 200 000 (двести пятьдесят девять миллионов двести тысяч) тенге.
В случае, если стоимость активов, принятых в управление, составляет более 40 (сорока) миллиардов тенге, то минимальный размер собственного капитала Управляющего рассчитывается по формуле:
МРСК = (100 (сто) миллионов тенге + (АПУ - 40 (сорок) миллиардов тенге)*0,0001) + 159 200 000 (сто пятьдесят девять миллионов двести тысяч) тенге, где:
АПУ - активы, принятые в управление.
Максимальное значение МРСК не превышает 1,6 миллиардов тенге.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1 (одного).
35. В качестве ликвидных активов Управляющего признаются следующие активы:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более 10 (десяти) процентов от суммы активов по балансу Управляющего;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) настоящего пункта;
деньги на текущих счетах в центральном депозитарии ценных бумаг;
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах Республики Казахстан, которые имеют долгосрочный и (или) краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
деньги на текущих счетах в организациях - нерезидентах Республики Казахстан, предоставляющих банковские услуги Управляющему для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг;
2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, при соответствии одному из следующих условий:
банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «BB-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB-» по национальной шкале агентства Standard & Poor's;
банки являются дочерними банками-резидентами Республики Казахстан, родительский банк-нерезидент Республики Казахстан которых имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «А-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг от «B+» до «В» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzBB-» до «kzВ+» по национальной шкале агентства Standard & Poor's;
банки являются банками - эмитентами, включенными в первую (наивысшую) и (или) вторую (наивысшую) категории сектора «акции», соответствующие требованиям, предусмотренным постановлением № 77, за вычетом резервов на возможные потери;
4) вклады в банках-нерезидентах Республики Казахстан, которые имеют долгосрочный и (или) краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
5) банковские депозитные сертификаты банков второго уровня Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, при соответствии одному из следующих условий:
имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «BB-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
являются дочерними банками-резидентами, родительский банк-нерезидент Республики Казахстан которых имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «А-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
Примечание РЦПИ!
Абзац действует до 01.01.2014 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 374 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
имеют долгосрочный кредитный рейтинг от «B+» до «В» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzВВ-» до «kzВ+» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
6) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
7) долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
8) акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB-» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, за вычетом резервов на возможные потери;
9) акции юридических лиц, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям первой (наивысшей) или второй (наивысшей) категории сектора «акции», предусмотренным постановлением № 77, за вычетом резервов на возможные потери;
10) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку не ниже «В-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzВ-» по национальной шкале агентства Standard & Poor's (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
11) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в подкатегорию «долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории (наивысшая категория)» списка фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), соответствующие требованиям, предусмотренным постановлением № 77, за вычетом резервов на возможные потери;
12) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 10), 11) настоящего пункта, (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери, соответствующие следующим требованиям:
наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с МСФО или СФО США;
аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее, чем за два завершенных финансовых года;
собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысячам шестисоткратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - нефинансовой организации, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двум миллионам пятидесяти тысячекратному размеру месячного расчетного показателя, установленному законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумагам во время нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
13) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
14) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
15) акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
16) долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
17) аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты;
18) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
19) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже «ВВ-» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB-» по национальной шкале агентства Standard & Poor's, за вычетом резервов на возможные потери;
20) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции юридических лиц Республики Казахстан, включенные в первую и (или) вторую категории сектора «акции» списка фондовой биржи, за вычетом резервов на возможные потери, соответствующие требованиям, предусмотренным постановлением № 77, за вычетом резервов на возможные потери;
21) акции организаторов торгов с ценными бумагами и иных юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры рынка ценных бумаг, акционерами которых являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, уменьшенные на пятьдесят процентов, за вычетом резервов на возможные потери;
22) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Управляющему, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, не просроченная по условиям договора, в сумме, не превышающей десяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего.
Сноска. Пункт 35 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 374 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
35-1. Ценные бумаги, указанные в пункте 35 настоящих Правил, не включаются в расчет ликвидных активов в случаях:
продажи ценных бумаг Управляющим на условиях их обратного выкупа или передачи в залог, или обременения иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
покупки Управляющим ценных бумаг, выпущенных юридическими лицами, являющимися аффилиированными лицами по отношению к Управляющему, за исключением акций, входящих в список фондовой биржи, параметры которого используются в целях расчета индекса рынка акций фондовой биржи (представительский список фондовой биржи).
Сноска. Правила дополнены пунктом 35-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 26.07.2013 № 204 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
36. В качестве прочих активов Управляющего, включаемых в расчет достаточности собственного капитала, признаются основные средства Управляющего в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу Управляющего.
Сноска. Пункт 36 в редакции постановления Правления АФН РК от 29.12.2009 № 266 (вводится в действие с 01.01.2011).
Глава 5. Порядок представления расчета пруденциальных
нормативов и дополнительных сведений для расчета
пруденциальных нормативов
37. Фонд, Организация производят расчеты каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню:
1) значения коэффициента К1;
2) на соответствие лимитов инвестирования.
Фонд, Организация производят расчеты значения коэффициента К2 ежемесячно по состоянию на конец последнего рабочего дня отчетного месяца.
Управляющий производит расчеты значения коэффициента К1 каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню.
38. Фонд, Организация представляют расчеты значения коэффициента К1 в соответствии с приложениями 1, 2, 6, 7, 8 и 9 к настоящим Правилам, коэффициента К2 в соответствии с приложениями 10, 11 к настоящим Правилам и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 12 к настоящим Правилам в уполномоченный орган ежемесячно не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца следующего за отчетным по следующим формам приложений к настоящим Правилам:
на бумажном носителе - приложение 9, 10, 11;
на электронном носителе - приложения 1, 2 (таблица 2), 6, 7(таблицы 1, 2), 8, 10, 12.
Управляющий представляет расчеты значения коэффициента К1 в соответствии с приложением 13 к настоящим Правилам и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 14 к настоящим Правилам в уполномоченный орган ежеквартально не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца следующего за отчетным по следующим формам приложений к настоящим Правилам:
на бумажном носителе - приложение 13;
на электронном носителе - приложение 14.
Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов консервативного инвестиционного портфеля представляется по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации, на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме, согласно приложению 10 к настоящим Правилам.
Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов умеренного инвестиционного портфеля представляется по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме согласно приложению 10-1 к настоящим Правилам.
Сведения о коэффициентах номинального дохода представляется по каждому фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации, на начало текущего месяца по форме, согласно приложению 11 к настоящим Правилам.
Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
Сноска. Пункт 38 в редакции постановления Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
39. Расчеты значений коэффициентов К1, К2 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписываются первым руководителем Фонда и Организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяются печатью и представляются в уполномоченный орган, а также хранятся у Фонда и Организации. Расчеты значения коэффициента К1 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписываются первым руководителем Управляющего (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяются печатью и представляются в уполномоченный орган, а также хранятся у Управляющего.
Расчеты значения коэффициента К1 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписываются первым руководителем Управляющего (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяются печатью и представляются в уполномоченный орган, а также хранятся у Управляющего.
По требованию уполномоченного органа Фонд, Организация, банк и Управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляют отчеты по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
Сноска. Пункт 39 в редакции постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
40. Расчеты и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
41. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Фонда, Организации, Управляющего (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
Сноска. Пункт 41 в редакции постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
42. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, Фонд, Организация и Управляющий в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной Фондом, Организацией и Управляющим, уполномоченный орган уведомляет об этом Фонд, Организацию и Управляющего. Фонд, не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
Сноска. Пункт 42 в редакции постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
43. Уполномоченный орган ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным, размещает на своем сайте информацию о значениях кредитного, процентного, валютного и фондового риска по каждому Фонду.
Приложение 1
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
___________________________________________________
наименование Фонда/Организации
Кредитный риск
на "____" _____________ 200__ года
Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2009 № 266 (порядок введения в действие см. п. 4); от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4); от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.12.2011 № 221 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.2012); от 25.05.2012 № 195 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 24.12.2012 № 374 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Наименование статей |
С |
Степень |
Расчетная |
I группа |
||||
1 |
Остаток на инвестиционном счете в банке- |
0 |
||
2 |
Деньги в пути |
0 |
||
3 |
Государственные ценные бумаги Республики |
0 |
||
4 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
0 |
||
4-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
0 |
||
5 |
Операции "обратное репо" |
0 |
||
6 |
Вклады в Национальном Банке |
0 |
||
7 |
Ценные бумаги, имеющие статус |
0 |
||
8 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
0 |
||
9 |
Аффинированные драгоценные металлы, |
0 |
||
II группа |
||||
10 |
Исключена постановлением Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
|||
11 |
Исключена постановлением Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). |
|||
12 |
Облигации, выпущенные местными |
20 |
||
13 |
Вклады в банках второго уровня Республики |
10 |
||
13-1 |
Банковские депозитные сертификаты банков |
10 |
||
14 |
Вклады в дочерних банках-резидентах, |
10 |
||
14-1 |
Банковские депозитные сертификаты дочерних |
10 |
||
15 |
Негосударственные долговые ценные бумаги, |
10 |
||
16 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
10 |
||
16-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные банками |
10 |
||
17 |
Principal protected notes, выпущенные |
20 |
||
18 |
Инфраструктурные облигации организаций |
20 |
||
III группа |
||||
19 |
Ценные бумаги, имеющие статус |
25 |
||
20 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
25 |
||
21 |
Вклады в банках второго уровня Республики |
25 |
||
21-1 |
Банковские депозитные сертификаты банков |
25 |
||
22 |
Вклады в дочерних банках-резидентах, |
25 |
||
22-1 |
Банковские депозитные сертификаты дочерних |
25 |
||
23 |
Негосударственные долговые ценные бумаги, |
25 |
||
24 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
25 |
||
24-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные банками |
25 |
||
25 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
50 |
||
25-1 |
Долговые ценные бумаги банков второго |
50 |
||
26 |
Principal protected notes, выпущенные |
50 |
||
IV группа |
||||
27 |
Вклады в банках второго уровня Республики |
75 |
||
27-1 |
Долговые ценные бумаги банков второго |
75 |
||
27-2 |
Банковские депозитные сертификаты банков |
75 |
||
28 |
Негосударственные долговые ценные бумаги, |
50 |
||
29 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
100 |
||
30 |
Инфраструктурные облигации организаций |
100 |
||
V группа |
||||
31 |
Вклады в банках второго уровня Республики |
100 |
||
31-1 |
Банковские депозитные сертификаты банков |
100 |
||
32 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
130 |
||
VI группа |
||||
33 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
150 |
||
34 |
Негосударственные долговые ценные бумаги, |
150 |
||
35 |
Прочие финансовые инструменты |
200 |
||
35-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные в |
200 |
||
36 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
200 |
||
37 |
Негосударственные долговые ценные бумаги, |
150 |
||
38 |
Итого сумма активов, взвешенных по |
х |
||
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска, если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем приложении.
Кредитный риск по операциям фьючерс, опцион, своп и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 2 к настоящим Правилам, и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов представляет собой:
по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. Если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. Если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. Если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у Фонда формируются требования.
По проданным опционам стоимость замещения не рассчитывается.
Взвешивание по кредитному риску principal protected notes осуществляется в соответствии с требованиями строк, порядковые номера 17, 26 и 35. При взвешивании остальных долговых ценных бумаг по кредитному риску principal protected notes не учитываются.
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 2
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
Сноска. Приложение 2 с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 26.12.2011 № 221 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.2012).
Таблица 1
___________________________________________
(наименование Фонда)/Организации
Кредитный риск
по сделкам с производными финансовыми инструментами
по состоянию на ___________________ 200__ года
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Наимено- |
Сделки с |
Валютные сделки |
Процентные сделки |
||||||
сумма |
сте- |
расчет- |
сумма |
сте- |
рас- |
сумма |
сте- |
рас- |
||
1 |
Менее 1 |
0,02 |
0,05 |
0,03 |
||||||
1. |
||||||||||
2. |
||||||||||
... |
||||||||||
2 |
От 1 до |
0,03 |
0,07 |
0,06 |
||||||
1. |
||||||||||
2. |
||||||||||
... |
||||||||||
3 |
Свыше 5 |
0,04 |
0,09 |
0,09 |
||||||
1. |
||||||||||
2. |
||||||||||
... |
||||||||||
4 |
Итого |
х |
х |
х |
||||||
продолжение таблицы
Сделки с |
Сделки с драгоценными |
Прочие сделки |
||||||
сумма |
степень |
расчет- |
сумма |
степень |
расчет- |
сумма |
степень |
расчет- |
0,06 |
0,07 |
0,10 |
||||||
0,08 |
0,07 |
0,12 |
||||||
0,10 |
0,08 |
0,15 |
||||||
х |
х |
х |
||||||
Пояснения по заполнению таблицы:
Кредитный риск по производным финансовым инструментам рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.
Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Прочие сделки".
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Таблица 2
___________________________________________
(наименование фонда)/Организации
Расшифровка производные финансовые инструменты,
взвешенные с учетом кредитного риска
на "__"_____ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование статей |
Номи- |
Коэффи- |
Сумма с |
Рыноч- |
Коэф- |
Сум- |
1 |
2 |
3 |
4 |
5=3*4 |
6 |
7 |
8=(5+ |
1 |
Операции с производ- |
0,02 |
0 |
||||
2 |
Операции с производ- |
0,02 |
20 |
||||
3 |
Операции с производ- |
0,02 |
50 |
||||
4 |
Операции с производ- |
0,02 |
100 |
||||
5 |
Операции с производ- |
0,02 |
130 |
||||
6 |
Операции с производ- |
0,02 |
200 |
||||
7 |
Операции с производ- |
0,03 |
0 |
||||
8 |
Операции с производ- |
0,03 |
20 |
||||
9 |
Операции с производ- |
0,03 |
50 |
||||
10 |
Операции с производ- |
0,03 |
100 |
||||
11 |
Операции с производ- |
0,03 |
130 |
||||
12 |
Операции с производ- |
0,03 |
200 |
||||
13 |
Операции с производ- |
0,04 |
0 |
||||
14 |
Операции с производ- |
0,04 |
20 |
||||
15 |
Операции с производ- |
0,04 |
50 |
||||
16 |
Операции с производ- |
0,04 |
100 |
||||
17 |
Операции с производ- |
0,04 |
130 |
||||
18 |
Операции с производ- |
0,04 |
200 |
||||
19 |
Операции с производ- |
0,05 |
0 |
||||
20 |
Операции с производ- |
0,05 |
20 |
||||
21 |
Операции с производ- |
0,05 |
50 |
||||
22 |
Операции с производ- |
0,05 |
100 |
||||
23 |
Операции с производ- |
0,05 |
130 |
||||
24 |
Операции с производ- |
0,05 |
200 |
||||
25 |
Операции с производ- |
0,07 |
0 |
||||
26 |
Операции с производ- |
0,07 |
20 |
||||
27 |
Операции с производ- |
0,07 |
50 |
||||
28 |
Операции с производ- |
0,07 |
100 |
||||
29 |
Операции с производ- |
0,07 |
130 |
||||
30 |
Операции с производ- |
0,07 |
150 |
||||
31 |
Операции с производ- |
0,09 |
0 |
||||
32 |
Операции с производ- |
0,09 |
20 |
||||
33 |
Операции с производ- |
0,09 |
50 |
||||
34 |
Операции с производ- |
0,09 |
100 |
||||
35 |
Операции с производ- |
0,09 |
130 |
||||
36 |
Операции с производ- |
0,09 |
200 |
||||
37 |
Операции с производ- |
0,03 |
0 |
||||
38 |
Операции с производ- |
0,03 |
20 |
||||
39 |
Операции с производ- |
0,03 |
50 |
||||
40 |
Операции с производ- |
0,03 |
100 |
||||
41 |
Операции с производ- |
0,03 |
130 |
||||
42 |
Операции с производ- |
0,03 |
150 |
||||
43 |
Операции с производ- |
0,06 |
0 |
||||
44 |
Операции с производ- |
0,06 |
20 |
||||
45 |
Операции с производ- |
0,06 |
50 |
||||
46 |
Операции с производ- |
0,06 |
100 |
||||
47 |
Операции с производ- |
0,06 |
130 |
||||
48 |
Операции с производ- |
0,06 |
200 |
||||
49 |
Операции с производ- |
0,09 |
0 |
||||
50 |
Операции с производ- |
0,09 |
20 |
||||
51 |
Операции с производ- |
0,09 |
50 |
||||
52 |
Операции с производ- |
0,09 |
100 |
||||
53 |
Операции с производ- |
0,09 |
130 |
||||
54 |
Операции с производ- |
0,09 |
200 |
||||
55 |
Операции с производ- |
0,06 |
0 |
||||
56 |
Операции с производ- |
0,06 |
20 |
||||
57 |
Операции с производ- |
0,06 |
50 |
||||
58 |
Операции с производ- |
0,06 |
100 |
||||
59 |
Операции с производ- |
0,06 |
130 |
||||
60 |
Операции с производ- |
0,06 |
150 |
||||
61 |
Операции с производ- |
0,08 |
0 |
||||
62 |
Операции с производ- |
0,08 |
20 |
||||
63 |
Операции с производ- |
0,08 |
50 |
||||
64 |
Операции с производ- |
0,08 |
100 |
||||
65 |
Операции с производ- |
0,08 |
130 |
||||
66 |
Операции с производ- |
0,08 |
200 |
||||
67 |
Операции с производ- |
0,1 |
0 |
||||
68 |
Операции с производ- |
0,1 |
20 |
||||
69 |
Операции с производ- |
0,1 |
50 |
||||
70 |
Операции с производ- |
0,1 |
100 |
||||
71 |
Операции с производ- |
0,1 |
130 |
||||
72 |
Операции с производ- |
0,1 |
200 |
||||
73 |
Операции с производ- |
0,07 |
0 |
||||
74 |
Операции с производ- |
0,07 |
20 |
||||
75 |
Операции с производ- |
0,07 |
50 |
||||
76 |
Операции с производ- |
0,07 |
100 |
||||
77 |
Операции с производ- |
0,07 |
130 |
||||
78 |
Операции с производ- |
0,07 |
200 |
||||
79 |
Операции с производ- |
0,07 |
0 |
||||
80 |
Операции с производ- |
0,07 |
20 |
||||
81 |
Операции с производ- |
0,07 |
50 |
||||
82 |
Операции с производ- |
0,07 |
100 |
||||
83 |
Операции с производ- |
0,07 |
130 |
||||
84 |
Операции с производ- |
0,07 |
200 |
||||
85 |
Операции с производ- |
0,08 |
0 |
||||
86 |
Операции с производ- |
0,08 |
20 |
||||
87 |
Операции с производ- |
0,08 |
50 |
||||
88 |
Операции с производ- |
0,08 |
100 |
||||
89 |
Операции с производ- |
0,08 |
130 |
||||
90 |
Операции с производ- |
0,08 |
200 |
||||
91 |
Операции с производ- |
0,1 |
0 |
||||
92 |
Операции с производ- |
0,1 |
20 |
||||
93 |
Операции с производ- |
0,1 |
50 |
||||
94 |
Операции с производ- |
0,1 |
100 |
||||
95 |
Операции с производ- |
0,1 |
130 |
||||
96 |
Операции с производ- |
0,1 |
200 |
||||
97 |
Операции с производ- |
0,12 |
0 |
||||
98 |
Операции с производ- |
0,12 |
20 |
||||
99 |
Операции с производ- |
0,12 |
50 |
||||
100 |
Операции с производ- |
0,12 |
100 |
||||
101 |
Операции с производ- |
0,12 |
130 |
||||
102 |
Операции с производ- |
0,12 |
200 |
||||
103 |
Операции с производ- |
0,15 |
0 |
||||
104 |
Операции с производ- |
0,15 |
20 |
||||
105 |
Операции с производ- |
0,15 |
50 |
||||
106 |
Операции с производ- |
0,15 |
100 |
||||
107 |
Операции с производ- |
0,15 |
130 |
||||
108 |
Операции с производ- |
0,15 |
200 |
||||
Итого производные |
Х |
Х |
|||||
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 3
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
___________________________________________
наименование Фонда/Организации
Специфичный процентный риск
на "____" _____________ 200__ года
Сноска. Приложение 3 с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент |
Сумма |
1 |
Стоимость финансовых инструментов с |
0 |
||
2 |
Стоимость финансовых инструментов (за |
0,25 |
||
3 |
Стоимость финансовых инструментов (за |
1 |
||
4 |
Стоимость финансовых инструментов (за |
1,6 |
||
5 |
Стоимость финансовых инструментов с |
8,00 |
||
Итого специфичный риск |
X |
|||
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 4
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
____________________________________________
наименование Фонда/Организации
Общий процентный риск
на "____" _____________ 200__ года
Сноска. Приложение 4 с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
(в тысячах тенге)
Зоны |
Временные |
Стоимость |
Коэффициент |
Стоимость |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
менее 1 месяца |
0,00 |
||
1-3 месяцев |
0,002 |
|||
3-6 месяцев |
0,004 |
|||
6-12 месяцев |
0,007 |
|||
Итог зоны 1 |
х |
х |
||
2 |
1-2 года |
0,0125 |
||
2-3 года |
0,0175 |
|||
3-4 года |
0,0225 |
|||
Итог зоны 2 |
х |
х |
||
3 |
4-5 лет |
0,0275 |
||
5-7 лет |
0,0325 |
|||
7-10 лет |
0,0375 |
|||
10-15 лет |
0,045 |
|||
15-20 лет |
0,0525 |
|||
более 20 лет |
0,06 |
|||
Итог зоны 3 |
х |
х |
||
4 |
Итого общий |
Итоговая сумма |
х |
Пояснения по заполнению таблицы:
Общий процентный риск представляет собой сумму стоимости взвешенных финансовых инструментов по зонам.
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 5
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
Сноска. Приложение 5 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4); от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
___________________________________________
наименование Фонда/Организации
Фондовый риск
на "____" _____________ 200__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент |
Сумма к |
1 |
Стоимость акций организаций |
0,08 |
||
2 |
Стоимость акций организаций |
0,08 |
||
3 |
Стоимость паев инвестиционных |
0,08 |
||
4 |
Стоимость акций организаций |
0,14 |
||
5 |
Стоимость акций иностранных |
0,12 |
||
6 |
Стоимость паев интервальных паевых |
0,14 |
||
7 |
Стоимость акций фондов |
0,14 |
||
8 |
Стоимость финансовых инструментов, |
0,16 |
||
9 |
Итого фондовый риск |
Х |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 6
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
Сноска. Приложение 6 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4); от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.12.2011 № 221 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.2012); от 25.05.2012 № 195 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
___________________________________________
наименование Фонда/Организации
Специфичный процентный риск
на "____"_____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент |
Сумма к |
1 |
Стоимость финансовых инструментов с |
0 |
||
2 |
Стоимость финансовых инструментов |
0,01 |
||
3 |
Стоимость финансовых инструментов с |
1,2 |
||
4 |
Стоимость финансовых инструментов с |
3,2 |
||
5 |
Стоимость финансовых инструментов с |
4,4 |
||
6 |
Стоимость финансовых инструментов с |
5,2 |
||
7 |
Стоимость прочих финансовых |
7,2 |
||
Итого специфичный риск |
X |
|||
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 7
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
Таблица 1
Распределение финансовых инструментов с рыночным риском,
связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным
риском) по временным интервалам
Сноска. Приложение 7 с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
_________________________________________________
наименование Фонда/Организации
на "____"_____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
Зоны |
Временные |
Стоимость |
Коэффициенты |
Стоимость |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
менее 1 месяца |
0,00 |
||
1-3 месяцев |
0,0001 |
|||
3-6 месяцев |
0,0015 |
|||
6-12 месяцев |
0,002 |
|||
Итог зоны 1 |
X |
|||
2 |
1-2 года |
0,003 |
||
2-3 года |
0,004 |
|||
3-4 года |
0,006 |
|||
Итог зоны 2 |
X |
|||
3 |
4-5 лет |
0,0075 |
||
5-7 лет |
0,01 |
|||
7-10 лет |
0,015 |
|||
10-15 лет |
0,017 |
|||
15-20 лет |
0,0185 |
|||
более 20 лет |
0,02 |
|||
Итог зоны 3 |
X |
|||
4 |
Итоговая сумма |
Пояснения по заполнению таблицы:
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Таблица 2
______________________________________________
наименование Фонда/Организации
Расчет общего процентного риска
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование позиций |
Формула (строка (графа) из |
1 |
2 |
3 |
1 |
Сумма взвешенных финансовых |
|
2 |
Сумма взвешенных финансовых |
|
3 |
Сумма взвешенных финансовых |
|
4 |
10 процентов от суммы взвешенных |
10 процентов |
5 |
40 процентов от суммы взвешенных |
40 процентов * строка 1 |
6 |
30 процентов от суммы взвешенных |
30 процентов * строка 2 |
7 |
30 процентов от суммы взвешенных |
30 процентов * строка 3 |
8 |
Итого общий процентный риск |
сумма строк 4-7 |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 8
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
______________________________________________
наименование Фонда/Организации
Расчет рыночного риска, связанного с изменением рыночной
стоимости финансового инструмента (фондового риска)
на "____" _____________ 20__ года
Сноска. Приложение 8 с изменениями, внесенными постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.12.2011 № 221 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.2012); от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование |
Сумма |
Коэффициент |
Сумма к |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Стоимость акций организаций, имеющих |
0,01 |
||
2 |
Стоимость паев инвестиционных фондов, |
0,02 |
||
3 |
Стоимость акций организаций, имеющих |
0,03 |
||
4 |
Стоимость акций организаций |
0,08 |
||
5 |
Стоимость акций организаций |
0,10 |
||
6 |
Стоимость паев интервальных паевых |
0,10 |
||
7 |
Стоимость акций фондов недвижимости, |
0,10 |
||
8 |
Стоимость прочих финансовых |
0,12 |
||
9 |
Итого фондовый риск |
X |
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 9
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
Сноска. Приложение 9 с изменениями, внесенными постановлениями Правления АФН РК от 29.12.2009 № 266 (порядок введения в действие см. п. 4); от 15.07.2010 № 110 (порядок введения в действие см. п. 4); от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); от 29.11.2010 № 174 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 25.05.2012 № 195 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 24.12.2012 № 374 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 26.07.2013 № 204 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
_____________________________________
(наименование Фонда)/Организации
Расчет пруденциального норматива "Коэффициент достаточности
собственного капитала" (К1) для Фонда
по состоянию на "____" ___________ 200__ года
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование показателя |
Стоимость |
Учиты- |
Сумма к |
1 |
Деньги - всего (сумма строк 1.1 - |
Х |
||
1.1 |
деньги в кассе, не более одного |
100 |
||
1.2 |
деньги на текущих счетах в банках |
100 |
||
1.3 |
деньги на текущих счетах в |
100 |
||
1.4 |
деньги на текущих счетах в банках- |
100 |
||
1.5 |
деньги на текущих счетах в |
100 |
||
2 |
Исключена постановлением Правления Агентства РК по |
|||
3 |
Вклады в банках второго уровня |
100 |
||
3-1 |
Банковские депозитные сертификаты |
100 |
||
4 |
Вклады в банках второго уровня |
100 |
||
4-1 |
Банковские депозитные сертификаты |
100 |
||
5 |
Вклады в банках второго уровня |
100 |
||
5-1 |
Банковские депозитные сертификаты |
100 |
||
6 |
Государственные ценные бумаги |
100 |
||
7 |
Облигации, выпущенные местными |
100 |
||
8 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
100 |
||
8-1 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
100 |
||
9 |
Акции организаций Республики |
100 |
||
10 |
Акции организаций Республики |
70 |
||
11 |
Акции организаций Республики |
50 |
||
12 |
Негосударственные долговые ценные |
100 |
||
13 |
Негосударственные долговые ценные |
80 |
||
14 |
Негосударственные долговые ценные |
80 |
||
15 |
Негосударственные долговые ценные |
80 |
||
16 |
Негосударственные долговые ценные |
70 |
||
17 |
Негосударственные долговые ценные |
70 |
||
18 |
Ценные бумаги, имеющие статус |
100 |
||
19 |
Негосударственные долговые ценные |
100 |
||
20 |
Акции иностранных эмитентов, имеющих |
100 |
||
21 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
100 |
||
22 |
Аффинированные драгоценные металлы, |
100 |
||
23 |
Акции организаторов торгов с ценными |
50 |
||
24 |
Дебиторская задолженность по |
100 |
||
24.1 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
24.2 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
25 |
Основные средства Фонда в виде |
100 |
||
25.1 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
25.2 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
25.3 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
26 |
Итого ликвидные и прочие активы |
Х |
||
27 |
Обязательства по балансу |
Х |
||
27.1 |
сумма сформированного резерва по |
100 |
||
27.2 |
сумма сформированного резерва по |
100 |
||
27.3 |
сумма сформированного резерва по |
100 |
||
27.4 |
Резерв при отрицательном отклонении |
Х |
||
27.5 |
Резерв при отрицательном отклонении |
Х |
||
28 |
Стоимость финансовых инструментов, |
Х |
Х |
|
29 |
Кредитный риск |
Х |
Х |
|
30 |
Рыночный риск (сумма строк 30.1–30.4) |
Х |
Х |
|
30.1 |
Специфичный процентный риск |
Х |
Х |
|
30.2 |
Общий процентный риск |
Х |
Х |
|
30.3 |
Фондовый риск |
Х |
Х |
|
30.4 |
Валютный риск |
Х |
Х |
|
31 |
Операционный риск |
Х |
Х |
|
32 |
К1 (строка 26 - (строка 27 + |
Х |
||
33 |
текущая стоимость пенсионных активов |
Х |
||
34 |
Сумма активов по балансу |
Х |
||
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 10
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
Форма
Сноска. Приложение 10 в редакции постановления Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Справка
о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов
консервативного инвестиционного портфеля,
________________________________________________________________
(сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении
__________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами в родительном падеже)
за __________________________________________________________ года
(наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года)
(с двумя знаками после запятой)
Дата |
Пенси- |
Переводы |
Переводы |
Пеня полученная |
Возна- |
Выплаты и |
Суммы до |
||
за |
за |
вы- |
на- |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
дата, месяц, год |
|||||||||
продолжение таблицы
Обязатель- |
Комиссионное |
Комиссионное |
Текущая |
Коли- |
Стоимость |
Инвести- |
||
начис- |
выпла- |
начис- |
выпла- |
|||||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
Средняя стоимость одной условной единицы за (наименование месяца)
(цифровое обозначение календарного года) года (3): коэффициент номинального дохода К2:
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо,
его замещающее)
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: _____________________________________________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года
Место для печати
1 Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку на инвестиционном счете Фонда.
2 С точностью до трех знаков после запятой.
3 С точностью до семи знаков после запятой.
Приложение 10-1
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
Форма
Сноска. Правила дополнены приложением 10-1 в соответствии с постановлением Правления Национального банка РК от 27.07.2012 № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Справка
о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов
умеренного инвестиционного портфеля,
________________________________________________________________
(сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении
__________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами в родительном падеже)
за __________________________________________________________ года
(наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года)
Дата |
Пенсион- |
Переводы |
Пеня полученная |
Возна- |
Выплаты и |
Переводы в |
Суммы до |
||
за |
за |
вы- |
на- |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
7 |
8 |
продолжение таблицы
Обязатель- |
Комиссионное |
Комиссионное |
Текущая |
Количество |
Стоимость |
Инвести- |
||
начис- |
выпла- |
начис- |
выпла- |
|||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
Средняя стоимость одной условной единицы за (наименование месяца)
(цифровое обозначение календарного года) года (3): коэффициент номинального дохода К2:
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо,
его замещающее)
_________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _______________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ____________________________________________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года
Место для печати
1 Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку на инвестиционном счете Фонда.
2 С точностью до трех знаков после запятой.
3 С точностью до семи знаков после запятой.
Приложение 11
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
Сведения о коэффициентах номинального дохода
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
_____________________________________________________
(наименование Фонда)
Сноска. Приложение 11 с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
Показатели |
|
Средняя стоимость одной условной единицы за |
|
Коэффициент номинального дохода К2 (за 12 месяцев): |
|
Средняя стоимость одной условной единицы за |
|
Коэффициент номинального дохода К2 (за 36 месяцев): |
|
Средняя стоимость одной условной единицы за |
|
Коэффициент номинального дохода К2 (за 60 месяцев): |
1 Указывается средняя стоимость одной условной единицы двенадцать месяцев назад.
2 Указывается средняя стоимость одной условной единицы тридцать шесть месяцев назад.
3 Указывается средняя стоимость одной условной единицы шестьдесят месяцев назад.
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 12
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
_________________________________________
(наименование Фонда)
Дополнительные сведения
для расчета пруденциального норматива
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К1) для Фонда/Организации
по состоянию на "___" ___________ 20___ года
Сноска. Приложение 12 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2009 № 266 (порядок введения в действие см. п. 4); от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование показателя |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
8001 |
Деньги в кассе, не более одного процентов от суммы |
|
8002 |
деньги на текущих счетах в банках второго уровня |
|
8003 |
деньги на текущих счетах в центральном депозитарии |
|
8004 |
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах |
|
8005 |
деньги на текущих счетах в иностранных |
|
8006 |
Прочие деньги в кассе и на текущих счетах |
|
8007 |
Аффинированные драгоценные металлы, соответствующие |
|
8008 |
Дебиторская задолженность по комиссионным вознаг- |
|
8009 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|
8010 |
Прочая дебиторская задолженность |
|
8011 |
земля, находящаяся в собственности или на праве |
|
8012 |
здания и сооружения, находящиеся в собственности |
|
8013 |
машины и оборудование, находящиеся в собственности, |
|
8014 |
Прочие основные средства |
|
8015 |
Сумма сформированного резерва по возможному |
|
8016 |
Сумма сформированного резерва по возможному |
|
8017 |
Сумма сформированного резерва по возможному |
|
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 13
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
_________________________________________
(наименование Управляющего)
Расчет пруденциального норматива
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К1) для Управляющего
по состоянию на "___" ___________ 20__ года
Сноска. Приложение 13 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2009 № 266 (порядок введения в действие см. п. 4); от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 № 374 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 26.07.2013 № 204 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге)
№ п/п |
Наименование показателя |
Стоимость |
Учитываемый |
Сумма к |
1 |
Деньги и денежные эквиваленты - |
100 |
||
1.1 |
деньги в кассе (в графе 5 |
100 |
||
1.2 |
деньги на текущих счетах в банках |
100 |
||
1.3 |
деньги на текущих счетах в |
100 |
||
1.4 |
деньги на текущих счетах в |
100 |
||
1.5 |
деньги на текущих счетах в |
100 |
||
2 |
Вклады в Национальном Банке |
100 |
||
3 |
Вклады в банках второго уровня |
100 |
||
3-1 |
Банковские депозитные сертификаты |
100 |
||
4 |
Вклады в банках второго уровня |
100 |
||
4-1 |
Банковские депозитные сертификаты |
100 |
||
5 |
Вклады в банках второго уровня |
80 |
||
5-1 |
Банковские депозитные сертификаты |
100 |
||
6 |
Вклады в банках второго уровня |
70 |
||
7 |
Вклады в банках-нерезидентах |
100 |
||
8 |
Государственные ценные бумаги |
100 |
||
9 |
Долговые ценные бумаги, |
100 |
||
10 |
Акции юридических лиц Республики |
100 |
||
11 |
Акции юридических лиц, |
70 |
||
12 |
Акции юридических лиц, |
50 |
||
13 |
Депозитарные расписки, базовым |
70 |
||
14 |
Депозитарные расписки, базовым |
100 |
||
15 |
Депозитарные расписки, базовым |
70 |
||
16 |
Депозитарные расписки, базовым |
50 |
||
17 |
Негосударственные долговые |
100 |
||
18 |
Негосударственные долговые |
80 |
||
19 |
Негосударственные долговые |
80 |
||
19.1 |
Негосударственные долговые ценные |
80 |
||
20 |
Ценные бумаги, имеющие статус |
100 |
||
21 |
Негосударственные долговые |
100 |
||
22 |
Акции иностранных эмитентов, |
100 |
||
23 |
Долговые ценные бумаги, |
100 |
||
24 |
Аффинированные драгоценные |
100 |
||
25 |
Акции организаторов торгов с |
50 |
||
26 |
Дебиторская задолженность (за |
100 |
||
26.1 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
26.2 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
27 |
Основные средства Управляющего в |
100 |
||
27.1 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
27.2 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
27.3 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|||
28 |
Итого ликвидные и прочие активы |
Х |
||
29 |
Обязательства по балансу |
Х |
||
30 |
Минимальный размер собственного |
Х |
||
31 |
К1 "Норматив достаточности |
Х |
||
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати
Приложение 14
к Правилам расчета пруденциальных
нормативов для организаций,
совмещающих виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
_________________________________________
(наименование Управляющего)
Дополнительные сведения
для расчета пруденциальных нормативов для Управляющего
по состоянию на "__" ________ 20__ года
Сноска. Приложение 14 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2009 № 266 (порядок введения в действие см. п. 4); от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК); от 26.07.2013 № 204 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
(в тысячах тенге)
№ |
Наименование показателя |
Сумма по |
1 |
2 |
3 |
8001 |
Основные средства Управляющего в виде |
|
8002 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|
8003 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|
8004 |
Прочие основные средства |
|
8005 |
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов |
|
8006 |
Строка исключена постановлением Правления АФН РК от |
|
8007 |
Прочая дебиторская задолженность (за вычетом |
|
8008 |
Аффинированные драгоценные металлы и |
|
8009 |
Прочие нематериальные активы |
|
8010 |
Акции юридических лиц Республики Казахстан, не |
|
8011 |
Акции юридических лиц, включенные в официальный |
|
8012 |
Акции юридических лиц, включенные в официальный |
|
8013 |
Депозитарные расписки, базовым активом которых |
|
8014 |
Депозитарные расписки, базовым активом которых |
|
8015 |
Депозитарные расписки, базовым активом которых |
|
8016 |
Депозитарные расписки, базовым активом которых |
|
8017 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
|
8018 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
|
8019 |
Негосударственные долговые ценные бумаги, |
|
8019-1 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
|
8020 |
Прочие ценные бумаги |
|
8021 |
Деньги на текущих счетах в банках второго уровня |
|
8022 |
Деньги на текущих счетах в центральном |
|
8023 |
Деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах |
|
8024 |
Деньги на текущих счетах в иностранных |
|
8024-1 |
деньги в кассе, не более десяти процентов |
|
8025 |
Прочие деньги |
|
8026 |
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан |
|
8027 |
Вклады в банках второго уровня Республики |
|
8028 |
Вклады в банках второго уровня Республики |
|
8029 |
Вклады в банках второго уровня Республики |
|
8030 |
Вклады в банках второго уровня Республики |
|
8031 |
Вклады в банках-нерезидентах Республики |
|
8032 |
Прочие вклады |
|
8033 |
Государственные ценные бумаги Республики |
|
8034 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным |
|
8035 |
Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери |
|
8036 |
Негосударственные долговые ценные бумаги |
|
8037 |
Акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую |
|
8038 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные |
|
8039 |
Акции организаторов торгов с ценными бумагами |
|
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати