Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2013 № 130 (вводится в действие по истечении десяти дней после дня его первого официального опубликования).
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2011 года № 11 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6890) следующие изменения:
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана", утвержденной указанным постановлением:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и устанавливает перечень, формы и сроки представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный государственный орган) или центральный аппарат Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк).";
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. В уполномоченный государственный орган ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют на бумажном носителе годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и подтвержденную аудиторской организацией, следующие финансовые организации:
1) банки второго уровня;
2) страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры;
3) накопительные пенсионные фонды;
4) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг;
5) организации, осуществляющие деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг;
6) управляющие инвестиционным портфелем;
7) организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами;
8) организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг;
9) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой.
Акционерное общество "Банк Развития Казахстана" и финансовые организации, указанные в части первой настоящего пункта, имеющие дочернюю (дочерние) организацию (организации), в уполномоченный государственный орган ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют на бумажном носителе консолидированную и отдельную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
При представлении консолидированной и отдельной годовых финансовых отчетностей подтверждение аудиторской организацией до 1 января 2013 года требуется лишь для консолидированной годовой финансовой отчетности, с 1 января 2013 года подтверждение аудиторской организацией требуется как для консолидированной, так и для отдельной годовой финансовой отчетности.";
подпункт 1) пункта 7 изложить в следующей редакции:
"1) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (за исключением Национального оператора почты, организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой) по формам, установленным приложениями 7 и 8 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;";
приложение 7 изложить в редакции, согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
Председатель
Национального Банка Г. Марченко
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по статистике
Председатель _________ Смаилов А.А.
21 февраля 2012 года
Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 30 января 2012 года № 8
Приложение 7
к Инструкции о перечне, формах и сроках
представления финансовой отчетности
финансовыми организациями и
акционерным обществом
"Банк Развития Казахстана"
Форма № 1
Бухгалтерский баланс
_______________________________________________________________
(полное наименование организации)
по состоянию на "___" ____________ 20___ года
(в тысячах тенге)
Наименование статьи |
Код |
На конец |
На конец |
1 |
2 |
3 |
4 |
Активы |
|||
Денежные средства и эквиваленты денежных средств |
1 |
||
Аффинированные драгоценные металлы |
2 |
||
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой |
3 |
||
Производные инструменты |
4 |
||
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за |
5 |
||
Дебиторская задолженность |
6 |
||
Комиссионные вознаграждения |
7 |
||
из них: |
|||
от пенсионных активов |
7.1 |
||
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным |
7.2 |
||
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за |
8 |
||
Операция «обратное РЕПО» |
9 |
||
Вклады размещенные (за вычетом резервов на |
10 |
||
Финансовая аренда предоставленная (за вычетом |
11 |
||
Займы предоставленные (за вычетом резервов на |
12 |
||
Инвестиционное имущество |
13 |
||
Инвестиции в капитал других юридических лиц и |
14 |
||
Запасы |
15 |
||
Долгосрочные активы (выбывающие группы), |
16 |
||
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и |
17 |
||
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков |
18 |
||
Текущее налоговое требование |
19 |
||
Отложенное налоговое требование |
20 |
||
Прочие активы |
21 |
||
Итого активы |
22 |
||
Обязательства |
|||
Вклады привлеченные |
23 |
||
Производные инструменты |
24 |
||
Выпущенные долговые ценные бумаги |
25 |
||
Операция «РЕПО» |
26 |
||
Полученные займы |
27 |
||
Кредиторская задолженность |
28 |
||
Резервы |
29 |
||
из них: |
|||
по возмещению разницы между показателем номинальной |
29.1 |
||
Начисленные расходы по расчетам с акционерами по |
30 |
||
Субординированный долг |
31 |
||
Текущее налоговое обязательство |
32 |
||
Отложенное налоговое обязательство |
33 |
||
Прочие обязательства |
34 |
||
Итого обязательства |
35 |
||
Собственный капитал |
|||
Уставный капитал |
36 |
||
из них: |
|||
простые акции |
36.1 |
||
привилегированные акции |
36.2 |
||
Премии (дополнительный оплаченный капитал) |
37 |
||
Изъятый капитал |
38 |
||
Резервный капитал |
39 |
||
Резерв для обеспечения финансовой устойчивости |
40 |
||
Дополнительные резервы (провизии), подлежащие |
41 |
||
Прочие резервы |
42 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
43 |
||
в том числе: |
|||
предыдущих лет |
43.1 |
||
отчетного периода |
43.2 |
||
Доля меньшинства |
44 |
||
Итого капитал |
45 |
||
Итого капитал и обязательства (стр. 35+стр.45) |
46 |
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель
(на период его отсутствия - лицо,
его замещающее) ________________ дата ____________
Главный бухгалтер ________________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата ____________
Телефон ________________
Место для печати