Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің Бірінші орынбасары - Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2020 жылғы 12 ақпандағы № 138 бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2020 жылғы 13 ақпанда № 20033 болып тіркелді.

Ескерту. Тақырыбы жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 18.04.2024 № 220 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

Қазақстан Республикасы Бюджет кодексінің 225-5-бабына сәйкес БҰЙЫРАМЫН:

Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 18.04.2024 № 220 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1. Қоса беріліп отырған Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторингжүргізу қағидалары бекітілсін.

Ескертпе. 1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 18.04.2024 № 220 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

2. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік қарыз алу департаменті заңнамада белгіленген тәртіппен:

1) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін;

2) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің интернет-ресурсында орналастырылуын;

3) осы бұйрық Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Заң қызметі департаментіне осы тармақтың 1) және 2) тармақшаларында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтердің ұсынылуын қамтамасыз етсін.

3. Осы бұйрық алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің Бірінші Орынбасары- Қаржы министрі

А. Смаилов

КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Сауда және интеграция

министрлігі

"КЕЛІСІЛДІ"

Қазақстан Республикасының

Ұлттық экономика министрлігі

Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің бірінші орынбасары – Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2020 жылғы 12 ақпандағы № 138 бұйрығымен бекітілген

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидалары

Ескертпе. Қағидалар жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 18.04.2024 № 220 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) Қазақстан Республикасының Бюджет кодексінің (бұдан әрі – Бюджет кодексі) 225-5-бабына сәйкес әзірленді және экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу тәртібін айқындайды.

Қазақстан Республикасының экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігін беру тәртібі Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің бірінші орынбасары – Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2019 жылғы 2 шілдедегі № 674 бұйрығымен бекітілген Қазақстан Республикасының экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігін беру қағидаларында реттелген (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 19026 болып тіркелген).

2. Осы Қағидаларда мынадай ұғымдар пайдаланылады:

1) арнайы несиелік шот – Қазақстанның экспорттық-кредиттік агенттігінің екінші деңгейдегі банкте немесе банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымда ашқан, экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемелерге қызмет көрсетуге уәкілетті және экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемелерді орындау мақсатында республикалық бюджеттің қаражатын аударуға, сондай-ақ экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік бойынша міндеттемелерді орындауға бөлінген қаражатты республикалық бюджетке қайтаруға арналған шоты;

2) банк – "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" Қазақстан Республикасы Заңына сәйкес банк қызметін жүзеге асыруға құқылы коммерциялық ұйым болып табылатын заңды тұлға;

3) бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті орган (бұдан әрі – бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган) – бюджетті атқару, республикалық бюджеттің және өз құзыреті шегінде жергілікті бюджеттердің, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің есебі негізінде Жәбірленушілерге өтемақы қорының, Қазақстан Республикасы Ұлттық қорының атқарылуы бойынша бухгалтерлік есепке алуды, бюджеттік есепке алу мен бюджеттік есептілікті жүргізу саласында басшылықты және салааралық үйлестіруді жүзеге асыратын орталық атқарушы орган;

4) Қазақстан Республикасының экспортты қолдау бойынша мемлекеттік (үкіметтік, егемен) кепілдігі (бұдан әрі – Мемлекеттік кепілдік) – Қазақстан Республикасы Үкіметінің экспортты қолдау бойынша кепілдік шартының талаптарына сәйкес Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі алдындағы оның сақтандыру және кепілдік төлемдері бойынша берешегін толық немесе ішінара өтеу міндеттемесі;

5) Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі (бұдан әрі – Агенттік) – Мемлекеттік кепілдік алатын, сақтандыру және кепілдік төлемдерін өтеу қаражаты және өзге де көздер есебінен Мемлекеттік кепілдік бойынша міндеттемелерді орындауға бөлінген қаражатты республикалық бюджетке қайтару жөнінде міндеттемелер алатын экспортты қолдау бойынша кепілдік шартының және экспортты қолдау бойынша Мемлекеттік кепілдік беру туралы келісімнің тарапы;

6) сенім білдірілген өкіл (агент) – Мемлекеттік кепілдік беру туралы келісім негізінде берілген Мемлекеттік кепілдік және Мемлекеттік кепілдік бойынша міндеттемелер орындалған жағдайда республикалық бюджеттен оқшауландырылған қаражаттың қайтарылуын қамтамасыз етуге байланысты жұмыстардың орындалуын қамтамасыз ететін тұлға болып табылады;

7) экспортты қолдау бойынша кепілдік шарты – бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган мен Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі арасындағы мемлекеттік кепілдік беру кезіндегі тараптардың құқықтық қатынастарын, міндеттемелері мен жауапкершілігін белгілейтін жазбаша келісім;

8) экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру туралы келісім – бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті орган, сенім білдірілген өкіл (агент) және Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі арасындағы тараптардың экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру, экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру жөніндегі міндеттемелер орындалған жағдайда бөлінген республикалық бюджет қаражатын қайтару жөніндегі құқықтық қатынастарын белгілейтін келісім;

9) экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеме – Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігі сақтандыру және кепілдік төлемдерін жүзеге асырмаған, экспортты қолдау бойынша Қазақстан Республикасының экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігімен қамтамасыз етілген сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша өтелмеген міндеттемелердің белгілі бір күнге алынған сомасы.

Осы Қағидаларда пайдаланылатын басқа ұғымдар, егер Қазақстан Республикасының бюджет заңнамасында және осы Қағидаларда өзгеше көзделмесе, Қазақстан Республикасы заңнамасының тиісті салаларында пайдаланылатын мағынада қолданылады.

2-тарау. Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу тәртібі

1-параграф. Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге мониторинг жүргізу тәртібі

3. Осы тарау экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеме мониторингінің рәсімдерін айқындайды.

4. Мониторинг объектісі Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген сақтандыру шарттары және кепілдік бойынша міндеттемелер болып табылады.

5. Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеменің мониторингі сенім білдірілген өкілдің (агенттің) осы Қағидаларға 1 және 3-қосымшаларға сәйкес, Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген, қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелер мен жүзеге асырылған сақтандыру және кепілдік төлемдері көлемінің жай-күйі туралы ай сайынғы ақпаратты ұсынуы негізінде Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген сақтандыру шарттары және кепілдік бойынша міндеттемелер көлемін қадағалаудан тұрады.

Сенім білдірілген өкілдің (агенттің) деректері осы тармақтың және осы Қағидаларға 2 және 4-қосымшаларға сәйкес, қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелер мен жүзеге асырылған сақтандыру және кепілдік төлемдері көлемінің жай-күйі туралы ақпараттың негізінде қалыптастырылады.

Мониторинг нәтижелері бойынша бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган есепті тоқсаннан кейінгі айдың 30 (отызыншы) күніне дейінгі мерзімде тоқсан сайынғы негізде Қазақстан Республикасының Үкіметіне экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеменің жағдайы туралы ақпарат береді.

2-параграф. Мемлекеттік кепілдігі бар Агенттіктің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу тәртібі

6. Осы тарау Мемлекеттік кепілдігі бар Агенттіктің қаржылық жағдайы мониторингінің рәсімдерін айқындайды.

7. Қаржылық коэффициенттерді сенім білдірілген өкіл (агент) Мемлекеттік кепілдік алған Агенттіктің қаржылық есептілігі негізінде есептейді.

8. Агенттіктің қаржылық жағдайының мониторингі жыл сайынғы аудиттелген қаржылық есептілік негізінде жүргізіледі.

9. Агенттіктің қаржылық жағдайын талдау қаржылық жағдайды тоқсан сайынғы талдауды және қаржылық жағдайды жыл нәтижелері бойынша талдауды қамтиды. Қаржылық жағдайды талдау базалық (заңды тұлғаның басшылығы, қызмет түрлері, сала және нормативтік-құқықтық орта туралы ақпарат) және қаржылық ақпаратты (қаржылық есептерді талдау) талдаудан тұрады.

Мониторингті жүзеге асыру кезінде мынадай қаржылық коэффициенттер қолданылады:

өтімділік коэффициенті – ақша қаражаты мен қысқа мерзімді дебиторлық берешектің қысқа мерзімді міндеттемелердің шамасына қатынасы;

өтеу коэффициенті-ағымдағы активтердің қысқа мерзімді міндеттемелерге қатынасы;

қарыздық және меншікті қаражаттың арақатынасы – ағымдағы міндеттемелердің меншікті капиталдың мөлшеріне қатынасы;

тарту коэффициенті - міндеттемелердің ағымдағы және ұзақ мерзімді активтер сомасына қатынасы;

меншікті капиталдың рентабельділік коэффициенті – меншікті капитал шамасына салық салынғанға дейінгі жиынтық табыстың қатынасы.

10. Сенім білдірілген өкіл (агент) ұсынылған көрсеткіштер негізінде айқындалған қаржылық коэффициенттерді осы коэффициенттердің жалпы қабылданған нормаларымен салыстыру жолымен Агенттіктің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізеді.

11. Сенім білдірілген өкіл (агент) бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті органға тоқсан сайынғы негізде есепті айдан кейінгі екінші айдың 25 (жиырма бесінші) күніне дейінгі мерзімде, сондай-ақ жыл сайынғы негізде 1 шілдеге дейінгі мерзімде Агенттіктің қаржылық жағдайы мониторингінің нәтижелерін ұсынады.

12. Агенттіктің ықтимал төлем қабілетсіздігі анықталған жағдайда, бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган бұл туралы Қазақстан Республикасының Үкіметін хабардар етеді және сақтандыру және кепілдік төлемдері бойынша берешекті өтеуге көзделген республикалық бюджет қаражатын оқшаулауды болдырмау үшін шаралар қабылдау туралы ұсыныс енгізеді.

13. Қажет болған жағдайда бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган Агенттіктен қаржылық көрсеткіштер туралы қосымша ақпаратты сұратады.

3-параграф. Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және Мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу процесіне қатысушылар жүзеге асыратын негізгі функциялар

14. Бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган, сенім білдірілген өкіл (агент) және Агенттік экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу процесіне қатысушылар болып табылады және мыналарды жүзеге асырады:

1) Агенттік:

осы Қағидалардың талаптарына сәйкес және Мемлекеттік кепілдік беру процесіне қатысушылар талап ететін қажетті құжаттама мен ақпараттың берілуін қамтамасыз етеді;

ай сайын сенім білдірілген өкілге (агентке) үлгілік нысандар бойынша (бухгалтерлік баланс және пайда мен зиян туралы есеп) өспелі қорытындымен қаржылық есептілікті және сенім білдірілген өкілдің (агенттің) жазбаша сұрау салуы бойынша Агенттіктің қаржылық жағдайын айқындайтын басқа да қажетті құжаттарды ұсынады;

тоқсан сайын есепті тоқсаннан кейінгі 25 (жиырма бесінші) күнге дейін сенім білдірілген өкілге (агентке) үлгілік нысандар бойынша (бухгалтерлік баланс, пайда мен зиян туралы есеп, ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп, түсіндірме жазба) өспелі қорытындымен қаржылық есептілікті және сенім білдірілген өкілдің (агенттің) жазбаша сұрауы бойынша Агенттіктің қаржылық жағдайын айқындайтын басқа да құжаттарды ұсынады;

есепті жылдан кейінгі әрбір жылдың 31 (отыз бірінші) мамырынан кешіктірмей жыл сайын сенім білдірілген өкілге (агентке) үлгілік нысандар бойынша аудиттелген қаржылық есептілікті (бухгалтерлік баланс, пайда мен зиян туралы есеп, ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп, қаржы жылындағы түсіндірме жазба) ұсынады;

сенім білдірілген тұлғаны (агентті) Мемлекеттік кепілдікті орындауға әкелуі мүмкін сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша өз міндеттемелерін орындамау фактілері мен себептері туралы хабардар етеді;

Мемлекеттік кепілдікті орындауға бөлінген ақша қаражатын арнайы несие шотына аудару жолымен қайтаруды қамтамасыз етеді;

2) бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті орган:

осы Қағидада айқындалған тәртіппен экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттеме мониторингін жүзеге асырады;

3) сенім білдірілген өкіл (агент):

Мемлекеттік кепілдігі бар Агенттіктің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізеді;

Мемлекеттік кепілдікті орындауға бөлінген республикалық бюджет қаражатын пайдалануға және Мемлекеттік кепілдік беру туралы келісімнің шарттарына сәйкес оларды қайтаруға мониторинг жүргізеді;

Агенттіктік қаржы-экономикалық жағдайына талдау жүргізеді және бюджеттің атқарылуы жөніндегі уәкілетті органға тиісті талдау қорытындылары туралы ақпарат береді;

экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру туралы келісімнің негізінде Мемлекеттік кепілдікті беруге және орындауға байланысты өзге де жұмыстардың орындалуын қамтамасыз етеді.

15. осы Қағидалардың 14-тармағының 3) тармақшасында көзделген қызметтерді көрсеткені үшін сенім білдірілген өкілге (агентке) ақы төлеу Агенттіктің экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдік беру туралы келісімге сәйкес өз қаражаты есебінен Агенттік пен сенім білдірілген өкіл (агент) арасында жасалатын оның тарифтеріне сәйкес сенім білдірілген өкілдің (агенттің) қызметтеріне ақы төлеу туралы келісімнің негізінде жүзеге асырылады.

16. Егер есепті кезең (қаржы жылы) үшін жүзеге асырылған сақтандыру және кепілдік төлемдерінің көлемі Агенттіктің меншікті капиталы көлемінің 40 (қырық) пайызынан асқан жағдайда Агенттіктің сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша қосымша міндеттемелер қабылдауына жол берілмейді. Бұл ретте сақтандыру және кепілдік төлемдерінің көлемі суброгация, қайта сақтандыру және кепілдік беру шеңберінде өтелген сақтандыру және кепілдік төлемдерінің сомасы шегеріле отырып көрсетіледі.

17. Агенттік тоқсан сайын есепті тоқсаннан кейінгі екінші айдың 30 (отызыншы) күніне дейінгі мерзімде сенім білдірілген өкілге (агентке) осы Қағидаларға 5-қосымшаға сәйкес мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген қолданыстағы сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша есепті тоқсанның соңғы күніне түпкілікті нәтижелердің әлеуметтік-экономикалық әсері жөніндегі ақпаратты ұсынады.

Сенім білдірілген өкіл (агент) мониторинг нәтижелері бойынша бюджетті атқару жөніндегі уәкілетті органға қолданыстағы сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша түпкілікті нәтижелердің әлеуметтік-экономикалық әсері жөніндегі ақпаратты Агенттік ақпарат бергеннен кейін 7 (жеті) күн ішінде ұсынады.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 1-қосымша

Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелері көлемінің жай-күйі туралы ақпарат

№	Атауы	Есептік кезеңнің басындағы міндеттемелер көлемі	Есептік кезеңдегі өзгерістер		Есепті кезеңнің соңындағы міндеттемелер көлемі (6-баған = 3-баған + 4-баған - 5-баған)
			Қабылданған міндеттемелер	Тоқтатылған міндеттемелер
1	2	3	4	5	6
1.	Ұлттық валютадағы міндеттемелер
2.	Шетел валютасындағы міндеттемелер, оның ішінде:
	ресей рублімен
	Америка Құрама Штаттарының долларымен
	еуромен
	…
	БАРЛЫҒЫ

Жүктеу кезеңділігі: ай сайын

Есептік кезеңнің соңындағы меншікті капитал - _____________ мың теңге

Есептік кезеңнің соңына Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген міндеттемелердің көлемі – ___ мың теңге

________________ _____________ __________________________

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

_________________ _____________ __________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

___________________ _____________ ___________________________

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

сенім білдірілген тұлғаның (агенттің) телефоны ____________

Ескертпе:

Есеп ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 20 (жиырмасыншы) күніне дейін әрбір жолақ бойынша жеке мың теңгеде барлық бағандар бойынша "барлығы" қорытынды жолын шығара отырып, мың теңгеде жасалады. Көрсеткіштерді теңгеге келтіру "Ұлттық банк туралы" Қазақстан Республикасының Заңында белгіленген тәртіппен айқындалған валюта айырбастаудың есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күніне нарықтық бағамдары бойынша жүргізіледі.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 2-қосымша

Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелері көлемінің жай-күйі туралы

мың теңге

№	Атауы	Есептік кезеңнің басындағы міндеттемелер көлемі	Есептік кезеңдегі өзгерістер		Есепті кезеңнің соңындағы міндеттемелер көлемі (6-баған = 3-баған + 4-баған-5-баған)
			Қабылданған міндеттемелер	Тоқтатылған міндеттемелер
1	2	3	4	5	6
1.	Ұлттық валютадағы міндеттемелер
2.	Шетел валютасындағы міндеттемелер, оның ішінде:
	ресей рублімен
	Америка Құрама Штаттары долларымен
	еуромен
	…
	БАРЛЫҒЫ

Жүктеу кезеңділігі: ай сайын

_______________________ _____________ __________________________

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

_____________________ _____________ ___________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

____________________ _____________ ___________________________

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің телефоны ____________

Ескертпе:

Есептілік ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 15-не (он бесі) қарай әр жол бойынша жеке мың теңгеде көрсете отырып, барлық бағандар бойынша мың теңгемен "Барлығы" қорытынды жолын шығарды. Көрсеткіштерді теңгеге келтіру "Ұлттық банк туралы" Қазақстан Республикасының Заңында айқындалған валюта айырбастаудың есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күніне нарықтық бағамдары бойынша жүргізіледі.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 3-қосымша

Қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелері шеңберінде сақтандыру және кепілдік төлемдері бойынша ақпарат

Атауы	Сақтандыру төлемдері	Кепілдік төлемдері	Меншікті капитал көлемі	Сақтандыру және кепілдік төлемдерінің меншікті капитал көлеміне қатынасы,%
1	2	3	4	5
Есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жалпы сома ұлттық валютада
Шетел валютасындағы міндеттемелер, оның ішінде:
ресей рублімен
Америка Құрама Штаттары долларымен
еуромен
…
Есепті жасау күніне бағам бойынша ұлттық валютада барлығы

кезеңділігі: ай сайы

Есепті кезеңнің соңындағы меншікті капитал – _______ мың теңге

____________________________________.

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

___________________ _____________ ___________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

Сенім білдірілген өкіл (агент) телефоны ____________

Ескертпе:

Есеп ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 20 (жиырмасыншы) күніне дейін жасалады.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 4-қосымша

Қабылданған сақтандыру және кепілдік міндеттемелері шеңберінде сақтандыру және кепілдік төлемдері бойынша ақпарат

Атауы	Сақтандыру төлемдері	Кепілдік төлемдері	Меншікті капитал көлемі	Сақтандыру және кепілдік төлемдерінің меншікті капитал көлеміне қатынасы,%
1	2	3	4	5
Есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жалпы сома ұлттық валютада
Шетел валютасындағы міндеттемелер, оның ішінде:
ресей рублімен
Америка Құрама Штаттары долларымен
еуромен
…
Есепті жасау күніне бағам бойынша ұлттық валютада барлығы

кезеңділігі: ай сайы

Есепті кезеңнің соңындағы меншікті капитал – _______ мың теңге

_________________________. _____________ ________________________

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

_______________________ _____________ ___________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

____________________ _____________ ___________________________

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) Қазақстанның

Экспорттық-кредиттік

агенттігінің телефоны ___________________________

Ескертпе:

Есеп ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 15 (он бесінші) күніне дейін жасалады.

Экспортты қолдау бойынша мемлекет кепілдік берген міндеттемеге және экспортты қолдау бойынша мемлекеттік кепілдігі бар Қазақстанның Экспорттық-кредиттік агенттігінің қаржылық жағдайына мониторинг жүргізу қағидаларына 5-қосымша

Мемлекеттік кепілдікпен қамтамасыз етілген есепті тоқсанның соңғы күніне қолданыстағы сақтандыру шарттары және кепілдіктер бойынша түпкілікті нәтижелердің әлеуметтік-экономикалық әсері туралы ақпарат

Атауы	Барлығы
1	2
Есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша экспорттық келісімшарттардың жалпы саны, саны
Есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша экспорттық келісімшарттардың жалпы сомасы, мың теңге
Өндірілген өнім көлемі, млрд. теңге*
Экспорттаушылар төлеген салықтар, мың теңге*
Құрылған жаңа жұмыс орындары, саны*

Кезеңділігі: тоқсан сайын

*Қазақстан Республикасы Кәсіпкерлік Кодексінің 112-1-бабына сәйкес кәсіпкерлік субъектілерінің мемлекеттік органдарға және өзге де тұлғаларға ақпарат беруі Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тиісті талаптар болған кезде ғана жүзеге асырылады. Осыған байланысты, деректер экспорттаушылардың ұсынылған хаттары негізінде қалыптастырылады.

бірінші басшы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

___________________ _____________ ___________________________

бас бухгалтер қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

жауапты орындаушы қолы тегі, аты, әкесінің аты (бар болса)

On approval of the Rules for monitoring of the state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the national company carrying out the functions of export support, which has a state guarantee for export support

Order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated February 12, 2020 no. 138. Registered with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan on February 13, 2020 no. 20033

Unofficial translation

In accordance with article 225-5 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan dated December 4, 2008 I HEREBY ORDER:

1. To approve the attached Rules for monitoring of the state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the national company carrying out the functions of export support, which has a state guarantee for export support.

2. The Department of State Borrowing of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan in accordance with the procedure established by law shall ensure:

1) state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan;

2) placement of this order on the Internet resource of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan;

3) within ten working days after the state registration of this order with the Ministry of Justice of the Republic of Kazakhstan submission to the Department of Legal Service of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan of information about execution of measures stipulated by subclauses 1) and 2) of this clause.

3. This order shall come into force upon expiry of ten calendar days after the date of its first official publication.

First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan-Minister of Finance

A. Smailov

"AGREED"
Ministry of Trade and Integration
of the Republic of Kazakhstan

"AGREED"
Ministry of National Economy
of the Republic of Kazakhstan

Approved by the order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated February 12, 2020 no. 138

Rules for monitoring of the state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the national company carrying out the functions of export support, which has a state guarantee for export support

Chapter 1. General Provisions

1. These Rules for monitoring of the state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the national company carrying out the functions of export support, which has a state guarantee for export support (hereinafter referred to as the Rules) have been developed in accordance with article 225-5 of the Budget Code of the Republic of Kazakhstan dated December 4, 2008 (hereinafter referred to as the Budget Code) and shall determine the procedure for monitoring of the state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the national company, carrying out the functions of export support, which has a state guarantee for export support.

The procedure for of the Republic of Kazakhstan for export support is regulated by the Rules for provision of the state guarantee of the Republic of Kazakhstan for export support, approved by the order of the First Deputy Prime Minister of the Republic of Kazakhstan – Minister of Finance of the Republic of Kazakhstan dated July 2, 2019 no. 674 (registered in the Register of State Registration of Regulatory Legal Acts under no.19026).

2. The following basic concepts shall be used in these Rules:

1) special loan account – an account, opened by a national company performing the function for export support in a second-tier bank or an organization carrying out certain types of banking operations, authorized to service state-guaranteed obligations for export support and intended to transfer funds from the republican budget in order to fulfill state-guaranteed obligations for export support, and return to the republican budget of funds allocated for the fulfillment of obligations under the State Guarantee;

2) a bank – a legal entity that is a commercial organization, which, in accordance with the Law of the Republic of Kazakhstan dated August 31, 1995 "On Banks and Banking Activities in the Republic of Kazakhstan", is eligible to carry out banking activities;

3) the central authorized body for budget execution (hereinafter referred to as the authorized body for budget execution) – the central executive body exercising the management and intersectoral coordination in the field of budget execution, accounting, budget accounting and budget reporting on the execution of the republican budget and, within its competence, local budgets, the Victims Compensation Fund, the National Fund of the Republic of Kazakhstan on the basis of the report of the National Bank of the Republic of Kazakhstan;

4) a guarantee contract – a written agreement between the authorized body for budget execution and the national company performing the functions for export support, establishing the legal relationship, obligations and responsibilities of the parties when providing the State Guarantee;

5) a state (government, sovereign) guarantee of the Republic of Kazakhstan for export support (hereinafter referred to as the State Guarantee) – the obligation of the Government of the Republic of Kazakhstan to the national company performing the functions for export support in accordance with the terms of the guarantee agreement, to fully or partially repay its arrears of insurance payments;

6) a state guarantee agreement – an agreement between the authorized body for budget execution, an authorized person (agent) and a national company performing the functions for export support, establishing the legal relationship of the parties on provision of a state guarantee, return of funds of the republican budget diverted in the event of fulfillment of obligations under the state guarantee;

7) an authorized person (agent) – a person who, on the basis of an agreement on the provision of the State Guarantee, ensures the performance of work related to the provided State Guarantee and securing the return of funds diverted from the republican budget in the event of fulfillment of obligations under the State Guarantee;

8) state-guaranteed obligation on export support – a sum for a certain date of outstanding obligations under insurance contracts, secured by the State Guarantee of the Republic of Kazakhstan for export support, for which the national company performing the functions for export support has not made insurance payments;

9) a national company, carrying out functions for export support (hereinafter referred to as the Company) – a party to the guarantee contract and state guarantee agreement for export support, receiving the State Guarantee, which bears responsibilities on the return to the republican budget of funds allocated for execution of obligations under the State Guarantee at the expense of reimbursement of insurance payments.

Other concepts used in these Rules shall apply in the sense in which they are used in the relevant branches of the legislation of the Republic of Kazakhstan, unless otherwise provided by the budgetary legislation of the Republic of Kazakhstan and these Rules.

Chapter 2. Procedure for monitoring of the state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the national company carrying out the functions of export support, which has a state guarantee for export support

Paragraph 1. Procedure for monitoring of the state-guaranteed obligation on export support

3. This chapter shall determine the procedures for monitoring of the state guaranteed obligation on export support.

4. The object of the monitoring shall be the obligations under the insurance contracts, secured by the State Guarantee.

5. Monitoring of the state-guaranteed obligation on export support consists in tracking the volume of obligations under insurance contracts secured by the State Guarantee on the basis of the provision by the authorized person (agent) of monthly information about the status of the volume of assumed insurance obligations secured by the State Guarantee, according to Appendix 1 to these Rules.

The data of the authorized person (agent) are formed on the basis of this clause and information about the condition of the volume of accepted insurance obligations, according to Appendix 2 to these Rules.

By results of the monitoring the authorized body for budget execution shall provide the information about the condition of the state-guaranteed obligation on export support to the Government of the Republic of Kazakhstan on a quarterly basis by the 30th (thirtieth) day of the month following the reporting quarter.

Paragraph 2. Procedure for the monitoring of the financial condition of the Company, which has the State Guarantee

6. This chapter shall determine the procedures for the monitoring of the financial condition of the Company, which has the State Guarantee.

7. The financial ratios shall be calculated by the authorized person (agent) on the basis of the financial statements of the Company, which has the State Guarantee.

8. The financial condition of the Company is monitored on the basis of the annual audited financial statements.

9. Analysis of the financial condition of the Company includes a quarterly analysis of the financial condition and analysis of the financial condition based on the results of the year. The financial analysis consists of an analysis of the baseline (information about the management of the legal entity, types of activities, industry and regulatory environment) and financial information (analysis of financial statements).

When monitoring, the following financial ratios shall apply:

liquidity ratio – the ratio of cash and short-term receivables to the amount of short-term liabilities;

current ratio – the ratio of current assets to short-term liabilities;

debt to equity ratio – the ratio of current liabilities to equity;

mobilisation ratio – the ratio of liabilities to the amount of current and long-term assets;

return on equity ratio – the ratio of total income before tax to equity.

10. The authorized person (agent) carries out the monitoring of the financial condition of the Company by comparing the financial ratios determined on the basis of the provided indicators and the generally accepted norms of these ratios.

11. The authorized person (agent) submits the results of the analysis to the authorized body for budget execution on a quarterly basis by the 25th (twenty-fifth) day of the second month following the reporting one, as well as on an annual basis by 1 July, the results of monitoring the financial condition of the Company.

12. In the event that the Company's potential insolvency is determined, the authorized body for budget execution shall notify the Government of the Republic of Kazakhstan and shall make a proposal for measures to prevent the diversion of funds of the republican budget provided for the repayment of arrears of insurance payments.

13. If necessary, the authorized body for budget execution requests from the Company additional information on financial indicators.

Paragraph 3. Basic functions, performed by the participants of the process of the monitoring of state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the national company, carrying out the functions of export support, which has the State Guarantee

14. The authorized body for budget execution, the authorized person (agent) and the Company are participants in the monitoring process, the state-guaranteed obligation on export support and the financial condition of the national company performing the functions of export support, which has a state guarantee for export support, and carry out the following:

1) The Company shall:

Ensure the submission of necessary documentation and information, requested by the participant of the process of provision of the state guarantee and according to the requirements of these Rules;

on monthly basis, provide the authorized person (agent) with financial statements in standard forms (balance sheet and profit and loss statement) with an accrued total and other necessary documents that determine the financial condition of the Company upon written request of the authorized person (agent);

no later than the 25th (twenty-fifth) day following the reporting one on a quarterly basis, provide the authorized person (agent) with financial statements in standard forms (balance sheet, profit and loss statement, cash flow statement, explanatory note) with an accrual total and other documents determining the financial condition of the Company upon written request of the authorized person (agent);

no later than May 31 (thirty-first) following the reporting period, provide the authorized person (agent) with audited financial statements in standard forms (balance sheet, profit and loss statement, cash flow statement, explanatory note for the financial year);

inform the authorized person (agent) about the facts and reasons of failure to perform its obligations under the insurance contracts, which may lead to execution of the State Guarantee;

ensure the return of the diverted funds for the execution of the State Guarantee by transferring to a special loan account;

2) The authorized body for budget execution shall:

Carry out the monitoring of the state-guaranteed obligation on export support in accordance with the procedure, determined by these Rules;

3) the authorized person (agent) shall:

monitor the financial condition of the Company, which has the State Guarantee;

monitor the use of funds of the republican budget diversified for the execution of the State Guarantee and their return according to the terms and conditions of the State Guarantee Agreement;

analyze the financial and economic condition of the Company and shall provide information on the results of the relevant analysis to the authorized body for budget execution;

on the basis of an agreement on the provision of a state guarantee for export support, ensure the performance of other work related to the provision and execution of the State guarantee.

15. Payment to the authorized person (agent) for provision of services stipulated by subclause 3) of clause 14 of these Rules shall be carried out in accordance with the agreement on the provision of a state guarantee for export support by the Company at own expenses based on the authorized person (agent) service payment agreement according to his/her rates, concluded between the Company and the authorized person (agent).

Appendix 1 to the Rules for monitoring of the state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the national company carrying out the functions of export support, which has a state guarantee for export support

Information about the condition of the volume of accepted insurance obligations, secured by the State Guarantee

Periodicity: monthly

thousand tenge

№	Name	Volume of obligations as of the beginning of the reporting period	Changes in the reporting period		Volume of obligations as of the end of the reporting period (column 6 = column 3 + column 4 – column 5)
			Accepted obligations	Terminated obligations
1	2	3	4	5	6
1.	Obligations in the national currency
2.	Obligations in the foreign currency, including:
	in Russian rubles
	in US dollars
	in Euro
	…
	TOTAL

Equity at the end of the reporting period – _______ thousand tenge

The volume of obligations, secured by the State Guarantee, as of the end of the reporting period – _______ thousand tenge

______________________________ _____________ ______________________________

First Head signature surname, name, patronymic (if any)

______________________________ _____________ ______________________________

Chief Accountant signature surname, name, patronymic (if any)

______________________________ _____________ ______________________________

Responsible Officer signature surname, name, patronymic (if any)

Telephone of the authorized person (agent) ____________

Notice:

The report is drawn up on a monthly basis, by the 20th (twentieth) day of the month following the reporting period, separately for each line in thousand tenge, summarizing the total line "Total" for all columns in thousand tenge. The indicators are brought to tenge at market exchange rates, determined in accordance with the procedure, established by the Law of the Republic of Kazakhstan dated March 30, 1995 "On the National Bank", on the last calendar day of the reporting period.

Appendix 2 to the Rules for monitoring of the state-guaranteed obligation on export support and financial condition of the national company carrying out the functions of export support, which has a state guarantee for export support

Information about the condition of the volume of accepted insurance obligations

periodicity: monthly

thousand tenge

№	Name	Volume of obligations as of the beginning of the reporting period	Changes in the reporting period		Volume of obligations as of the end of the reporting period (column 6 = column 3 + column 4 – column 5)
			Accepted obligations	Terminated obligations
1	2	3	4	5	6
1.	Obligations in the national currency
2.	Obligations in the foreign currency, including:
	in Russian rubles
	in US dollars
	in Euro
	…
	TOTAL

_______________________ _____________ ____________________________________

First Head signature surname, name, patronymic (if any)

________________________ _____________ ____________________________________

Chief Accountant signature surname, name, patronymic (if any)

________________________ _____________ ____________________________________

Responsible Officer signature surname, name, patronymic (if any)

Telephone of the national company, carrying out the functions of export support

__________________________

Notice:

The report is drawn up on a monthly basis, by the 15th (fifteenth) day of the month following the reporting period, separately for each line in thousand tenge, summarizing the total line "Total" for all columns in thousand tenge. The indicators are brought to tenge at market exchange rates determined by the Law of the Republic of Kazakhstan dated March 30, 1995 "On the National Bank", on the last calendar day of the reporting period.