О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)
Оглавление
1. Общая часть
Раздел 1. Общие положения
Глава 1. Основные положения
Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Кодексом
Статья 2. Налоговое законодательство Республики Казахстан
Статья 3. Действие налогового законодательства
Статья 4. Принципы налогообложения в Республике Казахстан
Статья 5. Принцип обязательности налогообложения
Статья 6. Принцип определенности налогообложения
Статья 7. Принцип справедливости налогообложения
Статья 8. Принцип единства налоговой системы
Статья 9. Принцип гласности налогового законодательства
Статья 10. Основные понятия, применяемые в настоящем Кодексе
Глава 2. Права и обязанности налогоплательщика и налогового агента. Представительство в налоговых отношениях
Статья 11. Права налогоплательщика
Статья 12. Обязанности налогоплательщика
Статья 13. Права и обязанности налогового агента
Статья 14. Представительство в налоговых отношениях, регулируемых настоящим Кодексом
Глава 3. Органы налоговой службы. Таможенные органы. Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами
Статья 15. Задачи и структура органов налоговой службы
Статья 16. Права органов налоговой службы
Статья 17. Обязанности органов налоговой службы
Статья 18. Конфликт интересов
Статья 19. Полномочия таможенных органов по взиманию налогов
Статья 20. Полномочия уполномоченных органов
Статья 21. Полномочия местных исполнительных органов
Статья 22. Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами
Статья 23. Правовая и социальная защита должностных лиц органов налоговой службы
Раздел 2. Налоговое обязательство
Глава 4. Общие положения
Статья 24. Налоговое обязательство
Статья 25. Объекты налогообложения и объекты, связанные с налогообложением
Статья 26. Налоговая база
Статья 27. Налоговая ставка
Статья 28. Налоговый период
Глава 5. Исполнение налогового обязательства
Статья 29. Исполнение налогового обязательства
Статья 30. Особенности исчисления налогов и других обязательных платежей в бюджет при исполнении налогового обязательства
Статья 31. Уведомление органов налоговой службы по исполнению налогового обязательства
Статья 32. Сроки исполнения налогового обязательства
Статья 33. Порядок погашения налоговой задолженности
Статья 34. Исполнение налогового обязательства ликвидируемого юридического лица
Статья 35. Исполнение налогового обязательства при реорганизации юридического лица
Статья 36. Погашение налоговой задолженности умершего физического лица
Статья 37. Исполнение налогового обязательства физического лица, признанного судом безвестно отсутствующим
Статья 38. Сроки исковой давности по налоговому обязательству
Глава 6. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов, других обязательных платежей и пени при расчете с бюджетом по исполнению налогового обязательства
Статья 39. Зачет излишне уплаченных налогоплательщиком сумм налогов, плат, пени при расчете с бюджетом по исполнению налогового обязательства
Статья 40. Возврат излишне уплаченных сумм налогов, других обязательных платежей и пени в бюджет при исполнении налогового обязательства
Глава 7. Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов
Статья 41. Понятие и общие условия изменения сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов
Статья 42. Орган, уполномоченный принимать решения об изменении срока исполнения налогового обязательства по уплате налогов
Статья 43. Прекращение действия решений об изменении сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов
Статья 44. Порядок обращения взыскания и реализации заложенного имущества налогоплательщика
Глава 8. Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства
Статья 45. Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства
Статья 46. Пеня на не уплаченную в срок сумму налогов и других обязательных платежей в бюджет
Статья 47. Приостановление расходных операций по банковским счетам налогоплательщика
Статья 48. Вынесение решения об ограничении в распоряжении имуществом в счет налоговой задолженности налогоплательщика
Глава 9. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
Статья 49. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
Статья 50. Взыскание налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах
Статья 51. Взыскание суммы налоговой задолженности за счет наличных денег Статья 52. Взыскание суммы налоговой задолженности налогоплательщика со счетов его дебиторов
Статья 53. Взыскание за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности
Статья 54. Порядок реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности
Статья 55. Принудительный выпуск объявленных акций налогоплательщика-акционерного общества с участием государства в уставном капитале
Статья 56. Признание налогоплательщика банкротом
Глава 10. Основания прекращения налогового обязательства
Статья 57. Прекращение налогового обязательства физического лица
Статья 58. Прекращение налогового обязательства юридического лица
2. Особенная часть
Раздел 3. Общие положения
Глава 11. Виды налогов и других обязательных платежей в бюджет
Статья 59. Общие положения
Статья 60. Налоги
Статья 61. Сборы
Статья 62. Платы
Статья 63. Государственная пошлина
Статья 64. Таможенные платежи
Глава 12. Правила налогового учета и налоговая отчетность
Статья 65. Правила налогового учета
Статья 66. Составление и хранение учетной документации
Статья 67. Раздельный учет и правила его ведения
Статья 68. Налоговая отчетность
Статья 69. Порядок составления и представления налоговой отчетности
Статья 70. Продление срока представления налоговой декларации
Статья 71. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность
Статья 72. Срок хранения налоговой отчетности
Глава 13. Особенности налогового учета отдельных видов операций
Параграф 1. Особенности налогообложения при применении трансфертных цен
Статья 73. Контроль при применении трансфертных цен
Статья 73-1. Корректировка объектов налогообложения при применении трансфертных цен
Параграф 2. Особенности налогообложения в других случаях
Статья 74. Финансовый лизинг
Статья 75. Общая долевая собственность
Статья 76. Порядок определения объектов налогообложения в отдельных случаях
Раздел 4. Корпоративный подоходный налог
Глава 14. Общие положения
Статья 77. Плательщики
Статья 78. Объекты налогообложения
Глава 15. Налогооблагаемый доход
Статья 79. Налогооблагаемый доход
Параграф 1. Совокупный годовой доход
Статья 80. Совокупный годовой доход
Статья 81. Доход от реализации товаров (работ, услуг)
Статья 82. Доход от прироста стоимости при реализации зданий, сооружений, строений, а также активов, не подлежащих амортизации
Статья 83. Доходы от списания обязательств
Статья 84. Доходы по сомнительным обязательствам
Статья 85. Доходы от снижения размеров созданных провизий банков
Статья 86. Доходы от уступки требования долга
Статья 87. Доходы от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы
Статья 87-1. Доходы от корректировки расходов на геологическое изучение и подготовительные работы к добыче природных ресурсов, а также других расходов недропользователей
Статья 88. Доходы от превышения суммы отчислений в фонд ликвидации последствий разработки месторождений над суммой фактических расходов по ликвидации последствий разработки месторождений
Статья 89. Полученные компенсации по ранее произведенным вычетам
Статья 90. Безвозмездно полученное имущество
Статья 90-1. Превышение доходов над расходами, полученными при эксплуатации объектов социальной сферы
Статья 91. Корректировка совокупного годового дохода
Параграф 2. Вычеты
Статья 92. Вычеты
Статья 93. Вычеты сумм компенсаций при служебных командировках и по представительским расходам
Статья 94. Вычеты по вознаграждению
Статья 95. Вычеты по выплаченным сомнительным обязательствам
Статья 96. Вычеты по сомнительным требованиям
Статья 97. Вычеты по отчислениям в резервные фонды
Статья 98. Вычеты по расходам на научно-исследовательские и научно-технические работы
Статья 99. Вычет расходов по страховым премиям
Статья 100. Вычеты расходов на социальные выплаты
Статья 101. Вычеты по расходам на геологическое изучение и подготовительные работы к добыче природных ресурсов и другие вычеты недропользователей
Статья 102. Вычет превышения суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положительной курсовой разницы
Статья 103. Вычет налогов
Статья 104. Расходы, не подлежащие вычету
Параграф 3. Вычеты по фиксированным активам
Статья 105. Фиксированные активы
Статья 106. Стоимость фиксированных активов
Статья 107. Исчисление амортизационных отчислений по фиксированным активам
Статья 108. Определение стоимостного баланса амортизационных групп и подгрупп
Статья 109. Поступление и выбытие фиксированных активов
Статья 110. Нормы амортизации фиксированных активов
Статья 111. Другие вычеты по фиксированным активам
Статья 111-1. Вычеты по фиксированным активам, не включенным в стоимостные балансы групп
Статья 112. Фиксированные активы, переданные (полученные) на условиях финансового лизинга
Статья 113. Вычеты по расходам на ремонт
Параграф 4. Доходы и вычеты по долгосрочным контрактам
Статья 114. Доходы и вычеты по долгосрочным контрактам
Глава 16. Отдельные положения по налогообложению некоторых категорий налогоплательщиков
Параграф 1. Налогообложение страховых (перестраховочных) организаций
Статья 115. Объект налогообложения
Статья 116. Учет доходов и расходов страховых (перестраховочных) организаций
Статья 117. Ставки корпоративного подоходного налога
Статья 118. Декларация и расчет по корпоративному подоходному налогу
Статья 119. Сроки уплаты корпоративного подоходного налога
Параграф 2. Налогообложение других категорий налогоплательщиков
Статья 119-1. Налогообложение отдельных организаций, осуществляющих деятельность в нефтехимической промышленности
Статья 120. Налогообложение некоммерческих организаций
Статья 121. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность в социальной сфере
Глава 17. Корректировка налогооблагаемого дохода
Статья 122. Корректировка налогооблагаемого дохода
Глава 18. Убытки
Статья 123. Понятие убытка
Статья 124. Перенос убытков
Глава 19. Порядок исчисления и сроки уплаты корпоративного подоходного налога
Статья 125. Исчисление суммы корпоративного подоходного налога
Статья 126. Исчисление суммы авансовых платежей
Статья 127. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
Статья 128. (Статья 128 исключена)
Статья 129. Зачет иностранного налога
Статья 130. Доход, полученный в государствах с льготным налогообложением
Статья 130-1. Порядок применения международных договоров резидентами в иностранных государствах
Глава 20. Налог, удерживаемый у источника выплаты
Статья 131. Доходы, облагаемые у источника выплаты
Статья 132. Порядок исчисления налога, удерживаемого у источника выплаты
Статья 133. Порядок перечисления налога у источника выплаты
Статья 134. Расчет по налогу, удержанному у источника выплаты
Глава 21. Ставки налога
Статья 135. Ставки налога
Глава 22. Налоговый период и налоговая декларация
Статья 136. Налоговый период
Статья 137. Налоговая декларация
Раздел 5. Инвестиционные налоговые преференции
Статья 138. Инвестиционные налоговые преференции
Статья 139. Порядок применения инвестиционных налоговых преференций
Статья 140. Прекращение действия преференций
Раздел 5-1. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков
Глава 22-1. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон
Статья 140-1. Общие положения
Статья 140-2. Исчисление, порядок и сроки уплаты налогов
Статья 140-3. Налоговый период и налоговая отчетность
Глава 22-2. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территории специальной экономической зоны "Морпорт Актау"
Статья 140-4. Общие положения
Статья 140-5. Исчисление, порядок и сроки уплаты налогов
Статья 140-6. Налоговый период и налоговая отчетность
Глава 22-3. Налогообложение организаций, реализующих товары собственного производства, в том числе сертифицированные, с высокой добавленной стоимостью
Статья 140-7. Общие положения
Статья 140-8. Исчисление налогов
Статья 140-9. Исчисление, порядок и сроки уплаты корпоративного подоходного налога
Раздел 6. Индивидуальный подоходный налог
Глава 23. Общие положения
Статья 141. Плательщики
Статья 142. Особенности налогообложения физических лиц-нерезидентов
Статья 143. Объекты налогообложения
Статья 144. Доходы, не подлежащие налогообложению
Статья 145. Ставки налога
Глава 24. Доходы, облагаемые у источника выплаты
Статья 146. Доходы налогоплательщика, облагаемые у источника выплаты
Статья 147. Исчисление и уплата налога
Статья 148. Расчет по индивидуальному подоходному налогу
Параграф 1. Доход работника, облагаемый у источника выплаты
Статья 149. Доход работника, облагаемый у источника выплаты
Статья 150. Доход работника в натуральной форме
Статья 151. Доход работника в виде материальной выгоды
Статья 152. Налоговые вычеты
Статья 153. Исчисление и удержание налога
Статья 153-1. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога с отдельных видов доходов иностранных граждан и лиц без гражданства, являющихся резидентами Республики Казахстан
Параграф 2. Доход от разовых выплат, облагаемый у источника выплаты
Статья 154. Доход от разовых выплат
Статья 155. Исчисление суммы налога
Параграф 3. Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов, облагаемые у источника выплаты
Статья 156. Пенсионные выплаты, облагаемые у источника выплаты
Статья 157. Исчисление суммы налога
Параграф 4. Доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей, облагаемых у источника выплаты
Статья 158. Исчисление суммы налога
Параграф 5. Стипендии
Статья 159. Стипендии
Статья 160. Исчисление суммы налога
Параграф 6. Доход по договорам накопительного страхования, облагаемый у источника выплаты
Статья 161. Доход по договорам накопительного страхования
Статья 162. Исчисление суммы налога
Глава 25. Доходы, не облагаемые у источника выплаты
Статья 163. Доходы, не облагаемые у источника выплаты
Статья 164. Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, не облагаемым у источника выплаты
Статья 165. Сроки уплаты налога
Параграф 1. Имущественный доход
Статья 166. Имущественный доход
Параграф 2. Доход адвокатов и частных нотариусов
Статья 167. Доход адвокатов и частных нотариусов
Статья 168. Исчисление и уплата налога
Параграф 3. Доход индивидуального предпринимателя
Статья 169. Доход индивидуального предпринимателя
Параграф 4. Прочие доходы
Статья 170. Прочие доходы, не облагаемые у источника выплаты
Глава 26. Декларация по индивидуальному подоходному налогу
Статья 171. Декларация по индивидуальному подоходному налогу
Статья 172. Сроки представления декларации по индивидуальному подоходному налогу
Статья 173. Зачет иностранного налога
Статья 174. Неподтверждение уплаты налога
Раздел 7. Особенности налогообложения доходов нерезидентов
Глава 27. Общие положения
Статья 175. Общее положение
Статья 176. Резиденты и нерезиденты
Статья 177. Постоянное учреждение нерезидента
Статья 178. Доходы нерезидентов из источников в Республике Казахстан
Глава 28. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в Республике Казахстан
Статья 179. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты Статья 180. Ставки подоходного налога у источника выплаты
Статья 181. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
Статья 182. Представление налоговой отчетности
Статья 183. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов от прироста стоимости при реализации ценных бумаг
Глава 29. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение
Статья 184. Особенности определения налогооблагаемого дохода юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность через постоянное учреждение
Статья 185. Порядок налогообложения чистого дохода юридического лица-нерезидента от деятельности через постоянное учреждение
Статья 186. Порядок налогообложения доходов юридического лица-нерезидента в отдельных случаях
Глава 30. Порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов
Статья 187. Порядок исчисления, удержания и уплаты подоходного налога у источника выплаты
Статья 187-1. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога с отдельных видов доходов физических лиц-нерезидентов из источников в Республике Казахстан, выплачиваемых за пределами Республики Казахстан
Статья 188. Представление налоговой отчетности
Статья 189. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога с физического лица-нерезидента, деятельность которого приводит к образованию постоянного учреждения
Статья 190. Порядок налогообложения доходов физического лица-нерезидента в отдельных случаях
Статья 191. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей и индивидуального подоходного налога
Статья 192. Расчет сумм авансовых платежей по индивидуальному подоходному налогу и декларация по индивидуальному подоходному налогу
Глава 31. Специальные положения по международным договорам
Статья 193. Условия применения международного договора
Статья 194. Порядок администрирования и применения международных договоров
Статья 195. Методы отнесения на вычеты управленческих и общеадминистративных расходов юридического лица-нерезидента в целях налогообложения доходов из источников в Республике Казахстан
Статья 196. Метод пропорционального распределения расходов
Статья 197. Метод непосредственного (прямого) отнесения расходов
Статья 198. Порядок уплаты подоходного налога с доходов нерезидентов от деятельности в Республике Казахстан, не приводящей к образованию постоянного учреждения, через условные банковские вклады
Статья 198-1. Порядок возврата из государственного бюджета подоходного налога, уплаченного с доходов нерезидента, полученных из источников в Республике Казахстан Статья 199. Порядок применения международного договора в отношении налогообложения доходов от оказания транспортных услуг в международных перевозках
Статья 200. Порядок применения международного договора в отношении налогообложения отдельных видов доходов нерезидента, полученных из источников в Республике Казахстан Статья 201. Порядок применения международного договора в отношении налогообложения чистого дохода от деятельности через постоянное учреждение
Статья 201-1. Порядок применения международного договора в отношении налогообложения доходов физического лица-нерезидента, полученных из источников в Республике Казахстан Статья 202. (Статья 202 исключена)
Статья 203. Общие требования при подаче заявления на применение положений международного договора и документа, подтверждающего резидентство
Статья 204. Справка об удержанных и уплаченных суммах налога в Республике Казахстан
Раздел 8. Налог на добавленную стоимость
Глава 32. Общие положения
Статья 205. Понятие налога на добавленную стоимость
Статья 206. Объекты обложения
Статья 207. Плательщики
Глава 33. Постановка на учет по налогу на добавленную стоимость
Статья 208. Требования к постановке на учет по налогу на добавленную стоимость Статья 208-1. Место постановки на учет по налогу на добавленную стоимость
Статья 209. Свидетельство о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость Статья 210. Снятие с учета по налогу на добавленную стоимость
Глава 34. Облагаемый оборот и облагаемый импорт
Статья 211. Оборот по реализации товаров (работ, услуг)
Статья 212. Определение облагаемого оборота
Статья 213. Облагаемый импорт
Статья 214. Обороты по реализации, осуществляемые по договорам поручения
Статья 215. Место реализации товара (работы, услуги)
Статья 216. Дата совершения оборота по реализации
Глава 35. Определение размера облагаемого оборота и облагаемого импорта
Статья 217. Размер облагаемого оборота
Статья 218. Корректировка размера облагаемого оборота
Статья 219. Корректировка размера облагаемого оборота по сомнительным требованиям Статья 220. Размер облагаемого импорта
Статья 221. Облагаемый оборот при получении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан
Глава 36. Обороты, облагаемые по нулевой ставке
Статья 222. Экспорт товаров
Статья 223. Подтверждение экспорта товаров
Статья 223-1. Налогообложение аффинированных драгоценных металлов
Статья 224. Налогообложение международных перевозок
Статья 224-1. Налогообложение товаров, реализуемых на территории специальных экономических зон
Статья 224-2. Налогообложение в отдельных случаях
Глава 37. Обороты и импорт, освобожденные от налога на добавленную стоимость
Статья 225. Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость
Статья 226. Обороты, связанные с землей и жилыми зданиями
Статья 227. Финансовые услуги
Статья 228. Имущество, переданное в финансовый лизинг
Статья 229. Услуги, оказываемые некоммерческими организациями
Статья 230. Геологоразведочные и геолого-поисковые работы
Статья 231. Услуги, работы в сфере культуры, науки и образования
Статья 232. Товары и услуги в сфере медицинской и ветеринарной деятельности
Статья 233. Продажа предприятия
Статья 234. Импорт, освобождаемый от налога на добавленную стоимость
Глава 38. Зачет по налогу на добавленную стоимость
Статья 235. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
Статья 236. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет
Статья 237. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
Статья 238. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет по сомнительным обязательствам
Статья 239. Порядок отнесения в зачет налога на добавленную стоимость при наличии оборотов по реализации, не облагаемых налогом на добавленную стоимость
Статья 240. Пропорциональный метод
Статья 241. Раздельный метод
Глава 39. Счет-фактура
Статья 242. Счет-фактура
Статья 243. Составление счетов-фактур при корректировке облагаемого оборота
Глава 40. Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 244. Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет по облагаемому обороту
Статья 244-1. Порядок уплаты налога в отдельных случаях
Статья 245. Ставки налога на добавленную стоимость
Статья 246. Налоговый период
Статья 247. Налоговая декларация
Статья 248. Сроки уплаты налога на добавленную стоимость
Статья 249. Изменение срока уплаты налога на добавленную стоимость на импортируемые товары
Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета
Глава 41. Взаимоотношения с бюджетом по налогу на добавленную стоимость
Статья 251. Взаимоотношения с бюджетом в случаях превышения суммы налога, относимого в зачет, над суммой начисленного налога за налоговый период
Статья 252. Возврат налога на добавленную стоимость по оборотам, облагаемым по нулевой ставке
Статья 253. Возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного по товарам (работам, услугам), приобретаемым за счет средств гранта
Статья 254. Возврат налога на добавленную стоимость дипломатическим и приравненным к ним представительствам, аккредитованным в Республике Казахстан
Раздел 9. Акцизы
Глава 42. Общие положения
Статья 255. Применение акцизов
Статья 256. Плательщики
Статья 257. Перечень подакцизных товаров и видов деятельности
Статья 258. Ставки акцизов
Глава 43. Налогооблажение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в Республике Казахстан, и подакцизных видов деятельности
Статья 259. Объект обложения
Статья 260. Дата совершения операции
Статья 261. Налоговая база
Статья 262. Особенности налогообложения всех видов спирта в случае установления разных ставок
Статья 263. Порча, утрата подакцизных товаров
Статья 264. Порча, утрата акцизных марок
Статья 265. Критерии отнесения к оптовой и розничной реализации бензина (за исключением авиационного) и дизельного топлива, осуществляемой на территории Республики Казахстан
Статья 266. Налогообложение деятельности в сфере игорного бизнеса
Статья 267. Налогообложение организации и проведения лотереи
Статья 268. Подтверждение экспорта подакцизных товаров
Статья 269. Исчисление суммы акциза
Статья 270. Вычет из налога
Статья 271. Сроки уплаты акциза
Статья 272. Место уплаты акциза
Статья 273. Порядок исчисления и уплаты акциза налогоплательщиками за структурные подразделения
Статья 274. Налоговый период
Статья 275. Налоговая декларация
Глава 44. Налогообложение импорта подакцизных товаров
Статья 276. Налоговая база импортируемых подакцизных товаров
Статья 277. Сроки уплаты акциза на импортируемые подакцизные товары
Статья 278. Импорт подакцизных товаров, освобожденных от акциза
Раздел 9-1. Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат
Глава 44-1. Общие положения
Статья 278-1. Плательщики
Статья 278-2. Объект обложения
Глава 44-2. Порядок исчисления и налоговые ставки
Статья 278-3. Порядок исчисления
Статья 278-4. Ставки рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат
Глава 44-3. Налоговый период, сроки уплаты и налоговая декларация
Статья 278-5. Налоговый период
Статья 278-6. Сроки уплаты
Статья 278-7. Налоговая декларация
Раздел 10. Налогообложение недропользователей
Глава 45. Общие положения
Статья 279. Отношения, регулируемые настоящим разделом
Статья 280. (Статья 280 исключена)
Статья 281. Налогообложение недропользователей до заключения контрактов на недропользование
Статья 282. Налогообложение деятельности по проведению операций по недропользованию
Статья 283. Модели налогового режима контрактов на недропользование
Статья 284. Налоговый режим по операциям, не относящимся к осуществлению недропользования
Статья 285. Условия налогообложения по контрактам о разделе продукции при изменении налогового законодательства
Статья 286. Налоговая экспертиза
Глава 46. Бонусы
Статья 287. Общие положения о бонусах
Параграф 1. Подписной бонус
Статья 288. Порядок установления подписного бонуса
Статья 289. Срок уплаты подписного бонуса
Статья 290. Налоговая декларация
Параграф 2. Бонус коммерческого обнаружения
Статья 291. Порядок уплаты бонуса коммерческого обнаружения
Статья 292. Размер бонуса коммерческого обнаружения
Статья 293. Срок уплаты бонуса коммерческого обнаружения
Статья 294. Налоговая декларация
Глава 47. Роялти
Статья 295. Общие положения о роялти
Статья 296. Плательщики
Статья 297. Порядок установления роялти
Статья 298. (Статья 298 исключена)
Статья 299. Порядок определения стоимости полезных ископаемых
Статья 300. Ставки роялти по общераспространенным полезным ископаемым и подземным водам
Статья 301. Сроки уплаты
Статья 302. Налоговый период
Статья 303. (Статья 303 исключена)
Статья 304. Налоговая декларация
Глава 47-1. Рентный налог на экспортируемую сырую нефть (исключена )
Глава 48. Налог на сверхприбыль
Статья 305. Плательщики
Статья 306. Объект обложения
Статья 306-1. Налоговая база
Статья 307. Порядок исчисления
Статья 308. Ставки налога на сверхприбыль
Статья 309. Налоговый период
Статья 310. Срок уплаты налога
Статья 311. Налоговая декларация
Статья 311-1. Плательщики
Глава 49. Доля Республики Казахстан по разделу продукции
Статья 312. Особенности налогообложения деятельности, осуществляемой в рамках контракта о разделе продукции
Статья 312-1. Определение доли Республики Казахстан по разделу продукции
Статья 313. Возмещаемые затраты
Статья 313-1. Состав невозмещаемых затрат
Статья 313-2. Порядок возмещения затрат недропользователя
Статья 313-3. Учет компенсационной и прибыльной продукции
Статья 313-4. Исчисление стоимости добытой продукции
Статья 314. (Статья 314 исключена)
Статья 314-1. Налоговый период
Статья 314-2. Срок уплаты доли Республики Казахстан по разделу продукции
Статья 314-3. Налоговая декларация
Глава 49-1. Дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе родукции
Статья 314-4. Плательщики
Статья 314-5. Порядок исчисления дополнительного платежа недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции
Статья 314-6. Налоговый период
Статья 314-7. Срок уплаты дополнительного платежа недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции
Статья 314-8. Налоговая декларация
Раздел 11. Социальный налог
Глава 50. Общие положения
Статья 315. Плательщики
Статья 316. Объект налогообложения
Статья 317. Ставки налога
Глава 51. Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 318. Порядок исчисления социального налога
Статья 319. Уплата социального налога
Статья 320. Особенности уплаты социального налога государственными учреждениями
Статья 321. Порядок исчисления и уплаты налога по структурным подразделениям
Глава 52. Налоговая декларация
Статья 322. Декларация по социальному налогу и расчет социального налога по структурным подразделениям
Раздел 12. Земельный налог
Глава 53. Общие положения
Статья 323. Общие положения
Статья 324. Плательщики
Статья 325. Определение плательщика в отдельных случаях
Статья 326. Объект налогооблажения
Статья 327. Определение объекта обложения в отдельных случаях
Статья 328. Налоговая база
Глава 54. Налоговые ставки
Параграф 1. Налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения
Статья 329. Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения Статья 330. Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения, предоставленные физическим лицам
Статья 331. Налоговые ставки на земли несельскохозяйственного назначения, используемые для сельскохозяйственных целей
Параграф 2. Налоговые ставки на земли населенных пунктов
Статья 332. Базовые налоговые ставки на земли населенных пунктов (за исключением придомовых земельных участков)
Статья 333. Базовые налоговые ставки на придомовые земельные участки
Параграф 3. Налоговые ставки на земли промышленности
Статья 334. Базовые налоговые ставки на земли промышленности, расположенные вне населенных пунктов
Статья 335. Налоговые ставки на земли промышленности, расположенные в черте населенных пунктов
Параграф 4. Налоговые ставки на земли особо охраняемых природных территорий, лесного фонда и водного фонда
Статья 336. Налоговые ставки на земли особо охраняемых природных территорий, лесного фонда и водного фонда
Параграф 5. Налоговые ставки на земельные участки, выделенные под автостоянки, автозаправочные станции, рынки и казино
Статья 337. Налоговые ставки на земельные участки, выделенные под автостоянки, автозаправочные станции, рынки и казино
Параграф 6. Корректировка налоговых ставок
Статья 338. Корректировка базовых налоговых ставок
Глава 55. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
Статья 339. Общий порядок исчисления и уплаты налога
Статья 340. Порядок исчисления и сроки уплаты налога юридическими лицами
Статья 341. Особенности исчисления налога в отдельных случаях
Статья 342. Порядок исчисления и сроки уплаты налога физическими лицами
Глава 56. Налоговый период и налоговая отчетность
Статья 343. Налоговый период
Статья 344. Налоговая отчетность
Раздел 13. Налог на транспортные средства
Глава 57. Общие положения
Статья 345. Налогоплательщики
Статья 346. Объекты налогообложения
Глава 58. Налоговые ставки
Статья 347. Налоговые ставки
Глава 59. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
Статья 348. Порядок исчисления налога
Статья 348-1. Сроки уплаты налога
Глава 60. Налоговый период и налоговая декларация
Статья 349. Налоговый период
Статья 350. Налоговая отчетность
Раздел 14. Налог на имущество
Глава 61. Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Статья 351. Налогоплательщики
Статья 352. Определение налогоплательщика в отдельных случаях
Статья 353. Объект налогообложения
Статья 354. Налоговая база
Статья 355. Налоговые ставки
Статья 356. Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 357. Исчисление и уплата налога в отдельных случаях
Статья 358. Налоговый период
Статья 359. Налоговая отчетность
Статья 360. (Статья 360 исключена)
Глава 62. Налог на имущество физических лиц
Статья 361. Налогоплательщики
Статья 362. Определение налогоплательщика в отдельных случаях
Статья 363. Объект налогообложения
Статья 364. Налоговая база
Статья 365. Налоговые ставки
Статья 366. Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 367. Налоговый период
Раздел 15. Специальные налоговые режимы
Глава 63. Общие положения
Статья 368. Общие положения
Статья 369. Особенности применения специальных налоговых режимов
Глава 64. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса
Параграф 1. Общие положения
Статья 370. Общие положения
Статья 371. Условия применения специального налогового режима
Параграф 2. Специальный налоговый режим на основе разового талона
Статья 372. Общие положения
Статья 373. Порядок расчета с бюджетом на основе разового талона
Параграф 3. Специальный налоговый режим на основе патента
Статья 374. Общие положения
Статья 375. Порядок расчета с бюджетом на основе патента
Параграф 4. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации
Статья 376. Общие положения
Статья 377. Порядок расчета с бюджетом на основе упрощенной декларации
Статья 377-1. Особенности уплаты отдельных видов налогов и обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды, социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования и представления отчетности по ним
Глава 65. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств
Статья 378. Общие положения
Статья 379. Особенности применения специального налогового режима
Статья 380. Порядок исчисления и уплаты единого земельного налога
Статья 381. Особенности налогообложения при передаче (получении) земельных участков в аренду
Статья 382. Налоговая отчетность по единому земельному налогу
Статья 383. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей в бюджет
Статья 384. Представление налоговой отчетности по отдельным видам налогов и других обязательных платежей в бюджет
Глава 66. Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции
Статья 385. Общие положения
Статья 386. Налоговый период
Статья 387. Порядок выдачи патента
Статья 388. Порядок исчисления налогов и платы за пользование земельными участками, включенных в расчет стоимости патента
Статья 389. Порядок и сроки уплаты налогов и платы за пользование земельными участками
Статья 390. Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчет стоимости патента, и представление налоговой отчетности по ним
Глава 67. Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности
Статья 391. Основные понятия, используемые в настоящей главе
Статья 392. Общие положения
Статья 393. Объект налогообложения фиксированным суммарным налогом
Статья 394. Ставки фиксированного суммарного налога
Статья 395. Порядок исчисления и уплаты фиксированного суммарного налога и акциза
Статья 396. Налоговый период и налоговая декларация
Статья 397. Порядок регистрации (перерегистрации) объектов налогообложения фиксированным суммарным налогом
Раздел 16. Другие обязательные платежи
Глава 68. Сбор за государственную регистрацию юридических лиц и учетную регистрацию филиалов и представительств
Статья 398. Общие положения
Статья 399. Плательщики сбора
Статья 400. Порядок исчисления, уплаты сбора и возврата уплаченных сумм
Глава 69. Сбор за государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей
Статья 401. Общие положения
Статья 402. Плательщики сбора
Статья 403. Порядок исчисления, уплаты сбора и возврата уплаченных сумм
Глава 70. Сбор за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним
Статья 404. Общие положения
Статья 405. Плательщики сбора
Статья 406. Порядок исчисления, уплаты сбора и возврата уплаченных сумм
Глава 70-1. Сбор за государственную регистрацию залога движимого имущества и ипотеки судна или строящегося судна
Статья 406-1. Общие положения
Статья 406-2. Плательщики сбора
Статья 406-3. Порядок исчисления, уплаты сбора и возврата уплаченных сумм
Глава 71. Сбор за государственную регистрацию радиоэлектронных средств и высокочастотных устройств
Статья 407. Общие положения
Статья 408. Плательщики
Статья 409. Порядок исчисления, уплаты сбора и возврата уплаченных сумм
Глава 72. Сбор за государственную регистрацию транспортных средств
Статья 410. Общие положения
Статья 411. Плательщики сбора
Статья 412. Порядок исчисления, уплаты сбора и возврата уплаченных сумм
Глава 73. (Глава 73 исключена)
Глава 73-1. (Глава 73-1 исключена)
Глава 74. (Глава 74 исключена)
Глава 75. Сбор за государственную регистрацию лекарственных средств
Статья 419. Общие положения
Статья 420. Плательщики сбора
Статья 421. Ставки сбора
Статья 422. Порядок исчисления, уплаты сбора и возврата уплаченных сумм
Глава 76. Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан
Статья 423. Общие положения
Статья 424. Плательщики сбора
Статья 425. Порядок исчисления и уплаты сбора
Глава 77. Сбор с аукционов
Статья 426. Общие положения
Статья 427. Плательщики сбора
Статья 428. Объект обложения
Статья 429. Ставки сбора
Статья 430. Порядок исчисления и уплаты сбора
Статья 431. Налоговая декларация
Глава 78. (исключена)
Глава 79. Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности
Статья 438. Общие положения
Статья 439. Плательщики сбора
Статья 440. Порядок исчисления, уплаты сбора и возврата уплаченных сумм
Глава 80. Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям
Статья 441. Общие положения
Статья 442. Плательщики сбора
Статья 443. Ставки сбора
Статья 444. Порядок исчисления, уплаты сбора и возврата уплаченных сумм
Глава 81. Плата за пользование земельными участками
Статья 445. Общие положения
Статья 446. Плательщики
Статья 447. Ставки платы
Статья 448. Порядок исчисления и уплаты
Статья 449. Налоговый период
Статья 450. Налоговая отчетность
Глава 82. Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников
Статья 451. Общие положения
Статья 452. Плательщики
Статья 453. Объект обложения
Статья 454. Ставки платы
Статья 455. Порядок исчисления и уплаты
Статья 456. Особенности исчисления и уплаты платы отдельными категориями налогоплательщиков
Статья 457. Налоговый период
Статья 458. Налоговая отчетность
Глава 83. Плата за эмиссии в окружающую среду
Статья 459. Общие положения
Статья 460. Плательщики
Статья 461. Объект обложения
Статья 462. Ставки платы
Статья 463. Порядок исчисления и уплаты
Статья 464. Налоговый период
Статья 465. Налоговая отчетность
Глава 84. Плата за пользование животным миром
Статья 466. Общие положения
Статья 467. Плательщики
Статья 468. Ставки платы
Статья 469. Порядок исчисления и уплаты
Глава 85. Плата за лесные пользования
Статья 470. Общие положения
Статья 471. Плательщики
Статья 472. Объект обложения
Статья 473. Ставки платы
Статья 474. Порядок исчисления и уплаты
Глава 86. Плата за использование особо охраняемых природных территорий
Статья 475. Общие положения
Статья 476. Плательщики
Статья 477. Ставки платы
Статья 478. Порядок и сроки уплаты
Глава 87. Плата за использование радиочастотного спектра
Статья 479. Общие положения
Статья 480. Плательщики
Статья 481. Ставки платы
Статья 482. Порядок исчисления и уплаты
Статья 483. Налоговый период
Статья 484. Налоговая отчетность
Глава 87-1. Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи
Статья 484-1. Общие положения
Статья 484-2. Плательщики
Статья 484-3. Ставки платы
Статья 484-4. Порядок исчисления и уплаты
Статья 484-5. Налоговый период
Статья 484-6. Налоговая отчетность
Глава 88. Плата за пользование судоходными водными путями
Статья 485. Общие положения
Статья 486. Плательщики
Статья 487. Ставки платы
Статья 488. Порядок исчисления и уплаты
Глава 89. Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы
Статья 489. Общие положения
Статья 490. Плательщики
Статья 491. Ставки платы
Статья 492. Порядок исчисления и уплаты
Глава 90. Государственная пошлина
Параграф 1. Государственная пошлина
Статья 493. Общие положения
Статья 494. Плательщики
Статья 495. Объекты взимания
Статья 496. Ставки государственной пошлины в судах
Статья 497. Ставки государственной пошлины за совершение нотариальных действий Статья 498. Ставки государственной пошлины за регистрацию актов гражданского состояния
Статья 499. Ставки государственной пошлины при оформлении выезда за границу, приобретении гражданства Республики Казахстан, восстановлении гражданства Республики Казахстан или прекращении гражданства Республики Казахстан
Статья 500. Ставки государственной пошлины за совершение прочих действий
Статья 501. Освобождение от уплаты государственной пошлины в судах
Статья 502. Освобождение от уплаты государственной пошлины при совершении нотариальных действий
Статья 503. Освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации актов гражданского состояния
Статья 504. Освобождение от уплаты государственной пошлины при восстановлении и приобретении гражданства Республики Казахстан
Статья 505. Освобождение от уплаты государственной пошлины по делам выезда из Республики Казахстан и въезда в Республику Казахстан
Статья 506. Освобождение от уплаты государственной пошлины при совершении прочих действий
Статья 507. Порядок уплаты государственной пошлины
Статья 508. Порядок возврата государственной пошлины
Параграф 2. Консульский сбор
Статья 509. Общие положения
Статья 510. Плательщики консульского сбора
Статья 511. Ставки консульского сбора
Статья 512. Действия, за осуществление которых взимается консульский сбор
Статья 513. Освобождение от уплаты консульского сбора в отдельных случаях
Статья 514. Порядок уплаты консульского сбора
Глава 91. Таможенные платежи
Статья 515. Общие положения
Статья 516. Виды таможенных платежей
3. Налоговое администрирование
Раздел 17. Общие положения
Глава 92. Основные положения
Статья 517. Налоговый контроль
Статья 518. Налоговая тайна
Статья 519. Учет поступлений в бюджет
Глава 93. Регистрация налогоплательщиков
Статья 520. Термины и определения, применяемые в настоящей главе
Статья 520-1. Общие положения
Статья 521. Государственная регистрация налогоплательщиков
Статья 522. Сроки прохождения государственной регистрации налогоплательщиков
Статья 523. Регистрационный номер налогоплательщика
Статья 524. Регистрационный учет налогоплательщиков
Статья 525. Исключение из Государственного реестра налогоплательщиков
Статья 526. Обязанности банков или организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
Статья 527. Особенности государственной регистрации в налоговых органах физических и юридических лиц, являющихся нерезидентами
Статья 528. Ответственность налогоплательщика при осуществлении регистрационного учета
Статья 529. Взаимодействие уполномоченных органов при осуществлении регистрации налогоплательщиков
Статья 530. Обязанности уполномоченных органов при осуществлении органами налоговой службы регистрационного учета
Статья 531. Особенности учета налогоплательщиков, осуществляющих отдельные виды деятельности
Статья 532. Учет плательщиков налога на добавленную стоимость
Глава 94. Налоговые проверки
Статья 533. Понятие и виды налоговых проверок
Статья 534. Периодичность проведения налоговых проверок
Статья 535. Сроки проведения налоговых проверок
Глава 95. Порядок проведения налоговых проверок
Статья 536. Основание проведения налоговой проверки
Статья 537. Начало проведения налоговой проверки
Статья 538. Доступ должностных лиц органа налоговой службы на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки
Статья 539. Изъятие документов
Статья 540. Завершение налоговой проверки
Статья 541. Решение по результатам налоговой проверки
Глава 96. Камеральный контроль
Статья 542. Понятие камерального контроля
Статья 543. Результаты камерального контроля
Глава 97. Мониторинг
Статья 544. Понятие мониторинга налогоплательщиков
Статья 545. Налогоплательщики, подлежащие мониторингу
Глава 98. Применение контрольно-кассовых машин с фискальной памятью
Статья 546. Применение контрольно-кассовых машин с фискальной памятью
Статья 547. Требования по применению контрольно-кассовых машин с фискальной памятью
Статья 548. Налоговый контроль за соблюдением порядка применения и использования контрольно-кассовых машин с фискальной памятью
Глава 99. Контроль за подакцизными товарами, за соблюдением порядка учета, хранения, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства, контроль над уполномоченными и местными исполнительными органами
Статья 549. Контроль за подакцизными товарами
Статья 550. Контроль за соблюдением порядка учета, хранения, оценки, дальнейшего использования и реализации имущества, обращенного в собственность государства
Статья 551. Контроль над уполномоченными и местными исполнительными органами
Раздел 18. Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
Глава 100. Порядок обжалования результатов налоговой проверки
Статья 552. Органы, рассматривающие жалобы налогоплательщиков по результатам налоговой проверки
Статья 553. Порядок подачи жалобы налогоплательщиком
Статья 554. Форма и содержание жалобы налогоплательщика
Статья 555. Рассмотрение жалобы налогоплательщика
Статья 556. Содержание решения вышестоящего органа налоговой службы
Статья 557. Последствия подачи жалобы в вышестоящий орган налоговой службы
Статья 558. (Статьи 558-565 исключены)
Глава 100-1. Порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика
Статья 557-1. Пересмотр решения в уполномоченном государственном органе
Статья 557-2. Порядок и сроки обжалования в уполномоченный государственный орган
Статья 557-3. Форма и содержание жалобы, направляемой в уполномоченный государственный орган
Статья 557-4. Порядок рассмотрения жалобы, направляемой в уполномоченный государственный орган
Статья 557-5. Принятие решения по жалобе, направленной в уполномоченный государственный орган
Статья 557-6. Содержание решения уполномоченного государственного органа
Статья 557-7. Последствия подачи жалобы в уполномоченный государственный орган
Статья 557-8. Порядок и сроки проведения дополнительной проверки
Глава 101. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
Статья 566. Право на обжалование
Статья 567. Порядок обжалования
Статья 568. Ответственность должностных лиц органов налоговой службы за нарушение налогового законодательства
