ИПС "Әділет"

      Сноска. Заголовок - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 31.03.2021 № 34 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
      Примечание ИЗПИ!
      Сроки представления отчетности продлеваются в период действия чрезвычайного положения, введенного Указом Президента РК от 15.03.2020 № 285 "О введении чрезвычайного положения в Республике Казахстан" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 31.03.2020 № 42 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).

В соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 1) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Сноска. Преамбула - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

1. Утвердить прилагаемые Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Сноска. Пункт 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 31.03.2021 № 34 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.

3. Департаменту бухгалтерского учета (Рахметова С.К.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) направление настоящего постановления в республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан":

на официальное опубликование в информационно-правовой системе "Әділет" в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Республики Казахстан, Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в течение десяти календарных дней со дня его получения Национальным Банком Республики Казахстан после государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

4. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиеву Д.Т.

6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.


Председатель Национального Банка	Д. Акишев

"СОГЛАСОВАНО"

Комитет по статистике

Министерство национальной экономики

Республики Казахстан

И.о. Председателя Иманалиев Б.З. _________

16 февраля 2016 года

Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 января 2016 года № 41

Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями

Сноска. Правила - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 31.03.2021 № 34 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 1) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" и определяют порядок представления финансовой отчетности финансовыми организациями (далее – организации), включая формы, перечень, периодичность и сроки ее представления.

Сноска. Пункт 1 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

2. Финансовая отчетность представляется в электронном формате.

3. Финансовая отчетность организаций (за исключением единого накопительного пенсионного фонда) на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, исполняющим его обязанности, главным бухгалтером, исполнителем и хранится у организации. По требованию Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) и (или) территориального филиала Национального Банка организация (за исключением единого накопительного пенсионного фонда) не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не содержит исправлений и подчисток.

4. Финансовая отчетность организаций (за исключением единого накопительного пенсионного фонда), представленная в электронном формате, соответствует финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем организации или лицом, исполняющим его обязанности.

В годовой финансовой отчетности на бумажном носителе допускается наличие 2 (двух) или более сравнительных периодов.

5. Финансовая отчетность единого накопительного пенсионного фонда в электронном формате, удостоверенная посредством электронной цифровой подписи первого руководителя или лица, исполняющего его обязанности, и главного бухгалтера, хранится в автоматизированной информационной системе единого накопительного пенсионного фонда. По требованию Национального Банка и (или) территориального филиала Национального Банка единый накопительный пенсионный фонд не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность в электронном формате, выгруженную из автоматизированной информационной системы единого накопительного пенсионного фонда.

6. Полнота и достоверность данных финансовой отчетности, хранящейся в автоматизированной информационной системе единого накопительного пенсионного фонда, обеспечивается первым руководителем единого накопительного пенсионного фонда или лицом, исполняющим его обязанности.

7. В случае выявления ошибок в ранее представленной в Национальный Банк и (или) территориальный филиал Национального Банка финансовой отчетности организация обеспечивает исправление ошибок путем осуществления следующих мероприятий в указанной последовательности:

1) исправляет обнаруженную ошибку путем осуществления бухгалтерской записи и ретроспективной корректировки в финансовой отчетности того отчетного периода, в котором была осуществлена исправительная бухгалтерская запись;

2) направляет в Национальный Банк и (или) территориальный филиал Национального Банка письменное уведомление на бумажном носителе с указанием описания выявленной ошибки в ранее представленной финансовой отчетности.

8. Организации представляют в Национальный Банк, в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения совместно с ежемесячной, ежеквартальной и ежегодной финансовой отчетностью пояснительную записку в электронном формате, в которой осуществляют детализацию по статьям бухгалтерского баланса "прочие активы" и "прочие обязательства", а также по статьям отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе "прочие доходы" и "прочие расходы".

Банки второго уровня в пояснительной записке осуществляют дополнительно детализацию по статьям "процентные доходы" и "процентные расходы" отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе и отчета о движении денежных средств.

Глава 2. Порядок представления годовой финансовой отчетности

9. В Национальный Банк ежегодно в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную и консолидированную годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, и в случаях, предусмотренных законами Республики Казахстан, подтвержденные аудиторской организацией, которые включают бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам, отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам, отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам и отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам, следующие организации:

1) банки второго уровня;

2) страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры;

3) единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам;

4) добровольные накопительные пенсионные фонды по собственным активам;

5) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг;

6) управляющие инвестиционным портфелем;

7) организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг;

8) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей);

9) общества взаимного страхования;

10) организация, гарантирующая осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) в случае ликвидации страховых организаций;

11) организатор торгов и клиринговая организация.

Сноска. Пункт 9 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023); с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

10. Организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности или международными стандартами финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса, которая включает бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам, отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам, отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам и отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам.

Сноска. Пункт 10 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

11. Единый накопительный пенсионный фонд представляют годовую финансовую отчетность по пенсионным активам в Национальный Банк ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом в электронном формате, подтвержденную аудиторской организацией в соответствии с пунктом 3 статьи 60 Социального кодекса Республики Казахстан, которая включает отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов по форме согласно приложению 5 к Правилам, отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя по форме согласно приложению 5-1 к Правилам, отчет о целевых активах, сформированных за счет целевых накоплений по форме согласно приложению 5-2 к Правилам, отчет об изменениях в чистых пенсионных активах сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов по форме согласно приложению 6 к Правилам и отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя по форме согласно приложению 6-1 к Правилам.

Добровольные накопительные пенсионные фонды представляют годовую финансовую отчетность по пенсионным активам в Национальный Банк ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом в электронном формате, подтвержденную аудиторской организацией в соответствии с пунктом 3 статьи 60 Социального кодекса Республики Казахстан, которая включает отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов по форме согласно приложению 5 к Правилам и отчет об изменениях в чистых пенсионных активах сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов по форме согласно приложению 6 к Правилам.

Сноска. Пункт 11 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие с 01.01.2024).

12. Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств, представляют в Национальный Банк годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную и консолидированную годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и подтвержденные аудиторской организацией, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств, в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, которая включает бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам, отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам, отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам и отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам.

13. Отчеты о движении денег банков второго уровня составляются в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по прямому методу.

Глава 3. Порядок представления ежеквартальной и ежемесячной финансовой отчетности

14. В Национальный Банк ежеквартальную финансовую отчетность:

1) банки второго уровня представляют не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам;

отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;

отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам.

Банки второго уровня в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельную ежеквартальную финансовую отчетность и консолидированную ежеквартальную финансовую отчетность, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, заверенные аудиторской организацией (при наличии), в срок, установленный частью первой настоящего подпункта, и по формам, указанным в части первой настоящего подпункта;

2) страховые брокеры представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам;

3) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, клиринговой организации, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее - уполномоченный орган)), представляют не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам.

Сноска. Пункт 14 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

15. В территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения представляют ежеквартальную финансовую отчетность:

1) по формам согласно приложениям 7 и 8 к Правилам:

микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

2) по формам согласно приложениям 8-1 и 8-2 к Правилам:

микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сноска. Пункт 15 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

16. В Национальный Банк ежемесячную финансовую отчетность:

1) страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации представляют не позднее 8 (восьмого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 9 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 10 к Правилам;

2) единый накопительный пенсионный фонд представляет не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 11 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 12 к Правилам;

отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов, по форме согласно приложению 13 к Правилам;

отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя, по форме согласно приложению 13-1 к Правилам;

отчет о целевых активах, сформированных за счет целевых накоплений по форме согласно приложению 13-2 к Правилам;

отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов, по форме согласно приложению 14 к Правилам;

отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя, по форме согласно приложению 14-1 к Правилам;

3) добровольные накопительные пенсионные фонды представляют не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 11 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 12 к Правилам;

отчет о чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 13 к Правилам;

отчет об изменениях в чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 14 к Правилам;

4) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, представляют не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 15 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 16 к Правилам;

5) управляющие инвестиционным портфелем представляют не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 15 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 16 к Правилам;

бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 17 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 18 к Правилам;

отчет о чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 19 к Правилам;

отчет об изменениях в чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 20 к Правилам;

6) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика, представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

7) Национальный оператор почты представляет не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 21 к Правилам;

8) центральный депозитарий представляет не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам;

9) организатор торгов, клиринговая организация представляют не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам;

10) организация, гарантирующая осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) в случае ликвидации страховых организаций, представляет не позднее 5 (пятого) рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 22 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 23 к Правилам.

Сноска. Пункт 16 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (порядок введения в действие см. п.5); с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023); от 27.11.2023 № 87 (порядок введения в действие см. п.4).

Приложение 1
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 1 – в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1.

Периодичность: ежегодная/ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаторы торгов, клиринговые организации, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств, организация, гарантирующая осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) в случае ликвидации страховых организаций.

Срок представления:

1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаторы торгов, клиринговые организации, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организация, гарантирующая осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) в случае ликвидации страховых организаций – ежегодно в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

2) организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность – ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

3) банки второго уровня – ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

4) организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств – в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

(в тысячах тенге)

Наименование статей	На конец отчетного периода	На конец предыдущего года
1	2	3
…
…
Итого активы
…
….
Итого обязательства
…
…
Итого капитал
Итого обязательства и капитал
Наименование _____________________ _________________________________	Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________	__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" согласно Приложению к Приложению 1 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 1 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс"
(индекс – Ф1, периодичность: ежегодная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".

3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаторы торгов, клиринговые организации, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования представляют отдельный бухгалтерский баланс и консолидированный бухгалтерский баланс.

Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный бухгалтерский баланс и консолидированный бухгалтерский баланс, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

Приложение 2
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 2 – в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе

Индекс формы административных данных: Ф2.

Периодичность: ежегодная/ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Срок представления:

1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаторы торгов, клиринговые организации, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организация, гарантирующая осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) в случае ликвидации страховых организаций – ежегодно в срок до 31 (тридцать первого ) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

(в тысячах тенге)

Наименование статей	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3
…
…
…
…
Чистая прибыль/чистый убыток до налогообложения
…
Расходы по подоходному налогу
…
Чистая прибыль/чистый убыток
…
Наименование _____________________ _________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе" согласно Приложению к Приложению 2 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 2 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе"
(индекс – Ф2, периодичность: ежегодная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе" (далее – форма).

3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаторы торгов, клиринговые организации, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования представляют отдельный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе и консолидированный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе.

Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе и консолидированный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

Приложение 3
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 3 – в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о движении денежных средств

Индекс формы административных данных: Ф3.

Периодичность: ежегодная/ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Срок представления:

(в тысячах тенге)

Наименование статей	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3
…
Чистые потоки денежных средств от операционной деятельности до уплаты подоходного налога
…
Итого денежных средств от операционной деятельности
…
Чистые потоки денежных средств от инвестиционной деятельности
…
Потоки денежных средств от финансовой деятельности
…
Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на конец года
Наименование _____________________ _________________________________	Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________	__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о движении денежных средств" согласно Приложению к Приложению 3 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 3 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о движении денежных средств"
(индекс – Ф3, периодичность: ежегодная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о движении денежных средств" (далее – форма).

3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаторы торгов, клиринговые организации, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования представляют отдельный отчет о движении денежных средств и консолидированный отчет о движении денежных средств.

Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный отчет о движении денежных средств и консолидированный отчет о движении денежных средств, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

7. В графе 2 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

8. В графе 3 указываются данные на конец аналогичного периода предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

Приложение 4
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 4 – в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в капитале

Индекс формы административных данных: Ф4.

Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Срок представления:

1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаторы торгов, клиринговые организации, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организация, гарантирующая осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) в случае ликвидации страховых организаций – ежегодно в срок до 31 (тридцать первого ) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;

(в тысячах тенге)

Наименование статей	Уставный капитал	Наименование компонента собственного капитала	Итого капитал
1	2	…	n
На конец предыдущего отчетного года
…
Прочий совокупный доход
…
Общий совокупный доход/убыток за период
…
Остаток на отчетную дату
Наименование _____________________ _________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об изменениях в капитале" согласно Приложению к Приложению 4 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 4 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об изменениях в капитале"
(индекс – Ф4, периодичность: ежегодная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об изменениях в капитале" (далее – форма).

3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций), банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организаторы торгов, клиринговые организации, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования отдельно представляют отдельный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет об изменениях в капитале.

Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет об изменениях в капитале, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

Глава 2. Заполнение формы

6. Наименования статей графы 1 заполняются произвольно, исходя из операций организации.

7. Количество граф "Наименование компонента собственного капитала" в форме определяется организацией самостоятельно исходя из операций организации. Наименование граф "Наименование компонента собственного капитала", включенных в форму, указывается организацией исходя из специфики деятельности и операций организации и заполняются произвольно с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

8. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

Приложение 5
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 5 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов

Индекс формы административных данных: Ф1ПА1-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольный накопительный пенсионный фонд.

Срок представления: в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статей	На конец отчетного года	На конец предыдущего года
1	2	3
…
…
Итого активы
…
….
Итого обязательства
Чистые пенсионные активы
Наименование _____________________ _________________________________	Адрес _______________ ____________________
Телефон _________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________	__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Приложение к форме,
предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о чистых пенсионных
активах, сформированных
за счет обязательных
пенсионных взносов,
обязательных профессиональных
пенсионных взносов,
добровольных
пенсионных взносов"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов"
(индекс – Ф1ПА1-ЕиДНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов" (далее – форма).

3. Форма представляется ежегодно единым накопительным пенсионном фондом и добровольными накопительными пенсионными фондами по состоянию на конец отчетного года.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций единого накопительного пенсионного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов.

7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного года, включая последний день отчетного года.

8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 5-1
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Правила дополнены приложением 5-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя

Индекс формы административных данных: Ф1ПА1-ЕНПФ.

Периодичность: ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд.

Срок представления: в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статей	На конец отчетного года	На конец предыдущего года
1	2	3
…
…
Итого активы
…
….
Итого обязательства
Чистые пенсионные активы
Наименование _____________________ _________________________________	Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________	__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)	подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________	_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)	подпись

Приложение к форме,
предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о чистых
пенсионных активах,
сформированных за счет
обязательных пенсионных
взносов работодателя"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя"
(индекс – Ф1ПА1-ЕНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя" (далее – форма).

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного года, включая последний день отчетного года.

8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 5-2
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о целевых активах

Сноска. Правила дополнены приложением 5-2 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие с 01.01.2024).

Индекс формы административных данных: Ф1-1ЦА-ЕНПФ.

Периодичность: ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд.

Срок представления: в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного года		На конец предыдущего года
1	2	3		4
….
….
Итого активы
….
….
Итого обязательства
Итого чистые активы
Наименование _____________________ _________________________________			Адрес ___________________ _________________________
Телефон ___________________________________________________________
Адрес электронной почты ____________________________________________
Исполнитель __________________________			_________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)			подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________			_________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)			Подпись дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________			_________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)			подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о целевых активах" согласно Приложению к Приложению 5-2 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 5-2 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о целевых активах"
(индекс – Ф1-1ЦА-ЕНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о целевых активах" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежегодно единым накопительным пенсионным фондом по целевым активам по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного года, включая последний день отчетного года.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 6
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 6 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов,
обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов

Индекс формы административных данных: Ф2ПА1-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

Срок представления: в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статей	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3

…
…
…
Итого доходов
…
Итого расходов
Чистая прибыль за год
…
Изменения в чистых пенсионных активах
Чистые пенсионные активы на начало периода
Чистые активы на конец периода
Наименование _____________________ __________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора административных данных
"Отчет об изменениях в чистых
пенсионных активах,
сформированных за счет
обязательных пенсионных
взносов, обязательных
профессиональных пенсионных
взносов, добровольных
пенсионных взносов"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов,
обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов"
(индекс – Ф2ПА1-ЕиДНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов" (далее – форма).

3. Форма представляется ежегодно единым накопительным пенсионным фондом и добровольными накопительными пенсионными фондами по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций единого накопительного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов.

7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 6-1
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Правила дополнены приложением 6-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя

Индекс формы административных данных: Ф2ПА1-ЕНПФ.

Периодичность: ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд.

Срок представления: в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статей	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3

…
…
…
Итого доходов
…
Итого расходов
Чистая прибыль за год
…
Изменения в чистых пенсионных активах
Чистые пенсионные активы на начало периода
Чистые активы на конец периода
Наименование _____________________ __________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет об изменениях в чистых
пенсионных активах,
сформированных за счет
обязательных пенсионных
взносов работодателя"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя"
(индекс – Ф2ПА1-ЕНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя" (далее – форма).

3. Форма представляется ежегодно единым накопительным пенсионным фондом по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 7
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 7 – в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1- МФОиСБ.

Периодичность: ежеквартальная/ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: Национальный оператор почты, центральный депозитарий, организатор торгов, клиринговая организация, страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, клиринговой организации, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность.

Сроки представления:

1) страховые брокеры – ежеквартально, не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

2) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, клиринговой организации, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа) – ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

3) микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды – ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

4) Национальный оператор почты – ежемесячно, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

5) центральный депозитарий, организатор торгов и клиринговая организация – ежемесячно, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
в том числе:
наличные деньги в кассе	1.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.2
эквиваленты денежных средств	1.3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	2
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	3
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	4
Производные финансовые инструменты	5
Страховые премии к получению	6
Дебиторская задолженность	7
Комиссионные вознаграждения	8
Операция "обратное REPO"	9
Аффинированные драгоценные металлы	10
Вклады размещенные	11
Финансовая аренда предоставленная	12
Займы (микрокредиты), оцениваемые по амортизированной стоимости	13
Займы (микрокредиты), оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	14
Займы (микрокредиты), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	15
Инвестиционное имущество	16
Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг	17
Запасы	18
Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи	19
Нематериальные активы	20
Основные средства	21
Активы в форме права пользования	22
Расходы будущих периодов	23
Текущий налоговый актив	24
Отложенный налоговый актив	25
Прочие активы	26
Итого активы	27
Обязательства
Вклады привлеченные	28
Производные финансовые инструменты	29
Выпущенные долговые ценные бумаги	30
Операция "REPO"	31
Займы полученные	32
Кредиторская задолженность	33
Резервы	34
Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям	35
Субординированный долг	36
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	37
Отложенное налоговое обязательство	38
Обязательства по аренде	39
Расчеты с перестраховщиками	40
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности	41
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)	42
Прочие обязательства	43
Итого обязательства	44
Собственный капитал
Уставный капитал	45
в том числе:
простые акции	45.1
привилегированные акции	45.2
Дополнительный оплаченный капитал	46
Изъятый капитал	47
Резервный капитал	48
Резерв переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	49
Резерв обесценения ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	50
Резерв переоценки займов (микрокредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	51
Резерв обесценения займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	52
Прочие резервы	53
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	54
в том числе:
предыдущих лет	54.1
отчетного периода	54.2
Итого капитал	55
Итого капитал и обязательства	56
Наименование _____________________ _________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" согласно Приложению к Приложению 7 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 7 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс"
(индекс – Ф1-МФОиСБ, периодичность: ежеквартальная/ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, клиринговой организации, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), страховым брокером и организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность и ежемесячно Национальным оператором почты, центральным депозитарием, организатором торгов, клиринговой организацией по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 56 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Строки 28, 35, 45.1 и 45.2 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 8
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 8 – в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-МФОиСБ.

Периодичность: ежеквартальная/ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: центральный депозитарий, организатор торгов, клиринговая организация, страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, клиринговой организации, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность.

Сроки представления:

4) центральный депозитарий, организатор торгов и клиринговая организация – ежемесячно, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года		За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5		6
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1
в том числе:
по размещенным вкладам	1.1
по предоставленным займам (микрокредитам)	1.2
по предоставленной финансовой аренде	1.3
по приобретенным ценным бумагам	1.4
по операциям "обратное РЕПО"	1.5
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	1.6
Комиссионные вознаграждения	2
в том числе:
доходы в виде комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера	2.1
Доходы от осуществления банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения	3
в том числе:
доходы от осуществления переводных операций	3.1
доходы от осуществления клиринговых операций	3.2
доходы от осуществления кассовых операций	3.3
доходы от осуществления сейфовых операций	3.4
доходы от инкассации	3.5
прочие доходы от банковской, деятельности страхового брокера и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения	3.6
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)	4
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)	4.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	4.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	5
Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам	6
Доходы в виде дивидендов по акциям	7
Доходы, связанные с участием в капитале других юридических лиц	8
Доходы от реализации активов	9
Прочие доходы	10
Итого доходов	11
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	12
в том числе:
по привлеченным вкладам	12.1
по полученным займам	12.2
по обязательствам по аренде	12.3
по выпущенным ценным бумагам	12.4
по операциям "РЕПО"	12.5
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	12.6
Комиссионные расходы	13
в том числе:
вознаграждение управляющему агенту	13.1
вознаграждение за кастодиальное обслуживание	13.2
по выплате комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера	13.3
Расходы по банковской и иной деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения	14
в том числе:
расходы от осуществления переводных операций	14.1
расходы от осуществления клиринговых операций	14.2
расходы от осуществления кассовых операций	14.3
расходы от осуществления сейфовых операций	14.4
расходы от осуществления инкассации	14.5
Расходы по созданию резервов на возможные потери по финансовым активам	15
Операционные расходы	16
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	16.1
амортизационные отчисления	16.2
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	16.3
Расходы по операционной аренде	16.4
Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов	17
Прочие расходы	18
Итого расходов	19
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	20
Корпоративный подоходный налог	21
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога	22
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	23
Итого чистая прибыль (убыток) за период	24
Наименование _____________________ _________________________________				Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________				__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" согласно Приложению к Приложению 8 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 8 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках"
(индекс – Ф2-МФОиСБ, периодичность: ежемесячная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, клиринговой организации, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), страховым брокером и организацией, осуществляющей микрофинансовой деятельности и ежемесячно центральным депозитарием, организатором торгов, клиринговой организацией по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 24 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Строки 2.1, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 13.3, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 и 14.5 заполняются при осуществлении соответствующей деятельности.

12. Строки 12.1 и 12.4 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

13. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 8-1
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 8-1 – в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-МФО.
Периодичность: ежеквартальная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года
Круг лиц, представляющих информацию: микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса.
Срок представления:
микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса - не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
в том числе:
наличные деньги в кассе	1.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.2
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	2
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)	3
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)	4
Дебиторская задолженность	5
Комиссионные вознаграждения	6
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	7
Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение)	8
Займы (микрокредиты) предоставленные (за вычетом резервов на обесценение)	9
Инвестиционное имущество	10
Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг	11
Запасы	12
Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	13
Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)	14
Расходы будущих периодов	15
Текущий налоговый актив	16
Отложенный налоговый актив	17
Прочие активы	18
Итого активы	19
Обязательства
Займы полученные	20
Кредиторская задолженность	21
Резервы	22
Субординированный долг	23
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	24
Отложенное налоговое обязательство	25
Обязательства по финансовой аренде	26
Прочие обязательства	27
Итого обязательства	28
Собственный капитал
Уставный капитал (взносы учредителей)	29
Расходы будущих периодов	30
Изъятый капитал (взносы учредителей)	31
Резервный капитал	32
Прочие резервы	33
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	34
в том числе:
предыдущих лет	34.1
отчетного периода	34.2
Итого капитал	35
Итого капитал и обязательства	36
Наименование _____________________ _________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" согласно Приложению к Приложению 8-1 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 8-1 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс"
(индекс – Ф1-МФО, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежеквартально микрофинансовой организацией, кредитным товариществом и ломбардом, применяющими международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса, по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 36 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 8-2
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 8-2 – в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-МФО.
Периодичность: ежеквартальная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года
Круг лиц, представляющих информацию: микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса.
Срок представления:
микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, применяющие международные стандарты финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса – не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года		За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5		6
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1
в том числе:
по текущим счетам	1.1
по размещенным вкладам	1.2
по предоставленным займам (микрокредитам)	1.3
по предоставленной финансовой аренде	1.4
по приобретенным ценным бумагам	1.5
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	1.6
Комиссионные вознаграждения	2
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)	3
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)	3.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	3.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	4
Прочие доходы	5
Итого доходов	6
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	7
в том числе:
по полученным займам	7.1
по полученной финансовой аренде	7.2
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	7.3
Комиссионные расходы	8
Расходы по созданию резервов на возможные потери по финансовым активам	9
Операционные расходы	10
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	10.1
амортизационные отчисления и износ	10.2
расходы по операционной аренде	10.3
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	10.4
Прочие операционные расходы	10.5
Прочие расходы	11
Итого расходов	12
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	13
Корпоративный подоходный налог	14
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога	15
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	16
Итого чистая прибыль (убыток) за период	17
Наименование _____________________ _________________________________				Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________				__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" согласно Приложению к Приложению 8-2 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 8-2 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках"
(индекс – Ф2-МФО, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 17 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности для малого и среднего бизнеса.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 9
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Сноска. Приложение 9 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (порядок введения в действие см. п.5).

Индекс формы административных данных: Ф1-СО.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.

Срок представления: не позднее 8 (восьмого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного периода	На конец предыдущего года
1	2	3	4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
Вклады размещенные	2
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	4
Операции "обратное РЕПО"	5
Аффинированные драгоценные металлы	6
Производные финансовые инструменты	7
Активы по перестрахованию, в том числе:	8
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков по активу страхования (перестрахования)	8.1
Актив перестрахования по рисковой поправке на нефинансовый риск	8.2
Маржа за предусмотренные договором услуги по перестрахованию	8.3
Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников	9
Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию	10
Дебиторская задолженность по страхованию и перестрахованию	11
Прочая дебиторская задолженность	12
Займы, предоставленные страхователям	13
Расходы будущих периодов	14
Текущий налоговый актив	15
Отложенный налоговый актив	16
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированный стоимости	17
Инвестиции в капитал других юридических лиц	18
Запасы	19
Основные средства	20
Активы в форме права пользования	21
Инвестиционное имущество	22
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	23
Нематериальные активы	24
Прочие активы	25
Итого активы	26
Обязательства
Обязательства по оставшейся части страхового покрытия	27
в том числе:
Наилучшая оценка ожидаемых денежных потоков	27.1
Рисковая поправка на нефинансовый риск	27.2
Маржа за предусмотренные договором страхования услуги	27.3
Компонент убытка	27.4
в том числе:
По наилучшей оценке ожидаемых денежных потоков	27.4.1
По рисковой поправке на нефинансовый риск	27.4.2
Маржа за предусмотренные договором перестрахования услуги	27.4.3
Обязательства по возникшим убыткам	28
Займы полученные	29
Расчеты с перестраховщиками	30
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности	31
Расчеты с акционерами по дивидендам	32
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)	33
Прочая кредиторская задолженность	34
Оценочные обязательства	35
Обязательства по аренде	36
Операции "РЕПО"	37
Производные финансовые инструменты	38
Выпущенные облигации	39
Доходы будущих периодов	40
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	41
Отложенное налоговое обязательство	42
Прочие обязательства	43
Итого обязательства	44
Капитал
Уставный капитал (взносы учредителей)	45
Изъятый капитал (взносы учредителей)	46
Резервный капитал	47
Дополнительный оплаченный капитал	48
Резерв непредвиденных рисков	49
Стабилизационный резерв	50
Резерв переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	51
Резерв обесценения ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	52
Прочие резервы	53
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	54
в том числе:
предыдущих лет	54.1
отчетного периода	54.2
Итого капитал	55
Итого капитал и обязательства	56
Наименование ______________________________________	Адрес __________________________
Телефон ______________________________
Адрес электронной почты ___________________________
Исполнитель ______________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер __________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _________________________________________________________ _________________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (индекс – Ф1-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 10
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Сноска. Приложение 10 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (порядок введения в действие см. п.5).

Индекс формы административных данных: Ф2-СО.
Периодичность: ежемесячная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.
Срок представления: не позднее 8 (восьмого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года		За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5		6
Доходы
Доходы от страховой деятельности	1
Страховая выручка	2
Доход от рисковой поправки на нефинансовый риск	3
Доходы по формированию актива перестрахования по рисковой поправке на нефинансовый риск	4
Доход от амортизации маржи за предусмотренные договором услуги	5
Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности	6
Финансовые доходы по страхованию	7
Прочие доходы от страховой деятельности	8
Доходы от инвестиционной деятельности / Инвестиционный доход	9
Доходы, связанные с получением вознаграждения	10
в том числе:
доходы в виде вознаграждения по ценным бумагам	10.1
доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	10.2
Доходы (расходы) по операциям с финансовыми активами (нетто)	11
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)	11.1
доходы (расходы) от операций "РЕПО" (нетто)	11.2
доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами	11.3
доходы (расходы) от операций с производными финансовыми инструментами	11.4
Доходы (расходы) от переоценки (нетто)	12
в том числе:
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	12.1
доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	12.2
доходы (расходы) от переоценки аффинированных драгоценных металлов	12.3
доходы (расходы) от переоценки производных финансовых инструментов	12.4
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	13
Прочие доходы от инвестиционной деятельности	14
Доходы от иной деятельности	15
Доходы (расходы) от реализации активов и получения (передачи) активов	16
Прочие доходы от иной деятельности	17
Прочие доходы	18
Итого доходов	19
Расходы
Финансовые расходы по страхованию (перестрахованию)	20
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам страхования	21
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам, принятым на перестрахование	22
Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование	23
Возмещение по регрессному требованию (нетто)	24
Страховые расходы по компоненту убытка	25
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат	26
Расходы по урегулированию страховых убытков	27
Расходы от амортизации маржи за предусмотренные договором услуги по перестрахованию	28
Расходы по амортизации наилучшей оценки ожидаемых денежных потоков по активу перестрахования	29
Расходы по рисковой поправки на нефинансовый риск	30
Расходы по активу перестрахования по рисковой поправке на нефинансовый риск	31
Аквизиционные расходы	32
Расходы, связанные с расторжением договора страхования (перестрахования)	33
Расходы, связанные со страховой (перестраховочной) деятельностью	34
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	35
в том числе:
расходы в виде премии по ценным бумагам	35.1
Процентные расходы по обязательствам по аренде	36
Расходы на резервы по обесценению	37
Восстановление резервов по обесценению	38
Общие и административные расходы	39
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	39.1
текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	39.2
расходы по текущей аренде	39.3
расходы на рекламу	39.4
услуги третьих лиц	39.5
расходы на аудиторские, консультационные услуги и информационные расходы	39.6
Амортизационные отчисления	39.7
Прочие расходы	40
Итого расходов	41
Прибыль (убыток) за период	42
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	43
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	44
Корпоративный подоходный налог	45
в том числе:
от основной деятельности	45.1
от иной деятельности	45.2
Итого чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов	46
Наименование _____________________ _________________________________				Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________				__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)				подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________				_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)				подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" согласно Приложению к Приложению 10 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 10 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках"
(индекс – Ф2-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 46 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 11
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 11 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Сроки представления:

1) единый накопительный пенсионный фонд – не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) добровольные накопительные пенсионные фонды – не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода	На конец предыдущего года
1	2		3	4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
в том числе:
наличные деньги в кассе	1.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.2
эквиваленты денежных средств	1.3
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады размещенные	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	4
Производные финансовые инструменты	5
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	6
Операции "обратное РЕПО"	7
Авансы выданные	8
Расходы будущих периодов	9
Комиссионные вознаграждения	10
в том числе:
от пенсионных активов	10.1
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам	10.2
Запасы	11
Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости	12
Инвестиционное имущество	13
Инвестиции в капитал других юридических лиц	14
Дебиторская задолженность	15
Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи	16
Нематериальные активы	17
Основные средства	18
Активы в форме права пользования	19
Текущий налоговый актив	20
Отложенный налоговый актив	21
Прочая дебиторская задолженность	22
Прочие активы	23
Итого активы	24
Обязательства
Производные финансовые инструменты	25
Обязательства по аренде	26
Операции "РЕПО"	27
Займы полученные	28
Кредиторская задолженность	29
Авансы полученные	30
Резервы	31
Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям	32
Начисленные расходы по расчетам с персоналом	33
Доходы будущих периодов	34
Отложенное налоговое обязательство	35
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	36
Прочие обязательства	37
Итого обязательства	38
Собственный капитал
Уставный капитал	39
в том числе:
простые акции	39.1
привилегированные акции	39.2
Дополнительный оплаченный капитал	40
Изъятый капитал	41
Резерв переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	42
Резерв обесценения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	43
Резерв на переоценку основных средств	44
Резервный капитал	45
Прочие резервы	46
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	47
в том числе:
предыдущих лет	47.1
отчетного периода	47.2
Итого капитал	48
Итого капитал и обязательства	49
Наименование ____________________________________		Адрес __________________________
Телефон _______________________________________
Адрес электронной почты ________________________
Исполнитель ___________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ____________________________________________________ ____________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (индекс – Ф1-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным активам по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 49 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 12
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 12 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Сроки представления:

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5	6
Комиссионные вознаграждения	1
в том числе:
от пенсионных активов	1.1
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам	1.2
Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам	2
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по приобретенным ценным бумагам	3
Доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)	4
Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	5
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	6
Доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами	7
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	8
Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов	9
Прочие доходы	10
Итого доходов	11
Комиссионные расходы	12
в том числе:
вознаграждения управляющим инвестиционным портфелем	12.1
вознаграждения банкам-кастодианам	12.2
Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам	13
Расходы по операциям "РЕПО"	14
Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и по обязательствам по аренде	15
Общие административные расходы	16
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	16.1
амортизационные отчисления	16.2
расходы по текущей аренде	16.3
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)	16.4
прочие административные расходы	16.5
Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов	17
Прочие расходы	18
Итого расходов	19
Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)	20
Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по активам	21
Доход от участия в капитале других юридических лиц	22
Прибыль (убыток) за период	23
Прибыль (убыток) до налогообложения	24
Корпоративный подоходный налог	25
Чистая прибыль (убыток) после налогообложения	26
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	27
Итого чистая прибыль (убыток) за период	28
Наименование ______________________________________				Адрес __________________________
Телефон ___________________________________
Адрес электронной почты ________________________________
Исполнитель ___________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________________________ _________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (индекс – Ф2-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным средствам по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала.

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 28 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 13
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 13 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов,
обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов

Индекс формы административных данных: Ф1ПА-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Сроки представления:

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На конец предыдущего года
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости	4
Требования по операциям "обратное РЕПО"	5
Производные финансовые инструменты	6
Активы, находящиеся во внешнем управлении	7
Дебиторская задолженность	8
Требования по получению отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности	9
Требования по возмещению отрицательного комиссионного вознаграждения от инвестиционного дохода	10
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	11
Прочие активы	12
Итого активы	13
Обязательства
Обязательства по пенсионным выплатам, единовременным изъятиям в целях улучшения жилищных условий и (или) лечения	14
Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям	15
в том числе:
от пенсионных активов	15.1
от инвестиционного дохода (убытка)	15.2
Кредиторская задолженность по индивидуальному подоходному налогу с пенсионных выплат	16
Производные финансовые инструменты	17
Обязательства по операциям РЕПО	18
Прочие обязательства	19
Итого обязательства	20
Итого чистые активы	21
Наименование _____________________ _________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о чистых пенсионных
активах, сформированных
за счет обязательных
пенсионных взносов,
обязательных профессиональных
пенсионных взносов,
добровольных пенсионных взносов"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов,
обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов"
(индекс – Ф1ПА-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 21 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 13-1
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Правила дополнены приложением 13-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя

Индекс формы административных данных: Ф1-1ПА-ЕНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд.

Срок представления: не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		За отчетный период		За предыдущий отчетный период
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости	4
Требования по операциям "обратное РЕПО"	5
Производные финансовые инструменты	6
Активы, находящиеся во внешнем управлении	7
Дебиторская задолженность	8
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	9
Прочие активы	10
Итого активы	11
Обязательства
Обязательства по пенсионным выплатам за счет обязательных пенсионных взносов работодателя	12
Кредиторская задолженность по комиссионному вознаграждению от инвестиционного дохода (убытка)	13
Кредиторская задолженность по индивидуальному подоходному налогу с пенсионных выплат	14
Производные финансовые инструменты	15
Обязательства по операциям РЕПО	16
Прочие обязательства	17
Итого обязательства	18
Итого чистые активы	19
Наименование _____________________ _________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о чистых пенсионных
активах, сформированных
за счет обязательных
пенсионных взносов
работодателя"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя"
(индекс – Ф1-1ПА-ЕНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом по пенсионным активам, сформированным за счет обязательных пенсионных взносов работодателя по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 19 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 13-2
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о целевых активах

Сноска. Правила дополнены приложением 13-2 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 27.11.2023 № 87 (вводится в действие с 01.01.2024).

Индекс формы административных данных: Ф1-1ЦА-ЕНПФ.
Периодичность: ежемесячная.
Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.
Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд.
Срок представления: не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За предыдущий отчетный период
1	2	3	4
Активы
Целевые активы	1
Итого активы	2
Обязательства
Целевые накопления	3
Обязательство по выплате целевых накоплений	4
Итого обязательства	5
Итого чистые активы	6
Наименование _____________________ _________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о целевых активах" согласно Приложению к Приложению 13-2 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями.

Приложение
к Приложению 13-2 к Правилам
представления финансовой
отчетности финансовыми
организациями

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о целевых активах"
(индекс – Ф1-1ЦА-ЕНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом по целевым активам по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 6 указываются данные на основании информации из автоматизированной информационной системы.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 14
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 14 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов,
обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов

Индекс формы административных данных: Ф2ПА-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Сроки представления:

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4
Чистые пенсионные активы на начало периода	1
Пенсионные взносы	2
в том числе:
обязательные	2.1
обязательные профессиональные	2.2
добровольные	2.3
Поступившие пенсионные накопления из других накопительных пенсионных фондов	3
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	4
Доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам	5
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	6
Доходы в виде дивидендов по акциям	7
Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)	8
Доходы (расходы) от переоценки (нетто)	9
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости	9.1
от переоценки иностранной валюты	9.2
от переоценки прочих активов	9.3
Доходы (расходы) по активам, находящимся во внешнем управлении (нетто)	10
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	11
Доходы в виде пени и штрафов	12
в том числе:
за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов	12.1
за несвоевременное перечисление обязательных профессиональных пенсионных взносов	12.2
за несвоевременное осуществление переводов пенсионных накоплений	12.3
за ненадлежащее управление пенсионными активами	12.4
Доходы по возмещению отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности	13
Возмещение отрицательного комиссионного вознаграждения	14
Прочие доходы от инвестиционной деятельности	15
Прочие поступления	16
Итого доходов	17
Пенсии, выплаченные или подлежащие выплате	18
в том числе:
по возрасту	18.1
на погребение	18.2
по инвалидности	18.3
по выезду на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан	18.4
наследникам	18.5
по выслуге лет	18.6
в страховые организации	18.7
на улучшение жилищных условий и (или) оплату лечения	18.8
прочие	18.9
Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты	19
Комиссионное вознаграждение, причитающееся накопительному пенсионному фонду	20
в том числе:
от пенсионных активов	20.1
от инвестиционного дохода (убытка) по размещенным пенсионным активам	20.2
Переводы пенсионных накоплений в добровольные накопительные пенсионные фонды	21
Прочие расходы от инвестиционной деятельности	22
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям РЕПО	23
Прочие расходы	24
Итого расходов	25
Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)	26
Возврат невыясненных сумм	27
Чистые активы на конец периода	28
Изменения в чистых пенсионных активах	29
Наименование _____________________ __________________________________		Адрес __________________________ ________________________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _____________________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет об изменениях в чистых
пенсионных активах,
сформированных за счет
обязательных пенсионных
взносов, обязательных
профессиональных
пенсионных взносов,
добровольных
пенсионных взносов"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов,
обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов"
(индекс – Ф2ПА-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются примечания.

7. В графе 3 указываются данные, за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 4 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

9. В строках с 1 по 29 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 14-1
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Правила дополнены приложением 14-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 19.12.2022 № 122 (вводится в действие c 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя

Индекс формы административных данных: Ф2-1ПА-ЕНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд.

Сроки представления единым накопительным пенсионным фондом – не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4
Чистые пенсионные активы на начало периода	1
Обязательные пенсионные взносы работодателя	2
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	3
Доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам	4
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	5
Доходы в виде дивидендов по акциям	6
Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)	7
Доходы (расходы) от переоценки (нетто)	8
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости	8.1
от переоценки иностранной валюты	8.2
от переоценки прочих активов	8.3
Доходы (расходы) по активам, находящимся во внешнем управлении (нетто)	9
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	10
Доходы в виде пени и штрафов за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов работодателя	11
Прочие доходы от инвестиционной деятельности	12
Прочие поступления	13
Итого доходов	14
Обязательства по выплатам за счет обязательных пенсионных взносов работодателя	15
в том числе:
по возрасту	15.1
по инвалидности	15.2
прочие	15.3
Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты	16
Комиссионное вознаграждение от инвестиционного дохода (убытка)	17
Прочие расходы от инвестиционной деятельности	18
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям РЕПО	19
Прочие расходы	20
Итого расходов	21
Чистые активы на конец периода	22
Изменения в чистых пенсионных активах	23
Наименование _____________________ _________________________________		Адрес _______________ ____________________
Телефон ________________________________________________
Адрес электронной почты _________________________________
Исполнитель __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон
Главный бухгалтер ___________________		__________	__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись	дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________		_______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет об изменениях в чистых
пенсионных активах,
сформированных за счет
обязательных пенсионных
взносов работодателя"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя"
(индекс – Ф2-1ПА-ЕНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя" (далее – форма).

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные, за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

7. В графе 4 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

8. В строках с 1 по 23 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 15
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 15 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-БДиУИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем.

Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода	На начало отчетного периода
1	2		3	4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
в том числе:
наличные деньги в кассе	1.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.2
эквиваленты денежных средств	1.3
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады размещенные	3
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	3.1
Операция "обратное REPO"	4
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	4.1
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	5
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	5.1
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	6
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	6.1
Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости	7
в том числе:
начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения	7.1
Инвестиционное имущество	8
Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг	9
Запасы	10
Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи	11
Основные средства	12
Нематериальные активы	13
Активы в форме права пользования	14
Дебиторская задолженность	15
Начисленные комиссионные вознаграждения к получению	16
в том числе:
от консалтинговых услуг, в том числе:	16.1
аффилированным лицам	16.1.1
прочим клиентам	16.1.2
от услуг представителя держателей облигаций	16.2
от услуг андеррайтера	16.3
от брокерских услуг	16.4
от управления активами	16.5
от услуг маркет-мейкера	16.6
от пенсионных активов	16.7
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам	16.8
прочие	16.9
Производные финансовые инструменты	17
в том числе:
требования по сделке фьючерсы	17.1
требования по сделке форварды	17.2
требования по сделке опционы	17.3
требования по сделке свопы	17.4
Текущий налоговый актив	18
Отложенный налоговый актив	19
Авансы выданные и предоплата	20
Прочие активы	21
Итого активы	22
Обязательства
Операция "REPO"	23
Выпущенные долговые ценные бумаги	24
Займы полученные	25
Субординированный долг	26
Резервы	27
Расчеты с акционерами (по дивидендам)	28
Кредиторская задолженность	29
Начисленные комиссионные расходы к оплате	30
в том числе:
по переводным операциям	30.1
по клиринговым операциям	30.2
по кассовым операциям	30.3
по сейфовым операциям	30.4
по инкассации банкнот, монет и ценностей	30.5
по доверительным операциям	30.6
по услугам фондовой биржи	30.7
по кастодиальному обслуживанию	30.8
по брокерским услугам	30.9
по услугам центрального депозитария	30.10
по услугам иных профессиональных участников рынка ценных бумаг	30.11
Производные финансовые инструменты	31
в том числе:
обязательства по сделке фьючерсы	31.1
обязательства по сделке форварды	31.2
обязательства по сделке опционы	31.3
обязательства по сделке свопы	31.4
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	32
Отложенное налоговое обязательство	33
Авансы полученные	34
Обязательства по вознаграждениям работникам	35
Обязательства по аренде	36
Прочие обязательства	37
Итого обязательства	38
Собственный капитал
Уставный капитал	39
в том числе:
простые акции	39.1
привилегированные акции	39.2
Дополнительный оплаченный капитал	40
Изъятый капитал	41
Резервный капитал	42
Резерв переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	43
Резерв обесценения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	44
Резерв на переоценку основных средств	45
Прочие резервы	46
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	47
в том числе:
предыдущих лет	47.1
отчетного периода	47.2
Итого капитал	48
Итого капитал и обязательства	49
Наименование _______________________________		Адрес __________________________
Телефон ____________________________________
Адрес электронной почты ________________________
Исполнитель ____________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер _________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ____________________________________________________ ____________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (индекс – Ф1-БДиУИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Строки 16.7 и 16.8 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 16
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 16 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-БДиУИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5	6
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1
в том числе:
по размещенным вкладам	1.1
по приобретенным ценным бумагам	1.2
в том числе:
по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1.2.1
в том числе:
доходы в виде дивидендов по акциям, находящимся в портфеле ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1.2.1.1
доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1.2.1.2
по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	1.2.2
в том числе:
доходы в виде дивидендов по акциям, находящимся в портфеле ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	1.2.2.1
доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости	1.2.2.2
по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости	1.2.3
в том числе:
доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости	1.2.3.1
по операциям "обратное РЕПО"	1.3
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	1.4
Комиссионные вознаграждения	2
в том числе:
от консалтинговых услуг	2.1
в том числе:
аффилированным лицам	2.1.1
прочим клиентам	2.1.2
от услуг представителя держателей облигаций	2.2
от услуг андеррайтера	2.3
от управления активами	2.4
от брокерских услуг	2.5
от услуг маркет-мейкера	2.6
от прочих услуг	2.7
от пенсионных активов	2.8
от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам	2.9
Доходы от купли-продажи финансовых активов	3
Доходы от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	4
Доходы от операций с иностранной валютой	5
Доходы от переоценки иностранной валюты	6
Доходы, связанные с участием в капитале юридических лиц	7
Доходы от реализации активов	8
Доходы от операций с аффинированными драгоценными металлами	9
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами	10
в том числе:
по сделкам фьючерс	10.1
по сделкам форвард	10.2
по сделкам опцион	10.3
по сделкам своп	10.4
Доходы от восстановления резервов по ценным бумагам, вкладам, дебиторской задолженности и условным обязательствам	11
Прочие доходы	12
Итого доходов	13
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	14
в том числе:
по полученным займам	14.1
по выпущенным ценным бумагам	14.2
по операциям "РЕПО"	14.3
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	14.4
Комиссионные расходы	15
в том числе:
управляющему агенту	15.1
за кастодиальное обслуживание	15.2
за услуги фондовой биржи	15.3
за услуги центрального депозитария	15.4
за брокерские услуги	15.5
за прочие услуги	15.6
Расходы от деятельности, не связанной с выплатой вознаграждения	16
в том числе:
от переводных операций	16.1
от клиринговых операций	16.2
от кассовых операций	16.3
от сейфовых операций	16.4
от инкассации	16.5
Расходы от купли-продажи финансовых активов	17
Расходы от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	18
Расходы от операций иностранной валюты	19
Расходы от переоценки иностранной валюты	20
Расходы, связанные с участием в капитале юридических лиц	21
Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов	22
Расходы от операций с аффинированными драгоценными металлами	23
Расходы от операций с производными финансовыми инструментами	24
в том числе:
по сделкам фьючерс	24.1
по сделкам форвард	24.2
по сделкам опцион	24.3
по сделкам своп	24.4
Расходы от создания резервов по ценным бумагам, размещенным вкладам, дебиторской задолженности и условным обязательствам	25
Операционные расходы	26
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	26.1
транспортные расходы	26.2
общехозяйственные и административные расходы	26.3
амортизационные отчисления	26.4
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	26.5
неустойка (штраф, пеня)	26.6
Прочие расходы	27
Итого расходов	28
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	29
Корпоративный подоходный налог	30
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога	31
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	32
Итого чистая прибыль (убыток) за период	33
Наименование ______________________________________				Адрес _________________________
Телефон __________________________________
Адрес электронной почты ____________________________
Исполнитель _______________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер ____________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________________________________ _______________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (индекс – Ф2-БДиУИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 33 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Строки 2.8 и 2.9 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.

12. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 17
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 17 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)

Индекс формы административных данных: Ф1-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем и страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика.

Сроки представления:

1) управляющие инвестиционным портфелем – не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика – не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода	На начало отчетного периода
1	2		3	4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады в банках	3
Ценные бумаги	4
в том числе:
государственные ценные бумаги Республики Казахстан	4.1
ценные бумаги международных финансовых организаций	4.2
негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов	4.3
ценные бумаги иностранных государств	4.4
негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан	4.5
прочие ценные бумаги	4.6
Депозитарные расписки	5
Паи паевых инвестиционных фондов	6
Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами	7
Требования по операциям "обратное РЕПО"	8
Дебиторская задолженность	9
Производные финансовые инструменты	10
Нематериальные активы	11
Основные средства	12
в том числе:
земельные участки	12.1
здания и сооружения	12.2
Прочие основные средства	12.3
Прочие активы	13
Итого активы	14
Обязательства
Выкуп ценных бумаг инвестиционного фонда	15
Дивиденды к выплате	16
Займы полученные	17
Производные финансовые инструменты	18
Кредиторская задолженность	19
Обязательства по операциям "РЕПО"	20
Прочие обязательства	21
Итого обязательства	22
Итого чистые активы	23
Наименование _________________________________		Адрес __________________________
Телефон _________________________________
Адрес электронной почты ________________________
Исполнитель ___________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер ____________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _________________________________________________ _________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Бухгалтерский баланс
по активам
инвестиционного фонда
(прочих клиентов)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (индекс – Ф1-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли "страхование жизни", и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика в разрезе каждого клиента по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.

8. В строках с 1 по 23 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 18
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 18 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)

Индекс формы административных данных: Ф2-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Сроки представления:

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		За период с начала года по отчетную дату	За отчетный период
1	2		3	4
Чистые активы инвестиционного фонда на начало периода	1
Поступления активов клиента	2
Поступления от размещения ценных бумаг (паев) инвестиционного фонда	3
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	4
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам	5
в том числе:
государственным ценным бумагам Республики Казахстан	5.1
ценным бумагам международных финансовых организаций	5.2
негосударственным ценным бумагам иностранных эмитентов	5.3
ценным бумагам иностранных государств	5.4
негосударственным ценным бумагам эмитентов Республики Казахстан	5.5
прочим ценным бумагам	5.6
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	6
Доходы в виде дивидендов по акциям	7
Доходы от купли-продажи ценных бумаг	8
Доходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами	9
Доходы от переоценки	10
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	10.1
от переоценки иностранной валюты	10.2
прочие доходы от переоценки	10.3
Доходы от купли-продажи иностранной валюты	11
Доходы от сдачи имущества в аренду	12
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	13
Прочие доходы	14
Итого доходов	15
Выкупленные ценные бумаги (паи) инвестиционного фонда	16
Расходы по выплаченным дивидендам по акциям инвестиционного фонда	17
Изъятие активов клиента	18
Расходы от купли-продажи ценных бумаг	19
Расходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами	20
Расходы от переоценки	21
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	21.1
от переоценки иностранной валюты	21.2
прочие расходы от переоценки	21.3
Расходы от купли-продажи иностранной валюты	22
Комиссионные расходы	23
в том числе:
управляющему инвестиционным портфелем	23.1
брокеру и дилеру	23.2
кастодиану и центральному депозитарию	23.3
прочим лицам	23.4
Прочие расходы	24
Итого расходов	25
Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы	26
Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм	27
Чистые активы на конец периода	28
Изменения в чистых активах	29
Наименование ______________________________________		Адрес __________________________
Телефон ______________________________________
Адрес электронной почты ________________________________________
Исполнитель ___________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер _____________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ___________________________________________________ ___________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках
по активам инвестиционного
фонда (прочих клиентов)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (индекс – Ф2-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (далее – форма).

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли "страхование жизни" и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика в разрезе каждого клиента, по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

8. В строках с 1 по 29 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. По строке 1 в графе 3 указываются данные по состоянию на 1 января соответствующего года, в графе 4 указываются данные по состоянию на первое число каждого отчетного месяца.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 19
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 19 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 22.11.2021 № 100 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); изложено в новой редакции на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о чистых пенсионных активах

Индекс формы административных данных: Ф1ПА-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем, осуществляющие доверительное управление пенсионными активами.

Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		На конец отчетного периода		На начало отчетного периода
1	2		3		4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады в банках	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости	4
Требования по операциям "обратное РЕПО"	5
Дебиторская задолженность	6
Производные финансовые инструменты	7
Требования по получению отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности	8
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	9
Прочие активы	10
Итого активы	11
Обязательства
Производные финансовые инструменты	12
Кредиторская задолженность	13
Обязательства по операциям "РЕПО"	14
Прочие обязательства	15
Итого обязательства	16
Итого чистые активы	17
Наименование ____________________________________________		Адрес ____________________
Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель _____________________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или
лицо, исполняющее его обязанности _________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных
"Отчет о чистых пенсионных активах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет о чистых пенсионных активах"
(индекс – Ф1ПА-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о чистых пенсионных активах" (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем, осуществляющим доверительное управление пенсионными активами по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.

8. В строках с 1 по 18 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 20
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 20 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 22.11.2021 № 100 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); изложено в новой редакции на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах

Индекс формы административных данных: Ф2ПА-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___"____________ 20___года.

Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки		За период с начала года по отчетную дату		За отчетный период
1	2		3		4
Чистые пенсионные активы на начало периода	1
Пенсионные взносы	2
в том числе:
обязательные	2.1
обязательные профессиональные	2.2
добровольные	2.3
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	3
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по пенсионным активам	4
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	5
Доходы в виде дивидендов по акциям	6
Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)	7
Доходы (расходы) от переоценки (нетто)	8
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости	8.1
от переоценки иностранной валюты	8.2
прочие доходы от переоценки	8.3
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	9
Прочие доходы	10
Итого доходов	11
Расходы по выплаченным дивидендам пенсионным активам	12
Расходы от купли-продажи ценных бумаг	13
Расходы от переоценки	14
в том числе:
от изменения справедливой стоимости пенсионных активов	14.1
от переоценки иностранной валюты	14.2
прочие расходы от переоценки	14.3
Расходы от купли-продажи иностранной валюты	15
Прочие расходы	16
Итого расходов	17
Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы	18
Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм	19
Чистые пенсионные активы на конец периода	20
Изменения в чистых пенсионных активах	21
Наименование ____________________________________________		Адрес ____________________
Телефон _______________________________________________________

Адрес электронной почты ________________________________________

Исполнитель _____________________________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________________		__________		__________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)		подпись		дата

Руководитель или
лицо, исполняющее его обязанности _________________________		____________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии)		подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора административных данных
"Отчет об изменениях
в чистых пенсионных активах"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
"Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах"
(индекс – Ф2ПА-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно управляющими инвестиционным портфелем, осуществляющими доверительное управление пенсионными активами, по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 21
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Приложение 21 - в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-Нацпочта.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: Национальный оператор почты.

Срок представления: не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5	6
Доход от реализации готовой продукции (работ, услуг)	1
Себестоимость реализованной готовой продукции (работ, услуг)	2
из них:
расходы на материалы	2.1
расходы на оплату труда и командировочные	2.2
прочие	2.3
Валовая прибыль	3
Доходы, связанные с финансовой деятельностью
Доходы, связанные с получением вознаграждения	4
в том числе:
по размещенным вкладам	4.1
по предоставленным займам	4.2
по предоставленной финансовой аренде	4.3
по приобретенным ценным бумагам	4.4
по операциям "обратное РЕПО"	4.5
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	4.6
Доходы, не связанные с получением вознаграждения	5
в том числе:
доходы от осуществления переводных операций	5.1
доходы от осуществления клиринговых операций	5.2
доходы от осуществления кассовых операций	5.3
доходы от осуществления инкассации	5.4
Прочие доходы, связанные с финансовой деятельностью	6
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)	7
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)	7.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости (нетто)	7.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	8
Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам	9
Прочие доходы, не связанные с финансовой деятельностью	10
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	11
Доходы от реализации (выбытия) активов	12
Прочие доходы	13
Итого доходов	14
Расходы, связанные с реализацией готовой продукции (работ, услуг)	15
Операционные расходы	16
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	16.1
амортизационные отчисления	16.2
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)	16.3
Расходы, связанные с финансовой деятельностью	17
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	18
в том числе:
по привлеченным вкладам	18.1
по полученным займам	18.2
по обязательствам по аренде	18.3
по выпущенным ценным бумагам	18.4
по операциям "РЕПО"	18.5
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	18.6
Расходы по финансовой деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения	19
в том числе:
расходы от осуществления переводных операций	19.1
расходы от осуществления клиринговых операций	19.2
расходы от осуществления кассовых операций	19.3
расходы от осуществления инкассации	19.4
расходы от обесценения финансовых активов	19.5
Прочие расходы	20
Итого расходов	21
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	22
Корпоративный подоходный налог	23
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога	24
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	25
Итого чистая прибыль (убыток) за период	26
Наименование ______________________________				Адрес __________________________
Телефон ______________________________________
Адрес электронной почты ________________________________
Исполнитель _____________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер ______________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ___________________________________________________ ___________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (индекс – Ф2-Нацпочта, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно Национальным оператором почты по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 26 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 22
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Правила дополнены приложением 22 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: ФГСВ-01

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: организация, гарантирующая осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) в случае ликвидации страховых организаций.

Срок представления: в срок до 5 (пятого) рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного периода	На конец предыдущего года
1	2	3	4
Активы организации
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
в том числе:	1.1
наличные деньги в кассе	1.2
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.3
эквиваленты денежных средств	1.4
Аффинированные драгоценные металлы	2
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	4
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	5
Дебиторская задолженность	6
Операция "обратное REPO"	7
Вклады размещенные	8
Запасы	9
Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи	10
Нематериальные активы	11
Основные средства	12
Активы в форме права пользования	13
Расходы будущих периодов	14
Текущий налоговый актив	15
Отложенный налоговый актив	16
Прочие активы	17
Итого активы организации	18
Активы резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "общее страхование"
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	19
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня	20
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	21
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	22
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	23
Требования по операциям "обратное РЕПО"	24
Дебиторская задолженность	25
Прочие активы	26
Итого активы резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "общее страхование"	27
Активы резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "страхование жизни"
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	28
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня	29
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	30
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	31
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	32
Требования по операциям "обратное РЕПО"	33
Дебиторская задолженность	34
Прочие активы	35
Итого активы резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "страхование жизни"	36
Активы резерва возмещения вреда
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	37
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня	38
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	39
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	40
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	41
Требования по операциям "обратное РЕПО"	42
Дебиторская задолженность	43
Прочие активы	44
Итого активы резерва возмещения вреда	45
Итого активы резервов	46
Итого активы	47
Обязательства
Операция "REPO"	48
Займы полученные	49
Кредиторская задолженность	50
Резервы гарантирования страховых выплат и резерв возмещения вреда	51
в том числе
резерв гарантирования страховых выплат по отрасли "общее страхование"	51.1
резерв гарантирования страховых выплат по отрасли "страхование жизни"	51.2
резерв возмещения вреда	51.3
Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям	52
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	53
Отложенное налоговое обязательство	54
Обязательства по аренде	55
Прочие обязательства	56
Итого обязательства	57
Собственный капитал
Уставный капитал	58
в том числе:
простые акции	58.1
Дополнительный оплаченный капитал	59
Изъятый капитал	60
Резервный капитал	61
Резерв переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	62
Резерв обесценения ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	63
Прочие резервы	64
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	65
в том числе:
предыдущих лет	65.1
отчетного периода	65.2
Итого капитал	66
Итого капитал и обязательства	67
Наименование ______________________________________	Адрес __________________________
Телефон __________________________________________
Адрес электронной почты ______________________________________
Исполнитель _________________________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер ____________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________________________ __________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (индекс – ФГСВ-01, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

3. Форма заполняется ежемесячно организацией, гарантирующей осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) в случае ликвидации страховых организаций, по состоянию на конец отчетного периода.

Глава 2. Заполнение формы

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 67 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 23
к Правилам представления
финансовой отчетности
финансовыми организациями

Сноска. Правила дополнены приложением 23 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 21.11.2022 № 97 (вводится в действие с 01.01.2023).

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на официальном интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: ФГСВ-02

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на "___" ____________ 20___года.

Срок представления: в срок до 5 (пятого) рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма
(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный период	За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)		За аналогичный период предыдущего года	За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)
1	2	3	4		5	6
Доходы и расходы по активам организации
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1
в том числе:
по размещенным вкладам	1.1
по приобретенным ценным бумагам	1.2
по операциям "обратное РЕПО"	1.3
прочие доходы, связанные с получением вознаграждения	1.4
Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)	2
в том числе:
доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)	2.1
доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)	2.2
Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)	3
Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам	4
Доходы от реализации активов	5
Прочие доходы	6
Итого доходов	7
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	8
в том числе:
по полученным займам	8.1
по обязательствам по аренде	8.2
по операциям "РЕПО"	8.3
прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения	8.4
Комиссионные расходы	9
в том числе:
вознаграждение брокеру	9.1
вознаграждение за кастодиальное обслуживание	9.2
Операционные расходы	10
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	10.1
амортизационные отчисления	10.2
расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	10.3
расходы по операционной аренде	10.4
Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов	11
Прочие расходы	12
Итого расходов	13
Доходы и расходы по активам резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "общее страхование"
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	14
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам	15
в том числе:
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	15.1
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	15.2
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	15.3
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	16
Доходы от купли-продажи ценных бумаг	17
Доходы от переоценки	18
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	18.1
от переоценки иностранной валюты	18.2
прочие доходы от переоценки	18.3
Доходы от купли-продажи иностранной валюты	19
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	20
Прочие доходы	21
Итого доходов по активам резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "общее страхование"	22
Расходы от купли-продажи ценных бумаг	23
Расходы от переоценки	24
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	24.1
от переоценки иностранной валюты	24.2
прочие расходы от переоценки	24.3
Расходы от купли-продажи иностранной валюты	25
Комиссионные расходы	26
в том числе:
брокеру	26.1
кастодиану и центральному депозитарию	26.2
прочим лицам	26.3
Прочие расходы	27
Итого расходов по активам резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "общее страхование"	28
Доходы и расходы по активам резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "страхование жизни"
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	29
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам	30
в том числе:
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	30.1
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	30.2
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	30.3
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	31
Доходы от купли-продажи ценных бумаг	32
Доходы от переоценки	33
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	32.1
от переоценки иностранной валюты	33.2
прочие доходы от переоценки	33.3
Доходы от купли-продажи иностранной валюты	34
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	35
Прочие доходы	36
Итого доходов по активам резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "страхование жизни"	37
Расходы от купли-продажи ценных бумаг	38
Расходы от переоценки	39
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	39.1
от переоценки иностранной валюты	39.2
прочие расходы от переоценки	39.3
Расходы от купли-продажи иностранной валюты	40
Комиссионные расходы	41
в том числе:
брокеру	41.1
кастодиану и центральному депозитарию	41.2
прочим лицам	41.3
Прочие расходы	42
Итого расходов по активам резерва гарантирования страховых выплат по отрасли "страхование жизни"	43
Доходы и расходы по активам резерва возмещения вреда
Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	44
Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам	45
в том числе:
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка	45.1
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	45.2
Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости	45.3
Доходы по операциям "обратное РЕПО"	46
Доходы от купли-продажи ценных бумаг	47
Доходы от переоценки	48
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	48.1
от переоценки иностранной валюты	48.2
прочие доходы от переоценки	48.3
Доходы от купли-продажи иностранной валюты	49
Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам	50
Прочие доходы	51
Итого доходов по активам резерва возмещения вреда	52
Расходы от купли-продажи ценных бумаг	53
Расходы от переоценки	54
в том числе:
от изменения справедливой стоимости ценных бумаг	54.1
от переоценки иностранной валюты	54.2
прочие расходы от переоценки	54.3
Расходы от купли-продажи иностранной валюты	55
Комиссионные расходы	56
в том числе:
брокеру	56.1
кастодиану и центральному депозитарию	56.2
прочим лицам	56.3
Прочие расходы	57
Итого расходов по активам резерва возмещения вреда	58
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	59
Корпоративный подоходный налог	60
Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога	61
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	62
Итого чистая прибыль (убыток) за период	63
Наименование ______________________________________				Адрес __________________________
Телефон ______________________________
Адрес электронной почты ___________________________
Исполнитель ______________________________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, телефон
Главный бухгалтер ____________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии), подпись, дата
Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _________________________________________________ _________________________________________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись

Приложение
к форме, предназначенной
для сбора
административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (индекс – ФГСВ-02, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 63 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 января 2016 года № 41

Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан,
признаваемых утратившими силу

1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года № 130 "Об утверждении форм финансовой отчетности финансовых организаций, специальных финансовых компаний, исламских специальных финансовых компаний, микрофинансовых организаций, акционерного общества "Банк Развития Казахстана" и инвестиционных фондов, а также Правил их представления" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8571, опубликованное 12 сентября 2013 года в газете "Юридическая газета" № 137 (2512).

2. Пункт 4 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 сентября 2013 года № 250 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8883, опубликованного 26 декабря 2013 года в газете "Юридическая газета" № 192 (2567)).

3. Пункт 5 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам деятельности на рынке ценных бумаг, в которые вносятся изменения и дополнения, утвержденного в виде приложения 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 февраля 2014 года № 7 "Об установлении пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, утверждении Правил расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем и внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг" (зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9410, опубликованному 29 мая 2014 года в информационно-правовой системе "Әділет" республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан").

      Ескерту. Тақырыбы жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.03.2021 № 34 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
      ЗҚАИ-ның ескертпесі!
      "Қазақстан Республикасында төтенше жағдайды енгізу туралы" ҚР Президентінің 15.03.2020 № 285 Жарлығымен енгізілген төтенше жағдай қолданылу кезеңінде есептіліктің жекелеген түрлерін ұсыну мерзімдері ұзартылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.03.2020 № 42 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

"Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына, "Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 20-бабы 6-тармағының 1) тармақшасына және "Мемлекеттік статистика туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

1. Қоса беріліп отырған Қаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсыну қағидалары бекітілсін

Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.03.2021 № 34 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

2. Осы қаулыға қосымшаға сәйкес Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің күші жойылды деп танылсын.

3. Бухгалтерлік есеп департаменті (Рахметова С.К.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

1) Құқықтық қамтамасыз ету департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

2) осы қаулыны "Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінің Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына:

Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгенінен кейін күнтізбелік он күн ішінде "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде ресми жариялауға;

Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі алған күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің мемлекеттік тізіліміне, Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкіне енгізуге жіберуді;

3) осы қаулы ресми жарияланғаннан кейін оны Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды қамтамасыз етсін.

4. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс департаменті (Қазыбаев А.Қ.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Д.Т. Ғалиеваға жүктелсін.

6. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткеннен соң қолданысқа енгізіледі.

Ұлттық Банк
Төрағасы

Д. Ақышев

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Ұлттық экономика министрлігі

Статистика комитеті

Төраға м.а. Иманәлиев Б.З.

2016 жылғы 16 ақпан

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2016 жылғы 28 қаңтардағы
№ 41 қаулысымен бекітілді

Қаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсыну қағидалары

Ескерту. Қағида жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.03.2021 № 34 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы Қаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсыну қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына, "Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 20-бабы 6-тармағының 1) тармақшасына, "Мемлекеттік статистика туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес сәйкес әзірленді және қаржылық есептілік нысандарын, тiзбесiн, кезеңділігін және ұсыну мерзімін қоса алғанда, қаржы ұйымдарының (бұдан әрі – ұйымдар) қаржылық есептiлiктi ұсыну тәртібін айқындайды.

Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

2. Қаржылық есептілік электрондық форматта ұсынылады.

3. Ұйымдардың (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорын қоспағанда) қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілігіне бірінші басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер, орындаушы қол қояды және ол ұйымда сақталады. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі – Ұлттық Банк) және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалының талап етуі бойынша ұйым (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорын қоспағанда) сұратуды алған күннен бастап 2 (екі) жұмыс күнінен кешіктірмей түзетулері және өшірілген жерлері болмауға тиіс қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікті ұсынады.

4. Ұйымдардың (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорын қоспағанда) электрондық форматта ұсынылған қаржылық есептілігі қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікке сәйкес келеді. Электрондық форматта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін ұйымның бірінші басшысы немесе оның міндетін атқарушы адам қамтамасыз етеді.

Қағаз тасымалдағыштағы жылдық қаржылық есептілікте 2 (екі) немесе одан көп салыстырмалы кезеңдердің болуына жол беріледі.

5. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының бірінші басшысының немесе оның міндетін атқарушы адамның және бас бухгалтердің электрондық цифрлық қолтаңбасы арқылы куәландырылған электрондық форматтағы қаржылық есептілігі бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының автоматтандырылған ақпараттық жүйесінде сақталады. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры Ұлттық Банктің және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалының талап етуі бойынша сұратуды алған күннен бастап 2 (екі) жұмыс күнінен кешіктірмей бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының автоматтандырылған ақпараттық жүйесінен алынған электрондық форматтағы қаржылық есептілікті ұсынады.

6. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының автоматтандырылған ақпараттық жүйесінде сақталатын қаржылық есептілік деректерінің толықтығы мен дәйектілігін бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының басшысы немесе оның міндетін атқарушы адам қамтамасыз етеді.

7. Ұлттық Банкке және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалына бұрын ұсынылған қаржылық есептілікте қателер анықталған жағдайда, ұйым мынадай іс-шараларды көрсетілген ретпен жүзеге асыру арқылы қателердің түзетілуін қамтамасыз етеді:

1) анықталған қатені бухгалтерлік жазбаны жүзеге асыру және түзетуші бухгалтерлік жазба жүргізілген есепті кезеңнің қаржылық есептілігін ретроспективті түзету жолымен түзетеді;

2) бұрын ұсынылған қаржылық есептіліктен анықталған қатенің сипаттамасын көрсете отырып, Ұлттық Банкке және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалына қағаз жеткізгіште жазбаша хабарлама жібереді.

8. Ұйымдар Ұлттық Банкке, өзінің орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына ай сайынғы, тоқсан сайынғы және жыл сайынғы қаржылық есептілікпен бірге электрондық форматта түсіндірме жазбаны ұсынады, онда "басқа да активтер" және "басқа да міндеттемелер" баптары бойынша, сондай-ақ пайда мен зиян туралы есептің/жиынтық кіріс туралы есептің "басқа да кірістер" және "басқа да шығыстар" баптары бойынша нақтылауды жүзеге асырады.

Екінші деңгейдегі банктер түсіндірме жазбада пайда мен зиян туралы есептің/жиынтық кіріс туралы есептің және ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есептің "пайыздық кірістер" және "пайыздық шығыстар" баптары бойынша қосымша нақтылауды жүзеге асырады.

2-тарау. Жылдық қаржылық есептілікті ұсыну тәртібі

9. Ұлттық Банкке жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылғы 31 мамырға (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жылдық қаржылық есептілікті, ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда – халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген жағдайларда аудиторлық ұйым растаған, Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты, Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті, Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті және Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті қамтитын жекелеген және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта мынадай ұйымдар:

1) екінші деңгейдегі банктер;

2) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері;

3) меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры;

4) меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары;

5) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;

6) инвестициялық портфельді басқарушылар;

7) бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;

8) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда);

9) өзара сақтандыру қоғамдары;

10) сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым ұсынады;

11) сауда-саттықты ұйымдастырушы және клирингтік ұйым.

Ескерту. 9-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі); өзгеріс енгізілді ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулыларымен.

10. Микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде өзінің орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты, Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті, Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті және Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті қамтитын, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына немесе шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта ұсынады.

Ескерту. 10-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

11. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры есепті жылдан кейінгі жылғы 30 (отызыншы) сәуірге (қоса алғанда) дейінгі мерзімде, жыл сайын Қазақстан Республикасы Әлеуметтік кодексінің 60-бабының 3-тармағына сәйкес аудиторлық ұйым растаған, осы Қағидаларға 5-қосымшаға сәйкес нысан бойынша міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары және ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есепті, Қағидаларға 5-1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есепті, Қағидаларға 5-2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша нысаналы жинақтар есебінен қалыптастырылған нысаналы активтер туралы есепті, Қағидаларға 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары және ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті және Қағидаларға 6-1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті қамтитын зейнетақы активтері бойынша жылдық қаржылық есептілікті Ұлттық Банкке электрондық форматта ұсынады.

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есепті жылдан кейінгі жылғы 30 (отызыншы) сәуірге (қоса алғанда) дейінгі мерзімде, жыл сайын Қазақстан Республикасы Әлеуметтік кодексінің 60-бабының 3-тармағына сәйкес аудиторлық ұйым растаған, осы Қағидаларға 5-қосымшаға сәйкес нысан бойынша міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары және ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есепті және Қағидаларға 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары және ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті қамтитын зейнетақы активтері бойынша жылдық қаржылық есептілікті Ұлттық Банкке электрондық форматта ұсынады.

Ескерту. 11-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (01.01.2024 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

12. Активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар Ұлттық Банкке есепті жылғы 31 (отыз бірінші) мамырға (қоса алғанда) дейінгі мерзімде активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жылдық қаржылық есептілікті ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда – халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және аудиторлық ұйым растаған, Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты, Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті, Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақша қаражатының қозғалысы туралы есепті және Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті қамтитын жекелеген және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта ұсынады.

13. Екінші деңгейдегі банктердің ақша қозғалысы туралы есептері халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес тікелей әдіс бойынша жасалады.

3-тарау. Тоқсан сайынғы және ай сайынғы қаржылық есептілікті ұсыну тәртібі

14. Ұлттық Банкке тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті:

1) екінші деңгейдегі банктер тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 60 (алпыс) күннен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті;

Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақша қаражатының қозғалысы туралы есепті;

Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті ұсынады.

Екінші деңгейдегі банктер еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, осы тармақшаның бірінші бөлігінде белгіленген мерзімде және осы тармақшаның бірінші бөлігінде көрсетілген нысандар бойынша халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және аудиторлық ұйым растаған (бар болса) жеке тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті және шоғырландырылған тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті ұсынады;

2) сақтандыру брокерлері есепті тоқсаннан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша;

Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

3) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, клирингтік ұйымды, Қазақстан Республикасының қаржы нарығын реттеу және дамыту агенттігінің (бұдан әрі – уәкілетті орган) тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады.

Ескерту. 14-тармаққа өзгеріс енгізілді – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

15. Өзі орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті:

1) Қағидаларға 7 және 8-қосымшаларға сәйкес нысандар бойынша:

халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар есепті тоқсаннан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей;

2) Қағидаларға 8-1 және 8-2-қосымшаларға сәйкес нысандар бойынша:

шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар есепті тоқсаннан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей ұсынады.

Ескерту. 15-тармақ жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

16. Ұлттық Банкке ай сайынғы қаржылық есептілікті:

1) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары есепті айдан кейінгі айдың 8 (сегізінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 9-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 10-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

2) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті;

Қағидаларға 13-қосымшаға сәйкес нысан бойынша міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есепті;

Қағидаларға 13-1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есепті;

Қағидаларға 13-2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша нысаналы жинақтар есебінен қалыптастырылған нысаналы активтер туралы есепті;

Қағидаларға 14-қосымшаға сәйкес нысан бойынша міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті;

Қағидаларға 14-1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті ұсынады.

3) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті;

Қағидаларға 13-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтері туралы есепті;

Қағидаларға 14-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті ұсынады;

4) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 15-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 16-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

5) инвестициялық портфельді басқарушылар есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 15-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 16-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

Қағидаларға 17-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 18-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есепті;

Қағидаларға 19-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтері туралы есепті;

Қағидаларға 20-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті ұсынады;

6) "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары есепті айдан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 18-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

7) Ұлттық пошта операторы есепті айдан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 21-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

8) орталық депозитарий есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

9) сауда-саттықты ұйымдастырушы және клирингтік ұйымы есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;

10) сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей мынадай нысандар бойынша:

Қағидаларға 22-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;

Қағидаларға 23-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады.

Ескерту. 16-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі); өзгеріс енгізілді – ҚР Ұлттық Банк Басқармасының 19.12.2022 № 122 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі); 27.11.2023 № 87 (қолданысқа енгізілу тәртібін 4-т. қараңыз) қаулыларымен.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
1-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ескерту. 1-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н.

Кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым.

Ұсыну мерзімі:

1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, инвестициялық портфельді басқарушылар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым – есепті жылдан кейінгі жылдың 31 (отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

2) микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар – есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

3) екінші деңгейдегі банктер – есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 60 (алпыс) күннен кешіктірмей тоқсан сайын;

4) активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар – активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жылдан кейінгі жылдың 31 (отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

(мың теңгемен)

Баптардың атауы	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3
…
…
Активтер жиынтығы
…
…
Міндеттемелер жиынтығы
…
…
Капитал жиынтығы
Міндеттемелер мен капитал жиынтығы

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 1-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
1-қосымшаға қосымша

"Бухгалтерлік баланс" (индексі - 1Н, кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысан жыл сайын және тоқсан сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ұсынылады.

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда – екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке бухгалтерлік балансты және шоғырландырылған бухгалтерлік балансты ұсынады.

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке бухгалтерлік балансты және шоғырландырылған бухгалтерлік балансты ұсынады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңге деп белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (бір мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары ұйымның операцияларына сүйене отырып, еркін толтырылады.

7. 2-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 3-бағанда өткен жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ескерту. 2-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н.

Кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ұсыну мерзімі:

(мың теңгемен)

Баптардың атауы	Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)	Өткен жылдың басынан бастап ұқсас кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3
…
…
…
…
Салық салынғанға дейінгі таза пайда/таза зиян
…
Табыс салығы бойынша шығыс
...
Таза пайда/таза зиян
…

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 2-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
2-қосымшаға қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп" (индексі - 2Н, кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысан жыл сайын және тоқсан сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ұсынылады.

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда – екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті және шоғырландырылған пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті ұсынады.

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті және шоғырландырылған пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті ұсынады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары ұйымның операцияларына сүйене отырып, еркін толтырылады.

7. 2-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер көрсетіледі (өсу қорытындысымен).

8. 3-бағанда өткен жылдың басынан бергі ұқсас кезеңдегі деректер көрсетіледі (өспелі қорытындымен).

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
3-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ескерту. 3-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 3Н.

Кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ұсыну мерзімі:

(мың теңгемен)

Баптардың атауы	Есепті кезең үшін	Өткен жылдың ұқсас кезеңі үшін
1	2	3
…
Табыс салығын төлегенге дейінгі операциялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың таза ағыны
…
Операциялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың жиынтығы
…
Инвестициялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың таза ағыны
…
Қаржылық қызметтен түскен ақшалай қаражаттың ағыны
…
Жыл соңындағы жағдай бойынша ақшалай қаражат және оның баламалары

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 3-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
3-қосымшаға қосымша

"Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп" (индексі - 3Н, кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жыл сайын және тоқсан сайын ұсынылады.

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы жеке есепті және ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы шоғырландырылған есепті ұсынады.

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы жеке есепті және ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы шоғырландырылған есепті ұсынады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңге деп белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (бір мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары ұйымның операциялары негізге алына отырып, еркін толтырылады.

7. 2-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең үшін деректер көрсетіледі.

8. 3-бағанда өткен жылғы ұқсас кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
4-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ескерту. 4-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Капиталдағы өзгерістер туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 4Н.

Кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын.

Есепті кезеңі: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым.

Ұсыну мерзімі:

1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, инвестициялық портфельді басқарушылар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым – есепті жылдан кейінгі жылғы 31 (отыз бірінші) мамырға (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

2) микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар – есепті жылдан кейінгі жылғы 30 (отызыншы) сәуірге (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

4) активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар – активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жылдан кейінгі жылғы 31 (отыз бірінші) мамырға (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

(мың теңгемен)

Баптардың атауы	Жарғылық капитал	Меншікті капитал құрауышының атауы	Капитал жиынтығы
1	2	…	n
Алдыңғы есепті жылдың соңында
…
Басқа да жиынтық кіріс
…
Кезең ішіндегі жалпы жиынтық кіріс/зиян
…
Есепті кезеңдегі қалдықтар

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Капиталдағы өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 4-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
4-қосымшаға қосымша

"Капиталдағы өзгерістер туралы есеп" (индексі - 4Н, кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Капиталдағы өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жыл сайын және тоқсан сайын ұсынылады.

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары капиталдағы өзгерістер туралы жеке есепті және капиталдағы өзгерістер туралы шоғырландырылған есепті ұсынады.

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін капиталдағы өзгерістер туралы жеке есепті және капиталдағы өзгерістер туралы шоғырландырылған есепті ұсынады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 1-бағандағы баптардың атаулары ұйымның операциялары негізге алына отырып, еркін толтырылады.

7. Ұйым нысандағы "Меншікті капитал құрауышының атауы" бағандарының санын ұйымның операцияларын негізге ала отырып, дербес айқындайды. Ұйым нысанға енгізілген "Меншікті капитал құрауышының атауы" бағандарының атауын ұйым қызметінің ерекшелігін және операцияларын негізге ала отырып көрсетеді және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып, еркін нысанда толтырады.

8. Қаржылық есептілік түрі: жеке және шоғырландырылған.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
5-қосымша

Ескерту. 5-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.12.2022 № 122 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1НЗА1-БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: жыл сайын.

Есепті кезеңі: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры.

Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

	Нысан
	(мың теңгемен)

Баптың атауы	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3
…
…
Активтер жиынтығы
…
….
Міндеттемелер жиынтығы
Таза зейнетақы активтері

Атауы____________________________ _________________________________	Мекенжайы______________________________________
Телефоны ________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _________________________________
Орындаушы _______________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы, телефоны
Бас бухгалтер_________________	__________	__________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	қолы	күні
Басшы немесе оның міндетін атқаратын адам ______________________________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы

"Міндетті зейнетақы
жарналары, міндетті кәсіптік
зейнетақы жарналары, ерікті
зейнетақы жарналары есебінен
қалыптастырылған таза
зейнетақы активтері туралы
есеп" әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанына
қосымша

"Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1НЗА1-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: жыл сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары жыл сайын есепті жылдың соңындағы жағдай бойынша ұсынады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (бір мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқаратын адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 1-бағанды толтыру кезінде баптардың атаулары бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының операциялары негізге алына отырып, еркін түрде толтырылады.

7. 2-бағанда есепті жылдың соңғы күнін қоса алғанда, есепті жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 3-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
5-1-қосымша

Ескерту. Қағидалар 5-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.12.2022 № 122 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1НЗА1-БЖЗҚ.

Кезеңділігі: жыл сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры.

Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

	Нысан
	(мың теңгемен)

Баптың атауы	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3
…
…
Активтер жиынтығы
…
….
Міндеттемелер жиынтығы
Таза зейнетақы активтері

Атауы____________________________ _________________________________	Мекенжайы______________________________________
Телефоны ________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _________________________________
Орындаушы _______________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы, телефоны
Бас бухгалтер_________________	__________	__________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	қолы	күні
Басшы немесе оның міндетін атқаратын адам ______________________________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы

"Жұмыс берушінің міндетті
зейнетақы жарналары есебінен
қалыптастырылған таза
зейнетақы активтері туралы
есеп" әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанына
қосымша

"Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1НЗА1-БЖЗҚ, кезеңділігі: жыл сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқаратын адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 2-бағанда есепті жылдың соңғы күнін қоса алғанда, есепті жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 3-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
5-2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Нысаналы активтер туралы есеп

Ескерту. 5-2-қосымшамен толықтырылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (01.01.2024 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-1МА-БЖЗҚ.

Кезеңділігі: жыл сайын.

Есепті кезеңі: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры

Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылғы 30 (отызыншы) сәуірге (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3	4
….
….
Активтердің жиынтығы
….
….
Міндеттемелер жиынтығы
Таза активтердің жиынтығы

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Нысаналы активтер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 5-2-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
5-2-қосымшаға қосымша

"Нысаналы активтер туралы есеп" (индексі - 1Н-1МА-БЖЗҚ, кезеңділігі: жыл сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Нысаналы активтер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры қоры есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша нысаналы активтер бойынша жыл сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанда есепті жылдың соңғы күнін қоса алғанда, есепті жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
6-қосымша

Ескерту. 6-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.12.2022 № 122 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2НЗА1-БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: жыл сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

	Нысан
	(мың теңгемен)

Баптың атауы	Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың басынан бастап ұқсас кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3

…
…
…
Кіріс жиынтығы
…
Шығыс жиынтығы
Жыл ішіндегі таза пайда
…
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер
Кезең басындағы таза зейнетақы активтері
Кезең соңындағы таза активтер

Атауы____________________________ _________________________________		Мекенжайы_______________ _________________________
Телефоны ________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _________________________________
Орындаушы _______________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы, телефоны
Бас бухгалтер_________________	__________		__________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	қолы		күні
Басшы немесе оның міндетін атқаратын адам ______________________________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы

"Міндетті зейнетақы
жарналары, міндетті кәсіптік
зейнетақы жарналары, ерікті
зейнетақы жарналары есебінен
қалыптастырылған таза
зейнетақы активтеріндегі
өзгерістер туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанына
қосымша

"Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2НЗА1-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: жыл сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары жыл сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ұсынады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі 1000 (бір мың) теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (бір мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқаратын адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 2-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер көрсетіледі.

8. 3-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
6-1-қосымша

Ескерту. Қағидалар 6-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.12.2022 № 122 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2НЗА1-БЖЗҚ.

Кезеңділігі: жыл сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры.

Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

	Нысан
	(мың теңгемен)

Баптың атауы	Ағымдағы жылдың басынан бастап кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың басынан бастап ұқсас кезең ішінде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3

…
…
…
Кіріс жиынтығы
…
Шығыс жиынтығы
Жыл ішіндегі таза пайда
…
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер
Кезең басындағы таза зейнетақы активтері
Кезең соңындағы таза активтер

Атауы____________________________ _________________________________		Мекенжайы_______________ _________________________
Телефоны ________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _________________________________
Орындаушы _______________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы, телефоны
Бас бухгалтер_________________	__________		__________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	қолы		күні
Басшы немесе оның міндетін атқаратын адам ______________________________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы

"Жұмыс берушінің міндетті
зейнетақы жарналары есебінен
қалыптастырылған таза
зейнетақы активтеріндегі
өзгерістер туралы есеп"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанына
қосымша

"Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2НЗА1-БЖЗҚ, кезеңділігі: жыл сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жыл сайын ұсынады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқаратын адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 2-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 3-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

9. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
7-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ескерту. 7-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-МҚҰжСБ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын/ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"___________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: Ұлттық пошта операторы, орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, сақтандыру брокерлері, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, клирингтік ұйымды, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар.

Ұсыну мерзімі:

1) сақтандыру брокерлері – есепті тоқсаннан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей тоқсан сайын;

2) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, клирингтік ұйымды, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) – есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, тоқсан сайын;

3) микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар –есепті тоқсаннан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей, тоқсан сайын;

4) Ұлттық пошта операторы – есепті айдан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей, ай сайын;

5) орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы және клирингтік ұйым – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, ай сайын.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражаттың баламалары	1
оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша	1.1
банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша	1.2
ақшалай қаражаттың баламалары	1.3
Өзгерістері пайда немесе зиян құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	2
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	3
Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	4
Туынды қаржы құралдары	5
Алынатын сақтандыру сыйлықақылары	6
Дебиторлық берешек	7
Комиссиялық сыйақылар	8
"Кері РЕПО" операциясы	9
Аффинирленген бағалы қағаздар	10
Орналастырылған салымдар	11
Берілген қаржылық жалдау	12
Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын қарыздар (микрокредиттер)	13
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қарыздар (микрокредиттер)	14
Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қарыздар (микрокредиттер)	15
Инвестициялық мүлік	16
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш	17
Қорлар	18
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығарылатын топтар)	19
Материалдық емес активтер	20
Негізгі құрал-жабдықтар	21
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер	22
Болашақ кезеңдердегі шығыс	23
Ағымдағы салық активі	24
Кейінге қалдырылған салық активі	25
Басқа да активтер	26
Активтердің жиынтығы	27
Міндеттемелер
Тартылған салымдар	28
Туынды қаржы құралдары	29
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар	30
"РЕПО" операциясы	31
Алынған қарыздар	32
Кредиторлық берешек	33
Резервтер	34
Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыс	35
Реттелген борыш	36
Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша міндеттеме	37
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	38
Жалдау бойынша міндеттемелер	39
Қайта сақтандырушылармен есеп айырысу	40
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысу	41
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төлеуге арналған шоттар	42
Басқа да міндеттемелер	43
Міндеттемелердің жиынтығы	44
Меншікті капитал
Жарғылық капитал	45
оның ішінде:
жай акциялар	45.1
артықшылық берілген акциялар	45.2
Қосымша төленген капитал	46
Алынған капитал	47
Резервтік капитал	48
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві	49
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың құнсыздану резерві	50
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қарыздарды (микрокредиттерді) қайта бағалау резерві	51
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қарыздардың құнсыздану резерві	52
Басқа да резервтер	53
Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян)	54
оның ішінде:
өткен жылдардың	54.1
есепті кезеңнің	54.2
Капитал жиынтығы	55
Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы	56

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 7-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
7-қосымшаға қосымша

"Бухгалтерлік баланс" (индексі - 1Н-МҚҰжСБ, кезеңділігі: тоқсан сайын, ай сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысанды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, клирингтік ұйымды, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), сақтандыру брокері және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйым тоқсан сайын және Ұлттық пошта операторы, орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1-ден 56-ға дейінгі аралықтағы жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпараттың негізінде халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып, топтастырылған деректер көрсетіледі.

9. 28, 35, 45.1 және 45.2-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде акционерлік қоғамдар ғана толтырады.

10. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
8-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ескерту. 8-қосымша жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-МҚҰжСБ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын/ай сайын.

Есепті кезеңі: 20___жылғы "___" ___________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым, сақтандыру брокерлері, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, клирингтік ұйымды, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар.

Ұсыну мерзімі:

1) сақтандыру брокерлері – есепті тоқсаннан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей, тоқсан сайын;

2) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, клирингтік ұйымды, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) – есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, тоқсан сайын;

3) микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар – есепті тоқсаннан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей, тоқсан сайын;

4) орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы және клирингтік ұйым – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, ай сайын.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңде	Ағымдағы жылдың басынан басталған кезеңде (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың ұқсас кезеңінде	Алдыңғы жылдың басынан бастап осыған ұқсас кезеңде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Сыйақы алуға байланысты кіріс	1
оның ішінде:
орналастырылған салымдар бойынша	1.1
берілген қарыздар (микрокредиттер) бойынша	1.2
берілген қаржылық жалдау бойынша	1.3
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	1.4
"кері РЕПО" операциялары бойынша	1.5
сыйақы алуға байланысты басқа да кіріс	1.6
Комиссиялық сыйақы	2
оның ішінде:
сақтандыру брокерінің қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кіріс	2.1
Сыйақы алуға байланысты емес банктік және өзге қызметті жүзеге асырудан түскен кіріс	3
оның ішінде:
аударым операцияларын жүзеге асырудан түскен кіріс	3.1
клирингтік операцияларды жүзеге асырудан болған кіріс	3.2
кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған кіріс	3.3
сейф операцияларын жүзеге асырудан болған кіріс	3.4
инкассациялаудан болған кіріс	3.5
сыйақы алуға байланысты емес банктік қызметтен, сақтандыру брокерінің қызметінен және өзге қызметтен болған кіріс	3.6
Қаржы активтері бойынша кіріс (шығыс) (нетто)	4
оның ішінде:
қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған кіріс (шығыс) (нетто)	4.1
өзгерістері пайда немесе шығын құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болған кіріс (шығыс) (нетто)	4.2
Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кіріс (шығыс) (нетто)	5
Қаржы активтері бойынша ықтимал залалдарға резервтерді қалпына келтіруден болған кіріс	6
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кіріс	7
Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кіріс	8
Активтерді өткізуден болған кіріс	9
Басқа да кіріс	10
Кіріс жиынтығы	11
Сыйақы төлеуге байланысты шығыс	12
оның ішінде:
тартылған салымдар бойынша	12.1
алынған қарыздар бойынша	12.2
жалдау міндеттемелері бойынша	12.3
шығарылған бағалы қағаздар бойынша	12.4
"РЕПО" операциялары бойынша	12.5
сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыс	12.6
Комиссиялық шығыс	13
оның ішінде:
басқарушы агентке сыйақы	13.1
кастодиандық қызмет көрсету үшін сыйақы	13.2
сақтандыру брокерінің қызметі бойынша комиссиялық сыйақы төлемі бойынша	13.3
Сыйақы төлеуге байланысты емес банктік және өзге қызмет бойынша шығыс	14
оның ішінде:
аударым операцияларын жүзеге асырудан болған шығыс	14.1
клирингтік операцияларды жүзеге асырудан болған шығыс	14.2
кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған шығыс	14.3
сейфтік операцияларды жүзеге асырудан болған шығыс	14.4
инкассациялаудан болған шығыс	14.5
Қаржы активтері бойынша ықтимал залалдарға резервтер құру бойынша шығыс	15
Операциялық шығыс	16
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы	16.1
амортизациялық аударымдар	16.2
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыс	16.3
Операциялық жалдау бойынша шығыс	16.4
Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыс	17
Басқа да шығыс	18
Шығыс жиынтығы	19
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)	20
Корпоративтік табыс салығы	21
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)	22
Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)	23
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	24

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 8-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
8-қосымшаға қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" (индексі –2Н-МҚҰжСБ, кезеңділігі: ай сайын/тоқсан сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысанды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, клирингтік ұйымды, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), сақтандыру брокері және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйым тоқсан сайын және орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы, клирингтік ұйым ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан басталған кезең үшін деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап осыған ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1-ден 24-ке дейінгі жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

11. 2.1, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 13.3, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 және 14.5-жолдар тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде толтырылады.

12. 12.1 және 12.4-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде тек акционерлік қоғамдар толтырады.

13. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының
қаржылық есептiлiктi ұсыну
қағидаларына
8-1-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ескерту. Нұсқаулық 8-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі); жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулыларымен.

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-МҚҰ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын.

Есепті кезеңі: 20___жылғы "___" __________ жағдай бойынша

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: шағын және орта бизнеске арналған қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар.

Ұсыну мерзімі:

шағын және орта бизнеске арналған қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар – есепті тоқсаннан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңына	Алдыңғы жылдың соңына
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары	1
оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша	1.1
банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша	1.2
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	2
Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	3
Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	4
Дебиторлық берешек	5
Комиссиялық сыйақылар	6
Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	7
Берілген қаржылық жалдау (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	8
Берілген қарыздар (микрокредиттер) (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)	9
Инвестициялық мүлік	10
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш	11
Қорлар	12
Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)	13
Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)	14
Болашақ кезеңдердің шығындары	15
Ағымдағы салық талабы	16
Кейінге қалдырылған салық талабы	17
Басқа да активтер	18
Активтердің жиынтығы	19
Міндеттемелер
Тартылған салымдар	20
Кредиторлық берешек	21
Резервтер	22
Реттелген борыш	23
Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме	24
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	25
Қаржылық жалдау бойынша міндеттемелер	26
Басқа да міндеттемелер	27
Міндеттемелердің жиынтығы	28
Меншікті капитал
Жарғылық капитал (құрылтайшылардың жарналары)	29
Қосымша төленген капитал	30
Алынған капитал (құрылтайшылардың жарналары)	31
Резервтік капитал	32
Басқа да резервтер	33
Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян):	34
оның ішінде:
алдыңғы жылдардың	34.1
есепті кезеңнің	34.2
Капиталдың жиынтығы	35
Капиталдың және міндеттемелердің жиынтығы	36

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 8-1-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
8-1- қосымшаға қосымша

"Бухгалтерлік баланс" (индексі - 1Н-МҚҰ, кезеңділігі: тоқсан сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысанды шағын және орта бизнеске арналған қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымы, кредиттік серіктестік және ломбард есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша тоқсан сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1-ден 36-ға дейінгі жолдарда бас кітаптан алынған немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының
қаржылық есептiлiктi
ұсыну қағидаларына
8-2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Ескерту. Нұсқаулық 8-2-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі); жаңа редакцияда – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулыларымен.

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-МҚҰ.

Кезеңділігі: тоқсан сайын.

Есепті кезеңі: 20___жылғы "___"__________ жағдай бойынша

Ұсыну мерзімі:

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңде	Ағымдағы жылдың басынан басталған кезеңде (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың ұқсас кезеңінде	Алдыңғы жылдың басынан бастап осыған ұқсас кезеңде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Сыйақы алуға байланысты кіріс	1
оның ішінде:
ағымдағы шоттар бойынша	1.1
орналастырылған салымдар бойынша	1.2
берілген қарыздар (микрокредиттер) бойынша	1.3
берілген қаржылық жалдау бойынша	1.4
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	1.5
сыйақы алуға байланысты басқа да кіріс	1.6
Комиссиялық сыйақылар	2
Қаржы активтері бойынша кіріс (шығыс) (нетто)	3
оның ішінде:
қаржы активтерін сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)	3.1
өзгерістері пайда немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен кіріс (шығыс) (нетто)	3.2
Шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)	4
Басқа да кіріс	5
Кіріс жиынтығы	6
Сыйақы төлеуге байланысты шығыс	7
оның ішінде:
алынған қарыздар бойынша	7.1
алынған қаржылық жалдау бойынша	7.2
сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыс	7.3
Комиссиялық шығыс	8
Қаржылық активтер бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтерді құру бойынша шығыс	9
Операциялық шығыс	10
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы	10.1
амортизациялық аударымдар және тозу	10.2
операциялық жалдау бойынша шығыс	10.3
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыс	10.4
Басқа да операциялық шығыс	10.5
Басқа да шығыс	11
Шығыс жиынтығы	12
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)	13
Корпоративтік табыс салығы	14
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)	15
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)	16
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	17

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 8-2-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
8-2-қосымшаға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" (индексі – 2Н-МҚҰ, кезеңділігі: тоқсан сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан басталған кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап осыған ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1 – 17 аралығындағы жолдарда шағын және орта бизнес үшін қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарының талаптарын ескере отырып, топтастырылған бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

11. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
9-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Ескерту. 9-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-СҰ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"__________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 8 (сегізінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңына	Алдыңғы жылдың соңына
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары	1
Орналастырылған салымдар	2
Өзгерістері пайда немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	3
Басқа да жиынтық табыс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	4
"Кері РЕПО" операциялары	5
Аффинирленген бағалы металдар	6
Туынды қаржы құралдары	7
Қайта сақтандыру бойынша активтер, оның ішінде	8
Қайта сақтандыру активі бойынша күтілетін ақша ағындарын ең жақсы бағалау	8.1
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелдік түзету бойынша қайта сақтандыру активі	8.2
Шартта көзделген қайта сақтандыру бойынша қызметтер үшін маржа	8.3
Сақтанушылардан (қайта сақтанушылардан) және делдалдардан алынатын сақтандыру сыйақылары	9
Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кіріс	10
Сақтандыру және қайта сақтандыру бойынша дебиторлық берешек	11
Басқа дебиторлық берешек	12
Сақтанушыларға берілген қарыздар	13
Болашақ кезеңдердің шығысы	14
Ағымдағы салық активі	15
Кейінге қалдырылған салық активі	16
Амортизациялық құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	17
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар	18
Қорлар	19
Негізгі құрал-жабдықтар	20
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер	21
Инвестициялық мүлік	22
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер	23
Материалдық емес активтер	24
Басқа активтер	25
Активтердің жиынтығы	26
Міндеттемелер
Сақтандыру өтемінің қалған бөлігі бойынша міндеттемелер	27
оның ішінде:
Күтілетін ақша ағындарын ең жақсы бағалау	27.1
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелдік түзету	27.2
Сақтандыру шартында көзделген қызметтер үшін маржа	27.3
Залал құрауышы	27.4
оның ішінде:
Күтілетін ақша ағындарын ең жақсы бағалау бойынша	27.4.1
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелдік түзету бойынша	27.4.2
Қайта сақтандыру шартында көзделген қызметтер үшін маржа	27.4.3
Туындаған залалдар бойынша міндеттемелер	28
Алынған қарыздар	29
Қайта сақтандырушылармен есеп айырысулар	30
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысулар	31
Акционерлермен дивидендтер бойынша есеп айырысулар	32
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төленуге тиіс шоттар	33
Басқа кредиторлық берешек	34
Бағалау міндеттемелері	35
Жалдау бойынша міндеттемелер	36
"РЕПО" операциялары	37
Туынды қаржы құралдары	38
Шығарылған облигациялар	39
Болашақ кезеңдердің кірісі	40
Салықтар және бюджетке басқа төлемдер бойынша міндеттемелер	41
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	42
Басқа міндеттемелер	43
Міндеттемелердің жиынтығы	44
Капитал
Жарғылық капитал (құрылтайшылардың жарналары)	45
Алынған капитал (құрылтайшылардың жарналары)	46
Резервтік капитал	47
Қосымша төленген капитал	48
Болжанбаған тәуекелдердің резерві	49
Тұрақтандыру резерві	50
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві	51
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың құнсыздану резерві	52
Басқа резервтер	53
Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян)	54
оның ішінде:
алдыңғы жылдардың	54.1
есепті кезеңнің	54.2
Капиталдың жиынтығы	55
Капиталдың және міндеттемелердің жиынтығы	56

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы______________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам______________________________________________ ___________________________________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі - 1Н-СҰ, кезеңділігі: ай сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы ай сайын толтырады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1 – 56 аралығындағы жолдарда бас кітаптан алынған немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
10-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Ескерту. 10-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н -СҰ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезеңі: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 8 (сегізінші ) жұмыс күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңде	Ағымдағы жылдың басынан басталған кезеңде (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың ұқсас кезеңінде	Алдыңғы жылдың басынан бастап осыған ұқсас кезеңде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Кіріс
Сақтандыру қызметінен кіріс	1
Сақтандыру түсімі	2
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелді түзетуден кіріс	3
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелді түзету бойынша қайта сақтандыру активін қалыптастыру бойынша кіріс	4
Шартта көзделген қызметтер үшін маржаның амортизациясынан кіріс	5
Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кіріс	6
Сақтандыру бойынша қаржылық кіріс	7
Сақтандыру қызметінен басқа да кіріс	8
Инвестициялық қызметтен кіріс / Инвестициялық кіріс	9
Сыйақы алуға байланысты кіріс	10
оның ішінде:
бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	10.1
орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	10.2
Қаржы активтерімен операциялар бойынша кіріс (шығыс) (нетто)	11
оның ішінде:
бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)	11.1
"РЕПО" операцияларынан кіріс (шығыс) (нетто)	11.2
аффинирленген бағалы металдармен операциялардан кіріс (шығыс)	11.3
туынды қаржы құралдарымен операциялардан кіріс (шығыс)	11.4
Қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто):	12
оның ішінде:
өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кіріс (шығыс) (нетто)	12.1
шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)	12.2
аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан кіріс (шығыс)	12.3
туынды қаржы құралдарын қайта бағалаудан кіріс (шығыс)	12.4
Басқа да заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс	13
Инвестициялық қызметтен басқа да кіріс	14
Өзге қызметтен кіріс	15
Активтерді сатудан және активтерді алудан (беруден) кіріс (шығыс)	16
Өзге қызметтен басқа да кіріс	17
Басқа да кіріс	18
Кіріс жиынтығы	19
Шығыс
Сақтандыру (қайта сақтандыру) бойынша қаржылық шығыс	20
Сақтандыру шарттары бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығысы	21
Қайта сақтандыруға қабылданған шарттар бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығысы	22
Қайта сақтандыруға берілген тәуекелдер бойынша шығысты өтеу	23
Регрестік талап бойынша өтеу (нетто)	24
Зиян құрауыштары бойынша сақтандыру шығысы	25
Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша таза шығыс	26
Сақтандыру зиянын реттеу бойынша шығыс	27
Қайта сақтандыру бойынша шартта көзделген қызметтер үшін маржа амортизациясынан шығыс	28
Қайта сақтандыру активі бойынша күтілетін ақша ағындарын ең жақсы бағалау амортизациясы бойынша шығыс	29
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелді түзету бойынша шығыс	30
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелді түзету бойынша қайта сақтандыру активі бойынша шығыс	31
Аквизициялық шығыс	32
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шартының бұзылуына байланысты шығыс	33
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметіне байланысты шығыс	34
Сыйақы төлеуге байланысты шығыс	35
оның ішінде:
бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы түріндегі шығыс	35.1
Жалдау бойынша міндеттемелер бойынша пайыздық шығыс	36
Құнсыздану бойынша резервтерге арналған шығыс	37
Құнсыздану бойынша резервтерді қалпына келтіру	38
Жалпы және әкімшілік шығыс	39
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы	39.1
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер	39.2
ағымдағы жалдау шығысы	39.3
жарнамаға арналған шығыс	39.4
үшінші тұлғалардың қызметі	39.5
аудиторлық, консультациялық қызмет шығысы және ақпараттық шығыс	39.6
амортизациялық аударымдар	39.7
Басқа шығыс	40
Шығыс жиынтығы	41
Кезеңдегі пайда (зиян)	42
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)	43
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)	44
Корпоративтік табыс салығы	45
оның ішінде:
негізгі қызметтен	45.1
өзге қызметтен	45.2
Салық төлегеннен кейінгі таза пайда (шығын) жиынтығы	46

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 10-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
10-қосымшаға қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" (индексі – 2Н-СҰ, кезеңділігі: ай сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме 1-тарау. Жалпы ережелер

3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқаратын адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан басталған кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың ұқсас кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап осыған ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1 – 46 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

11. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
11-қосымша

Ескерту. 11-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

Ұсыну мерзімдері:

1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары	1
оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша	1.1
банктердің және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша	1.2
ақшалай қаражат баламалары	1.3
Аффинирленген бағалы металдар	2
Орналастырылған салымдар	3
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін, әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	4
Туынды қаржы құралдары	5
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	6
"Кері РЕПО" операциялары	7
Берілген аванстар	8
Болашақ кезеңдердің шығысы	9
Комиссиялық сыйақы	10
оның ішінде:
зейнетақы активтерінен	10.1
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	10.2
Қорлар	11
Амортизациялық құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар	12
Инвестициялық мүлік	13
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар	14
Дебиторлық берешек	15
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)	16
Материалдық емес активтер	17
Негізгі құрал-жабдықтар	18
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер	19
Ағымдағы салық активі	20
Кейінге қалдырылған салық активі	21
Басқа да дебиторлық берешек	22
Басқа да активтер	23
Активтер жиынтығы	24
Міндеттемелер
Туынды қаржы құралдары	25
Жалдау бойынша міндеттеме	26
"РЕПО" операциялары	27
Алынған қарыздар	28
Кредиторлық берешек	29
Алынған аванстар	30
Резервтер	31
Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыс	32
Қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыс	33
Болашақ кезеңдердің кірісі	34
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	35
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме	36
Басқа да міндеттемелер	37
Міндеттемелер жиынтығы	38
Меншікті капитал
Жарғылық капитал	39
оның ішінде:
жай акциялар	39.1
артықшылық берілген акциялар	39.2
Қосымша төленген капитал	40
Алынған капитал	41
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві	42
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың құнсыздану резерві	43
Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резерві	44
Резервтік капитал	45
Басқа да резервтер	46
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)	47
оның ішінде:
алдыңғы жылдардағы	47.1
есепті кезеңдегі	47.2
Капитал жиынтығы	48
Капитал мен міндеттемелер жиынтығы	49

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы______________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам______________________________________________ ___________________________________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі - 1Н-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс"" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары меншікті активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1 – 49 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
12-қосымша

Ескерту. 12-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20__ жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

Ұсыну мерзімі:

1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезең үшін	Ағымдағы жылдың басынан бергі кезең үшін (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың осындай кезеңі үшін	Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезең үшін (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Комиссиялық сыйақылар	1
оның ішінде:
зейнетақы активтерінен	1.1
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	1.2
Ағымдағы шоттар мен орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	2
Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кіріс	3
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)	4
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың құны өзгеруінен кіріс (шығыс)	5
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кіріс	6
Аффинирленген бағалы металдармен операциялардан кіріс (шығыс)	7
Шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)	8
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан кіріс	9
Басқа да кіріс	10
Кіріс жиынтығы	11
Комиссиялық шығыс	12
оның ішінде:
инвестициялық портфельді басқарушыларға сыйақылар	12.1
кастодиан банктерге сыйақылар	12.2
Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақы) түріндегі шығыс	13
"РЕПО" операциялары бойынша шығыс	14
Алынған қарыздар мен жалдау міндеттемелері бойынша сыйақы түріндегі шығыс	15
Жалпы әкімшілік шығыс	16
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы	16.1
амортизациялық аударымдар	16.2
ағымдағы жалдау шығысы	16.3
салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыс (корпоративтік табыс салығынан басқа)	16.4
басқа әкімшілік шығыс	16.5
Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді беруден шығыс	17
Басқа да шығыс	18
Шығыс жиынтығы	19
Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян)	20
Активтер бойынша ықтимал залалға резервтер (резервтерді қалпына келтіру)	21
Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс	22
Кезеңдегі пайда (зиян)	23
Салық салынғанға дейінгі пайда (зиян)	24
Корпоративтік табыс салығы	25
Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (зиян)	26
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)	27
Кезеңдегі таза пайда (зиян) жиынтығы	28

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы______________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам______________________________________________ ___________________________________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Пайда мен зиян туралы
есеп" әкімшілік
деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда және зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2Н-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары меншікті қаражаты бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда басынан бергі кезеңдегі деректер көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бері ұқсас кезеңіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1 – 28 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
13-қосымша

Ескерту. 13-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.12.2022 № 122 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1НЗА-БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

Ұсыну мерзімдері:

1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

	Нысан
	(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражаттың баламалары	1
Аффинирленген бағалы металдар	2
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар	3
Әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	4
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар	5
Туынды қаржы құралдары	6
Сыртқы басқарудағы активтер	7
Дебиторлық берешек	8
Номиналды кірістілік көрсеткіші мен кірістіліктің ең аз мәні арасындағы теріс айырманы алу бойынша талаптар	9
Инвестициялық кірістен түсетін теріс комиссиялық сыйақыны өтеу бойынша талаптар	10
Амортизациялық құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	11
Басқа да активтер	12
Активтер жиынтығы	13
Міндеттемелер
Зейнетақы төлемдері, тұрғын үй жағдайларын жақсарту және (немесе) емделу мақсатында біржолғы алу жөніндегі міндеттемелер	14
Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек	15
оның ішінде:
зейнетақы активтерінен	15.1
инвестициялық кірістен (зияннан)	15.2
Зейнетақы төлемдерінен алынатын жеке табыс салығы бойынша кредиторлық берешек	16
Туынды қаржы құралдары	17
РЕПО операциялары бойынша міндеттемелер	18
Басқа да міндеттемелер	19
Міндеттемелер жиынтығы	20
Таза активтер жиынтығы	21

Атауы____________________________ _________________________________	Мекенжайы_______________ _________________________
Телефоны ________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _________________________________
Орындаушы _______________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы, телефоны
Бас бухгалтер_________________	__________	__________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	қолы	күні
Басшы немесе оның міндетін атқаратын адам ______________________________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы

"Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1НЗА-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтері бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқаратын адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1-21 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
13-1-қосымша

Ескерту. Қағидалар 13-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.12.2022 № 122 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-1ЗА-БЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры.

Ұсыну мерзімі – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей.

	Нысан
	(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Алдыңғы жылдың соңында
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражаттың баламалары	1
Аффинирленген бағалы металдар	2
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар	3
Әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	4
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар	5
Туынды қаржы құралдары	6
Сыртқы басқарудағы активтер	7
Дебиторлық берешек	8
Амортизациялық құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	9
Басқа да активтер	10
Активтер жиынтығы	11
Міндеттемелер
Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен зейнетақы төлемдері бойынша міндеттемелер	12
Инвестициялық кірістен (зияннан) комиссиялық сыйақы бойынша кредиторлық берешек	13
Зейнетақы төлемдерінен алынатын жеке табыс салығы бойынша кредиторлық берешек	14
Туынды қаржы құралдары	15
РЕПО операциялары бойынша міндеттемелер	16
Басқа да міндеттемелер	17
Міндеттемелер жиынтығы	18
Таза активтер жиынтығы	19

Атауы____________________________ _________________________________	Мекенжайы_______________ _________________________
Телефоны ________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _________________________________
Орындаушы _______________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы, телефоны
Бас бухгалтер_________________	__________	__________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	қолы	күні
Басшы немесе оның міндетін атқаратын адам ______________________________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы

"Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1Н-1ЗА-БЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған зейнетақы активтері бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқаратын адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1-19 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
13-2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Нысаналы активтер туралы есеп

Ескерту. 13-2-қосымшамен толықтырылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.11.2023 № 87 (01.01.2024 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-1МА-БЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезеңі: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры.

Ұсыну мерзімдері: есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасыншы) күнінен кешіктірмей.

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезең үшін	Алдыңғы есепті кезең үшін
1	2	3	4
Активтер
Нысаналы активтер	1
Активтер жиынтығы	2
Міндеттемелер
Нысаналы жинақтар	3
Нысаналы жинақтарды төлеу бойынша міндеттеме	4
Міндеттемелер жиынтығы	5
Таза активтер жиынтығы	6

Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________

__________________________________ ___________________________

Телефоны__________________________________________________________

Электрондық пошта мекенжайы______________________________________

Орындаушы________________________________ _______________________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны

Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні

Басшы немесе оның

міндетін атқарушы адам______________________________ ____________

тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

Ескертпе: нысан "Нысаналы активтер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 13-2-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
13-2-қосымшаға қосымша

"Нысаналы активтер туралы есеп" (индексі – 1Н-1МА-БЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Нысаналы активтер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

3. Нысанды бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры нысаналы активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1 – 6 аралығындағы жолдарда автоматтандырылған ақпараттық жүйеден алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
14-қосымша

Ескерту. 14-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.12.2022 № 122 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н ЗА- БжЕЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.

Ұсыну мерзімі:

1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

	Нысан
	(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Ағымдағы жылдың басынан бергі кезең үшін (өспелі жиынтығымен)	Өткен жылдың басынан бергі ұқсас кезең үшін (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4
Кезең басындағы таза зейнетақы активтері	1
Зейнетақы жарналары	2
оның ішінде:
міндетті	2.1
міндетті кәсіптік	2.2
ерікті	2.3
Басқа жинақтаушы зейнетақы қорларынан түскен зейнетақы жинақтары	3
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	4
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кіріс	5
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кіріс	6
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кіріс	7
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)	8
Қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)	9
оның ішінде:
әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	9.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	9.2
басқа да активтерді қайта бағалаудан	9.3
Сыртқы басқарудағы активтер бойынша кіріс (шығыс) (нетто)	10
Басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кіріс	11
Өсімпұлдар мен айыппұлдар түріндегі кіріс	12
оның ішінде:
міндетті зейнетақы жарналары уақтылы аударылмағаны үшін	12.1
міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары уақтылы аударылмағаны үшін	12.2
зейнетақы жинақтарын аудару уақтылы жүзеге асырылмағаны үшін	12.3
зейнетақы активтері тиісінше басқарылмағаны үшін	12.4
Номиналды кірістілік көрсеткіші мен кірістіліктің ең төменгі мәні арасындағы теріс айырманы өтеу бойынша кіріс	13
Теріс комиссиялық сыйақыны өтеу	14
Инвестициялық қызметтен түскен басқа да кіріс	15
Басқа да түсімдер	16
Кіріс жиынтығы	17
Төленген немесе төленуге тиіс зейнетақы	18
оның ішінде:
жасы бойынша	18.1
жерлеуге	18.2
мүгедектік бойынша	18.3
Қазақстан Республикасының шегiнен тыс жерлерге тұрақты тұруға кету бойынша	18.4
мұрагерлерге	18.5
еңбек сіңірген жылдары бойынша	18.6
сақтандыру ұйымдарына	18.7
тұрғын үй жағдайларын жақсартуға және (немесе) емделуге ақы төлеу үшін	18.8
басқалары	18.9
Төлем көзінен ұсталатын жеке табыс салығы	19
Жинақтаушы зейнетақы қорына тиесілі комиссиялық сыйақы	20
оның ішінде:
зейнетақы активтерінен	20.1
орналастырылған зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	20.2
Зейнетақы жинақтарын ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына аудару	21
Инвестициялық қызметтен болған басқа да шығыс	22
РЕПО операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс	23
Өзге де шығыс	24
Шығыс жиынтығы	25
Анықталмаған сома (қате есептелген)	26
Анықталмаған соманы қайтару	27
Кезең соңындағы таза активтер	28
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер	29

Атауы____________________________ _________________________________	Мекенжайы_______________ _________________________
Телефоны ________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _________________________________
Орындаушы _______________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы, телефоны
Бас бухгалтер_________________	__________	__________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	қолы	күні
Басшы немесе оның міндетін атқаратын адам ______________________________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы

"Міндетті зейнетақы
жарналары, міндетті кәсіптік
зейнетақы жарналары, ерікті
зейнетақы жарналары есебінен
қалыптастырылған таза
зейнетақы активтеріндегі
өзгерістер туралы есеп"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанына
қосымша

"Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2Н ЗА-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірмеде "Міндетті зейнетақы жарналары, міндетті кәсіптік зейнетақы жарналары, ерікті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптар айқындалады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндеттерін атқаратын адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертпелер көрсетіледі.

7. 3-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 4-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

9. 1-29 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
14-1-қосымша

Ескерту. Қағидалар 14-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 19.12.2022 № 122 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-1ЗА- БЖЗҚ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры.

Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының ұсыну мерзімі – есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей.

	Нысан
	(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Ағымдағы жылдың басынан бергі кезең үшін (өспелі жиынтығымен)	Өткен жылдың басынан бергі ұқсас кезең үшін (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4
Кезең басындағы таза зейнетақы активтері	1
Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары	2
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	3
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кіріс	4
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кіріс	5
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кіріс	6
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)	7
Қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)	8
оның ішінде:
әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	8.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	8.2
басқа да активтерді қайта бағалаудан	8.3
Сыртқы басқарудағы активтер бойынша кіріс (шығыс) (нетто)	9
Басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кіріс	10
Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары уақтылы аударылмағаны үшін өсімпұл мен айыппұл түріндегі кіріс	11
Инвестициялық қызметтен түскен басқа да кіріс	12
Басқа да түсімдер	13
Кіріс жиынтығы	14
Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен төлемдер бойынша міндеттемелер	15
оның ішінде:
жасы бойынша	15.1
мүгедектік бойынша	15.2
басқалары	15.3
Төлем көзінен ұсталатын жеке табыс салығы	16
Инвестициялық кірістен (залалдан) комиссиялық сыйақы	17
Инвестициялық қызметтен болған басқа да шығыс	18
РЕПО операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыс	19
Өзге де шығыс	20
Шығыс жиынтығы	21
Кезең соңындағы таза активтер	22
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер	23

Атауы____________________________ _________________________________	Мекенжайы_______________ _________________________
Телефоны ________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _________________________________
Орындаушы _______________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы, телефоны
Бас бухгалтер_________________	__________	__________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	қолы	күні
Басшы немесе оның міндетін атқаратын адам ______________________________________	_______________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса)	қолы

"Жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары есебінен қалыптастырылған таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2Н-1ЗА- БЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндеттерін атқаратын адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі ұқсас кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 1-23 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

	Қаржы ұйымдарының қаржылық
	есептілікті ұсыну қағидаларына
	15-қосымша

Ескерту. 15-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-БДжИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын, инвестициялық портфельді басқаратын ұйымдар.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Есепті кезеңнің басында
1	2	3	4
Активтер
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары	1
оның ішінде:
кассадағы қолма-қол ақша	1.1
Банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша	1.2
ақшалай қаражат баламалары	1.3
Аффинирленген бағалы металдар	2
Орналастырылған салымдар	3
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кіріс	3.1
"Кері REPO" операциясы	4
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кіріс	4.1
Өзгерістері пайда немесе зиян құрамында көрсетілетін, әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	5
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кіріс	5.1
Басқа да жиынтық кіріс арқылы бойынша әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар	6
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кіріс	6.1
Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар	7
оның ішінде:
есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кіріс	7.1
Инвестициялық мүлік	8
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш	9
Қорлар	10
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)	11
Негізгі құрал-жабдықтар	12
Материалдық емес активтер	13
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер	14
Дебиторлық берешек	15
Алуға есептелген комиссиялық сыйақылар	16
оның ішінде:
консалтингтік қызметтерден, оның ішінде:	16.1
үлестес тұлғаларға	16.1.1
басқа клиенттерге	16.1.2
облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен	16.2
андеррайтер қызметтерінен	16.3
брокерлік қызметтерден	16.4
активтерді басқарудан	16.5
маркет-мейкер қызметтерінен	16.6
зейнетақы активтерінен	16.7
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	16.8
Басқалар	16.9
Туынды қаржы құралдары	17
оның ішінде:
фьючерстер мәмілесі бойынша талаптар	17.1
форвардтар мәмілесі бойынша талаптар	17.2
опциондар мәмілесі бойынша талаптар	17.3
своптар мәмілесі бойынша талаптар	17.4
Ағымдағы салық активі	18
Кейінге қалдырылған салық активі	19
Берілген аванстар және алдын ала төлемдер	20
Басқа да активтер	21
Активтердің жиынтығы	22
Міндеттемелер
"REPO" операциясы	23
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар	24
Алынған қарыздар	25
Реттелген борыш	26
Резервтер	27
Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)	28
Кредиторлық берешек	29
Төлеуге есептелген комиссиялық шығыс	30
оның ішінде:
аудару операциялары бойынша	30.1
клиринг операциялары бойынша	30.2
кассалық операциялары бойынша	30.3
сейфтік операциялар бойынша	30.4
банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау бойынша	30.5
сенімгерлік операциялар бойынша	30.6
қор биржасының қызметтері бойынша	30.7
кастодиандық қызмет көрсету бойынша	30.8
брокерлік қызметтер бойынша	30.9
орталық депозитарий қызметтері бойынша	30.10
бағалы қағаздар нарығының өзге де кәсіби қатысушыларының қызметтері бойынша	30.11
Туынды қаржы құралдары	31
оның ішінде:
фьючерстер мәмілесі бойынша міндеттемелер	31.1
форвардтар мәмілесі бойынша міндеттемелер	31.2
опциондар мәмілесі бойынша міндеттемелер	31.3
своптар мәмілесі бойынша міндеттемелер	31.4
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме	32
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	33
Алынған аванстар	34
Қызметкерлерге сыйақылар бойынша міндеттемелер	35
Жалдау бойынша міндеттемелер	36
Басқа да міндеттемелер	37
Міндеттемелер жиынтығы	38
Меншікті капитал
Жарғылық капитал	39
оның ішінде:
жай акциялар	39.1
артықшылықты акциялар	39.2
Қосымша төленген капитал	40
Алынған капитал	41
Резервтік капитал	42
Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві	43
Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың құнсыздану резерві	44
Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалауға арналған резерв	45
Басқа да резервтер	46
Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)	47
оның ішінде:
алдыңғы жылдардағы	47.1
есепті кезеңдегі	47.2
Капитал жиынтығы	48
Капитал мен міндеттемелер жиынтығы	49

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам______________________________________________ ___________________________________________________________________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1Н-БДжИПБ, кезеңділігі: ай сайын) 1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын, инвестициялық портфельді басқаратын ұйым ай сайын толтырады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлік мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

9. 16.7 және 16.8-жолдарды инвестициялық портфельді басқарушылар ғана толтырады.

10. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
16-қосымша

Ескерту. 16-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-БДжИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезең үшін	Ағымдағы жылдың басынан бергі кезең үшін (өспелі жиынтығымен)	Алдыңғы жылдың осындай кезеңі үшін	Алдыңғы жылдың басынан бері осындай кезең үшін (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Сыйақы алуға байланысты кіріс	1
оның ішінде:
орналастырылған салымдар бойынша	1.1
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	1.2
оның ішінде:
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша	1.2.1
оның ішінде:
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар портфеліндегі акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кіріс	1. 2. 1. 1
басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кіріс	1. 2. 1. 2
өзгерістері пайда немесе зиян құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша	1.2.2
оның ішінде:
өзгерістері пайда немесе зиян құрамында көрсетілетін, әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар портфеліндегі акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кіріс	1. 2. 2. 1
әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кіріс	1. 2. 2. 2
амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша	1.2.3
оның ішінде:
амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кіріс	1. 2. 3. 1
"кері РЕПО" операциялары бойынша	1.3
сыйақы алуға байланысты басқа да кіріс	1.4
Комиссиялық сыйақылар	2
оның ішінде:
консалтингтік қызметтерден	2.1
оның ішінде:
үлестес тұлғаларға	2.1.1
басқа клиенттерге	2.1.2
облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен	2.2
андеррайтердің қызметтерінен	2.3
активтерді басқарудан	2.4
брокерлік қызметтерден	2.5
маркет-мейкер қызметтерінен	2.6
басқа да қызметтерден	2.7
зейнетақы активтерінен	2.8
зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)	2.9
Қаржы активтерін сатып алу-сатудан кіріс	3
Өзгерістері пайда немесе зиян құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен түскен кіріс	4
Шетел валютасымен операциялардан түскен кіріс	5
Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кіріс	6
Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты түскен кіріс	7
Активтерді өткізуден түскен кіріс	8
Аффинирленген бағалы металдармен операциялардан түскен кіріс	9
Туынды қаржы құралдарымен операциялардан түскен кіріс	10
оның ішінде:
фьючерс мәмілелері бойынша	10.1
форвард мәмілелері бойынша	10.2
опцион мәмілелері бойынша	10.3
своп мәмілелері бойынша	10.4
Бағалы қағаздар, салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтерді қалпына келтіруден түскен кіріс	11
Басқа да кіріс	12
Кіріс жиынтығы	13
Сыйақы төлеуге байланысты болған шығыс	14
оның ішінде:
алынған қарыздар бойынша	14.1
шығарылған бағалы қағаздар бойынша	14.2
"РЕПО" операциялары бойынша	14.3
сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыс	14.4
Комиссиялық шығыс	15
оның ішінде:
басқарушы агентке	15.1
кастодиандық қызмет көрсеткені үшін	15.2
қор биржасының қызметі үшін	15.3
орталық депозитарийдің қызметі үшін	15.4
брокерлік қызметтер үшін	15.5
басқа да қызметтер үшін	15.6
Сыйақы төлеуге байланысты емес қызметтен шығыс	16
оның ішінде:
аудару операцияларынан	16.1
клирингтік операциялардан	16.2
кассалық операциялардан	16.3
сейфтік операциялардан	16.4
инкассациядан	16.5
Қаржы активтерін сатып алу-сатудан шығыс	17
Өзгерістері пайда немесе зиян құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен шығыс	18
Шетел валютасының операцияларынан шығыс	19
Шетел валютасын қайта бағалаудан шығыс	20
Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты шығыс	21
Активтерді өткізуден немесе өтеусіз беруден шығыс	22
Аффинирленген бағалы металдармен операциялардан шығыс	23
Туынды қаржы құралдарымен операциялардан шығыс	24
оның ішінде:
фьючерс мәмілелері бойынша	24.1
форвард мәмілелері бойынша	24.2
опцион мәмілелері бойынша	24.3
своп мәмілелері бойынша	24.4
Бағалы қағаздар, орналастырылған салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтер құрудан шығыс	25
Операциялық шығыс	26
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы	26.1
көлік шығысы	26.2
жалпы шаруашылық және әкімшілік шығыс	26.3
амортизациялық аударым	26.4
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыс	26.5
тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)	26.6
Басқа да шығыс	27
Шығыс жиынтығы	28
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)	29
Корпоративтік табыс салығы	30
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)	31
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)	32
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	33

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы_______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ___________________________ ___________________________________________________________________ тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2Н-БДжИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңдегі деректері көрсетіледі.

9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бері осындай кезеңдегі деректері (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1 – 33 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

11. 2.8 және 2.9-жолдарды инвестициялық портфельді басқарушылар ғана толтырады.

12. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
17-қосымша

Ескерту. 17-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-ИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: инвестициялық портфельді басқарушылар және "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптарын көздейтін сақтандыру шарттарын жасасуды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары.

Ұсыну мерзімі:

1) инвестициялық портфельді басқарушылар – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей;

2) "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптарын көздейтін сақтандыру шарттарын жасасуды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары – есепті айдан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңына	Есепті кезеңнің басына
1	2	3	4
Активтер
Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары	1
Аффинирленген бағалы металдар	2
Банктердегі салымдар	3
Бағалы қағаздар	4
оның ішінде:
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары	4.1
халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары	4.2
шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	4.3
шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары	4.4
Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	4.5
басқа да бағалы қағаздар	4.6
Депозитарлық қолхаттар	5
Инвестициялық пай қорларының пайлары	6
Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар	7
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар	8
Дебиторлық берешек	9
Туынды қаржы құралдары	10
Материалдық емес активтер	11
Негізі құралдар	12
оның ішінде:
жер учаскелері	12.1
ғимараттар мен құрылыстар	12.2
Басқа да негізгі құралдар	12.3
Басқа да активтер	13
Активтер жиынтығы	14
Міндеттемелер
Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын сатып алу	15
Төлеуге берілетін дивидендтер	16
Алынған қарыздар	17
Туынды қаржы құралдары	18
Кредиторлық берешек	19
"РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер	20
Басқа да міндеттемелер	21
Міндеттеменің жиынтығы	22
Таза активтер жиынтығы	23

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны __________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _____________________________ ____________________________________________________________________ тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Инвестициялық қордың
(басқа клиенттердің) активтері
бойынша бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1Н-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды инвестициялық портфельді басқарушы және "өмірді сақтандыру" саласында лицензиясы бар және сақтанушының есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша әрбір клиент бөлігінде сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптарын көздейтін сақтандыру шарттарын жасасуды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда есепті кезеңнің басындағы деректер көрсетіледі.

8. 1 – 23 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
18-қосымша

Ескерту. 18-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-ИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ұсыну мерзімі:

1) инвестициялық портфельді басқарушылар – есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей;

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Жыл басынан бастап есепті күн аралығындағы кезең үшін	Есепті кезең үшін
1	2	3	4
Инвестициялық қордың кезең басындағы таза активтері	1
Клиент активтерінің түсімдері	2
Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын (пайларын) орналастырудан түсімдер	3
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	4
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кіріс	5
оның ішінде:
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары	5.1
халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары	5.2
шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	5.3
шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары	5.4
Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	5.5
басқа да бағалы қағаздар	5.6
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кіріс	6
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кіріс	7
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кіріс	8
Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан түскен кіріс	9
Қайта бағалаудан түскен кіріс	10
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	10.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	10.2
қайта бағалаудан түскен басқа да кіріс	10.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан түскен кіріс	11
Мүлікті жалға беруден түскен кіріс	12
Басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кіріс	13
Басқа да кіріс	14
Кіріс жиынтығы	15
Инвестициялық қордың сатып алынған бағалы қағаздары (пайлары)	16
Инвестициялық қордың акциялары бойынша төленген дивидендтер бойынша шығыс	17
Клиенттің активтерін алу	18
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан шығыс	19
Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан шығыс	20
Қайта бағалаудан шығыс	21
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	21.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	21.2
қайта бағалаудан басқа да шығыс	21.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан шығыс	22
Комиссиялық шығыс	23
оның ішінде:
инвестициялық портфельді басқарушыға	23.1
брокерге және дилерге	23.2
кастодианға және орталық депозитарийге	23.3
басқа да адамдарға	23.4
Басқа да шығыс	24
Шығыс жиынтығы	25
Анықталмаған (қате есептелген) сомалар	26
Анықталмаған (қате) есептелген сомаларды қайтару	27
Кезең соңындағы таза активтер	28
Таза активтердегі өзгерістер	29

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны __________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _____________________________ _____________________________________________________________________ тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Инвестициялық қордың
(басқа клиенттердің)
активтері бойынша пайда мен
зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2Н-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, жыл басынан есепті күнге дейінгі кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

8. 1 – 29 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі деректер көрсетіледі.

9. 3-бағандағы 1-жол бойынша тиісті жылдың 1 қаңтарындағы жағдай бойынша деректер көрсетіледі, 4-бағанда әрбір есепті айдың бірінші күніндегі жағдай бойынша деректер көрсетіледі.

10. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
19-қосымша

Ескерту. 19-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Таза зейнетақы активтері туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1НЗА-ИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: зейнетақы активтерін сенімді басқаруды жүзеге асыратын инвестициялық портфельді басқарушылар.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңнің соңында	Есепті кезеңнің басында
1	2	3	4
Активтер
Ақша қаражаты және ақша қаражатының баламалары	1
Аффинирленген бағалы металдар	2
Банктердегі салымдар	3
Әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	4
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар	5
Дебиторлық берешек	6
Туынды қаржы құралдары	7
Номиналды кірістілік көрсеткіші мен кірістіліктің ең төменгі мәні арасындағы теріс айырманы алу бойынша талаптар	8
Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	9
Басқа да активтер	10
Активтер жиынтығы	11
Міндеттемелер
Туынды қаржы құралдары	12
Кредиторлық берешек	13
"РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер	14
Басқа да міндеттемелер	15
Міндеттемелер жиынтығы	16
Таза активтер жиынтығы	17

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _____________________________ ____________________________________________________________________ тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Таза зейнетақы активтері
туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 1НЗА-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Таза зейнетақы активтері туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерін сенімді басқаруды жүзеге асыратын инвестициялық портфельді басқарушы ай сайын толтырады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда есепті кезеңнің басындағы деректер көрсетіледі.

8. 1 – 18 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
20-қосымша

Ескерту. 20-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2НЗА-ИПБ.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Жыл басынан бастап есепті күн аралығындағы кезең үшін	Есепті кезең үшін
1	2	3	4
Кезең басындағы таза зейнетақы активтері	1
Зейнетақы жарналары	2
оның ішінде:
міндетті	2.1
міндетті кәсіптік	2.2
ерікті	2.3
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	3
Зейнетақы активтері бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кіріс	4
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кіріс	5
Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кіріс	6
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)	7
Қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)	8
оның ішінде:
әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	8.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	8.2
қайта бағалаудан түскен басқа да кіріс	8.3
Басқа қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кіріс	9
Басқа да кіріс	10
Кіріс жиынтығы	11
Төленген дивидендтер және зейнетақы активтері бойынша шығыс	12
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан шығыс	13
Қайта бағалаудан шығыс	14
оның ішінде:
зейнетақы активтерінің әділ құнының өзгеруінен	14.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	14.2
басқа да қайта бағалаудан шығыс	14.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан шығыс	15
Басқа да шығыс	16
Шығыс жиынтығы	17
Анықталмаған (қате есептелген) сомалар	18
Анықталмаған (қате) есептелген сомаларды қайтару	19
Кезең соңындағы таза зейнетақы активтері	20
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер	21

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны __________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ____________________________ ___________________________________________________________________ тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Таза зейнетақы активтеріндегі
өзгерістер туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – 2НЗА-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

8. 1 – 21 аралығындағы жолдарда "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

10. Қаржылық есептіліктің түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
21-қосымша

Ескерту. 21-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда және зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-Ұлттық пошта.

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___" ____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: Ұлттық пошта операторлары.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінші) күнінен кешіктірмей.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезең үшін	Ағымдық жылдың басынан бергі кезең үшін (өспелі жиынтығымен)	Өткен жылдың осындай кезеңі үшін	Өткен жылдың басынан бастап осындай кезең үшін (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) өткізуден кіріс	1
Өткізілген дайын өнімнің (жұмыстардың, көрсетілетін қызметтердің) өзіндік құны	2
оның ішінде:
материалдарға шығыс	2.1
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы	2.2
басқа да	2.3
Жалпы пайда	3
Қаржы қызметіне байланысты кіріс
Сыйақы алуға байланысты кіріс	4
оның ішінде:
орналастырылған салымдар бойынша	4.1
берілген қарыздар бойынша	4.2
берілген қаржылық жалдау бойынша	4.3
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	4.4
"Кері РЕПО" операциялары бойынша	4.5
сыйақы алуға байланысты басқа да кіріс	4.6
Сыйақы алуға байланысты емес кіріс	5
оның ішінде:
аудару операцияларын жүзеге асырудан кіріс	5.1
клиринг операцияларын жүзеге асырудан кіріс	5.2
кассалық операцияларды жүзеге асырудан кіріс	5.3
инкассацияны жүзеге асырудан кіріс	5.4
Қаржы қызметіне байланысты басқа да кіріс	6
Қаржы активтері бойынша кіріс (шығыс) (нетто)	7
оның ішінде:
қаржы активтерін сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)	7.1
әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен кіріс (шығыс) (нетто)	7.2
Шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)	8
Қаржы активтері бойынша ықтимал шығындарға резервтерді қалпына келтіруден түскен кіріс	9
Қаржы қызметімен байланысты емес басқа да кіріс	10
Басқа да заңды тұлғалардың капиталына қатысудан түскен кіріс	11
Активтерді өткізуден (шығарудан) түскен кіріс	12
Басқа да кіріс	13
Кіріс жиынтығы	14
Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) өткізуге байланысты шығыс	15
Операциялық шығыс	16
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы	16.1
амортизациялық аударым	16.2
салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыс (корпоративтік табыс салығынан басқа)	16.3
Қаржы қызметіне байланысты шығыс	17
Сыйақы төлеуге байланысты шығыс	18
оның ішінде:
тартылған салымдар бойынша	18.1
алынған қарыздар бойынша	18.2
жалдау бойынша міндеттемелер бойынша	18.3
шығарылған бағалы қағаздар бойынша	18.4
"РЕПО" операциялары бойынша	18.5
сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыс	18.6
Сыйақы төлеуге байланысты емес қаржылық қызмет бойынша шығыс	19
оның ішінде:
аудару операцияларын жүзеге асырудан шығыс	19.1
клиринг операцияларын жүзеге асырудан шығыс	19.2
кассалық операцияларды жүзеге асырудан шығыс	19.3
инкассацияны жүзеге асырудан шығыс	19.4
қаржы активтерінің құнсыздануынан шығыс	19.5
Басқа да шығыс	20
Шығыс жиынтығы	21
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)	22
Корпоративтік табыс салығы	23
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)	24
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)	25
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	26

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ___________________________ ___________________________________________________________________ тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – Ф2-Ұлттық пошта, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды Ұлттық пошта операторы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейiн дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда өткен жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

9. 6-бағанда өткен жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1-26 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

11. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
22-қосымша

Ескерту. Нұсқаулық 22-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Бухгалтерлік баланс

Әкімшілік деректер нысанының индексі: СТКҚ-01

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылған адамдарға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күніне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жолдың атауы	Есепті кезеңнің соңында	Өткен жылдың соңында
1	2	3	4
Ұйымның активтері
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары	1
оның ішінде:	1.1
кассадағы қолма-қол ақша	1.2
банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша	1.3
ақшалай қаражат баламалары	1.4
Аффинирленген бағалы металдар	2
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	3
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	4
Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	5
Дебиторлық берешек	6
"Кері РЕПО" операциясы	7
Орналастырылған салымдар	8
Қорлар	9
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығарылатын топтар)	10
Материалдық емес активтер	11
Негізгі құрал-жабдықтар	12
Пайдалану құқығы нысанындағы активтер	13
Болашақ кезеңдердің шығысы	14
Ағымдағы салық активі	15
Кейінге қалдырылған салық активі	16
Басқа да активтер	17
Ұйым активтерінің жиынтығы	18
"Жалпы сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резервінің активтері
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары	19
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар	20
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	21
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	22
Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	23
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар	24
Дебиторлық берешек	25
Басқа да активтер	26
"Жалпы сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резерві активтерінің жиынтығы	27
"Өмірді сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резервінің активтері
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары	28
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар	29
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	30
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	31
Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	32
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар	33
Дебиторлық берешек	34
Басқа да активтер	35
"Өмірді сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резерві активтерінің жиынтығы	36
Зиянды өтеу резервінің активтері
Ақшалай қаражат және ақшалай қаражат баламалары	37
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар	38
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	39
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	40
Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	41
"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар	42
Дебиторлық берешек	43
Басқа да активтер	44
Зиянды өтеу резерві активтерінің жиынтығы	45
Резервтер активтерінің жиынтығы	46
Активтердің жиынтығы	47
Міндеттемелер
"REPO" операциясы	48
Алынған қарыздар	49
Кредиторлық берешек	50
Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резервтері және зиянды өтеу резерві	51
оның ішінде
"жалпы сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резерві	51.1
"өмірді сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резерві	51.2
зиянды өтеу резерві	51.3
Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыс	52
Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша міндеттеме	53
Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі	54
Жалдау бойынша міндеттемелер	55
Басқа да міндеттемелер	56
Міндеттемелердің жиынтығы	57
Меншікті капитал
Жарғылық капитал	58
оның ішінде:
жай акциялар	58.1
Қосымша төленген капитал	59
Алынған капитал	60
Резервтік капитал	61
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздарды қайта бағалау резерві	62
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың құнсыздану резерві	63
Басқа да резервтер	64
Бөлінбеген пайда (өтелмеген зиян)	65
оның ішінде:
өткен жылдардың	65.1
есепті кезеңнің	65.2
Капитал жиынтығы	66
Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы	67

Атауы ______________________________________	Мекенжайы __________________________
Телефон ___________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы __________________________________________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _________________________________________ ___________________________________________________________________ тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

"Бухгалтерлік баланс"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – СТКҚ -01, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме "Бухгалтерлік баланс" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

3. Нысанды сақтанушыларға (сақтандырылған адамдарға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын ұсынады.

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

7. 4-бағанда өткен жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

8. 1 - 67 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

9. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
23-қосымша

Ескерту. Нұсқаулық 23-қосымшамен толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.11.2022 № 97 (01.01.2023 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан

Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.

Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.

Пайда мен зиян туралы есеп

Әкімшілік деректер нысанының индексі: СТКҚ -02

Кезеңділігі: ай сайын.

Есепті кезең: 20___жылғы "___"____________ жағдай бойынша.

Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күніне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.

Нысан

(мың теңгемен)

Баптың атауы	Жол коды	Есепті кезеңде	Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)	Өткен жылдың осындай кезеңінде	Өткен жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)
1	2	3	4	5	6
Ұйым активтерінің кірісі мен шығысы
Сыйақы алуға байланысты кіріс	1
оның ішінде:
орналастырылған салымдар бойынша	1.1
сатып алынған бағалы қағаздар бойынша	1.2
"кері РЕПО" операциялары бойынша	1.3
сыйақы алуға байланысты басқа да кіріс	1.4
Қаржы активтері бойынша кіріс (шығыс) (нетто)	2
оның ішінде:
қаржы активтерін сатып алу-сатудан түскен кіріс (шығыс) (нетто)	2.1
өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болған кіріс (шығыс) (нетто)	2.2
Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кіріс (шығыс) (нетто)	3
Қаржы активтері бойынша ықтимал залалдарға резервтерді қалпына келтіруден болған кіріс	4
Активтерді өткізуден болған кіріс	5
Басқа да кіріс	6
Кіріс жиынтығы	7
Сыйақы төлеуге байланысты шығыс	8
оның ішінде:
алынған қарыздар бойынша	8.1
жалдау міндеттемелері бойынша	8.2
"РЕПО" операциялары бойынша	8.3
сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыс	8.4
Комиссиялық шығыс	9
оның ішінде:
брокерге сыйақы	9.1
кастодиандық қызмет көрсету үшін сыйақы	9.2
Операциялық шығыс	10
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы	10.1
амортизациялық аударымдар	10.2
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыс	10.3
операциялық жалдау бойынша шығыс	10.4
Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыс	11
Басқа да шығыс	12
Шығыс жиынтығы	13
"Жалпы сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резервінің активтері бойынша кіріс пен шығы
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	14
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кіріс	15
оның ішінде:
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	15.1
Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	15.2
Амортизацияланған құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	15.3
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кіріс	16
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кіріс	17
Қайта бағалаудан кіріс	23
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	18.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	18.2
қайта бағалаудан басқа да кіріс	18.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан түскен кіріс	19
Басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кіріс	20
Басқа да кіріс	21
"Жалпы сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резервінің активтері бойынша кіріс жиынтығы	22
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кіріс	23
Қайта бағалаудан шығыс	24
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	24.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	24.2
қайта бағалаудан басқа да кіріс	24.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан болған шығыс	25
Комиссиялық шығыс	26
оның ішінде:
брокерге	26.1
кастодианға және орталық депозитарийге	26.2
басқа да адамдарға	26.3
Басқа да шығыс	27
"Жалпы сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резервінің активтері бойынша кіріс жиынтығы	28
"Өмірді сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резервінің активтері бойынша кіріс пен шығыс
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	29
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кіріс	30
оның ішінде:
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	30.1
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	30.2
Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	30.3
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кіріс	31
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кіріс	32
Қайта бағалаудан кіріс	33
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	32.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	33.2
қайта бағалаудан басқа да кіріс	33.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан түскен кіріс	34
Басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кіріс	35
Басқа да кіріс	36
"Өмірді сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резервінің активтері бойынша кіріс жиынтығы	37
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кіріс	38
Қайта бағалаудан болған шығыс	39
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	39.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	39.2
қайта бағалаудан басқа да кіріс	39.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан болған шығыс	40
Комиссиялық шығыс	41
оның ішінде:
брокерге	41.1
кастодианға және орталық депозитарийге	41.2
басқа да адамдарға	16.3
Басқа да шығыс	42
"Өмірді сақтандыру" саласы бойынша сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру резервінің активтері бойынша кіріс жиынтығы	43
Зиянды өтеу резервінің активтері бойынша кіріс пен шығыс
Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс	44
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кіріс	45
оның ішінде:
Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	45.1
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	45.2
Амортизацияланған құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар	45.3
"Кері РЕПО" операциялары бойынша кіріс	46
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кіріс	47
Қайта бағалаудан кіріс	48
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	48.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	48.2
қайта бағалаудан басқа да кіріс	48.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан түскен кіріс	49
Басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кіріс	50
Басқа да кіріс	51
Зиянды өтеу резервінің активтері бойынша кіріс жиынтығы	52
Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған шығыс	53
Қайта бағалаудан шығыс	54
оның ішінде:
бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен	54.1
шетел валютасын қайта бағалаудан	54.2
қайта бағалаудан басқа да кіріс	54.3
Шетел валютасын сатып алу-сатудан болған шығыс	55
Комиссиялық шығыс	56
оның ішінде:
брокерге	56.1
кастодианға және орталық депозитарийге	56.2
басқа да адамдарға	56.3
Басқа да шығыс	57
Зиянды өтеу резервінің активтері бойынша кіріс жиынтығы	58
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)	59
Корпоративтік табыс салығы	60
Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян)	61
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)	62
Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы	63

Атауы __________________________________________	Мекенжайы _____________________
Телефон ___________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы ____________________________________

Орындаушы ______________________________________	____________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	қолы, телефоны
Бас бухгалтер ________________________________	__________	__________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	Қолы	күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ___________________________	____________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса)	Қолы

Пайда мен зиян туралы есеп"
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша

"Пайда мен зиян туралы есеп" әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме (индексі – СТКҚ -02, кезеңділігі: ай сайын)

1-тарау. Жалпы ережелер

5. Толтырылған нысанға басшы немесе оның міндетін атқарушы адам, бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

8. 5-бағанда өткен жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі

9. 6-бағанда өткен жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

10. 1-63 аралығындағы жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

11. Қаржылық есептілік түрі: жеке.

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2016 жылғы 28 қаңтардағы
№ 41 қаулысына
қосымша

Қазақстан Республикасының күші жойылады деп танылатын нормативтік құқықтық актілерінің тізбесі

1. "Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, исламдық арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының, "Қазақстанның Даму Банкі" акционерлік қоғамының және инвестициялық қорлардың қаржылық есептілігінің нысандарын, сондай-ақ оларды ұсыну қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 27 мамырдағы № 130 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8571 тіркелген, 2013 жылғы 12 қыркүйекте "Заң газеті" газетінде № 137 (2338) жарияланған).

2. "Кейбір нормативтік құқықтық актілерге бухгалтерлік есеп және қаржылық есептілік мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 23 қыркүйектегі № 250 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8883 тіркелген, 2013 жылғы 26 желтоқсанда "Заң газеті" газетінде № 192 (2393) жарияланған) бекітілген Қазақстан Республикасының бухгалтерлік есеп және қаржылық есептілік мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін нормативтік құқықтық актілері тізбесінің 4-тармағы.

3. "Инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар үшін пруденциялық нормативті белгілеу, Инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар үшін пруденциялық нормативті есептеу қағидаларын бекіту және Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне бағалы қағаздар нарығы мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтыру енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 3 ақпандағы № 7 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 9410 тіркелген, 2014 жылғы 29 мамырда "Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінің Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнының "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған) 2-қосымша түрінде бекітілген Қазақcтан Республикасының бағалы қағаздар нарығындағы қызмет мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтыру енгізілетін нормативтік құқықтық актілері тізбесінің 5-тармағы.

Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями

Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Порядок представления годовой финансовой отчетности

Глава 3. Порядок представления ежеквартальной и ежемесячной финансовой отчетности

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс"(индекс – Ф1, периодичность: ежегодная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о движении денежных средств

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об изменениях в капитале

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о целевых активах

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о целевых активах"(индекс – Ф1-1ЦА-ЕНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов работодателя

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс"(индекс – Ф1-МФО, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках"(индекс – Ф2-МФО, периодичность: ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (индекс – Ф1-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках"(индекс – Ф2-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (индекс – Ф1-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о прибылях и убытках

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (индекс – Ф2-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Заполнение формы

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Глава 1. Общие положения

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс"
(индекс – Ф1, периодичность: ежегодная/ежеквартальная)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о целевых активах"
(индекс – Ф1-1ЦА-ЕНПФ, периодичность: ежегодная)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс"
(индекс – Ф1-МФО, периодичность: ежеквартальная)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках"
(индекс – Ф2-МФО, периодичность: ежеквартальная)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках"
(индекс – Ф2-СО, периодичность: ежемесячная)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о целевых активах"
(индекс – Ф1-1ЦА-ЕНПФ, периодичность: ежемесячная)