Извлечение из приказа Председателя Налогового комитета
Министерства финансов Республики Казахстан от 30.04.2004г. N 200
В связи с государственной регистрацией приказов Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 9 апреля 2004 года
№ 165
"Об утверждении Правил составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу" и
№ 166
"Об утверждении Правил составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу" приказываю:
1. Признать утратившими силу следующие приказы Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан:
от 26 июня 2003 года N 262 "Об утверждении Правил составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу" (зарегистрированный в Министерстве юстиции Республики Казахстан за N 2409 ...).
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня подписания.
Председатель"
--------------------------------------------------------------------
В целях реализации
Кодекса
Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые:
1) Правила составления и представления налоговой отчетности
налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу, за исключением банков второго уровня, накопительных пенсионных фондов, страховых (перестраховочных) организаций, согласно приложению 1 к настоящему приказу;
2) Правила составления и представления налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 2 к настоящему приказу;
3) Правила составления и представления налоговой отчетности накопительными пенсионными фондами, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 3 к настоящему приказу;
4) Правила составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 4 к настоящему приказу.
2. Управлению администрирования и мониторинга крупных налогоплательщиков Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан (Бурамбаева А.К.) направить настоящий приказ на государственную регистрацию в Министерство юстиции Республики Казахстан.
3. Настоящий приказ вводится в действие со дня государственной регистрации и распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2003 года.
Председатель
Приложение 1 к приказу
Председателя Налогового комитета
Министерства финансов
Республики Казахстан
от 26 июня 2003 года N 262
"Об утверждении Правил
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу"
Правила составления и представления налоговой
отчетности налогоплательщиками, подлежащими
электронному мониторингу, за исключением банков
второго уровня, накопительных пенсионных фондов,
страховых (перестраховочных) организаций
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с
Кодексом
Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу, за исключением банков второго уровня, накопительных пенсионных фондов, страховых (перестраховочных) организаций.
2. Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг) осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
3. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный государственный орган).
Мониторинг осуществляется:
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) Межрегиональным налоговым комитетом N 1, налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
4. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, составляемой по формам согласно приложениям 1, 1.1, 2, 2.1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 3 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) компьютерной программы в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
5. Система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного стандарта до базы данных и включает в себя:
доставку при помощи магнитных носителей;
доставку через электронную почту (Е-mail).
6. Формы налоговой отчетности и электронная программа по их заполнению предоставляются:
1) уполномоченным государственным органом - налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) налоговыми комитетами (по месту нахождения юридических лиц) - налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
7. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи данных предоставляются:
налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в уполномоченный государственный орган;
налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет, с последующей передачей налоговыми комитетами копии налоговой отчетности по мониторингу в уполномоченный государственный орган.
8. Сроки предоставления отчетов для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному мониторингу:
информация по формам налоговой отчетности 1.1, 1.2, 1.6 представляется ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
информация по формам отчетности 1.3, 1.4, 1.5, 1.7, 1.8, 1.9, 1.11, 1.12 представляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
информация по форме отчетности 1.10 предоставляется один раз в год, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
9. Прием и накопление всей информации о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков в виде файлов осуществляется:
для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа;
для налогоплательщиков, подлежащих региональному мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа и на серверах налоговых комитетов.
2. Заполнение форм налоговой отчетности
10. Форма N 1.1. Книга реализации (приложение 1).
Раздел 1. Реализация на территории Казахстана.
Данная форма заполняется по мере выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации на территории Республики Казахстан независимо от времени оплаты.
В форме отражается весь объем реализованной продукции за отчетный период.
Реализация услуг связи, водо-, тепло-, газо-, электроснабжения, все виды пассажирских перевозок и грузоперевозок, осуществляемых для физических лиц, отражаются в разбивке по тарифам.
Например, по тарифу 3 тенге реализовано 15 тысяч киловатт (далее - кВт) электроэнергии, по тарифу 4 тенге - 150 тысяч кВт электроэнергии.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Кредит счета" указывается кредит соответствующего счета доходов Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденного
приказом
Министра финансов Республики Казахстан от 18 сентября 2002 года N 438 (далее - рабочий план счетов).
В графе 3 "Наименование товаров (работ, услуг)" указывается наименование отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, включая товары (работы, услуги), реализованные нерезиденту на территории Республики Казахстан. Каждая строка соответствует одной операции.
В графе 4 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности отгруженных товаров, утвержденного
приказом
Таможенного комитета МГД РК от 22 января 2001 года N 22 "О классификации товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности", зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 30 марта 2001 года N 1445. По услугам указывается код 98 (далее - код ТН ВЭД).
В графе 5 "Наименование получателя" указывается Ф.И.О. физического лица или наименование юридического лица получателя товара (работ, услуг).
В графе 6 "Резидент/нерезидент", указывается код, обозначающий резидентство покупателя: 0 - резидент РК, 1 - нерезидент РК.
В графе 7 "РНН" указывается регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН) - получателя.
В графе 8 "Код страны резидентства получателя" при заполнении кода страны резидентства (далее - код страны) необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной
приказом
Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графе 9 "Дата контракта (договора)" указывается дата заключенного контракта (договора), на основании которого производится отгрузка товара, выполнение работ, оказание услуг.
В графе 10 "N контракта (договора)" указывается номер заключенного контракта (договора), на основании которого производится отгрузка товара, выполнение работ, предоставление услуг.
В графе 11 "Дата счета-фактуры" указывается дата соответствующего счета-фактуры по отгруженным товарам, выполненным работам, оказанных услуг.
В графе 12 "N счета-фактуры" указывается номер соответствующего счета-фактуры.
В графе 13 "Единица измерения" указывается единица измерения реализованной продукции (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг - (тенге).
В графе 14 "Цена за единицу" указывается цена за единицу товара без косвенных налогов.
В графе 15 "Количество" указывается количество отгруженных товаров или объем выполненных работ (услуг) в тенге.
В графе 16 "Сумма без косвенных налогов" указывается общая стоимость реализации без косвенных налогов.
В графе 17 "Акциз" указывается сумма начисленного акциза. Если товар не является подакцизным, то графа не заполняется.
В графе 18 "НДС" указывается сумма налога на добавленную стоимость (далее - НДС), отраженного в счете-фактуре.
В графе 19 "Ставка НДС" указывается соответствующая ставка НДС.
11. Раздел 2. Книга реализации по дополнительному счету-фактуре.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Кредит счета" указывается кредит соответствующего счета доходов рабочего плана счетов.
В графе 3 "Наименование товаров (работ, услуг)" указывается наименование отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, включая товары (работы, услуги), реализованные нерезиденту на территории Республики Казахстан. Каждая строка соответствует одной операции.
В графе 4 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг.
В графе 5 "Наименование получателя" указывается Ф. И. О. физического лица или наименование юридического лица получателя товара (работ, услуг).
В графе 6 "Резидент/нерезидент" указывается код, обозначающий резидентство покупателя: 0 - резидент РК, 1 - нерезидент РК.
В графе 7 "РНН" указывается РНН получателя.
В графе 8 "Код страны резидентства получателя" указывается код страны.
В графе 9 "Дата контракта (договора)" указывается дата заключенного контракта (договора), на основании которого производится отгрузка товара, выполнение работ, оказание услуг.
В графе 10 "N контракта (договора)" указывается номер заключенного контракта (договора), на основании которого производится отгрузка товара, выполнение работ, оказание услуг.
В графе 11 "Дата основного счета-фактуры" указывается дата основного (первоначального) счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет-фактура.
В графе 12 "N основного счета-фактуры" указывается номер основного (первоначального) счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет-фактура.
В графе 13 "Дата дополнительного счета-фактуры" указывается дата дополнительного счета-фактуры.
В графе 14 "N дополнительного счета-фактуры" указывается номер дополнительного счета-фактуры.
В графе 15 "Единица измерения" указывается единица измерения реализованных по дополнительному счету-фактуре товаров (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графе 16 "Цена за единицу" указывается цена за единицу товара без косвенных налогов по дополнительному счету-фактуре.
В графе 17 "Количество" указывается количество отгруженных товаров или объем выполненных работ и услуг (тенге) по дополнительному счету-фактуре.
В графе 18 "Размер корректировки (Сумма без косвенных налогов)" указывается размер корректировки стоимости реализации без косвенных налогов, с соответствующим знаком по дополнительному счету-фактуре.
В графе 19 "Акциз" указывается размер корректировки акциза по дополнительному счету-фактуре с соответствующим знаком. Если товар не является подакцизным, то графа не заполняется.
В графе 20 "Ставка НДС" указывается соответствующая ставка НДС.
В графе 21 "НДС" указывается размер корректировки НДС по дополнительному счету-фактуре с соответствующим знаком.
12. Раздел 3.№Экспортный валютный контроль.
При первоначальном заполнении формы отражаются все сделки, срок оплаты по которым не наступил, неисполненные контракты и контракты, исполненные частично.
В последующем форма заполняется и предоставляется в уполномоченный налоговый орган или соответствующие налоговые органы по окончании отчетного периода с нарастающим итогом. В новый отчет переносятся данные по неисполненным или частично исполненным контрактам (договорам).
В графе 1 "N" указывается номер сделки по экспорту товаров (работ, услуг), последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Вид экспортируемых товаров (работ, услуг)" отражается наименование экспортируемого товара, а также работы, услуги, оказанные за территорией Республики Казахстан.
В графе 3 "Код ТН ВЭД" отражается код ТН ВЭД экспортируемого товара (работ, услуг).
В графе 4 "Условия поставки" указываются условия поставки товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Место отгрузки товаров (работ, услуг)" указывается место фактической отгрузки товаров (работ, услуг).
В графе 6 "Пункт доставки товара (работ, услуг), страна" указывается пункт доставки товаров (работ, услуг), страна.
Графа 7 "Единица измерения" указывается единица измерения товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВТ и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан).
В графах 8 и 9 "Наименование покупателя" и "Юридический адрес покупателя" отражается полное наименование предприятия-покупателя с точной аббревиатурой и его юридический адрес.
В графах 10 и 11 "Дата контракта (договора)" и "N контракта (договора)" указываются соответственно дата и номер заключения контракта (договора), согласно которому производится экспорт товаров.
В графах 12 и 13 "Дата паспорта сделки" и "N паспорта сделки" указываются данные из паспорта сделки по поставкам по данному контракту (договору).
В графах 14 и 15 "Дата инвойса" и "N инвойса" указываются дата и номер инвойса.
В графах 16 и 17 "Дата ГТД" и "N ГТД" указываются дата и номер грузовой таможенной декларации.
В графах 18 "Стоимость единицы продукции", 19 "Количество", 20 "Сумма" отражаются данные фактически произведенного экспорта.
В графе 21 "Валюта контракта" указывается валюта, в которой осуществлялась оплата экспортируемого товара по контракту.
В графе 22 "Курс тенге" указывается рыночный курс тенге к валюте контракта, на дату принятия ГТД к таможенному оформлению.
В графе 23 "Перерасчет в тенге" указывается сумма в тенговом эквиваленте.
В графе 24 "Срок оплаты" указывается дата оплаты согласно контакту.
В графе 25 "Таможенные пошлины и сборы" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов.
13. Форма N 1.2. Книга покупок (приложение 2).
Раздел 1. Приобретенных на территории Казахстана.
Данная форма заполняется по мере оприходования товаров (работ, услуг) на территории Республики Казахстан независимо от времени их оплаты.
В форме отражается весь объем произведенных приобретений за отчетный период.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Дебет счета" указывается дебет соответствующего счета рабочего плана счетов.
В графе 3 "Наименование товаров (работ, услуг)" указывается наименование приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 4 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Наименование поставщика" указывается наименование поставщика товара (работ, услуг).
В графе 6 "Резидент/нерезидент", указывается код, обозначающий резидентство поставщика: 0 - резидент РК, 1 - нерезидент РК.
В графе 7 "РНН" указывается РНН.
В графе 8 "Код страны резидентства поставщика" указывается код страны поставщика.
В графе 9 "Серия свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика" указывается серия свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика.
В графе 10 "N свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика" указывается номер свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика.
В графе 11 "Дата свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика" указывается дата выдачи свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика.
В графе 12 "Дата контракта (договора)" указывается дата заключенного контракта, на основании которого производится получение товара (работ, услуг).
В графе 13 "N контракта (договора)" указывается номер заключения контракта, на основании которого производится получение товара (работ, услуг).
В графе 14 "Дата счета-фактуры" указывается дата счета-фактуры.
В графе 15 "N счета-фактуры" указывается номер счета-фактуры.
В графе 16 "Единица измерения" указывается единица измерения товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графе 17 "Количество" указывается количество приобретенных товаров. Объем выполненных работ и услуг указывается в тенге.
В графе 18 "Цена за единицу" указывается цена единицы товаров (работ, услуг) без косвенных налогов.
В графе 19 "Сумма без косвенных налогов" указывается стоимость товара без косвенных налогов.
В графе 20 "Акциз" указывается сумма начисленного акциза, если товар не является подакцизным - графа не заполняется.
В графе 21 "НДС" указывается сумма НДС.
В графе 22 "Сумма подоходного налога у источника выплаты" указывается сумма корректировки корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога удержанного (удерживаемого) у источника выплаты. В случае, если налог не удерживается, то данная графа не заполняется.
14. Раздел 1. Приобретенных на территории Казахстана.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Дебет счета" указывается дебет соответствующего счета рабочего плана счетов.
В графе 3 "Наименование" указывается наименование приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 4 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Наименование поставщика" указывается наименование поставщика товара (работ, услуг).
В графе 6 "Резидент/нерезидент" указывается код, обозначающий резидентство поставщика: 0 - резидент РК, 1 - нерезидент РК.
В графе 7 "РНН" указывается РНН.
В графе 8 "Код страны резидентства поставщика" указывается код страны поставщика.
В графах 9, 10, 11 указывается серия, N и дата выдачи свидетельства о постановке на учет по НДС поставщика.
В графе 12 "Дата контракта (договора)" указывается дата заключенного контракта, на основании которого производится получение товара (работ, услуг).
В графе 13 "N контракта (договора)" указывается номер заключенного контракта, на основании которого производится получение товара (работ, услуг).
В графе 14 "Дата основного счета-фактуры" указывается дата основного (первоначального) счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет-фактура.
В графе 15 "N основного счета-фактуры" указывается номер основного (первоначального) счета-фактуры, к которому составляется дополнительный счет-фактура.
В графе 16 "Дата дополнительного счета-фактуры" указывается дата дополнительного счета-фактуры.
В графе 17 "N дополнительного счета-фактуры" указывается номер дополнительного счета-фактуры.
В графе 18 "Единица измерения" указывается единица измерения товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге), по дополнительному счету-фактуре.
В графе 19 "Количество" указывается количество приобретенных товаров, по дополнительному счету-фактуре. Объем выполненных работ и услуг указывается в тенге.
В графе 20 "Цена за единицу" указывается цена единицы товара без косвенных налогов по дополнительному счету-фактуре.
В графе 21 "Размер корректировки (Сумма без косвенных налогов)" указывается размер корректировки стоимости покупки без косвенных налогов, с соответствующим знаком по дополнительному счету-фактуре.
В графе 22 "Акциз" указывается сумма начисленного акциза, по дополнительному счету-фактуре, если товар не является подакцизным - графа не заполняется.
В графе 23 "НДС" указывается скорректированная сумма НДС по дополнительному счету-фактуре с соответствующим знаком.
В графе 24 "Сумма подоходного налога у источника выплаты" указывается сумма корректировки корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога удержанного (удерживаемого) у источника выплаты. В случае, если налог не удерживается, то данная графа не заполняется.
15. Раздел 3. Импортный валютный контроль.
При первоначальном заполнении формы отражаются все сделки, срок оплаты по которым не наступил, неисполненные контракты и контракты, исполненные частично.
В последующем форма заполняется и предоставляется в уполномоченный налоговый орган по окончании отчетного периода с нарастающим итогом. В новый отчет переносятся данные по неисполненным или исполненным частично контрактам (договорам).
В графе 1 "N" указывается номер сделки по импорту товаров (работ, услуг). Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Вид приобретаемых товаров (работ, услуг)" указывается наименование импортируемого товара и вид услуг, приобретаемых за территорией Республики Казахстан.
В графе 3 "Код ТН ВЭД" отражается код ТН ВЭД по имеющемуся классификатору.
В графе 4 "Условия поставки" указываются условия поставки товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Место отгрузки товара (работ, услуг), страна" указывается код страны, резидентом которой является продавец товаров (работ, услуг).
В графе 6 "Пункт доставки товара (работ, услуг)" указывается пункт доставки товаров (работ, услуг) в соответствии с условиями поставки.
Графа 7 "Единица измерения" указывается единица измерения товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан).
В графах 8 и 9 "Наименование продавца" и "Юридический адрес продавца" отражаются полное наименование предприятия-продавца с указанием организационно-правовой формы и его юридический адрес.
В графах 10 и 11 "Дата контракта (договора)" и "Номер контракта (договора)" отражаются соответственно дата и номер контракта (договора), согласно которому производится импорт товаров.
В графах 12 и 13 "Дата инвойса" и "N инвойса" указываются дата и номер инвойса.
В графах 14 и 15 "Дата ГТД" и "N ГТД" указываются дата и номер грузовой таможенной декларации.
В графах 16 "Стоимость единицы товаров", 17 "Количество", 18 "Сумма" отражаются данные фактически произведенного импорта.
В графе 19 "Валюта контракта" указывается валюта, в которой осуществлялась оплата импортируемого товара по контракту.
В графе 20 "Курс тенге" указывается рыночный курс тенге к валюте контракта, на дату принятия ГТД к таможенному оформлению.
В графе 21 "Перерасчет в тенге" указывается сумма в тенговом эквиваленте.
В графе 22 "Фактически уплачено НДС" указывается сумма фактически уплаченного НДС при импорте.
В графе 23 "Уплачено НДС методом зачета" указывается сумма уплаченного НДС методом зачета.
В графе 24 "Акцизы" указывается сумма уплаченных акцизов.
В графе 25 "Таможенные пошлины и сборы" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов.
В графе 26 "Срок оплаты поставки" указывается дата оплаты согласно контракту.
16. Форма N 1.3. Бухгалтерский баланс (приложение 3).
Форма заполняется согласно стандарту бухгалтерского учета N 30 "Представление финансовой отчетности", утвержденному
приказом
Министра финансов Республики Казахстан от 17 января 2003 года N 14, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 февраля 2003 года N 2182 (далее - СБУ N 30).
Форма заполняется с нарастающим итогом, единицей измерения является тысяча тенге.
17. Форма N 1.4. Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (приложение 4).
Форма заполняется согласно СБУ N 30.
Форма заполняется с нарастающим итогом, единицей измерения является тысяча тенге.
В строке 1 "Доход от реализации продукции (товаров, работ, услуг)" в графе "Доходы" отражается сумма кредитового оборота подраздела 70 "Доход от основной деятельности" рабочего плана счетов.
В строке 2 "Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг)" в графе "Расходы" отражается сумма дебетового оборота подраздела 80 "Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг)" рабочего плана счетов.
В строке 3 "Валовой доход" предоставляет собой финансовый результат от реализации продукции (работ, услуг) и определяется расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 1 и 2.
В строке 4 "Расходы периода, всего, в том числе" в графе "Расходы" отражается общая сумма строк 4.1, 4.2, 4.3. В строке 4.1 отражается сумма дебетового оборота счета 821 "Общие и административные расходы", в строке 4.2 отражается сумма дебетового оборота счета 811 "Расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)", в строке 4.3 отражается сумма дебетового оборота счета 831 "Расходы в виде вознаграждения" рабочего плана счетов.
В строке 5 "Доход (убыток) от основной деятельности" указывается сальдированный финансовый результат и определяется как разность между валовым доходом и расходами периода.
В строке 6 "Доход (убыток) от неосновной деятельности" в графе "Доходы" отражается сумма кредитового оборота подраздела 72 "Доход от неосновной деятельности" рабочего плана счетов, в графе "Расходы" отражается сумма дебетового оборота подраздела 84 "Расходы по неосновной деятельности" рабочего плана счетов.
В строке 7 "Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения" представляет собой сальдированный финансовый результат и определяется расчетным путем по показателям строк 5 и 6.
В строке 8 "Расходы по корпоративному подоходному налогу" указывается сумма корпоративного подоходного налога, определенная в соответствии со стандартом бухгалтерского учета 11 "Учет по подоходному налогу", утвержденным
постановлением
Национальной комиссии по бухгалтерскому учету от 13 ноября 1996 года N 3, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 30 декабря 1996 года N 239.
В строке 9 "Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения" доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения определяется расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 7 и 8.
В строке 10 "Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций" отражается сальдированный результат от чрезвычайных ситуаций за минусом подоходного налога.
В строке 11 "Чистый доход (убыток)" определяется расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 9 и 10.
В строке 12 "Начисленные дивиденды" в графе "Расходы" отражается сумма дебетового оборота подраздела 62 "Расчеты по дивидендам и доходам участников" рабочего плана счетов.
В строке 13 "Чистый доход (убыток) за вычетом начисленных дивидендов" указывается сумма дохода, определяемая расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 11 и 12.
18. Форма N 1.5. Отчет о движении денег - прямой метод (приложение 5).
Форма заполняется прямым методом согласно стандарту бухгалтерского учета N 4 "Отчет о движении денег", утвержденному
постановлением
Национальной комиссии по бухгалтерскому учету от 13 ноября 1996 года N 3, зарегистрированному в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 30 декабря 1996 года N 239.
Форма заполняется с нарастающим итогом, единицей измерения является тысяча тенге.
19. Форма N 1.6.
Раздел 1. Отчет о движении произведенных и приобретенных товаров (приложение 6).
Данная форма отражает количество произведенных и приобретенных за отчетный период товаров (работ, услуг). В случае, если налогоплательщиком производится выпуск и приобретение различных видов товаров, отражается вся выпущенная продукция по видам.
В графе 1 "N" отражается номер вида товара (работ, услуг) по порядку.
В графе 2 "Наименование товара" указывается наименование произведенных и приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 3 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД указанного товара (работ, услуг).
В графе 4 "Единица измерения" указываются единицы измерения произведенных и приобретенных товаров (работ, услуг), используемых на предприятии (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графе 5 "Остаток на начало месяца, количество" указывается количество товара, находящегося в остатках на начало отчетного месяца.
В графе 6 "Остаток на начало месяца, сумма" указывается себестоимость (балансовая стоимость) товара, находящегося в остатках на начало отчетного месяца.
В графе 7 "Корректировка остатков на начало месяца, количество" указывается количество корректировки в натуральном выражении.
В графе 8 "Корректировка остатков на начало месяца, сумма" указывается сумма корректировки в суммарном выражении.
В графе 9 "Количество произведенного товара" указывается количество произведенного и приобретенного товара (работ, услуг) за отчетный месяц.
В графе 10 "Себестоимость произведенного товара" указывается себестоимость произведенного или стоимость приобретенного товара (работ, услуг) за отчетный месяц.
В графе 11 "Прочее поступление товара, количество" указывается количество поступившего товара со стороны за отчетный месяц.
В графе 12 "Прочее поступление товара, сумма" указывается себестоимость поступившего товара со стороны.
В графе 13 "Количество реализованного товара" указывается количество отгруженного товара за отчетный месяц.
В графе 14 "Себестоимость реализованного товара" указывается себестоимость отгруженного товара (работ, услуг) за отчетный месяц.
В графе 15 "Прочее выбытие товара, количество" указывается количество выбывшего товара, не связанного с реализацией за отчетный месяц.
В графе 16 "Прочее выбытие товара, сумма" указывается себестоимость выбывшего товара (работ, услуг), не связанного с реализацией в отчетном периоде.
В графе 17 "Остаток на конец месяца, количество" указывается количество товара, находящегося в остатках на конец отчетного месяца (=гр5+гр7+гр9+гр11-гр13-гр15).
В графе 18 "Остаток на конец месяца, сумма" указывается себестоимость товара, находящегося в остатках на конец отчетного периода (=гр6+гр8+гр10+гр12-гр14-гр16).
20. Форма N 1.6.
Раздел 2. Отчет об остатках приобретаемых сырья и материалов.
Данная форма отражает количество приобретаемых за отчетный период товарно-материальных запасов. В случае, если налогоплательщиком производится приобретение различных видов товарно-материальных запасов, отражаются все товарно-материальные запасы по видам.
В графе 1 "N" отражается номер вида товарно-материальных запасов по порядку.
В графе 2 "Наименование продукции" указывается наименование товарно-материальных запасов.
В графе 3 "Код ТН ВЭД" указывается соответствующий код ТН ВЭД указанного товара.
В графе 4 "Единица измерения" указываются единицы измерения приобретенных товарно-материальных запасов (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан).
В графе 5 "Остаток на начало месяца, количество" указывается количество товарно-материальных запасов, находящихся в остатке на начало отчетного месяца.
В графе 6 "Остаток на начало месяца, сумма" указывается стоимость (балансовая стоимость) товарно-материальных запасов, находящихся в остатке на начало отчетного месяца.
В графе 7 "Количество приобретенного товара" указывается количество приобретенных товарно-материальных запасов за отчетный месяц.
В графе 8 "Стоимость приобретенного товара" указывается стоимость приобретенных товарно-материальных запасов за отчетный месяц.
В графе 9 "Прочее поступление товара, количество" указывается количество поступивших товарно-материальных запасов со стороны за отчетный месяц.
В графе 10 "Прочее поступление товара, сумма" указывается стоимость поступивших товарно-материальных запасов, не связанных с приобретением.
В графе 11 "Количество товара, направленного в производство" указывается количество товарно-материальных запасов, направленных в производство за отчетный месяц.
В графе 12 "Стоимость товара, направленного в производство" указывается стоимость товарно-материальных запасов, направленных в производство за отчетный месяц.
В графе 13 "Прочее выбытие товара, количество" указывается количество выбывших товарно-материальных запасов, не связанных с производством за отчетный месяц.
В графе 14 "Прочее выбытие товара, сумма" указывается стоимость выбывших товарно-материальных запасов, не связанных с производством в отчетном периоде.
В графе 15 "Остаток на конец месяца, количество" указывается количество товарно-материальных запасов, находящихся в остатке на конец отчетного месяца (гр.5+гр.7+гр.9-гр.11-гр.13).
В графе 16 "Остаток на конец месяца, сумма" указывается стоимость товарно-материальных запасов, находящегося в остатке на конец отчетного периода (гр.6+гр.8+гр.10-гр.12-гр.14).
21. Форма N 1.7. Себестоимость произведенной продукции (работ, услуг) (приложение 7).
Данная форма отражает расходы налогоплательщика, понесенные за отчетный период для производства товаров (работ, услуг). Для заполнения формы используются данные производственного учета, отражаемые в счетах 9 раздела "Счета производственного учета" рабочего плана счетов, а также Методических рекомендаций к стандарту бухгалтерского учета N 7 "Учет товарно-материальных запасов", утвержденных приказом Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 21 мая 1997 года N 7.
Для предприятий, включенных в государственный реестр, занимающих доминирующее положение на рынке, затраты формируются также согласно Инструкции "Об особом порядке формирования затрат, учитываемых при расчете цен (тарифов) на производство и предоставление услуг (товаров, работ) субъектами естественной монополии", утвержденной
приказом
Председателя Комитета Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защите конкуренции от 15 августа 1998 года N 03-2 ОД, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 5 ноября 1998 года N 634.
Форма заполняется с нарастающим итогом, единицей измерения является тысяча тенге.
В строке 1. "Материалы" отражается стоимость:
приобретаемых со стороны сырья, основных материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов, которые входят в состав вырабатываемой продукции, образуя ее основу или являются необходимым компонентом при изготовлении продукции (выполнении работ, оказании услуг);
покупных материалов, используемых в процессе производства продукции для обеспечения нормального технологического процесса и для упаковки продукции или расходуемых на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение испытаний, контроля, содержание, ремонт и эксплуатация оборудования и других средств труда, не относимых к основным фондам);
природного сырья (попенная плата, плата за воду, забираемую субъектами из водохозяйственных систем, и другие платежи, возмещающие затраты специализированных организаций на поиск, разведку, охрану, организацию использования и возобновление ресурсов природного сырья), на рекультивацию земель, оплату работ по рекультивации земель, осуществляемых специализированными организациями;
покупных изделий, полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке на данном субъекте, монтажу;
работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями: выполнение отдельных операций по изготовлению продукции, обработке сырья и материалов и контролю за соблюдением установленных технологических процессов;
услуг стороннего транспорта по доставке запасов, материалов. Расходы, связанные с доставкой (включая погрузочно-разгрузочные) сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов (вспомогательных материалов и топлива) транспортом самого субъекта и его персоналом, включаются в соответствующие элементы затрат на производство (заработная плата, материалы, топливо и т.д.);
вспомогательных материалов, используемых в процессе изготовления продукции для обеспечения нормального технологического процесса (вспомогательные материалы на технологические цели). Если их отнесение непосредственно на себестоимость отдельных видов продукции затруднено, стоимость может включаться в себестоимость в следующем порядке:
определяются нормы расхода вспомогательных материалов для технологических целей на каждый вид продукции и в соответствии с этими нормами расхода и плановой себестоимостью материалов устанавливается сметная ставка на единицу продукции. Указанные ставки должны пересматриваться по мере изменения норм расхода материалов или цен. Фактические затраты на вспомогательные материалы включаются в себестоимость отдельных видов продукции, продукционной продукции и незавершенного производства пропорционально сметным ставкам;
топлива и теплоэнергии, как полученных со стороны, так и выработанных самим субъектом: для плавильных агрегатов, домен, мартеновских печей, для нагрева металла в прокатных, кузнечно-штамповочных, прессовых и других цехах, для проведения установленных технологическим процессом испытаний изделий (стендовых, сдаточных и контрольных испытаний турбин, дизелей и т д.);
электроэнергии, расходуемой на технологические (электроплавку, электросварку, электролиз, термическую обработку, гальванические работы, электрохимическую обработку металлов, сушку древесины и т.д.), энергетические, двигательные и другие промышленно-производственные нужды субъекта. Затраты на производство электрической и других видов энергии, вырабатываемых самим субъектом, а также на трансформацию и передачу покупной энергии до мест ее потребления включаются в соответствующие элементы затрат.
В строке 2 "Стоимость возвратных отходов".
Из затрат на материалы, включаемых в себестоимость продукции, исключается стоимость возвратных отходов. Под возвратными отходами производства понимаются остатки сырья, материалов или полуфабрикатов, образовавшиеся в процессе превращения исходного материала в готовую продукцию, утратившие полностью или частично потребительные качества исходного материала (химические или физические свойства, в том числе полномерность, конфигурацию и прочие) или вовсе не используемые по прямому назначению.
Не относятся к отходам остатки материалов, которые в соответствии с установленной технологией передаются в другие цеха субъекта в качестве полномерного материала для изготовления других деталей или изделий основного производства. Не относятся к отходам также попутная (сопряженная) продукция (шкуры, кишечное сырье, жир-сырец, субпродукты) в мясожировом производстве, глицерин и другие виды попутной продукции, перечень которой устанавливается учетной политикой субъекта.
Отходы подразделяются на возвратные (используемые и не используемые в производстве) и безвозвратные. Возвратными, используемыми в производстве, считаются отходы, которые могут быть потреблены самим субъектом для изготовления основного или вспомогательного производства. Возвратными, не используемыми в производстве, считаются отходы, которые могут быть потреблены самим субъектом лишь в качестве материалов, топлива, на другие хозяйственные нужды, или реализованы на сторону. Безвозвратными считаются отходы, которые не могут быть использованы при данном состоянии техники, и технологические потери: угары, усушка, улетучивание и иные виды. Возвратные отходы оцениваются в следующем порядке:
1) по пониженной цене исходного сырья и материалов (по цене возможного использования), если отходы могут быть использованы для основного производства, но с повышенными затратами (пониженным выходом готовой продукции) или используются для нужд вспомогательного производства или изготовления предметов широкого потребления (продукции культурно-бытового назначения и хозяйственного обихода);
2) по установленным ценам на отходы за вычетом расходов на их сбор и обработку, когда отходы, обрезки, стружка и другое идут в переработку внутри субъекта или сдаются на сторону;
3) по полной цене исходного сырья или материалов, если отходы реализуются на сторону для использования в качестве кондиционного сырья или полномерного (полноценного) материала.
Безвозвратные отходы оценке не подлежат.
В строке 3 "Оплата труда основного производственного персонала" отражаются затраты на оплату труда, основного производственного персонала субъекта, включая премии рабочим, служащим за производственные результаты, стимулирующие и компенсирующие выплаты, в том числе компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексацией доходов, компенсации, выплачиваемые в установленных законодательством размерах женщинам, находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком, а также затраты на оплату труда, не состоящих в штате организации, занятых в основной деятельности работников.
В строке 4 "Отчисления на страхование" отражаются отчисления по установленным нормам, Государственного фонда содействия занятости и медицинского страхования от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (кроме тех видов оплаты, на которые страховые взносы не начисляются).
В строке 5 "Накладные расходы" отражаются расходы, связанные с управлением и обслуживанием производства, которые имеют ряд общих характеристик и включаются:
затраты по обеспечению производства сырьем, материалами, топливом, энергией, инструментом, приспособлениями, другими средствами и предметами труда;
затраты по поддержанию основных производственных фондов в рабочем состоянии (расходы на технический осмотр и уход, на проведение среднего, текущего и капитального ремонтов);
оплата труда вспомогательного производственного персонала, премии рабочим за производственные результаты, стимулирующие и компенсирующие выплаты;
отчисления по установленным нормам на социальное, медицинское страхование, в Государственный фонд содействия занятости от затрат на оплату труда работников, занятых в производстве;
затраты по обеспечению выполнения санитарно-гигиенических норм, включая затраты на содержание помещений и инвентаря, предоставляемых субъектами медицинским учреждениям для организации медпунктов непосредственно на территории субъекта, на поддержание чистоты и порядка на производстве, обеспечение противопожарной и сторожевой охраны и других специальных требовании, предусмотренных правилами техническом эксплуатации субъекта, надзора и контроля за их деятельностью;
затраты по обеспечению нормальных условий труда и техники безопасности, связанные с особенностями производства и предусмотренные соответствующим законодательством;
плата за аренду производственных фондов;
командировочные расходы, связанные с производственной деятельностью; потери от простоев, а также другие производительные расходы и потери.
Т1, Т2, Т3, Т4, Т5 - означают наименование товаров (работ, услуг), занимающие наибольшие (основные виды) удельные значения, которые самостоятельно заносятся налогоплательщиком.
В строке "Всего" указывается суммарное значение по строкам.
22. Форма N 1.8. Расходы периода (приложение 8).
В данной форме отражаются все расходы предприятия, которые согласно стандарту бухгалтерского учета N 7 "Учет товарно-материальных запасов", утвержденному
постановлением
Национальной Комиссии по бухгалтерскому учету от 13 ноября 1996 года N 3, зарегистрированному в Министерстве юстиции Республики Казахстан 30 декабря 1996 года N 239, не включаются в себестоимость продукции (товары, работы, услуги) и признаются расходами периода.
Форма заполняется с нарастающим итогом, единицей измерения является тысяча тенге.
В строке 1 "Общие и административные расходы" отражается сумма дебетового оборота счета 821 "Общие и административные расходы" рабочего плана счетов, которая должна быть равна сумме строк 1.1-1.24.
В строке 2 "Расходы по реализации" отражается сумма дебетового оборота счета 811 "Расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)" рабочего плана счетов, которая должна быть равна сумме строк 2.1-2.4.
В строке 3 "Расходы по процентам" отражается сумма дебетового оборота счета 831 "Расходы в виде вознаграждения" рабочего плана счетов, которая должна быть равна сумме строк 3.1-3.3.
23. Форма N 1.9. О квартальном доходе и произведенных вычетах (приложение 9).
Форма представляет собой Декларацию по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00), утвержденную
приказом
Министра финансов от 10 декабря 2002 года "Об утверждении Правил составления налоговой отчетности", зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 12 декабря 2002 года N 2079.
Форма заполняется с нарастающим итогом, единицей измерения является тысяча тенге.
24. Форма N 1.10. Амортизационные отчисления и расходы на ремонт и другие вычеты по фиксированным активам (приложение 10).
Форма представляет собой приложение N 22 к Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.22), утвержденной
приказом
Министра финансов от 10 декабря 2002 года N 608 "Об утверждении Правил составления налоговой отчетности", зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 12 декабря 2002 года N 2079.
25. Форма N 1.11. Инвестиции (приложение 11).
В графах "Источники финансирования" указываются суммы по источникам финансирования.
26. Форма N 1.12. "Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности" (приложение 12). В данную форму заносятся наименование тех лиц, чья дебиторская (кредиторская) задолженность равна либо больше 1 миллиона тенге.
Единицей измерения является тысяча тенге.
В строках "РНН", "Код страны резидентства" указывается РНН и код страны дебитора (кредитора).
Форма N 1.1
Приложение 1 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ месяц ___год
Книга реализации
Раздел 1. Реализация на территории Казахстана
тенге
____________________________________________________________________
N |Кредит|Наимено-|Код |Наимено-|Рези-|РНН|Код |Дата |N
|счета | вание |ТН ВЭД|вание |дент/| |страны|конт- |конт-
| |товаров | |получа- |нере-| |рези- |ракта |ракта
| |(работ, | |теля |зиде | |дент- |(дого-|(дого-
| |услуг) | | |нт | |ства |вора) |вора)
| | | | | | |полу- | |
| | | | | | |чателя| |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
--------------------------------------------------------------------
Итого:
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
____________________________________________________________________
Дата |N |Единица|Цена за|Коли- |Сумма |Акциз|Ставка| НДС
счета |счета |измере-|единицу|чество|без | | НДС |
фактуры|фактуры|ния | | |косвен-| | |
| | | | |ных | | |
| | | | |налогов| | |
--------------------------------------------------------------------
11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ месяц ___год
Раздел 2. Книга реализации
по дополнительному счету-фактуре
тенге
____________________________________________________________________
N |Кредит|Наимено-|Код |Наимено-|Рези-|РНН|Код |Дата |N
|счета | вание |ТН ВЭД|вание |дент/| |страны|конт- |конт-
| |товаров | |получа- |нере-| |рези- |ракта |ракта
| |(работ, | |теля |зи- | |дент- |(дого-|(дого-
| |услуг) | | |дент | |ства |вора) |вора)
| | | | | | |полу- | |
| | | | | | |чателя| |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
--------------------------------------------------------------------
Итого
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
____________________________________________________________________
Дата |N |Дата | N |Еди-|Цена|Ко-|Размер|Акциз|Ставка|НДС
основ-|основ-|допол-|допол-|ница|за |ли-|кор- | | НДС |
ного |ного |ните- |ните- |из- |еди-|че-|ректи-| | |
счета-|счета-|льного|льного|ме- |ницу|ст-|ровки | | |
факту-|факту-|счета-|счета |ре- | |во |(Сумма| | |
ры |ры |факту-|факту-|ния | | |без | | |
| |ры |ры | | | |кос- | | |
| | | | | | |венных| | |
| | | | | | |нало- | | |
| | | | | | |гов) | | |
--------------------------------------------------------------------
11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17| 18 | 19 | 20 | 21
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период месяц год
Раздел 3. Экспортный валютный контроль
__________________________________________________________________
N|Вид экспор-|Код |Условия |Место |Пункт |Едини- |Наиме-|Юриди-
|тируемых |ТН |поставки|отгрузки|доставки|цы из- |нова- |ческий
|товаров |ВЭД | |товаров |товара |мерения|ние |адрес
|(работ, | | |(работ, |(работ, | |поку- |поку-
|услуг) | | |услуг) |услуг), | |пателя|пателя
| | | | |страна | | |
------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
--------------------------------------------------------------------
Итого
___________________________________________________________________
продолжение таблицы
___________________________________________________________________
Дата |N конт-|Дата |N пас-|Дата |N ин-|Дата|N |Стоимость|Коли-
контр-|ракта |паспор-|порта |инвой-|войса|ГТД |ГТД|единицы |чество
акта |(дого- |та |сделки|са | | | |продукции|
(дого-|вора) |сделки | | | | | | |
вора) | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17| 18 | 19
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
______________________________________________________
Сумма |Валюта | Курс | Перерасчет| Срок |Таможенные
|контрак-| тенге| в тенге |оплаты |пошлины
|та | | | |и сборы
------------------------------------------------------
20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25
------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 1.2. Стр. 01
Приложение 2 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ месяц ___год
Книга покупок
Раздел 1. Приобретенных на территории Казахстана
тенге
___________________________________________________________________
N|Дебет |Наименова-|Код |Наимено-|Резидент/|РНН|Код |Серия
|счета |ние това- | ТН |вание |нерези- | |страны |свидетель-
| |ров(работ,|ВЭД |постав- |дент | |рези- |ства о
| |услуг) | |щика | | |дентст-|постановке
| | | | | | |ва |на учет по
| | | | | | |постав-|НДС постав-
| | | | | | |щика |щика
-------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
-------------------------------------------------------------------
Итого
-------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
___________________________________________________________________
N свиде-| Дата |Дата |N |Дата |N |Едини-|Коли-|Цена за
тельства|свидете-|конт-|контр-|cчета-|cчета |ца из-|чест-|единицу
о поста-|льства о|ракта|акта |факту-|факту-|мере- |во |
новке на|поста- |(до- |(дого-|ры |ры |ния | |
учет по |новке на|гово-|вора | | | | |
НДС пос-|учет по |ра) | | | | | |
тавщика |НДС пос-| | | | | | |
|тавщика | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18
-------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
_______________________________________
Сумма без |Акциз|НДС|Сумма подоходного
косвенных | | |налога у источ-
налогов | | |ника выплаты
---------------------------------------
19 | 20 | 21| 22
---------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ.
Форма N 1.2. Стр. 02
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период месяц год
Раздел 2. Книга покупок
по дополнительному счету-фактуре
тенге
__________________________________________________________________
N|Дебет |Наименова-|Код |Наиме-|Резидент/|РНН|Код стра-|Серия
|счета |ние това- | ТН |нова- |нерези- | |ны рези- |свидетель-
| |ров (ра- |ВЭД |ние |дент | |дентства |ства о
| |бот, ус- | |поста-| | |поставщи-|постановке
| |луг) | |вщика | | |ка |на учет по
| | | | | | | |НДС постав-
| | | | | | | |щика
-------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
-------------------------------------------------------------------
Итого
-------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
___________________________________________________________________
N свиде-|Дата | Дата |N |Дата |N |Дата |N до- |Едини-
тельства|свиде- |контр-|контр-|основ-|основ- |допол- |полни-|ца
о поста-|тельс- |акта |акта |ного |ного |нитель-|тель- |изме-
новке на|тва о |(дого-|(дого-|счета-|счета- |ного |ного |рения
учет по |поста- |вора) |вора) |факту-|фактуры|счета- |счета-|
НДС пос-|новке | | |ры | |факту- |факту-|
тавщика |на учет| | | | |ры |ры |
|по НДС | | | | | | |
|постав-| | | | | | |
|щика | | | | | | |
___________________________________________________________________
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18
___________________________________________________________________
продолжение таблицы:
_________________________________________________
Коли- |Цена |Размер |Акциз | НДС |Сумма
чество|за |коррек- | | |подоход-
|едини-|тировки | | |ного на-
|цу |(Сумма | | |лога у
| |без кос- | | |источника
| |венных | | |выплаты
| |налогов) | | |
-------------------------------------------------
19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24
-------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 2. Стр. 03
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период месяц год
Раздел 3.
Импортный валютный контроль
___________________________________________________________________
N|Вид приоб- |Код |Условия |Место |Пункт |Единица|Наиме-|Юриди-
|ретаемых |ТН |поставки|отгрузки|доставки|измере-|нова- |ческий
|товаров |ВЭД | |товара |товара |ния |ние |адрес
|(работ, | | |(работ, |(работ, | |про- |про-
|услуг) | | |услуг), |услуг) | |давца |давца
| | | |страна | | | |
--------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
--------------------------------------------------------------------
Итого
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы:
___________________________________________________________________
Дата |N конт-|Дата | N |Дата| N |Стоимость|Коли-|Сумма|Валю-
контр- |ракта |инвой-|инвойса|ГТД |ГТД|единицы |чест-| |та
акта |(дого- |са | | | |товара |во | |конт-
(дого- |вора) | | | | | | | |ракта
вора) | | | | | | | | |
___________________________________________________________________
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15| 16 | 17 | 18 | 19
___________________________________________________________________
продолжение таблицы:
___________________________________________________________________
Курс |Пере- |Факти- |Уплачено|Акцизы |Таможенные| Срок оплаты
тенге |расчет |чески |НДС | |пошлины | поставки
|на |уплаче-|методом | |и сборы |
|тенге |но НДС |зачета | | |
--------------------------------------------------------------------
20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ.
Форма N 1.3
Приложение 3 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
Бухгалтерский баланс
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ квартал ___год
тыс. тенге
____________________________________________________________________
код | Наименование | Дата начала |Обороты за|Дата на конец
счета| счета | отчетного |отчетный |отчетного
| | периода |период |периода
| |-------------| |--------------
| | сальдо | | сальдо
| |-------------|----------|--------------
| | Д-т | К-т |Д-т | К-т | Д-т | К-т
--------------------------------------------------------------------
Раздел 1.
Внеоборотные активы,
итого по Разделу
10 Нематериальные активы,
всего по подразделу
101 Лицензионные соглашения
102 Программное обеспечение
103 Патенты
104 Организационные затраты
105 Гудвилл
106 Прочие нематериальные
активы
11 Амортизация
нематериальных активов,
всего по подразделу
111 Амортизация НА -
лицензионные соглашения
112 Амортизация НА -
программное обеспечение
113 Амортизация НА - патенты
114 Амортизация НА -
организационные затраты
115 Амортизация НА - гудвилл
116 Амортизация НА -
прочие нематериальные
активы
12 Основные средства,
всего по подразделу
121 Земля
122 Здания и сооружения
123 Машины и оборудование,
передаточные устройства
124 Транспортные средства
125 Прочие основные средства
126 Незавершенное строительство
13 Износ основных средств,
всего по подразделу
131 Износ зданий и сооружений
132 Износ машин и оборудования,
передаточных устройств
133 Износ транспортных
средств
134 Износ прочих основных
средств
14 Инвестиции, всего
по подразделу
141 Инвестиции в дочерние
организации
142 Инвестиции в зависимые
организации
143 Инвестиции в совместно-
контролируемые
юридические лица
144 Инвестиции в недвижимость
Раздел 2.
Товарно-материальные
запасы, итого по разделу
20 Материалы,
всего по подразделу
201 Сырье и материалы
202 Покупные полуфабрикаты
и комплектующие изделия,
конструкции и детали
203 Топливо
204 Тара и тарные материалы
205 Запасные части
206 Прочие материалы
207 Материалы, переданные
в переработку
208 Строительные материалы
и другие
21 Незавершенное производство,
всего по подразделу
211 Основное производство
212 Полуфабрикаты собственного
производства
213 Вспомогательные производства
22 Товары, всего по подразделу
221 Готовая продукция
222 Товары приобретенные
223 Прочие товары
Раздел 3.
Дебиторская задолженность
и другие активы,
итого по Разделу
30 Задолженность покупателей
и заказчиков,
всего по подразделу
301 Счета к получению
302 Векселя полученные
303 Другая задолженность
покупателей и заказчиков
31 Резервы по сомнительным
требованиям,
всего по подразделу
32 Дебиторская задолженность
дочерних (зависимых)
организаций,
всего по подразделу
321 Дебиторская задолженность
дочерних организаций
322 Дебиторская задолженность
зависимых организаций
323 Задолженность совместно-
контролируемых
юридических лиц
33 Прочая дебиторская
задолженность,
всего по подразделу
331 НДС к возмещению
332 Начисленные вознаграждения
333 Задолженность работников
и других лиц
334 Прочая дебиторская
задолженность
34 Расходы будущих периодов,
всего по подразделу
341 Страховой полис
342 Арендная плата
343 Прочие расходы будущих
периодов
35 Авансы выданные,
всего по подразделу
351 Авансы, выданные под
поставку ТМЗ
352 Авансы, выданные под
выполнение работ и
оказание услуг
353 Прочие авансы выданные
Раздел 4.
Финансовые инвестиции
и деньги,
итого по Разделу
40 Финансовые инвестиции,
всего по подразделу
401 Акции
402 Облигации
403 Прочие финансовые
инвестиции
41 Деньги в пути,
всего по подразделу
42 Деньги на специальных
счетах в банках,
всего по подразделу
421 Деньги в аккредитивах
422 Деньги в чековых книжках
423 Деньги на специальных
счетах в банках
424 Деньги на прочих счетах
в банках
43 Деньги на валютном счете,
всего по подразделу
431 Деньги на валютном счете
внутри страны
432 Деньги на валютном счете
за рубежом
44 Деньги на расчетном счете,
всего по подразделу
45 Наличность в кассе,
всего по подразделу
451 Наличность в кассе
в национальной валюте
452 Наличность в кассе
в иностранной валюте
Раздел 5.
Собственный капитал,
итого по Разделу
50 Уставный капитал,
всего по подразделу
501 Простые акции
502 Привилегированные акции
503 Вклады и паи
51 Неоплаченный капитал,
всего по подразделу
52 Изъятый капитал,
всего по подразделу
53 Дополнительный
оплаченный капитал,
всего по подразделу
54 Дополнительный
неоплаченный капитал,
всего по подразделу
541 Дополнительный
неоплаченный капитал
от переоценки основных
средств
542 Дополнительный
неоплаченный капитал
от переоценки инвестиций
543 Дополнительный
неоплаченный капитал
от переоценки прочих
активов
55 Резервный капитал,
всего по подразделу
551 Резервный капитал,
установленный
законодательством
552 Прочий резервный капитал
56 Нераспределенный доход
(непокрытый убыток),
всего по подразделу
561 Нераспределенный доход
(непокрытый убыток)
отчетного года
562 Нераспределенный доход
(непокрытый убыток)
предыдущих лет
57 Итоговый доход (убыток),
всего по подразделу
Раздел 6.
Обязательство,
итого по Разделу
60 Займы, всего по подразделу
601 Займы банков
602 Займы от внебанковских
учреждений
603 Прочие
61 Доходы будущих периодов,
всего по подразделу
62 Расчеты по дивидендам и
доходам участников,
всего по подразделу
621 Расчеты по простым
акциям
622 Расчеты по
привилегированным
акциям
623 Расчеты по доходам
участников
63 Расчеты с бюджетом,
всего по подразделу
631 Корпоративный подоходный
налог к выплате
632 Отсроченный корпоративный
подоходный налог
633 НДС
634 Акцизы
635 Социальный налог
636 Земельный налог
637 Налог на имущество
638 Налог на транспортные
средства
639 Прочие налоги,
сборы и обязательные
платежи в бюджет
64 Кредиторская задолженность
дочерним (зависимым)
организациям, всего по
подразделу
641 Задолженность дочерним
организациям
642 Задолженность зависимым
организациям
643 Задолженность совместно-
контролируемым юридическим
лицам
65 Гарантии и условные
обязательства, всего
по подразделу
651 Гарантийные обязательства
652 Условные обязательства
66 Авансы полученные,
всего по подразделу
661 Авансы полученные
под поставку ТМЗ
662 Авансы полученные под
выполнение работ и оказание
услуг
663 Прочие авансы полученные
67 Расчеты с поставщиками
и подрядчиками,
всего по подразделу
671 Счета к оплате
68 Прочая кредиторская
задолженность и начисления,
всего по подразделу
681 Расчеты с персоналом
по оплате труда
682 Задолженность
должностным лицам
683 Арендные обязательства
684 Вознаграждения к оплате
685 Начисленная задолженность
по отпускам работников
686 Расчеты по накопительному
пенсионному фонду
687 Прочие
Раздел 7.
Доходы, итого по Разделу
70 Доход от основной
деятельности, всего
по подразделу
701 Доход от реализации
готовой продукции
(товаров, работ, услуг)
71 Возвраты проданных товаров
и скидки с продаж,
скидки с цены,
всего по подразделу
711 Возвраты проданных товаров
712 Скидка с продаж
713 Скидка с цены
72 Доход от неосновной
деятельности,
всего по подразделу
721 Доход от выбытия
нематериальных активов
722 Доход от выбытия
основных средств
723 Доход от выбытия
инвестиций, финансовых
инвестиций
724 Дивиденды по акциям
и доходы в виде
вознаграждения
725 Доход от курсовой разницы
726 Субсидии исполнительных
органов власти
727 Прочие доходы от
неосновной деятельности
Раздел 8.
Расходы, итого по Разделу
80 Себестоимость
реализованной готовой
продукции (товаров,
работ, услуг), всего
по подразделу
801 Себестоимость
реализованной готовой
продукции (товаров,
работ, услуг)
81 Расходы по реализации
готовой продукции
(товаров, работ, услуг),
всего по подразделу
82 Общие и административные
расходы, всего по подразделу
83 Расходы в виде
вознаграждения,
всего по подразделу
84 Расходы по неосновной
деятельности,
всего по подразделу
841 Расходы по выбытию
нематериальных активов
842 Расходы по выбытию
основных средств
843 Расходы по выбытию
инвестиций, финансовых
инвестиций
844 Расходы по курсовой
разнице
845 Прочие расходы по
неосновной деятельности
85 Расходы по корпоративному
подоходному налогу,
всего по подразделу
86 Доходы (убытки) от
чрезвычайных ситуаций
и прекращенных операций,
всего по подразделу
861 Некомпенсируемые убытки
от стихийных бедствий
862 Доходы (убытки)
от стихийных бедствий
863 Доходы (убытки) от
прекращенных операций
864 Прочие доходы (убытки)
от чрезвычайных ситуаций
и прекращенных операций
87 Доход (убыток) от
долевого участия в других
организациях,
всего по подразделу
Раздел 9.
Счета производственного
учета, итого по Разделу
90 Основное производство,
всего по подразделу
900 Основное производство
901 Материалы
902 Оплата труда
производственных рабочих
903 Отчисления от оплаты труда
904 Накладные расходы
91 Полуфабрикаты собственного
производства,
всего по подразделу
910 Полуфабрикаты
собственного производства
911 Материалы
912 Оплата труда
производственных рабочих
913 Отчисления от оплаты труда
914 Накладные расходы
92 Вспомогательные
производства,
всего по подразделу
920 Вспомогательные
производства
921 Материалы
922 Оплата труда работников
923 Отчисления от оплаты труда
924 Накладные расходы
93 Накладные расходы,
всего по подразделу
930 Накладные расходы
931 Материалы
932 Оплата труда работников
933 Отчисления от оплаты
труда
934 Ремонт основных средств
935 Износ основных средств и
амортизация нематериальных
активов
936 Коммунальные услуги
937 Арендная плата
938 Прочие
Валюта баланса
Раздел 10.
Забалансовые счета
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной
цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Форма N 1.4
Приложение 4 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
Отчет о результатах
финансово-хозяйственной деятельности
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ квартал ___год
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N | Наименование показателей | доходы | расходы
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4
--------------------------------------------------------------------
1 Доход от реализации продукции
(товаров, работ, услуг)
2 Себестоимость реализованной продукции
(товаров, работ, услуг)
3 Валовый доход (1-2)
4 Расходы периода, всего, в том числе:
(4.1+4.2+4.3)
4.1 Общие и административные расходы
4.2 Расходы по реализации
4.3 Расходы на выплату процентов
5 Доход (убыток) от основной деятельности
6 Доход (убыток) от неосновной деятельности
7 Доход(убыток) от обычной деятельности
до налогообложения
8 Расходы по корпоративному
подоходному налогу
9 Доход (убыток) от обычной деятельности
после налогообложения
10 Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций
11 Чистый доход (убыток)
12 Начисленные дивиденды
13 Чистый доход (убыток) за вычетом
начисленных дивидендов
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 1.5
Приложение 5 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ квартал ___год
Отчет о движении денег -
прямой метод
тыс. тенге
____________________________________________________________________
Наименование показателей | Суммы
--------------------------------------------------------------------
I. Движение денежных средств от операционной деятельности
1.1. Поступление денежных средств:
доход от реализации продукции (работ, услуг)
авансы полученные
вознаграждение (проценты)
дивиденды
роялти
прочие поступления
1.2. Выбытие денежных средств:
по счетам поставщиков и подрядчиков
авансы выданные
по заработной плате
по налогам
выплата вознаграждения (процентов)
прочие выплаты
1.3. Увеличение (+)/ уменьшение (-) денежных
средств в результате операционной деятельности
II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
2.1. Поступление денежных средств:
от реализации нематериальных активов
основных средств и других долгосрочных активов
от реализации финансовых инвестиций
поступление денежных средств от получения кредитов,
предоставленных другими юридическими лицами
прочие поступления
2.2. Выбытие денежных средств:
приобретение нематериальных активов,
основных средств и других долгосрочных активов
приобретение финансовых инвестиций
предоставление кредитов
прочие выплаты
2.3. Увеличение (+)/уменьшение (-)
денежных средств в результате инвестиционной
деятельности
III. Движение денежных средств от финансовой деятельности
3.1. Поступление денежных средств:
от выпуска акций и других ценных бумаг
получение банковских кредитов
прочие поступления
3.2. Выбытие денежных средств:
погашение банковских кредитов
приобретение собственных акций
выплаты дивидендов
прочие выплаты
3.3. Увеличение (+)/уменьшение (-)
денежных средств в результате финансовой деятельности
Итого: Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств
Денежных средств на начало отчетного периода
Денежных средств на конец отчетного периода
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 1.6. Стр.01
Приложение 6 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ месяц ___год
Раздел 1. Отчет о движении
произведенных и приобретенных товаров
(работ, услуг)
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N |Наиме- |Код|Еди- |Оста- |Остаток|Коррек-|Коррек-|Коли- |Себе-
п/п|нование|ТН |ница |ток на |на на- |тировка|тировка|чество|стои-
|товара |ВЭД|изме-|начало |чало |остат- |остат- |произ-|мость
|(работ,| |рения|месяца,|месяца,|ков на |ков на |веден-|произ-
|услуг) | | |коли- |сумма |начало |начало |ного |веден-
| | | |чество | |месяца,|месяца,|товара|ного
| | | | | |коли- |сумма | |товара
| | | | | |чество | | |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
--------------------------------------------------------------------
Итого
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
____________________________________________________________________
Прочее |Прочее |Коли- |Себе- |Прочее |Прочее |Остаток |Остаток
поступ- |поступ-|чество|стои- |выбытие|выбытие|на конец |на конец
ление |ление |реали-|мость |товара,|товара,|месяца, |месяца,
товара, |товара,|зован-|реали-|коли- |сумма |количество|сумма
количес-|сумма |ного |зован-|ство | | |
тво | |товара|ного | | | |
| | |товара| | | |
--------------------------------------------------------------------
11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ.
Раздел 2. Отчет об остатках
приобретаемых сырья и материалов
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N |Наиме- |Код|Еди- |Оста- |Остаток|Коли- |Стои- |Прочее |Прочее
п/п|нование|ТН |ница |ток на |на на- |чество|мость |поступ-|поступ-
|продук-|ВЭД|изме-|начало |чало |приоб-|приоб-|ление |ление
|ции | |рения|месяца,|месяца,|ретен-|ретен-|товара,|товара,
| | | |коли- |сумма |ного |ного |коли- |сумма
| | | |чество | |товара|товара|чество |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
--------------------------------------------------------------------
Итого
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
_______________________________________________________
Коли- |Стоимость |Прочее |Прочее |Остаток |Остаток
чество |товара, |выбытие|выбытие|на конец |на конец
товара,|направлен-|товара,|товара,|месяца, |месяца,
направ-|ного в |коли- |сумма |количество|сумма
ленного|производ- |чество | | |
в про- |ство | | | |
извод- | | | | |
ство | | | | |
--------------------------------------------------------
11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16
--------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 1.7.
Приложение 7 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ месяц ___год
Себестоимость
произведенной продукции (работ, услуг)
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N|Наименование расходов| Т1 | Т2 | Т3 | Т4 | Т5 | Прочие | Сумма
| |------------------------| товары | итого:
| |Код |Код |Код |Код |Код |(работы, |
| |ТН |ТН |ТН |ТН |ТН | услуги) |
| |ВЭД |ВЭД |ВЭД |ВЭД |ВЭД | |
--------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
--------------------------------------------------------------------
1 Материалы:
1.1 Приобретаемые сырье
и материалы
1.2 Покупные материалы
1.3 Природное сырье
1.4 Покупные изделия,
полуфабрикаты
1.5 Работы и услуги
производственного
характера,
выполнение
сторонними
организациями
1.6 Услуги стороннего
транспорта,
по доставке
запасов, материалов
1.7 Вспомогательные
материалы
1.8 Топливо и
теплоэнергия
1.9 Все виды покупной
энергии
1.10 Другие расходы
2 Стоимость
возвратных отходов
3 Оплата труда,
основного
производственного
персонала
4 Отчисления
на страхование
5 Накладные расходы:
5.1 Затраты по
обеспечению
производства сырьем,
материалами,
топливом, энергией,
инструментами,
другими средствами
и предметами труда
5.2 Затраты по
поддержанию основных
производственных
фондов в рабочем
состоянии
5.3 Оплата труда
вспомогательного
производственного
персонала
5.4 Отчисления по
установленным нормам
на социальное,
медицинское страхование
5.5 Затраты по обеспечению
выполнения санитарно-
гигиенических норм
5.6 Затраты по обеспечению
нормальных условий
труда и техники
безопасности
5.7 Плата за аренду
производственных
фондов
5.8 Командировочные
расходы, связанные
с производственной
деятельностью
5.9 Потери от простоев
5.10 Расходы на подготовку
и освоение производства
5.11 Расходы на содержание
и эксплуатацию
оборудования
5.12 Затраты на
гарантированное
обслуживание и
ремонт товаров
5.13 Другие расходы
Всего:
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 1.8.
Приложение 8 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ месяц ___год
Расходы периода
тыс. тенге
___________________________________________________________________
N | Наименование расходов | Сумма
-------------------------------------------------------------------
1 Общие и административные расходы:
1.1 оплата труда работников, относящихся
к административному персоналу
1.2 оплата труда персонала, занятого
в обслуживающих производствах и хозяйствах
1.3 отчисления от оплаты труда, указанной
в п.1 и п.2
1.4 содержание административного аппарата
управления
1.5 расходы на содержание и обслуживание
технических средств управления
1.6 затраты по подготовительным работам
в добывающих отраслях
1.7 содержание дирекции строящегося субъекта
1.8 расходы по устранению недоделок в проектах
и строительно-монтажных работах
1.9 оплата услуг банка
1.10 расходы на охрану
1.11 расходы на повышение квалификации работников
1.12 судебные издержки
1.13 расходы на командировки
1.14 услуги связи
1.15 представительские расходы
1.16 расходы по аренде
1.17 расходы по налогам
1.18 штрафы, пени, неустойки
1.19 коммунальные услуги
1.20 сверхнормативные потери, порча, недостача ТМЗ,
другие непроизводительные расходы
1.21 расходы на социальную сферу
1.22 оплата консультационных, аудиторских,
информационных услуг и пр.
1.23 расходы, не связанные с предпринимательской
деятельности
1.24 прочие расходы
2 Расходы по реализации:
2.1 заработная плата работников отдела сбыта
(торговли)
2.2 транспортировка грузов
2.3 расходы на рекламу
2.4 прочие расходы по реализации
3 Расходы по процентам:
3.1 Оплата процентов по кредитам банка
3.1.1 резидентов
3.1.2 нерезидентов
3.2 Оплата процентов по кредитам поставщиков
3.2.1 резидентов
3.2.2 нерезидентов
3.3 Расходы по выплате процентов по аренде имущества и прочие
3.3.1 резидентов
3.3.2 нерезидентов
Всего расходов
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 1.9.
Приложение 9 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ квартал ___год
О квартальном доходе и произведенных вычетах
тыс. тенге
____________________________________________________________________
Декларация по корпоративному подоходному налогу
--------------------------------------------------------------------
N | Код строки | Наименование Сумма
--------------------------------------------------------------------
1 Совокупный доход
2 100.00.001 Доход от реализации товаров (работ, услуг)
3 100.00.002 Доход от прироста стоимости при реализации
зданий, сооружений, строений, а также активов,
не подлежащих амортизации
4 100.00.003 Доходы от списания обязательств
5 100.00.004 Доходы по сомнительным платежам
6 100.00.005 Доходы от сдачи в аренду имущества
7 100.00.006 Доходы от уступки требования долга
8 100.00.007 Доходы, полученные за согласие ограничить
или прекратить предпринимательскую деятельность
9 100.00.008 Доходы от превышения стоимости выбывших
фиксированных активов над стоимостным балансом
подгруппы
10 100.00.009 Доходы от превышения суммы отчислений в фонд
ликвидации последствий разработки месторождений
над суммой фактических расходов по ликвидации
последствий разработки месторождений
11 100.00.010 Доходы, получаемые при распределении дохода от
общей долевой собственности
12 100.00.011 Доходы по штрафам, пени и другим видам санкций
13 100.00.012 Полученные компенсации по ранее произведенным
вычетам
14 100.00.013 Безвозмездно полученное имущество, выполненные
работы, предоставленные услуги
15 100.00.014 Дивиденды
16 100.00.015 Вознаграждения
17 100.00.016 Положительная курсовая разница
18 100.00.017 Выигрыши
19 100.00.018 Роялти
20 100.00.019 Превышение доходов над расходами, полученными при
эксплуатации объектов социальной сферы
21 100.00.020 Другие доходы
22 100.00.021 Совокупный доход
23 Корректировка совокупного дохода
24 100.00.022 Корректировка совокупного дохода
25 А Дивиденды, полученные от юридического
лица-резидента РК. Ранее обложенные у источника
выплаты в РК
26 В Превышение стоимости собственных акций над их
номинальной стоимостью при реализации собственных
акций
27 C Доход от прироста стоимости при реализации акций
и облигаций, находящихся в официальных списках А
и В фондовой биржи
28 D Доходы от операций с государственными ценными
бумагами и агентскими облигациями
29 E Стоимость имущества, полученного в виде
гуманитарной помощи в случае возникновения
чрезвычайных ситуаций и использования по
назначению
30 F Стоимость основных средств, полученных на
безвозмездной основе государственным предприятием
от государственного органа или государственного
предприятия на основании решения Правительства РК
31 G Инвестиционные доходы, полученные в соответствии
с законодательством Республики Казахстан и
направленные на индивидуальные пенсионные счета
32 H Положительная (отрицательная) разница, полученная
в результате применения нового метода оценки
активов
33 100.00.023 Совокупный доход после корректировки
34 Вычеты
35 100.00.024 Расходы по реализованным товарам (работам,
услугам)
36 100.00.025 Вознаграждение
37 100.00.026 Выплаченные сомнительные обязательства
38 100.00.027 Сомнительные требования
39 100.00.028 Отчисления в резервные фонды
40 100.00.029 Расходы на научно-исследовательские, проектные,
изыскательские и опытно-конструкторские работы
41 100.00.030 Расходы по страховым премиям
42 100.00.031 Расходы на социальные выплаты
43 100.00.032 Расходы на геологическое изучение и
подготовительные работы к добыче природных
ресурсов и другие вычеты недропользователей
44 100.00.033 Отрицательная курсовая разница
45 100.00.034 Налоги
46 100.00.035 Штрафы, пени, неустойки
47 100.00.036 Амортизационные отчисления, расходы на ремонт и
другие вычеты по фиксированным активам
48 А Амортизационные отчисления по основным средствам
49 В Амортизационные отчисления по нематериальным
активам
50 C Амортизационные отчисления по фиксированным
активам, впервые введенным в эксплуатацию
51 D Величина стоимостного баланса подгруппы при
выбытии всех фиксированных активов
52 E Величина стоимостного баланса подгруппы менее 100
МРП
53 F Стоимость основных средств, относимая на вычеты
по инвестиционным налоговым преференциям
54 G Расходы на ремонт
55 100.00.037 Всего вычетов
56 Расчет налогооблагаемого дохода
57 100.00.038 Налогооблагаемый доход (убыток)
58 100.00.039 Налогооблагаемый доход (убыток), подлежащий
освобождению налогообложения в соответствии с
международным договором
59 100.00.040 Всего налогооблагаемого дохода (убытка)
60 100.00.041 Убыток от отнесения на вычеты амортизационных
отчислений по фиксированным активам, впервые
введенным в эксплуатацию, не подлежащих переносу
61 100.00.042 Убыток, подлежащий переносу
62 100.00.043 Корректировка налогооблагаемого дохода
63 А Расходы, фактически понесенные налогоплательщиком
на содержание объектов социальной сферы
64 В Безвозмездно переданное имущество некоммерческим
организациям, в том числе
65 Безвозмездно переданные денежные средства
некоммерческим организациям (благотворительность)
66 C Адресная социальная помощь, предоставленная
физическим лицам в соответствии с
законодательством РК
67 D Сумма в 2-кратном размере произведенных расходов
на оплату труда инвалидов и 50 процентов от суммы
начисленного социального налога от заработной
платы и других выплат инвалидам
68 E Вознаграждение, полученное по финансовому лизингу
основных средств, предоставленных на срок более
трех лет с последующей передачей их
лизингополучателю
69 F Вознаграждение по среднесрочным кредитам и по
лизингу жилых помещений
70 G Доходы от кредитования сельского хозяйства
71 Н Сумма ранее произведенного дополнительного вычета
по впервые введенным в эксплуатацию фиксированным
активам
72 I Доходы по инвестиционным контрактам, заключенным
до 1 января 2003 года
73 100.00.044 Убытки, перенесенные с предыдущих налоговых
периодов
74 100.00.045 Налогооблагаемый доход с учетом корректировки
и перенесенных убытков
75 Расчет налогового обязательства
76 100.00.046 Сумма исчисленного налога
77 100.00.047 Сумма налога на чистый доход
78 100.00.048 Всего произведено зачетов
79 100.00.049 Всего исчислено налога
80 100.00.050 Всего уплачено авансовых платежей
81 100.00.051 Всего налога к уплате
82 100.00.052 Сумма излишне уплаченного налога
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 1.10.
Приложение 10 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ квартал ___год
Амортизационные отчисления,
расходы на ремонт и другие вычеты
по фиксированным активам
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N | | | Сумма
--------------------------------------------------------------------
1 код строки Раздел. Здания. Строения
2 100.22.001 наименование строки
3 A Стоимостный баланс подгруппы на начало
налогового периода
4 B Стоимость поступивших основных средств
подгруппы
5 C Стоимость выбывших основных средств
подгруппы
6 D Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода
7 E Амортизационные отчисления
8 F Фактические расходы на ремонт
основных средств, относимые на вычеты
в пределах 15% стоимостного баланса
подгруппы
9 G Фактические расходы на ремонт основных
средств, относимые на увеличение
стоимостного баланса группы
10 H Стоимостный баланс подгруппы,
подлежащий вычету при величине менее
100 МРП
11 I Стоимостный баланс подгруппы,
подлежащий вычету при выбытии всех
фиксированных активов подгруппы
12 J Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода с учетом корректировок
13 код строки Раздел. Сооружения
14 100.22.002 наименование строки
15 A Стоимостный баланс подгруппы на начало
налогового периода
16 B Стоимость поступивших основных средств
подгруппы
17 C Стоимость выбывших основных средств
подгруппы
18 D Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода
19 E Амортизационные отчисления
20 F Фактические расходы на ремонт основных
средств, относимые на вычеты в пределах 15%*
стоимостного баланса подгруппы*
21 G Фактические расходы на ремонт основных
средств, относимые на увеличение
стоимостного баланса группы
22 H Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий
вычету при величине менее 100 МРП
23 I Стоимостный баланс подгруппы,
подлежащий вычету при выбытии всех
фиксированных активов подгруппы
24 J Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода с учетом корректировок
25 код строки Раздел. Оставшиеся подгруппы основных
средств
26 100.22.003 наименование строки
27 A Стоимостный баланс подгруппы на начало
налогового периода
28 B Стоимость поступивших основных средств
подгруппы
29 C Стоимость выбывших основных средств
подгруппы
30 D Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода
31 E Амортизационные отчисления
32 F Фактические расходы на ремонт основных
средств, относимые на вычеты в пределах
15%* стоимостного баланса подгруппы*
33 G Фактические расходы на ремонт основных
средств, относимые на увеличение
стоимостного баланса группы
34 H Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий
вычету при величине менее 100 МРП
35 I Стоимостный баланс подгруппы, подлежащий
вычету при выбытии всех фиксированных
активов подгруппы
36 J Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода с учетом корректировок
37 код строки Раздел. Всего по основным средствам
38 100.22.004 наименование строки
39 A Стоимостный баланс подгруппы на начало
налогового периода (100.22.001А+
100.22.002А+100.22.003А)
40 B Стоимость поступивших основных средств
подгруппы (100.22.001B+100.22.002B+
100.22.003B)
41 C Стоимость выбывших основных средств
подгруппы (100.22.001C+100.22.002C+
100.22.003C)
42 D Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода (100.22.001D+100.22.002D+
100.22.003D)
43 E Амортизационные отчисления (100.22.001E+
100.22.002E+100.22.003E)
44 F Фактические расходы на ремонт основных
средств, относимые на вычеты в пределах
15% стоимостного баланса подгруппы
(100.22.001F+100.22.002F+100.22.003F)
45 G Фактические расходы на ремонт основных
средств, относимые на увеличение
стоимостного баланса группы
(100.22.001G+100.22.002G+100.22.003G)
46 H Стоимостный баланс подгруппы,
подлежащий вычету при величине менее 100 МРП
(100.22.001H+100.22.002H+100.22.003H)
47 I Стоимостный баланс подгруппы,
подлежащий вычету при выбытии всех
фиксированных активов подгруппы
(100.22.003I)
48 J Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода с учетом корректировок
(100.22.001J+100.22.002J+100.22.003J)
49 код строки Раздел. Нематериальные активы
50 100.22.005 наименование строки
51 A Стоимостный баланс подгруппы на начало
налогового периода
52 B Стоимость поступивших нематериальных
активов подгруппы
53 C Стоимость выбывших нематериальных
активов подгруппы
54 D Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода
55 E Амортизационные отчисления
56 F Стоимостный баланс подгруппы,
подлежащий вычету при величине
менее 100 МРП
57 G Стоимостный баланс подгруппы,
подлежащий вычету при выбытии всех
фиксированных активов подгруппы
58 H Стоимостный баланс подгруппы на конец
налогового периода с учетом корректировок
59 код строки Раздел. Доходы.
60 100.22.006. наименование строки
61 Доходы от превышения стоимости выбывших
фиксированных активов над стоимостным
балансом подгруппы
62 100.22.007
63 Сумма арендной платы
64 Фактические расходы на ремонт
65
66
67
--------------------------------------------------------------------
* стоимостный баланс группы является суммой стоимостных балансов подгрупп соответствующей группы
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 1.11.
Приложение 11 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ квартал ___год
Отчет
по источникам финансирования
____________________________________________________________________
код | Наименование счета | Источник финансирования
счета| |---------------------------------------
| |Реинвестиция|Средства |Заемные |Прочие
| | прибыли |акционеров|средства|
--------------------------------------------------------------------
Раздел 1. В необоротные
активы,
итого по Разделу
10 Нематериальные активы,
всего по подразделу
101 Лицензионные соглашения
102 Программное обеспечение
103 Патенты
104 Организационные затраты
105 Гудвилл
106 Прочие нематериальные
активы
12 Основные средства,
всего по подразделу
121 Земля
122 Здания и сооружения
123 Машины и оборудование,
передаточные устройства
124 Транспортные средства
125 Прочие основные средства
126 Незавершенное строительство
14 Инвестиции,
всего по подразделу
141 Инвестиции в дочерние
организации
142 Инвестиции в зависимые
организации
143 Инвестиции в совместно-
контролируемые
144 Инвестиции в недвижимость
-------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 1.12.
Приложение 12 к Правилам
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу, за исключением
банков второго уровня,
накопительных пенсионных
фондов, страховых
(перестраховочных) организаций
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ___ квартал ___год
Расшифровка
дебиторской и кредиторской задолженности
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N | Наименование | Резидент/ | РНН | Код | Сумма |Причины
| дебитора | нерезидент| | страны | |
| | | |резидентства| |
--------------------------------------------------------------------
Итого
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N | Наименование | Резидент/ | РНН | Код | Сумма |Причины
| кредитора | нерезидент| | страны | |
| | | |резидентства| |
--------------------------------------------------------------------
Итого
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
_____________________________________________________________
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ.
Приложение 2
к Приказу Председателя
Налогового комитета
Министерства финансов
Республики Казахстан
от 26 июня 2003 года N 262
Правила составления и представления
налоговой отчетности банками второго уровня,
подлежащими электронному мониторингу
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с
Кодексом
Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу.
Понятия, используемые в настоящих Правилах, применяются в том значении, в каком они используются в Налоговом
Кодексе
, если иное не предусмотрено Налоговым Кодексом.
2. Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг) осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
3. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный государственный орган).
Мониторинг осуществляется:
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
4. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, составляемой по формам согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 3 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) компьютерной программы в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
5. Компьютерная программа по заполнению форм налоговой отчетности, предоставляемая уполномоченным государственным органом, выполняет функцию приведения всех отчетов (заполненных форм налоговой отчетности) налогоплательщиков в однотипные файлы, записанные в едином стандарте.
6. Система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного стандарта до базы данных и включает в себя:
доставку при помощи магнитных носителей;
доставку через электронную почту (E-mail).
7. Формы налоговой отчетности и электронная программа по их заполнению предоставляются:
1) уполномоченным государственным органом - налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) налоговыми комитетами (по месту нахождения юридических лиц) - налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
8. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи данных предоставляются:
налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в уполномоченный государственный орган;
налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет, с последующей передачей налоговыми комитетами копии отчетности по мониторингу налогоплательщиков, регионального уровня в уполномоченный государственный орган.
9. Сроки предоставления налоговых отчетов для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному уровню:
информация по формам налоговой отчетности 2.1, 2.2, 2.4, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11, 2.12 предоставляется ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым отчетным периодом;
информация по формам налоговой отчетности 2.3, 2.5 предоставляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым отчетным периодом;
информация по форме налоговой отчетности 2.13 предоставляется по запросу уполномоченного органа.
10. Прием и накопление всей информации о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков в виде файлов осуществляется:
для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа;
для налогоплательщиков, подлежащих региональному мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа и на серверах налоговых комитетов.
2. Заполнение форм налоговой отчетности
11. Форма N 2.1. Баланс (приложение 1).
Данная форма является финансовым отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.
12. Форма N 2.2. Доходы и расходы (приложение 2).
Данная форма является финансовым отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.
13. Форма N 2.3. Отчет о движении денег (приложение 3).
Данная форма является финансовым отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.
14. Форма N 2.4. Счета меморандума (приложение 4).
Данная форма является финансовым отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету.
15. Форма N 2.5. Концентрация по отраслям (приложение 5).
Данная форма является финансовым отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по банковской деятельности.
16. Форма N 2.6. Книга покупок основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных запасов, а также работ (услуг) (приложение 6).
В данной форме ведется учет всех операций покупок по приобретению основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов (далее - товары), а также работ (услуг). Товарно-материальные запасы заполняются одной строкой и проставляется общая сумма в тенге.
При первоначальном заполнении формы отражаются все сделки, срок оплаты по которым не наступил или исполненные частично.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Наименование товаров (работ, услуг)" указывается наименование приобретаемых товаров (работ, услуг).
В графе 3 "Описание объекта" указывается характеристика приобретенных товаров (работ, услуг). Пример для компьютера: пентиум-4, 2260 Мгц, материнская плата Socket 478, корпус MIDI ATX 250W, ОЗУ 256 Мб, HDD 20 Гб, дисковод 3,5, видеокарта GeForce2MX-400, звуковая карта Creative Vibra 128, CD-ROM 52x, клавиатура PS/2, мышь PS/2, колонки ЕР261, монитор LG E773N 17 дюймов; консультация по составлению финансовых планов.
В графе 4 "Наименование продавца" указывается фамилия, имя, отчество физического лица или полное наименование организации-продавца с указанием организационно-правовой формы.
В графе 5 "РНН" указывается РНН, если продавец является резидентом Республики Казахстан.
Графа 6 "Код страны резидентства" заполняется, если продавец является нерезидентом Республики Казахстан, согласно цифровой кодировке стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной
приказом
Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированной в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графах 7, 8 "N контракта (договора)" и "Дата контракта (договора)" указываются соответственно номер и дата заключения контракта (договора) по покупке товаров (работ, услуг).
В графах 9, 10 "Дата счета-фактуры (инвойса)" и "Номер счета-фактуры (инвойса)" указывается дата и номер счета-фактуры (инвойса) соответственно.
В графе 11 "Валюта контракта" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к
Приказу
Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 "О классификаторах, используемых для таможенных целей".
В графе 12 "Единица измерения" указывается единица измерения товаров (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, киловатт (далее - кВт) и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
В графах 13, 14 "Стоимость единицы товара, иностранная валюта" и "Стоимость единицы товара, тенге" указываются стоимость товара в иностранной валюте и/или в тенге, по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции (платежа) без учета сумм косвенных налогов.
В графе 15 "Количество" указывается количественное выражение приобретенного товара (работ, услуг).
В графе 16 "Сумма, иностранная валюта" проставляется общая сумма приобретенных товаров в иностранной валюте без учета сумм косвенных налогов.
В графе 17 "Сумма, тенге" проставляется общая сумма приобретенных товаров (работ, услуг) в тенге. В случае приобретения товаров (работ, услуг) за иностранную валюту проставляется сумма в тенге по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции (платежа). Сумма проставляется без учета сумм косвенных налогов.
В графе 18 "Ставка НДС, %" проставляется процентная ставка НДС.
В графе 19 "НДС, тенге" указывается сумма НДС в тенге.
В графе 20 "Акцизы, тенге" указывается сумма уплаченных акцизов в тенге.
В графе 21 "Таможенные пошлины и сборы, тенге" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов в тенге.
В графе 22 "Сумма подоходного налога у источника выплаты, тенге" указывается сумма корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога, удержанного (удерживаемого) у источника выплаты. В случае, если налог не удерживается, то данная графа не заполняется.
В графе 23 "Срок оплаты поставки" указывается дата оплаты приобретенного товара (работ, услуг) по договору.
17. Форма N 2.7. Книга реализации основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов и залогового имущества (далее - товары) (приложение 7).
При первоначальном заполнении формы отражаются все сделки, срок оплаты по которым не наступил, неисполненные контракты и контракты, исполненные частично.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Наименование основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов и залогового имущества" отражается наименование реализованных товаров.
В графе 3 "Залог" проставляется знак "*", если реализуемый товар являлся предметом залога.
В графе 4 "Описание объекта" указывается характеристика реализованного товара (вкратце с точными данными). Пример для квартиры: 3-х комн., пл. 70 м2, ул. Ленина 64, кв. 58; автомашина ВАЗ-2107, 1990 г. в., объем двиг. 1500 см3.
В графе 5 "Наименование покупателя" указывается фамилия, имя, отчество физического лица или полное наименование организации-покупателя с указанием организационно-правовой формы.
В графе 6 "РНН" указывается РНН, если покупатель является резидентом Республики Казахстан.
Графа 7 "Код страны резидентства" заполняется, если покупатель является нерезидентом Республики Казахстан, согласно цифровой кодировке стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной
приказом
Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированной в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графах 8, 9 "Дата контракта (договора)" и "N контракта (договора)" указываются соответственно дата и номер заключения контракта (договора), согласно которому производилась реализация товаров.
В графах 10, 11 "Дата счета-фактуры (инвойса)" и "Номер счета-фактуры (инвойса)" указывается дата и номер счета-фактуры (инвойса) соответственно.
В графе 12 "Валюта контракта" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к
Приказу
Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 "О классификаторах, используемых для таможенных целей".
В графе 13 "Единица измерения" указывается единица измерения реализованного товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры, кВт и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан).
В графе 14 "Стоимость единицы товара, иностранная валюта" указывается стоимость товара в иностранной валюте за единицу товара, без учета сумм косвенных налогов.
В графе 15 "Стоимость единицы товара, тенге" указывается стоимость товара в тенге за единицу товара, без учета сумм косвенных налогов. В случае реализации товара за иностранную валюту проставляется стоимость товара в тенге за единицу по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции (платежа).
В графе 16 "Количество" указывается количественное выражение реализованного товара.
В графе 17 "Сумма, иностранная валюта" проставляется общая сумма реализованных товаров в иностранной валюте. Сумма указывается без учета сумм косвенных налогов.
В графе 18 "Сумма, тенге" проставляется общая сумма реализованных товаров в тенге. В случае реализации имущества за иностранную валюту проставляется сумма в тенге по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции (платежа). Сумма указывается без учета сумм косвенных налогов.
В графе 19 "Ставка НДС, %" проставляется процентная ставка НДС.
В графе 20 "НДС, тенге" указывается сумма НДС в тенге.
В графе 21 "Акцизы, тенге" указывается сумма уплаченных акцизов в тенге.
В графе 22 "Таможенные пошлины и сборы, тенге" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов в тенге.
В графе 23 "Сумма займа, выданного под залог" проставляется полная сумма выданного займа, которая несвоевременно и не полностью погашена, вследствие которого имущество реализуется.
В графах 24, 25 "Дата заключения договора" и "Hoмер договора" указывается дата и номер кредитного договора, который был заключен с клиентом и не выполнен клиентом, вследствие которого продается залоговое имущество.
В графе 26 "Дата фактической оплаты" указывается дата фактической оплаты реализованных товаров.
18. Форма N 2.8. Покупка и продажа аффинированных драгоценных металлов (приложение 8).
Данная форма отражает отчет по операциям купли-продажи аффинирбванных драгоценных металлов за отчетный период.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерации.
В графе 2 "Вид аффинированного драгоценного металла" указывается наименование аффинированного драгоценного металла.
В графе 3 "Тип сделки" указывается вид сделки: покупка, продажа.
В графе 4 "Наименование продавца (покупателя)" указывается фамилия, имя, отчество физического лица или полное наименование организации-продавца (покупателя) с указанием организационно-правовой формы.
В графе 5 "РНН" указывается РНН, если продавец (покупатель) является резидентом Республики Казахстан.
Графа 6 "Код страны резидентства" заполняется, если продавец или покупатель является нерезидентом Республики Казахстан, согласно цифровой кодировке стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной
приказом
Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированной в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графе 7 "Единица измерения" указывается единица измерения драгоценного металла (грамм, унция).
В графе 8 "Валюта сделки" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к
Приказу
Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80
"О классификаторах, используемых для таможенных целей".
В графе 9 "Проба" указывается проба драгоценного металла.
В графе 10 "Масса металла" указывается общая масса аффинированного драгоценного металла.
В графе 11 "Общая стоимость, тенге" указывается общая стоимость драгоценного металла в тенге без учета НДС.
В графе 12 "Общая стоимость, иностранная валюта" указывается общая стоимость драгоценного металла в иностранной валюте. Сумма указывается без учета НДС.
В графе 13 "Ставка НДС, %" проставляется процентная ставка НДС.
В графе 14 "Сумма НДС, тенге" проставляется сумма НДС в тенге.
19. Форма N 2.9. Движение денег по банковским счетам (приложение 9).
Данная форма заполняется по видам валют за отчетный период.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерации.
В графе 2 "Вид валюты" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к
Приказу
Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80
"О классификаторах, используемых для таможенных целей".
В графе 3 "Сальдо на начало месяца, наличная форма" проставляется сумма наличных денег на начало отчетного периода.
В графе 4 "Сальдо на начало месяца, безналичная форма" проставляется сумма балансовых счетов банков второго уровня (1051, 1052, 2011, 2012, 2013, 2014) на начало отчетного периода.
В графе 5 "Поступление денег, наличная форма" проставляется сумма полученных денег в течение отчетного периода в наличной форме (кассовые обороты).
В графе 6 "Поступление денег, безналичная форма" проставляется сумма поступивших денег в безналичной форме в течение отчетного периода по банковским счетам (1051, 1052, 2011, 2012, 2013, 2014).
В графе 7 "Выбытие денег, наличная форма" проставляется сумма выданных денег в течение отчетного периода в наличной форме (кассовые обороты).
В графе 8 "Выбытие денег, безналичная форма" проставляется сумма выбывших денег в безналичной форме в течение отчетного периода по банковским счетам (1051, 1052, 2011, 2012, 2013, 2014).
В графе 9 "Сальдо на конец месяца, наличная форма" проставляется сумма остатка наличных денег на конец отчетного периода по кассовому обороту.
В графе 10 "Сальдо на конец месяца, безналичная форма" проставляется сумма балансовых счетов банков второго уровня (1051, 1052, 2011, 2012, 2013, 2014) на конец отчетного периода.
20. Форма N 2.10. Перевод валют в безналичной форме (приложение 10).
Данная форма заполняется по юридическим лицам, обслуживаемым в банке. Далее разделяется по видам валют, с разбивкой по типам операции.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерации.
В графе 2 "Наименование юридического лица" отражается полное наименование юридического лица с указанием организационно-правовой формы.
В графе 3 "РНН" указывается РНН юридического лица.
Графа 4 "Код страны резидентства" заполняется цифровой кодировкой стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной приказом Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года, N 127-П, зарегистрированной в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графе 5 "Вид валюты" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к
Приказу
Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 "О классификаторах, используемых для таможенных целей".
В графе 6 "Тип операции" указывается направление перевода денег: в Казахстан, из Казахстана.
В графе 7 "Текущая операция" указывается сумма переведенных денег, подпадающих под категорию "текущая операция" в соответствии с
Законом
Республики Казахстан "О валютном регулировании".
В графе 8 "Операции, связанные с движением капитала" указывается сумма переведенных денег, подпадающих под категорию "Операции, связанные с движением капитала" в соответствии с
Законом
Республики Казахстан "О валютном регулировании".
В графе 9 "Сумма" проставляется сумма строк "Текущая операция" и "Операции, связанные с движением капитала".
21. Форма N 2.11. Отчет об оборотах наличных денег (кассовые обороты) банков (приложение 11).
Данная форма является статистическим отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по банковской деятельности.
22. Форма N 2.12. Отчет по выданным займам юридическим лицам (приложение 12).
Настоящая форма заполняется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом по всем непогашенным займам и по погашенным в отчетном периоде, выданным юридическим лицам. В случае заключения дополнительного соглашения (договора) к договору юридического лица с банком, данные по дополнительному соглашению указываются в нижней отдельной строке после основного договора в хронологическом порядке. При этом по дополнительному соглашению заполняются только графы 4, 5, 6, 7, 10, 13, 18, 19, 20.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерации.
В графе 2 "Наименование юридического лица" отражается полное наименование юридического лица с указанием организационно-правовой формы.
В графе 3 "Номер банковского счета" указывается номер банковского счета юридического лица, получившего заем.
В графе 4 "РНН" указывается РНН юридического лица. По дополнительному соглашению данная графа заполняется в обязательном порядке.
В графе 5 "Номер договора" указывается номер договора, заключенного между банком и юридическим лицом. При заключении дополнительного соглашения (договора) в скобках указывается также номер основного договора.
В графе 6 "Дата договора" указывается дата договора, заключенного между банком и юридическим лицом. При заключении дополнительного соглашения в скобках указывается также дата основного договора.
В графе 7 "Вид валюты" проставляется буквенный код валюты согласно классификатору валют, используемому для таможенных целей в соответствии с приложением 1 к
Приказу
Государственного таможенного комитета Республики Казахстан от 27 февраля 1998 года N 80 "О классификаторах, используемых для таможенных целей".
В графе 8 "Дата выдачи займа" указывается дата первоначальной выдачи займа. При изменении вида валюты по дополнительному соглашению в данной графе дополнительного соглашения указывается соответствующий вид валюты.
В графе 9 "Срок погашения" указывается дата, на которую должна быть погашена сумма основного долга и вознаграждения. В случае различия времени погашения основного долга и вознаграждения указывается последняя дата погашения в хронологическом порядке.
В графе 10 "Сумма займа по договору" указывается сумма займа по договору. В случае изменения суммы займа по дополнительному соглашению (договору) к основному договору, тогда в строке основного договора указывается общая сумма займа с учетом изменений по дополнительному соглашению (договору), а по строке дополнительного соглашения (договора) указывается сумма, на которую увеличен (уменьшен) заем с соответствующим знаком на основании дополнительного соглашения (договора). Если сумма займа по дополнительному соглашению (договору) не изменяется, тогда данная графа не заполняется.
В графе 11 "Выданная сумма займа, тенге" указывается сумма фактически выданного займа в тенге с учетом сумм выданного займа по дополнительному соглашению (договору). Если заем выдан в иностранной валюте, то указывается сумма займа в тенговом эквиваленте по курсу на момент выдачи.
В графе 12 "Погашенная сумма займа, тенге" указывается сумма погашенного основного долга в тенге с учетом сумм погашенного займа по дополнительному соглашению (договору).
В графе 13 "Ставка вознаграждения по договору, %" указывается ставка вознаграждения по займу в процентах. В случае изменения ставки вознаграждения по дополнительному соглашению (договору) к основному договору в строке основного договора указывается измененная ставка вознаграждения. При этом по строке дополнительного соглашения (договора) указывается величина увеличения (уменьшения) ставки вознаграждения с соответствующим знаком на основании дополнительного соглашения (договора). Если ставка вознаграждения не изменяется, данная графа не заполняется.
В графе 14 "Начисленная сумма вознаграждения, тенге", указывается сумма начисленного вознаграждения по займу в тенге. В случае изменения начисленной суммы вознаграждения в строке основного договора указывается измененная сумма начисленного вознаграждения.
В графе 15 "Полученная сумма вознаграждения, тенге" указывается сумма погашенного вознаграждения по займу в тенге с учетом сумм погашенного займа по дополнительному соглашению (договору).
В графе 16 "Сумма пролонгированного займа, тенге" указывается общая сумма пролонгированного займа в тенге.
В графе 17 "Пролонгация займа" указывается дата, до которой пролонгирован заем.
В графе 18 "Вид обеспечения" указывается характеристика залогового имущества, либо наименование гарантодателя (РНН, адрес). Например: (квартира 3-х комн., пл. 70 м2, ул. Ленина 64, кв. 58, автомашина ВАЗ-2107, 1990 г. в., объем двиг. 1500 см3). Если вид обеспечения по дополнительному соглашению (договору) меняется на другой, то по данной графе дополнительного соглашения указывается соответствующий вид обеспечения. Если сумма обеспечения увеличивается (уменьшается) за счет внесения (исключения) дополнительного вида обеспечения по данной графе дополнительного соглашения указывается вид внесенного (исключенного) дополнительного обеспечения соответствующим знаком "+" ("-"). Если вид обеспечения не изменяется, данная графа по дополнительному соглашению не заполняется.
В графе 19 "Сумма обеспечения, тенге" указывается оценочная стоимость залогового имущества в тенге. При изменении суммы обеспечения по дополнительному соглашению (договору) к основному договору в строке основного договора указывается сумма обеспечения с учетом сумм обеспечения дополнительного соглашения (договора). При этом по строке дополнительного соглашения (договора) указывается увеличение (уменьшение) сумм обеспечения с соответствующим знаком. Если сумма обеспечения по дополнительному соглашению (договору) не изменяется, данная графа не заполняется.
В графе 20 "Провизия, тенге" указывается сумма созданной провизии в тенге.
В графе 21 "Погашено" проставляется знак "*" в случае полного погашения в отчетном периоде по основному долгу и вознаграждению.
В графе 22 "Примечание" указываются особенности займа при его выдаче и/или погашении.
23. Форма N 2.13. Расшифровка по ТМЗ к книге покупок основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных запасов (приложение 13).
Данная форма представляется по запросу уполномоченного органа.
В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерации.
В графе 2 "Наименование групп ТМЗ" указываются основные группы товарно-материальных ценностей.
В графе 3 "Сумма, тенге" проставляется общая стоимость товарно-материальных запасов в тенге без косвенных налогов.
В графе 4 "НДС, тенге" проставляется сумма НДС в тенге.
В графе 5 "Акцизы, тенге" проставляется сумма акциз в тенге.
Приложение 1
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Баланс
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N | Наименования классов, групп счетов | Сумма
бал. | и балансовых счетов |
счетов| |
--------------------------------------------------------------------
I класс - Aктивы
1000 Наличные деньги банка
1001 Наличность в кассе
1002 Банкноты и монеты в пути
1003 Наличность в обменных пунктах
1004 Аффинированные драгоценные металлы
1005 Наличность в банкоматах
1006 Аффинированные драгоценные металлы в пути
1050 Корреспондентские счета
1051 Корреспондентский счет в Национальном
Банке Республики Казахстан
1052 Корреспондентские счета в других банках
1053 Блокированная задолженность по
корреспондентским счетам в других банках
1100 Требования банка к Национальному Банку
Республики Казахстан
1101 Вклады банка в Национальном Банке Республики
Казахстан (на одну ночь)
1102 вклады до востребования банка в
Национальном Банке Республике Казахстан
1103 Срочные вклады в Национальном Банке
Республики Казахстан
1104 Обязательные резервы банка в Национальном
Банке Республики Казахстан
1200 Ценные бумаги
1201 Ценные бумаги, предназначенные для торговли
1202 Просроченная задолженность по ценным бумагам,
приобретенным банком
1203 Блокированная задолженность по ценным бумагам,
приобретенным банком
1204 Специальные резервы (провизии) на покрытие
убытков по ценным бумагам
1250 Вклады банка, размещенные в других банках
1251 Вклады, размещенные в других банках
(на одну ночь)
1252 Вклады до востребования, размещенные
в других банках
1253 Краткосрочные вклады, размещенные
в других банках (до одного месяца)
1254 Краткосрочные вклады, размещенные
в других банках (до одного года)
1255 Долгосрочные вклады, размещенные
в других банках
1256 Условные вклады, размещенные в других банках
1257 Просроченная задолженность других банков
по вкладам
1258 Блокированная задолженность других банков
по вкладам
1259 Специальные резервы (провизии) по вкладам,
размещенным в других банках
1300 Займы, предоставленные другим банкам
1301 Займы овердрафт по корреспондентским счетам
других банков
1302 Краткосрочные займы, предоставленные другим
банкам
1304 Долгосрочные займы, предоставленные
другим банкам
1305 Финансовый лизинг другим банкам
1306 Просроченная задолженность других банков
по займам банка
1307 Блокированная задолженность других банков
по займам банка
1308 Займы, предоставленные другим банкам по операциям
"Обратное РЕПО"
1309 Просроченная задолженность других банков
по финансовому лизингу
1339 Специальные резервы (провизии) по займам
и финансовому лизингу, предоставленным
другим банкам
1350 Расчеты банка с филиалами
1351 Расчеты с головным офисом банка
1352 Расчеты с местными филиалами банка
1353 Расчеты с зарубежными филиалами банка
1400 Требования банка к клиентам
1401 Займы овердрафт, предоставленные клиентам
1403 Счета по кредитным карточкам клиентов
1405 Учтенные векселя клиентов
1407 Факторинг клиентам
1408 Займы, предоставленные клиентам по операциям
"Обратное РЕПО"
1411 Краткосрочные займы, предоставленные клиентам
1417 Долгосрочные займы, предоставленные клиентам
1420 Финансовый лизинг клиентам
1421 Просроченная задолженность клиентов
по финансовому лизингу
1422 Форфейтинг клиентам
1424 Просроченная задолженность клиентов
по займам банка
1425 Опротестованные векселя клиентов
1427 Блокированная задолженность клиентов
по займам банка
1439 Специальные резервы (провизии)
по займам и финансовому лизингу,
предоставленным клиентам
1440 Прочие займы, предоставленные клиентам
1450 Прочие ценные бумаги
1451 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1452 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1460 Общие резервы (провизии)
1462 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков
по дебиторской задолженности, связанной
с банковской деятельностью
1463 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков
по дебиторской задолженности, связанной
с небанковской деятельностью
1464 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков
по ценным бумагам
1465 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков
от кредитной деятельности банка
1467 Общие резервы (провизии) на покрытие
убытков по вкладам, размещенным в других банках
1468 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков
по условным обязательствам
1469 Общие резервы (провизии) на покрытие убытков
от прочей банковской деятельности банка
1470 Инвестиции банка в капитал и субординированный
долг
1471 Инвестиции в дочерние организации
1472 Инвестиции в зависимые организации
1475 Инвестиции в субординированный долг
1476 Прочие инвестиции
1550 Расчеты банка по платежам
1551 Расчеты с другими банками
1552 Расчеты с клиентами
1600 Товарно-материальные запасы
1601 Неаффинированные драгоценные металлы
1602 Прочие товарно-материальные запасы
1650 Основные средства и нематериальные активы
1651 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства
1652 Земля, здания и сооружения
1653 Компьютерное оборудование
1654 Прочие основные средства
1655 Основные средства, принятые
в финансовый лизинг
1656 Основные средства, предназначенные для
сдачи в аренду
1657 Капитальные затраты по арендованным зданиям
1658 Транспортные средства
1659 Нематериальные активы
1660 Нематериальные активы, создаваемые
(разрабатываемые) собственными силами
1692 Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям
1693 Начисленная амортизация по компьютерному
оборудованию
1694 Начисленная амортизация по прочим
основным средствам
1695 Начисленная амортизация по основным
средствам, полученным по финансовому лизингу
1696 Начисленная амортизация по основным средствам,
предназначенным для сдачи в аренду
1697 Начисленная амортизация по капитальным
затратам по арендованным зданиям
1698 Начисленная амортизация по транспортным
средствам
1699 Начисленная амортизация по нематериальным
активам
1700 Начисленные доходы банка, связанные
с получением вознаграждения
1705 Начисленные доходы по корреспондентским
счетам
1710 Hачисленные доходы по вкладам,
размещенным в Национальном Банке
1725 Hачисленные доходы по вкладам,
размещенным в других банках
1726 Просроченное вознаграждение по вкладам,
размещенным в других банках
1730 Hачисленные доходы по займам и
финансовому лизингу, предоставленным
другим банкам
1731 Просроченное вознаграждение по займам
и финансовому лизингу, предоставленным
другим банкам
1732 Начисленные доходы по займам,
предоставленным другим банкам по операциям
"Обратное РЕПО"
1735 Начисленные доходы по расчетам между
головным офисом банка и его филиалами
1740 Hачисленные доходы по займам и финансовому
лизингу, предоставленным клиентам
1741 Просроченное вознаграждение по займам и
финансовому лизингу, предоставленным клиентам
1742 Начисленные доходы по займам,
предоставленным другим банкам по операциям
"Обратное РЕПО"
1745 Hачисленные доходы по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
1747 Hачисленные доходы по инвестициям в капитал
и субординированный долг
1749 Прочее просроченное вознаграждение
1750 Предоплата вознаграждения и расходов
1751 Предоплата вознаграждения по полученным
займам и вкладам
1791 Прочие предоплаты
1800 Разница между номинальной стоимостью
ценных бумаг и их ценой приобретения/реализации
1802 Сумма амортизации ценных бумаг, удерживаемых
до погашения, в виде разницы между номинальной
ст-стью и ценой приобр-я
1803 Расходы буд-х периодов по выпущ-м в обращение
облигациям в виде разницы м/у их номинальной
ст-стью и ценой реализации
1804 Требования банка к эмитенту ЦБ, удерж-х до
погашения, в виде разницы м/у их номинальной
ст-стью и ценой приобретения
1805 Сумма амортизации вып-х в обращение облигаций
в виде разницы м/у их номинальной ст-стью
и ценой приобретения
1810 Начисленные комиссионные доходы
1811 Начисленные комиссионные доходы за услуги
банка по переводным операциям
1812 Начисленные комиссионные доходы за услуги
банка по реализации страховых полисов
1813 Начисленные комиссионные доходы за услуги
банка по купле-продаже ценных бумаг
1814 Начисленные комиссионные доходы за услуги
банка по купле-продаже иностранной валюты
1815 Начисленные комиссионные доходы за услуги
банка по доверительным (трастовым) операциям
1816 Начисленные комиссионные доходы за услуги
банка по выданным гарантиям
1817 Начисленные комиссионные доходы за услуги
банка по приему вкладов, открытию и ведению
банковских счетов клиентов
1818 Начисленные прочие комиссионные доходы
1819 Начисленные комиссионные доходы по
кастодиальной деятельности
1820 Начисленные комиссионные доходы банка за
акцепт платежных документов
1821 Начисленные комиссионные доходы за услуги
банка по кассовым операциям
1822 Начисленные комиссионные доходы по
документарным расчетам
1824 Начисленные комиссионные доходы за услуги
банка по факторинговым операциям
1830 Просроченные комиссионные доходы
1831 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по переводным операциям
1832 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по реализации страховых полисов
1833 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по купле-продаже ценных бумаг
1834 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по купле-продаже иностранной валюты
1835 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по доверительным (трастовым) операциям
1836 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по выданным гарантиям
1837 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по приему вкладов, открытию и ведению
банковских счетов клиентов
1838 Просроченные прочие комиссионные доходы
1839 Просроченные комиссионные доходы
по кастодиальной деятельности
1840 Просроченные комиссионные доходы банка
за акцепт платежных документов
1841 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по кассовым операциям
1842 Просроченные комиссионные доходы по
документарным расчетам
1843 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по форфейтинговым операциям
1844 Просроченные комиссионные доходы за услуги
банка по факторинговым операциям
1850 Прочие дебиторы банка
1851 Расчеты по налогам и другим обязательным
платежам в бюджет
1852 Расчеты с брокерами
1853 Расчеты с акционерами (по дивидендам)
1854 Расчеты с работниками банка
1855 Дебиторы по документарным расчетам
1856 Дебиторы по капитальным вложениям
1857 Досрочный подоходный налог
1860 Прочие дебиторы по банковской деятельности
1861 Дебиторы по гарантиям
1864 Требования банка к клиенту за
акцептованные векселя
1865 Положительная разница от переоценки
(курсовой разницы) производных финансовых
инструментов
1867 Прочие дебиторы по небанковской деятельности
1868 Начисленное вознаграждение банка
по документарным расчетам
1869 Начисленное вознаграждение за услуги
банка по выданным гарантиям
1870 Прочие транзитные счета банка
1871 Просроченное вознаграждение банка по
документарным расчетам
1872 Просроченное вознаграждение за услуги
банка по выданным гарантиям
1875 Специальные резервы (провизии) на покрытие
убытков по условным обязательствам
1876 Специальные резервы (провизии) на покрытие
убытков от прочей банковской деятельности
1877 Специальные резервы (провизии) на покрытие
убытков по дебиторской задолженности,
связанной с банковской деятельностью
1878 Специальные резервы (провизии) на покрытие
убытков по дебиторской задолженности,
связанной с небанковской деятельностью
1890 Требования по операциям с производными
финансовыми инструментами
1891 Требования по операциям фьючерс
1892 Требования по операциям форвард/спот
1893 Требования по опционным операциям
--------------------------------------------------------------------
Итого по Активу:
--------------------------------------------------------------------
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N | Наименования классов, групп счетов | Сумма
бал. | и балансовых счетов |
счетов| |
--------------------------------------------------------------------
II класс - Обязательства
2010 Корреспондентские счета
2011 Корреспондентские счета Национального
Банка Республики Казахстан
2012 Корреспондентские счета иностранных
центральных банков
2013 Корреспондентские счета других банков
2014 Корреспондентские счета организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских
операций
2020 Вклады до востребования
2021 Вклады до востребования Национального
Банка Республики Казахстан
2022 Вклады до востребования иностранных
центральных банков
2023 Вклады до востребования других банков
2030 Займы, полученные от Правительства
Республики Казахстан
2034 Краткосрочные займы, полученные от
Правительства Республики Казахстан
2036 Долгосрочные займы, полученные от
Правительства Республики Казахстан
2038 Просроченная задолженность банка по займам,
полученным от Правительства РК
2040 Займы, полученные от международных
финансовых организаций
2044 Краткосрочные займы, полученные от
международных финансовых организаций
2046 Долгосрочные займы, полученные от
международных финансовых организаций
2048 Просроченная задолженность банка по займам,
полученным от международных финансовых
организаций
2050 Займы, полученные от других банков
2051 Займы, полученные от Национального Банка РК
2052 Займы, полученные от иностранных
центральных банков
2053 Займы, полученные от других банков
по операциям "РЕПО"
2054 Краткосрочные займы, полученные
от других банков
2056 Долгосрочные займы, полученные
от других банков
2057 Финансовый лизинг, полученный от других
банков
2058 Просроченная задолженность банка по займам
и финансовому лизингу, полученным от
других банков
2059 Просроченная задолженность банка по
займам и финансовому лизингу, полученным
от Hационального Банка РК
2060 Займы, полученные от организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских
операций
2064 Краткосрочные займы, полученные от
организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2066 Долгосрочные займы, полученные от
организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2067 Финансовый лизинг, полученный от
организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2068 Просроченная задолженность банка по
займам и финансовому лизингу, полученным
от организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2110 Займы овернайт банков
2111 Займы овернайт, полученные от
Национального Банка Республики Казахстан
2112 Займы овернайт, полученные от иностранных
центральных банков
2113 Займы овернайт, полученные от других банков
2120 Срочные вклады
2121 Срочные вклады Национального Банка
Республики Казахстан
2122 Срочные вклады иностранных центральных банков
2123 Краткосрочные вклады других банков
(до одного месяца)
2124 Краткосрочные вклады других банков
(до одного года)
2127 Долгосрочные вклады других банков
2130 Вклад-гарантия других банков
2133 Условные вклады других банков
2134 Просроченная задолженность банка по
корреспондентским счетам
2135 Просроченная задолженность банка
по вкладам других банков
2150 Расчеты банка с филиалами
2151 Расчеты с головным офисом банка
2152 Расчеты с местными филиалами банка
2153 Расчеты с зарубежными филиалами банка
2200 Обязательства перед клиентами
2201 Деньги республиканского бюджета
2202 Деньги местного бюджета
2203 Текущие счета клиентов
2211 Вклады до востребования клиентов
2215 Краткосрочные вклады клиентов
2217 Долгосрочные вклады клиентов
2219 Условные вклады клиентов
2221 Специальные вклады клиентов
2222 Вклады дочерних организаций специального
назначения
2223 Вклад-гарантия клиентов
2224 Просроченная задолженность банка по вкладам
до востребования клиентов
2225 Просроченная задолженность банка по прочим
операциям с клиентами
2226 Просроченная задолженность банка по срочным
вкладам клиентов
2227 Полученный финансовый лизинг
2228 Указания, не исполненные в срок банком
2229 Прочие вклады клиентов
2230 Просроченная задолженность по полученному
финансовому лизингу
2231 Займы, полученные от клиентов по
операциям "РЕПО"
2300 Выпущенные в обращение ценные бумаги
2301 Выпущенные в обращение облигации
2303 Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги
2400 Субординированные долги
2401 Субординированный долг со сроком погашения
менее 5 лет
2402 Субординированный долг со сроком погашения
более 5 лет
2550 Расчеты банка по платежам
2551 Расчеты с другими банками
2552 Расчеты с клиентами
2700 Hачисленные расходы банка, связанные
с выплатой вознаграждения
2702 Hачисленные расходы по вкладам до
востребования других банков
2703 Начисленные расходы по займам, полученным
от Правительства Республики Казахстан
2704 Начисленные расходы по займам, полученным от
международных финансовых организаций
2705 Hачисленные расходы по займам и финансовому
лизингу, полученным от других банков
2706 Начисленные расходы по займам и финансовому
лизингу, полученным от организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских
операций
2707 Начисленные расходы по займам, полученным
от других банков по операциям "РЕПО"
2711 Hачисленные расходы по займам овернайт
других банков
2712 Начисленные расходы по срочным вкладам
других банков
2713 Начисленные расходы по вкладам-гарантиям
других банков
2714 Начисленные расходы по условным вкладам
других банков
2715 Начисленные расходы по расчетам между
головным офисом банка и его филиалами
2716 Начисленные расходы по аудиту и
консультационным услугам
2718 Начисленные расходы по текущим
счетам клиентов
2719 Начисленные расходы по условным
вкладам клиентов
2720 Hачисленные расходы по вкладам
до востребования клиентов
2721 Начисленные расходы по срочным вкладам
клиентов
2722 Начисленные расходы по вкладам дочерних
организаций специального назначения
2723 Начисленные расходы по вкладам-гарантиям
клиентов
2724 Начисленные расходы по займам,
полученным от клиентов по операциям
"РЕПО"
2730 Начисленные расходы по выпущенным в
обращение прочим ценным бумагам
2740 Hачисленные расходы по
субординированному долгу
2741 Просроченное вознаграждение по
полученным займам и финансовому лизингу
2742 Просроченное вознаграждение по вкладам
до востребования
2743 Просроченное вознаграждение по срочным
вкладам
2744 Просроченное вознаграждение по
выпущенным в обращение ценным бумагам
2745 Начисленные расходы по полученному
финансовому лизингу
2746 Просроченное вознаграждение по условным
вкладам
2747 Просроченное вознаграждение по
вкладам-гарантиям
2748 Просроченное вознаграждение по текущим счетам
2749 Прочее просроченное вознаграждение
2750 Предоплата вознаграждения и доходов
2751 Предоплата вознаграждения по
предоставленным займам
2752 Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам
2753 Дисконт по учтенным векселям
2791 Прочие предоплаты
2800 Разница между номинальной стоимостью
ценных бумаг и их ценой приобретения/
реализации
2802 Доходы будущих периодов по ЦБ,
удерживаемым до погашения,
в виде разницы м/у номинальной
стоимостью и ценой приобретения
2803 Разница между номинальной стоимостью
выпущенных в обращение ЦБ и их ценой
реализации
2804 Разница м/у номинальной стоимостью ЦБ,
удерживаемых до погашения, и их ценой
приобретения
2805 Разница м/у номинальной стоимостью
выпущенных в обращение облигаций и
их ценой реализации
2810 Начисленные комиссионные расходы банка
2811 Начисленные комиссионные расходы банка
по услугам по переводным операциям
2812 Начисленные комиссионные расходы банка
по услугам по реализации страховых полисов
2813 Начисленные комиссионные расходы банка
по услугам по купле-продаже ценных бумаг
2814 Начисленные комиссионные расходы банка
по купле-продаже иностранной валюты
2815 Начисленные комиссионные расходы банка
по услугам по доверительным (трастовым)
операциям
2816 Начисленные комиссионные расходы банка
по услугам по полученным гарантиям
2818 Начисленные прочие комиссионные расходы банка
2819 Начисленные комиссионные расходы банка
по услугам по кастодиальной деятельности
2830 Просроченные комиссионные расходы банка
2831 Просроченные комиссионные расходы банка
по услугам по переводным операциям
2832 Просроченные комиссионные расходы банка
по услугам по реализации страховых полисов
2833 Просроченные комиссионные расходы банка
по услугам по купле-продаже ценных бумаг
2834 Просроченные комиссионные расходы банка
по услугам по купле-продаже иностранной
валюты
2835 Просроченные комиссионные расходы банка
по услугам по доверительным (трастовым)
операциям
2836 Просроченные комиссионные расходы банка
по услугам по полученным гарантиям
2838 Просроченные прочие комиссионные
расходы банка
2839 Просроченные комиссионные расходы банка
по услугам по кастодиальной деятельности
2850 Прочие кредиторы банка
2851 Расчеты по налогам и другим обязательным
платежам в бюджет
2852 Расчеты с брокерами
2853 Расчеты с акционерами (по дивидендам)
2854 Расчеты с работниками банка
2855 Кредиторы по документарным расчетам
2856 Кредиторы по капитальным вложениям
2857 Отсроченный подоходный налог
2860 Прочие кредиторы по банковской
деятельности
2862 Обязательства банка, связанные
с кастодиальной деятельностью
2864 Обязательства банка по акцептам
2865 Отрицательная разница от переоценки
(курсовой разницы) производных финансовых
инструментов
2867 Прочие кредиторы по небанковской
деятельности
2869 Начисленное вознаграждение банка
по полученным гарантиям
2870 Прочие транзитные счета банка
2871 Просроченное вознаграждение банка
по полученным гарантиям
2890 Обязательства по операциям с
производными финансовыми инструментами
2891 Обязательства по операциям фьючерс
2892 Обязательства по операциям форвард/спот
2893 Обязательства по опционным операциям
--------------------------------------------------------------------
Итого Обязательства
--------------------------------------------------------------------
III класс - Собственный капитал
3000 Уставный капитал банка
3001 Объявленный уставный капитал -
простые акции
3002 Неоплаченный уставный капитал -
простые акции
3003 Выкупленные банком простые акции
3025 Объявленный уставный капитал -
привилегированные акции
3026 Hеоплаченный уставный капитал банка -
привилегированные акции
3027 Выкупленные банком привилегированные
акции
3100 Дополнительный капитал банка
3101 Премии по акциям
3500 Резервный капитал и резервы
переоценки банка
3510 Резервный капитал банка
3540 Резервы переоценки основных средств
3561 Резервы переоценки стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи
3580 Нераспределенный чистый доход
(непокрытый убыток) прошлых лет
3581 Резервы переоценки прошлых лет
иностранной валюты
3582 Резервы переоценки прошлых лет
аффинированных драгоценных металлов
3585 Резервы переоценки прошлых лет займов
в тенге с фиксацией валютного
эквивалента займов
3586 Резервы переоценки прошлых лет вкладов
в тенге с фиксацией валютного эквивалента
вкладов
3599 Нераспределенный чистый доход
(непокрытый убыток)
Итого собственный капитал
--------------------------------------------------------------------
Итого Пассив:
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ.
Форма N 2.2
Приложение 2
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Доходы и расходы
(тыс. тенге)
____________________________________________________________________
N | Наименования классов, групп счетов | Сумма
бал. | и балансовых счетов |
счетов| |
--------------------------------------------------------------------
IV класс - Доходы
4050 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по корреспондентским счетам
4051 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по корреспондентскому счету банка в
Национальном Банке Республики Казахстан
4052 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по корреспондентским счетам в других банках
4100 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по вкладам банка, размещенным в Национальном
Банке Республики Казахстан
4101 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по вкладам банка, размещенным в НБРК
(на одну ночь)
4102 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по вкладам до востребования банка,
размещенным в НБРК
4103 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по срочным вкладам банка, размещенным в НБРК
4104 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по обязательным резервам банка в Национальном
Банке РК
4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по ценным бумагам
4201 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по ценным бумагам, предназначенным для
торговли
4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по вкладам, размещенным в других банках
4251 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по вкладам, размещенным в других банках
(на одну ночь)
4252 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по вкладам до востребования, размещенным
в других банках
4253 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по краткосрочным вкладам, размещенным
в других банках (до одного месяца)
4254 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по краткосрочным вкладам, размещенным в
других банках (до одного года)
4255 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по долгосрочным вкладам,
размещенным в других банках
4256 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по условным вкладам, размещенным в других
банках
4257 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по просроченной задолженности других банков
по вкладам
4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по займам, предоставленным другим банкам
4301 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по займам овердрафт, предоставленным другим
банкам
4302 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по краткосрочным займам, предоставленным
другим банкам
4304 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по долгосрочным займам, предоставленным
другим банкам
4305 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по финансовому лизингу, предоставленному
другим банкам
4306 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по просроченной задолженности других банков
по займам банка
4308 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по займам, предоставленным другим банкам
по операциям "Обратное РЕПО"
4349 Комиссионное вознаграждение по займам,
предоставленным другим банкам
4350 Доходы, связанные с получением
вознаграждения по расчетам банка с филиалами
4351 Доходы по расчетам с головным офисом банка
4352 Доходы по расчетам с местными филиалами банка
4353 Доходы по расчетам с зарубежными филиалами банка
4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по займам, предоставленным клиентам
4401 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по займам овердрафт, предоставленным клиентам
4403 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по кредитным карточкам клиентов
4405 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по учтенным векселям клиентов
4408 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по займам, предоставленным клиентам по операциям
"Обратное РЕПО"
4411 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по краткосрочным займам, предоставленным клиентам
4417 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по долгосрочным займам, предоставленным клиентам
4420 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по финансовому лизингу, предоставленному клиентам
4422 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по форфейтингу клиентам
4424 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по просроченной задолженности клиентов по
займам банка
4440 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по прочим займам, предоставленным клиентам
4449 Комиссионное вознаграждение по займам,
предоставленным клиентам
4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по прочим ценным бумагам
4451 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
4452 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по ценным бумагам, имеющимся в наличии
для продажи
4455 Положительные разницы по операциям "Своп"
4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по инвестициям в капитал и субординированный долг
4471 Дивиденды, полученные по акциям дочерних
организаций банка
4472 Дивиденды, полученные по акциям зависимых
организаций банка
4475 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по инвестициям банка в субординированный долг
4476 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по прочим инвестициям
4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения
по дилинговым операциям
4500 Доходы по дилинговым операциям
4510 Доходы по купле-продаже ценных бумаг
4530 Доходы по купле-продаже иностранной валюты
4540 Доходы по купле-продаже драгоценных металлов
4560 Нереализованный доход от переоценки форвардных
операций по ценным бумагам
4570 Нереализованный доход от переоценки форвардных
операций по иностранной валюте
4580 Нереализованный доход от переоценки форвардных
операций по аффинированным драгоценным металлам
4590 Нереализованный доход от переоценки финансовых
фьючерсов
4591 Нереализованный доход от переоценки опционных
операций
4600 Комиссионные доходы
4601 Комиссионные доходы за услуги банка по
переводным операциям
4602 Комиссионные доходы за услуги банка по реализации
страховых полисов
4603 Комиссионные доходы за услуги банка по
купле-продаже ценных бумаг
4604 Комиссионные доходы за услуги банка по
купле-продаже иностранной валюты
4605 Комиссионные доходы за услуги банка по
доверительным (трастовым) операциям
4606 Комиссионные доходы за услуги банка по выдаче
гарантий
4607 Комиссионные доходы за услуги банка по
приему вкладов, открытию и ведению
банковских счетов клиентов
4608 Прочие комиссионные доходы
4609 Комиссионные доходы по кастодиальной
деятельности банка
4610 Комиссионные доходы, полученные за акцепт
платежных документов
4611 Комиссионные доходы за услуги банка по
кассовым операциям
4612 Комиссионные доходы по документарным расчетам
4613 Комиссионные доходы за услуги банка
по форфейтинговым операциям
4614 Комиссионные доходы за услуги банка
по факторинговым операциям
4700 Доходы от переоценки
4703 Доход от переоценки иностранной валюты
4704 Доход от переоценки аффинированных
драгоценных металлов
4705 Доход от переоценки займов в тенге
с фиксацией валютного эквивалента займов,
предоставленных другим банкам
4706 Доход от переоценки займов в тенге с
фиксацией валютного эквивалента займов,
предоставленных клиентам
4707 Доход от переоценки вкладов в тенге
с фиксацией валютного эквивалента вкладов
4709 Доход от изменения стоимости ценных бумаг,
предназначенных для торговли и имеющихся
в наличии для продажи
4710 Доход от прочей переоценки
4800 Прочие операционные доходы
4802 Прочий операционный доход
4850 Доходы от продажи
4851 Доходы от продажи акций дочерних и
зависимых организаций.
4852 Доходы от реализации основных средств
и нематериальных активов
4853 Доходы от реализации товарно-материальных запасов
4856 Доходы от реализации прочих инвестиций
4870 Доходы, связанные с изменением доли участия
в уставном капитале юридических лиц
4871 Доходы, связанные с изменением доли участия
в уставном капитале дочерних организаций
4872 Доходы, связанные с изменением доли участия
в уставном капитале зависимых организаций
4890 Доходы по операциям с производными
финансовыми инструментами
4891 Доходы по операциям фьючерс
4892 Доходы по операциям форвард/спот
4893 Доходы по опционным операциям
4900 Неустойка (штраф, пеня)
4920 Прочие доходы
4921 Прочие доходы, от банковской деятельности
4922 Прочие доходы, от небанковской деятельности
4940 Чрезвычайные доходы
4941 Чрезвычайные доходы
4942 Доходы прошлых периодов, связанные с банковской
деятельностью, выявленные в отчетном периоде
4943 Доходы прошлых периодов, связанные с небанковской
деятельностью, выявленные в отчетном периоде
4999 Доход до налогов
-------------------------------------------------------------------
Итого Доходы
--------------------------------------------------------------------
V класс - РАСХОДЫ
5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по корреспондентским счетам
5021 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по корреспондентским счетам Национального банка
Республики Казахстан
5022 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
корреспондентским счетам иностранных центральных
банков
5023 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по корреспондентским счетам других банков
5024 Расходы, связанные с выплатой вознагражд-я
по корр. счетам орг-ции, осуществляющей
отдельные виды банковских операций
5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам, полученным от Правительства
и местных органов власти РК
5034 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по краткосрочным займам, получ-м от Прав-ва
и местных органов власти РК
5036 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по долгосрочным займам, полученным от Прав-ва
и местных органов власти РК
5038 Расходы, связ-е с выплатой вознагр-я по
просроч-й задолж-ти банка по займам,
получ-м от Прав-ва и местных орг-в власти РК
5040 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам, полученным от МФО
5044 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по краткосрочным займам, полученным от МФО
5046 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по долгосрочным займам, полученным от МФО
5048 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по просроченной задолженности банка по займам,
полученным от МФО
5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам, полученным от других банков
5051 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам, полученным от Национального Банка
Республики Казахстан
5052 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам, полученным от иностранных
центральных банков
5053 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам, полученным от банков по
операциям "РЕПО"
5054 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по краткосрочным займам, полученным от
других банков
5056 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по долгосрочным займам, полученным от других
банков
5058 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по просроч-й задолженности банка по займам,
полученным от других банков
5059 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по просроченной задолженности банка по займам,
полученным от НБРК
5060 Расходы, связ-е с выплатой вознаграждения
по займам, получ-м от организаций,
осущ-х отдельные виды банковских операций
5064 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по краткосрочным займам, полученным от
организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций
5066 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по долгосрочным займам, полученным от
организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций
5068 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по просроченной задолженности банка по займам,
полученным от организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций
5090 Другие расходы, связанные с выплатой
вознаграждения
5091 Другие расходы, связанные с выплатой
вознаграждения по операциям с другими
банками
5095 Комиссионное вознаграждение по займам,
полученным от других банков
5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам овернайт
5111 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам овернайт Национального Банка РК
5112 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам овернайт иностранных центральных
банков
5113 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам овернайт других банков
5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по вкладам других банков
5121 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по вкладам до востребования НБРК
5122 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по срочным вкладам НБРК
5123 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по вкладам до востребования иностранных
центральных банков
5124 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по срочным вкладам иностранных центральных
банков
5125 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по вкладам до востребования других банков
5126 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по краткосрочным вкладам других банков
(до 1 месяца)
5127 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по краткосрочным вкладам других банков
(до 1 года)
5128 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по долгосрочным вкладам других банков
5130 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по вкладам-гарантиям других банков
5133 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по условным вкладам других банков
5150 Расходы по расчетам банка с филиалами
5151 Расходы по расчетам с головным офисом банка
5152 Расходы по расчетам с местными филиалами
5153 Расходы по расчетам с зарубежными филиалами
5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по требованиям клиентов
5201 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по деньгам республиканского бюджета
5202 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по деньгам местного бюджета
5203 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по текущим счетам клиентов
5211 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по депозитам до востребования клиентов
5215 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по краткосрочным вкладам клиентов
5217 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по долгосрочным вкладам клиентов
5219 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по условным вкладам клиентов
5221 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по специальным вкладам клиентов
5222 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по вкладам дочерних организаций специального
назначения
5223 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по вкладам-гарантиям клиентов
5224 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по просроченной задолженности банка по
вкладам до востребования клиентов
5225 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по просроченной задолженности банка по
прочим операциям с клиентами
5226 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по просроченной задолженности банка по
срочным вкладам клиентов
5227 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по полученному финансовому лизингу
5228 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения,
по указаниям, неисполненным в срок банком
5229 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по прочим вкладам клиентов
5230 Комиссионное вознаграждение по вкладам,
принятым банком
5231 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по займам, полученным от клиентов по
операциям "РЕПО"
5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по ценным бумагам
5301 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по выпущенным в обращение облигациям
5303 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по выпущенным в обращение прочим
ценным бумагам
5304 Отрицательные разницы по операциям "Своп"
5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по субординированному долгу
5401 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по субординированному долгу со сроком
погашения менее 5 лет
5402 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по субординированному долгу со сроком
погашения более 5 лет
5440 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
по дилинговым операциям
5450 Ассигнования на обеспечение
5451 Ассигнования на специальные резервы
(провизии) по вкладам, размещенным
в других банках
5452 Ассигнования на специальные резервы
(провизии) по займам и финансовому лизингу,
предоставленным другим банкам
5453 Ассигнования на специальные резервы (провизии)
по дебиторской задолженности,
связанной с банковской деятельностью
5454 Ассигнования на общие резервы (провизии)
по вкладам, размещенным в других банках
5455 Ассигнования на специальные резервы
(провизии) по займам и финансовому лизингу,
предоставленным клиентам
5456 Ассигнования на общие резервы (провизии)
на покрытие убытков от кредитной
деятельности банка
5457 Ассигнования на специальные резервы
(провизии) на покрытие убытков от
прочей банковской деятельности
5458 Ассигнования на общие резервы (провизии)
на покрытие убытков от прочей банковской
деятельности
5459 Ассигнования на спец-е резервы (провизии)
по дебиторской задолженности банка,
связанной с небанковской деятельностью
5460 Ассигнования на спец-е резервы (провизии)
по дебиторской задолженности банка,
связанной с банковской деятельностью
5461 Ассигнования на общие резервы (провизии)
по дебиторской задолженности банка,
связанной с небанковской деятельностью
5462 Ассигнования на общие резервы (провизии)
по условным обязательствам
5463 Ассигнования на общие резервы (провизии)
по ценным бумагам
5464 Ассигнования на специальные резервы (провизии)
по ценным бумагам
5465 Ассигнования на специальные резервы
(провизии) по условным обязательствам
5500 Расходы по дилинговым операциям
5510 Потери по купле-продаже ценных бумаг
5530 Потери по купле-продаже иностранной валюты
5540 Потери по купле-продаже драгоценных металлов
5560 Нереализованный расход от переоценки
форвардных операций по ценным бумагам
5570 Нереализованный расход от переоценки форвардных
операций по иностранной валюте
5580 Нереализованный расход от переоценки
форвардных операций по аффинированным
драгоценным металлам
5590 Нереализованный расход от переоценки
финансовых фьючерсов
5591 Нереализованный расход от переоценки
опционных контрактов
5600 Комиссионные расходы
5601 Комиссионные расходы по полученным услугам
по переводным операциям
5602 Комиссионные расходы по полученным услугам
по реализации страховых полисов
5603 Комиссионные расходы по полученным услугам
по купле-продаже ценных бумаг
5604 Комиссионные расходы по полученным услугам
по купле-продаже иностранной валюты
5605 Комиссионные расходы по полученным услугам
по доверительным (трастовым) операциям
5606 Комиссионные расходы по полученным услугам
по гарантиям
5608 Прочие комиссионные расходы
5609 Комиссионные расходы по кастодиальной
деятельности
5700 Расходы от переоценки
5703 Расход от переоценки иностранной валюты
5704 Расход от переоценки аффинированных
драгоценных металлов
5705 Расход от переоценки займов в тенге
с фиксацией валютного эквивалента займов,
полученных от Правительства РК
5706 Расход от переоценки займов в тенге
с фиксацией валютного эквивалента займов,
полученных от других банков
5707 Расход от переоценки займов в тенге
с фиксацией валютного эквивалента займов,
полученных от организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций
5708 Расход от переоценки вкладов в тенге
с фиксацией валютного эквивалента вкладов
5709 Расход от изменения стоимости ценных бумаг,
предназначенных для торговли и имеющихся
в наличии для продажи
5710 Расход от прочей переоценки
5720 Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям
5721 Расходы по оплате труда
5729 Прочие выплаты
5740 Общехозяйственные расходы
5741 Транспортные расходы
5742 Административные расходы
5743 Расходы на инкассацию
5744 Расходы на ремонт
5745 Расходы на рекламу
5746 Расходы на охрану и сигнализацию
5747 Представительские расходы
5748 Прочие общехозяйственные расходы
5749 Расходы на служебные командировки
5750 Расходы по аудиту и консультационным услугам
5751 Прочие административные расходы
5760 Налоги, сборы и другие обязательные платежи
в бюджет, кроме подоходного налога
5761 Налог на добавленную стоимость
5763 Социальный налог
5764 Земельный налог
5765 Налог на имущество юридических лиц
5766 Налог на транспортные средства
5767 Сбор с аукционов
5768 Прочие налоги, сборы и обязательные платежи
в бюджет
5780 Амортизационные отчисления
5781 Амортизационные отчисления по зданиям и
сооружениям
5782 Амортизационные отчисления по компьютерному
оборудованию
5783 Амортизационные отчисления по прочим
основным средствам
5784 Амортизационные отчисления по основным средствам,
полученным по финансовому лизингу
5785 Амортизационные отчисления по основным средствам,
предназначенным для сдачи в аренду
5786 Амортизационные отчисления по капитальным
затратам по арендованным зданиям
5787 Амортизационные отчисления по транспортным
средствам
5788 Амортизационные отчисления по нематериальным
активам
5800 Прочие операционные расходы
5801 Расходы по аренде
5802 Прочий операционный расход
5803 Расходы от акцептов
5804 Расходы по полученным банком гарантиям
5850 Расходы от продажи
5851 Расходы от продаж акций дочерних и
зависимых организаций
5852 Расходы от реализации основных средств
и нематериальных активов
5853 Расходы от безвозмездной передачи
основных средств и нематериальных активов
5856 Расходы от реализации прочих инвестиций
5870 Расходы, связанные с изменением доли участия
в уставном капитале юридических лиц
5871 Расходы, связанные с изменением доли участия
в уставном капитале дочерних организаций
5872 Расходы, связанные с изменением доли участия
в уставном капитале зависимых организаций
5890 Расходы по операциям с производными финансовыми
инструментами
5891 Расходы по операциям фьючерс
5892 Расходы по операциям форвард/спот
5893 Расходы по опционным операциям
5900 Неустойка (штраф, пеня)
5920 Прочие расходы
5921 Прочие расходы от банковской деятельности
5922 Прочие расходы от небанковской деятельности
5940 Чрезвычайные расходы
5941 Чрезвычайные расходы
5942 Убытки прошлых периодов, связанные с банковской
деятельностью, выявленные в отчетном периоде
5943 Убытки прошлых периодов, связанные с небанковской
деятельностью, выявленные в отчетном периоде
5999 Подоходный налог
-------------------------------------------------------------------
Итого Расходы
-------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Приложение 3
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период квартал год
Отчет о движении денег
тыс. тенге
____________________________________________________________________
N | Показатели | Символ | На начало|На конец
п/п| | | квартала |квартала
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
--------------------------------------------------------------------
1. Доход (убытки) до уплаты налогов 101
2. Денежные поступления и платежи,
связанные с операционной
деятельностью
корректировки на:
ассигнования на резервы 201
амортизационные отчисления 202
изменения в начисленных доходах 203
изменения в начисленных расходах 204
размещение вкладов 205
предоставление займов клиентам 206
получение займов 207
привлечение вкладов клиентов 208
изменения в портфеле ценных бумаг 209
получение вознаграждения
и комиссионных 210
выплата вознаграждения и
комиссионных 211
поступления и платежи в
результате чрезвычайных событий 212
поступления и платежи по
подоходному налогу 213
прочие поступления и платежи 214
Итого движение денег,
связанное с операционной
деятельностью 200
3. Денежные поступления и платежи,
связанные с инвестиционной
деятельностью
приобретение долевых или долговых
инструментов других юридических
лиц и долей участия в совместных
предприятиях (не относящихся
к эквивалентам денег и не
предназначенных для торговли) 301
реализация долевых или долговых
инструментов других юридических
лиц и долей участия в совместных
предприятиях (не относящихся
к эквивалентам денег и не
предназначенных для торговли) 302
приобретение основных средств,
нематериальных активов и других
долгосрочных активов 303
реализация основных средств,
нематериальных активов и
других долгосрочных активов 304
поступления и платежи в
результате чрезвычайных событий 305
прочие поступления и платежи 306
Итого движение денег, связанное
с инвестиционной деятельностью 300
4. Денежные поступления и платежи,
связанные с финансовой деятельностью
эмиссия акций 401
выпуск долговых обязательств 402
приобретение или погашение
собственных акций 403
поступления и платежи в результате
чрезвычайных событий 404
прочие поступления и платежи 405
Итого движение денег, связанное
с финансовой деятельностью 400
5. Сумма нереализованных доходов
и расходов от изменения курсов
иностранных валют 500
6. Итого чистое увеличение
(уменьшение) денег 600
7. Остаток денег на начало квартала 900
8. Остаток денег на конец квартала 1000
9. Движение денег 1100
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Приложение 4
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Счета меморандума
(тыс. тенге)
____________________________________________________________________
N | Наименования классов, групп счетов | Сумма
бал. | и балансовых счетов |
счетов| |
--------------------------------------------------------------------
VII класс - Счета меморандума
7100 Мемориальные счета - активы
7110 Машины, оборудование, транспортные и другие
средства, переданные в аренду
7130 Долги, списанные в убыток
7150 Документы и ценности по иностранным
операциям, отосланные на инкассо
7200 Мемориальные счета - пассивы
7220 Машины, оборудование, транспортные и
другие средства, принятые в аренду
7240 Документы и ценности, принятые на инкассо
7300 Мемориальные счета - прочие
7303 Расчетные документы, не оплаченные в срок
7321 Кредитные линии, открытые иностранными
госуд. и зарубежными банками организациям РК
7339 Разные ценности и документы
7342 Разные ценности и документы, отосланные
и выданные под отчет
7345 Драгоценные металлы на хранении
7360 Акции и другие ценные бумаги на хранении
7363 Счета "Депо"
7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных
фондов, принятые на хранение
7401 Краткосрочные государственные ценные бумаги РК
7403 Долгосрочные государственные ценные бумаги РК
7404 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги,
включенные в официальный список
Казахстанской фондовой биржи по категории А
7405 Ценные бумаги международных финансовых
организаций
7406 Вклады в других банках
7407 Прочие пенсионные активы
7500 Активы клиентов в доверительном (трастовом)
управлении
7510 Деньги в доверительном (трастовом) управлении
7520 Ценные бумаги в доверительном (трастовом)
управлении
7530 Аффинированные драгоценные металлы
в доверительном (трастовом) управлении
7540 Прочие активы в доверительном (трастовом)
управлении
7542 Начисленное вознаграждение по ипотечным займам,
принятым в доверительное управление
7543 Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам,
принятым в доверительное управление
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Приложение 5
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период квартал год
Концентрации по отраслям
(тыс. тенге)
___________________________________________________________________
NN | Классификация | Займы |Ценные |Условные и | Итого
| по отраслям | |бумаги и |возможные |
| народного | |инвестиции |требования |
| хозяйства |------------------------------------------------
| |Итого|в |Итого|в |Итого|в |Итого|в
| | |инос-| |инос- | |инос-| |инос-
| | |тран-| |тран- | |тран-| |тран-
| | |ной | |ной | |ной | |ной
| | |валю-| |валюте| |валю-| |валю-
| | |те | | | |те | |те
--------------------------------------------------------------------
1 Сельское
хозяйство,
охота и
связанные
с этим услуги
2 Лесоводство,
лесозаготовки
и связанные
с этим услуги
5 Рыболовство,
рыбоводство и
предоставление
услуг в этих
областях
10 Добыча угля и
лигнита;
разработка
торфа
11 Добыча сырой
нефти и
природного
газа;
услуги,
связанные с
добычей нефти
и газа
12 Добыча
урановой руды
13 Добыча
металлических
руд
14 Прочие отрасли
горнодобывающей
промышленности
15 Производство
пищевых
продуктов
16 Производство
табачных изделий
17 Производство
текстильных
изделий
18 Производство
одежды;
выделка и
крашение меха
19 Производство
кожи, изделий
из кожи и
производство
обуви
20 Производство
древесины и
деревянных
изделий
21 Производство
бумаги и картона
22 Издательское
дело,
типографское
дело,
воспроизведение
информационных
материалов
23 Производство
кокса, перегонка
нефти, производство
и переработка
ядерных материалов
24 Химическая
промышленность
25 Производство
резиновых и
пластмассовых
изделий
26 Производство
прочих неметал-
лических минераль-
ных продуктов
27 Металлургическая
промышленность
28 Производство
готовых метал-
лических изделий
29 Производство
машин и обору-
дования
30 Производство
канцелярского
оборудования и
вычислительной
техники
31 Производство
электрических
машин и оборудо-
вания
32 Производство
оборудования и
аппаратуры для
радио, теле-
видения и связи
33 Производство
медицинских
приборов;
прецизионных и
оптических
инструментов,
наручных и
прочих часов
34 Автомобильная
промышленность
35 Производство
прочего
транспортного
оборудования
36 Производство
мебели; прочие
отрасли
промышленности
37 Вторичная
переработка
40 Производство
и распределение
электроэнергии,
газа и воды
41 Сбор, очистка
и распределение
воды
45 Строительство
50 Продажа,
техническое
обслуживание и
ремонт автомо-
билей
51 Оптовая торговля
и торговля через
комиссионных
агентов
52 Розничная
торговля и ремонт
изделий домашнего
пользования
55 Гостиницы и
рестораны
60 Сухопутный
транспорт
61 Водный транспорт
62 Воздушный
транспорт
63 Вспомогательная
и дополнительная
транспортная
деятельность
64 Почта и связь
65 Финансовое
посредничество
66 Страхование
67 Деятельность,
являющаяся
вспомогательной
по отношению к
финансовому
посредничеству
и страхованию
70 Операции с
недвижимым
имуществом
71 Аренда без
персонала
72 Вычислительная
техника и
связанная с ней
деятельность
73 Исследования и
разработки
74 Услуги,
оказываемые,
в основном,
предприятиям
75 Государственное
управление
80 Образование
85 Здравоохранение
и социальные
услуги
90 Канализация,
свалки и удаление
отходов
91 Деятельность
ассоциаций и
объединений
92 Деятельность
в области
организации
отдыха и
развлечений,
культуры и спорта
93 Предоставление
индивидуальных
услуг
95 Услуги по ведению
домашнего хозяйства
99 Деятельность
экстерриториальных
организаций
--------------------------------------------------------------------
Итого
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
___________________________________________________________________
NN |Корреспондентские| Условные вклады |Срочные вклады| Итого
|/текущие счета | |и вклады до |
| | |востребования |
|-----------------|----------------------------------------------
|Итого|в иностран-|Итого|в иностран-|Итого|в иност-|Итого|в ино-
| |ной валюте | |ной валюте | |ранной- | |стран-
| | | | |валюте | |ной
| | | | | | |валюте --------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ.
Приложение 6
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Книга покупок основных средств,
нематериальных активов, товарно-материальных запасов,
а также работ (услуг)
____________________________________________________________________
N|Наименование|Описа-|Наиме-|РНН|Код |N кон-|Дата |Дата |Номер
|основных |ние |нова- | |рези-|ракта |конт-|счета-|счета-
|средств, |объек-|ние | |дент-|(дого-|ракта|факту-|фактуры
|нематериаль-|та |про- | |ства |вора) |(до- |ры |(инвой-
|ных активов,| |давца | |стра-| |гово-|(ин- |са)
|товарно-ма- | | | |ны | |ра) |войса)|
|терильаных | | | | | | | |
|запасов, а | | | | | | | |
|также работ | | | | | | | |
|(услуг) | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
--------------------------------------------------------------------
Всего
ТМЗ
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
____________________________________________________________________
Валю-|Еди- |Стои-|Стои- |Коли-|Сумма,|Сумма|Ставка|НДС,|Акци-|Тамо-
та |ница |мость|мость |чест-|иност-|тенге|НДС, |тен-|зы, |ные
конт-|изме-|еди- |едини-|во |ранная| |% |ге |тенге|пош-
ракта|рения|ницы |цы то-| |валюта| | | | |лины
| |това-|вара, | | | | | | |и
| |ра, |тенге | | | | | | |сборы,
| |инос-| | | | | | | |тенге
| |тран-| | | | | | | |
| |ная | | | | | | | |
| |валю-| | | | | | | |
| |та | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
_____________________
Сумма | Срок |
подоходного|оплаты |
налога у |поставки |
источника | |
выплаты, | |
тенге | |
---------------------|
22 | 23 |
---------------------|
---------------------|
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Приложение 7
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Книга реализации основных средств,
нематериальных активов и товарно-материальных запасов
и залогового имущества
____________________________________________________________________
N|Наименование|За-|Опи-|Наиме-|РНН|Код |Дата |N ко-|Дата |Номер
|основных |лог|са- |нова- | |рези-|конт- |нтра-|счета-|счета
|средств, | |ние |ние | |дент-|ракта |кта |факту-|факту-
|нематериаль-| |объ-|поку- | |ства |(дого-|(до- |ры |ры
|ных активов | |екта|пателя| |стра-| вора)|гово-|(ин- |(ин-
|и товарно-ма| | | | |ны | |ра) |войса)|войса)
|териальных | | | | | | | | |
|запасов и | | | | | | | | |
|залогового | | | | | | | | |
|имущества | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
--------------------------------------------------------------------
Всего
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
____________________________________________________________________
Валю-|Еди- |Стои-|Стои- |Коли-|Сумма,|Сумма|Ставка|НДС,|Акци-|Тамо-
та |ница |мость|мость |чест-|иност-|тенге|НДС, |тен-|зы, |женные
конт-|изме-|еди- |едини-|во |ранная| |% |ге |тенге|пошли-
ракта|рения|ницы |цы то-| |валюта| | | | |ны и
| |това-|вара, | | | | | | |сбо-
| |ра, |тенге | | | | | | |ры,
| |инос-| | | | | | | |тенге
| |тран-| | | | | | | |
| |ная | | | | | | | |
| |валю-| | | | | | | |
| |та | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
_______________________________
Сумма |Дата |Номер|Дата |
займа, |заклю-|дого-|факти- |
выданного|чения |вора |ческой |
под залог|дого- | |оплаты |
|вора | | |
-------------------------------|
23 | 24 | 25 | 26 |
-------------------------------|
-------------------------------|
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Приложение 8
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Покупка и продажа
аффинированных драгоценных металлов
____________________________________________________________________
N|Вид аффи-|Тип |Наиме-|РНН|Код |Еди- |Валю-|Проба|Масса |Общая
|нирован- |сдел-|нова- | |рези-|ница |та | |метал-|стои-
|ного дра-|ки |ние | |дент-|изме-|сдел-| |ла |мость,
|гоценного| |про- | |ства |рения|ки | | |тенге
|металла | |давца | |стра-| | | | |
| | |(поку-| |ны | | | | |
| | |пате- | | | | | | |
| | |ля) | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
______________________________
Общая | Ставка |Сумма НДС,
стоимость, | НДС,% |тенге
иностранная| |
валюта | |
------------------------------
12 | 13 | 14
------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Приложение 9
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Движение денег по банковским счетам
____________________________________________________________________
N|Вид|Сальдо|Сальдо |Поступ-|Поступ-|Выбытие|Выбытие|Сальдо|Сальдо
|ва-|на на-|на нача-|ление |ление |денег, |денег, |на ко-|на ко-
|лю-|чало |ло меся-|денег, |денег, |налич- |безна- |нец |нец
|ты |месяца|ца, без-|налич- |безна- |ная |личная |месяца|месяца,
| |налич-|наличная|ная |личная |форма |форма |налич-|безна-
| |ная |форма |форма |форма | | |ная |личная
| |форма | | | | | |форма |форма
-------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Приложение 10
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Перевод валют в безналичной форме
___________________________________________________________________
N | Наименование |РНН|Код |Вид |Тип |Теку-|Операции,|Сумма
| юридического | |рези-|ва- |опе- |щая |связан- |
| лица | |дент-|люты|рации|опе- |ные с |
| | |ства | | |рация|движением|
| | |стра-| | | |капитала |
| | |ны | | | | |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9(7+8)
--------------------------------------------------------------------
1
2
3
4
5
6
7
...
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Приложение 11
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Отчет об оборотах наличных денег
(кассовые обороты) банков
(тыс. тенге)
____________________________________________________________________
Символ | Статья | Сумма
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3
--------------------------------------------------------------------
Приход наличных денег
01 Поступления от реализации товаров,
услуг и выполненных работ
02 Поступления коммунальных платежей
04 Поступления от предприятий транспорта
05 Поступления от предприятий связи
06 Поступления от предприятий гостиничного,
игорного и шоу бизнеса
07 Поступления страховых платежей
08 Поступления на счете физических лиц,
осуществляющих предпринимательскую
деятельность без образования юридического
лица
09 Поступления от продажи иностранной валюты
10 Поступления на счета по депозитам физических
лиц
11 Поступления от продажи депозитных сертификатов
и чеков
12 Поступления от продажи государственных
ценных бумаг
14 Поступления от продажи других ценных бумаг
и векселей
15 Погашение ссуд физическими и юридическими лицами
16 Возврат средств, полученных на оплату труда
17 Возврат средств, выданных уполномоченным банкам
и уполномоченным организациям, имеющим лицензию
на проведение обменных операций с наличной
иностранной валютой
18 Поступления налогов, сборов и таможенных платежей
19 Поступления изъятых наличных денег из банкоматов
20 Прочие поступления
Итого по приходу (символы 1 по 20)
21 Остаток наличных денег в оборотной кассе филиалов
Национального Банка на начало отчетного периода
22 Остаток наличных денег в операционной кассе
банков второго уровня на начало отчетного периода
23 Поступления наличных денег в оборотную кассу
филиалов Национального Банка от банков
второго уровня
24 Поступления наличных денег в операционную
кассу банков второго уровня из оборотной кассы
филиалов Национального Банка
25 Поступления наличных денег в операционную
кассу банков второго уровня из операционных
касс других банков второго уровня
26 Поступления наличных денег в операционную
кассу банка второго уровня из его кассовых
подразделений
27 Поступления из резервных фондов в оборотную
кассу филиалов Национального Банка
Баланс (итог символов 01-27=31-67)
Расход наличных денег
31 Выдачи на оплату товаров, услуг и
выполненных работ
32 Выдачи на оплату труда
33 Выдачи на оплату продукции сельского хозяйства
35 Выдачи подкрепления предприятиям связи
37 Выдачи страховым организациям для возмещения
страховых платежей
38 Выдачи со счетов физических лиц, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица
39 Выдачи на покупку иностранной валюты
40 Выдачи со счетов по депозитам физических лиц
42 Выдачи выплат по государственным ценным бумагам
44 Выдачи на выплаты по другим ценным бумагам
45 Выдачи ссуд физическим и юридическим лицам
48 Выдачи на выплату пенсий и пособий
49 Выдачи для подкрепления банкоматов
50 Прочие расходы
Итого по расходу (символы с 31 по 50)
51 Остаток наличных денег в оборотной кассе
филиалов Национального Банка на конец
отчетного периода
52 Остаток наличных денег в операционной кассе
банков второго уровня на конец отчетного периода
53 Выдачи наличных денег из оборотной кассы
филиалов Национального Банка банкам
второго уровня
54 Сдача наличных денег банками второго уровня
в оборотную кассу филиалов Национального Банка
55 Выдачи наличных денег из операционной кассы
банков второго уровня другим банкам
второго уровня
56 Выдачи наличных денег из операционной кассы
банка второго уровня в его кассовые подразделения
57 Перечисления наличных денег из оборотной кассы
филиалов Национального Банка в резервные фонды
Баланс (итог символов 01-27=31-57)
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Приложение 12
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Отчет по выданным
займам юридическим лицам
___________________________________________________________________
N|Наиме- |Номер |РНН|Номер|Дата |Вид |Дата |Срок |Сумма|Выданная
|нование|банков-| |дого-|дого-|валю-|выдачи|пога-|займа|сумма
|юриди- |ского | |вора |вора |ты |займа |шения|по |займа,
|ческого|счета | | | | | | |дого-|тенге
|лица | | | | | | | |вору |
--------------------------------------------------------------------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
____________________________________________________________________
Погашен- |Ставка |Начис- |Полу- |Сумма |Пролон-|Вид |Сумма
ная сум- |вознаг-|ленная |ченная |пролон- |гация |обес-|обеспе-
ма займа,|ражде- |сумма |сумма |гирован-|займа |пече-|чения,
тенге |ния |вознаг-|вознаг-|ного | |ния |тенге
|по до- |ражде- |ражде- |займа, | | |
|говору,|ния, |ния, |тенге | | |
|% |тенге |тенге | | | |
--------------------------------------------------------------------
12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
___________________________________
Провизия,| Погашено | Примечание
тенге | |
-----------------------------------
20 | 21 | 22
-----------------------------------
-----------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Приложение 13
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности банками
второго уровня, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
налоговый период месяц год
Расшифровка по ТМЗ к книге покупок
основных средств, нематериальных активов
и товарно-материальных запасов
(тыс. тенге)
____________________________________________________________________
N | Наименование групп ТМЗ | Сумма, | НДС, | Акцизы,
| | тенге | тенге | тенге
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
--------------------------------------------------------------------
1 материалы для ремонта зданий
и сооружений;
2 материалы по эксплуатации
вычислительной техники;
3 материалы по эксплуатации
кассового оборудования;
4 материалы по эксплуатации
множительной техники;
5 материалы по эксплуатации
пожарно-охранной сигнализации;
6 материалы по эксплуатации
средств связи;
7 материалы по эксплуатации
другого оборудования;
8 горюче-смазочные материалы
для автотранспорта;
9 запасные части к автомобилям;
10 материалы для содержания
помещений;
11 горюче-смазочные материалы
для содержания котельных и
дизельных генераторов;
12 материалы по охране труда;
13 бумажная и бланочная продукция;
14 канцелярские товары;
15 упаковочная продукция;
16 печатная продукция;
17 запасные части для ремонта
легковых автомобилей;
18 запасные части для ремонта
компьютерной техники;
19 запасные части для ремонта
кассового оборудования;
20 запасные части для ремонта
средств охраны и сигнализации;
21 запасные части для ремонта
множительной техники;
22 запасные части для ремонта
транспортных средств
(грузовых автомобилей,
автобусов, спецавтомобилей,
автоприцепов);
23 запасные части для ремонта
машин и оборудования
(электронного, строительного
и другого);
24 запасные части для ремонта
прочих основных средств;
25 запасные части для ремонта
оборудования устройств связи;
26 запасные части для ремонта
силовых машин и оборудования
(электродвигатели, дизель
генераторы, устройства
электропередачи);
27 запасные части для ремонта
железнодорожного, морского
и речного транспорта;
28 прочие материалы;
29 запасы оборудования,
инвентаря и прочее.
30 Всего:
-------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДДММГГГГ
Приложение 3 к приказу
Председателя Налогового комитета
Министерства финансов
Республики Казахстан
от 26 июня 2003 года N 262
"Об утверждении Правил
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу"
Правила составления и представления
налоговой отчетности накопительными пенсионными
фондами, подлежащими электронному мониторингу
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с
Кодексом
Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности накопительными пенсионными фондами, подлежащими электронному мониторингу.
Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг) осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
2. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный государственный орган).
Мониторинг осуществляется:
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
3. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, составленной по формам согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 2 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) компьютерной программы в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
4. Компьютерная программа по заполнению форм налоговой отчетности, предоставляемая уполномоченным государственным органом, выполняет функцию приведения всех отчетов (заполненных форм налоговой отчетности) налогоплательщиков в однотипные файлы, записанные в едином стандарте.
5. Система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного стандарта до базы данных и включает в себя:
доставку при помощи магнитных носителей;
доставку через электронную почту (E-mail).
6. Формы налоговой отчетности и электронная программа по их заполнению предоставляются:
1) уполномоченным государственным органом - налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) налоговыми комитетами (по месту нахождения юридических лиц) - налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
7. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи данных предоставляются:
налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в уполномоченный государственный орган;
налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет, с последующей передачей налоговыми комитетами копии налоговой отчетности по мониторингу в уполномоченный государственный орган.
8. Сроки предоставления отчетов для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному мониторингу:
информация по формам налоговой отчетности 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.7, 3.8, 3.9 представляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
9. Прием и накопление всей информации о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков в виде файлов, осуществляется:
для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа;
для налогоплательщиков, подлежащих региональному мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа и на серверах налоговых комитетов.
2. Порядок заполнения форм налоговой отчетности
10. Форма N 3.1. Бухгалтерский баланс (приложение 1).
Форма заполняется согласно стандарту бухгалтерского учета N 30 "Представление финансовой отчетности", утвержденному
приказом
Министра финансов Республики Казахстан от 17 января 2003 года N 14, зарегистрированному в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 февраля 2003 года N 2182 (далее - стандарт N 30).
Форма заполняется с нарастающим итогом.
11. Форма N 3.2. Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (приложение 2).
Форма заполняется согласно стандарту N 30.
Форма заполняется с нарастающим итогом.
В графе "Сумма":
В строке 1 "Доход от реализации услуг" в графе "Доходы" отражается сумма кредитового оборота подраздела 70 "Доход от основной деятельности" Типового плана счетов, утвержденного Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 18 сентября 2002 года N 438 (далее - рабочий план счетов).
В строке 2 "Себестоимость оказанных услуг" в графе "Расходы" отражается сумма дебетового оборота подраздела 80 "Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг)" рабочего плана счетов.
В строке 3 "Валовой доход" указывается финансовый результат от реализации продукции (товаров, работ, услуг), определяемый расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 1 и 2.
В строке 4 "Расходы периода, всего, в том числе:" в графе "Расходы" отражается общая сумма строк 4.1, 4.2, 4.3.
В строке 4.1 отражается сумма дебетового оборота счета 821 "Общие и административные расходы".
В строке 4.2 отражается сумма дебетового оборота счета 811 "Расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)".
В строке 4.3 отражается сумма дебетового оборота счета 831 "Расходы в виде вознаграждения" рабочего плана счетов.
В строке 5 "Доход (убыток) от основной деятельности" указывается сальдированный финансовый результат, определяемый как разность между валовым доходом и расходами периода.
В строке 6 "Доход (убыток) от неосновной деятельности", указывается финансовый результат от неосновной деятельности.
В строке 7 "Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения" представляет собой сальдированный финансовый результат и определяется расчетным путем по показателям строк 5 и 6.
В строке 8 "Расходы по корпоративному подоходному налогу" указывается сумма расходов, определяемая в соответствии со стандартом бухгалтерского учета 11 "Учет по подоходному налогу", утвержденным
постановлением
национальной Комиссии по бухгалтерскому учету от ноября 1996 года N 3, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 30 декабря 1996 года N 239.
В строке 9 "Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения" указывается доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения, определяемый расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 7 и 8.
В строке 10 "Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций" указывается сальдированный результат от чрезвычайных ситуаций за минусом подоходного налога.
В строке 11 "Чистый доход (убыток)" указывается чистый доход (убыток), определяемый расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 9 и 10.
В строке 12 "Начисленные дивиденды" указывается сумма дебетового оборота подраздела 62 "Расчеты по дивидендам и доходам участников" рабочего плана счетов.
В строке 13 "Чистый доход (убыток) за вычетом начисленных дивидендов" указывается чистый доход (убыток) за вычетом начисленных дивидендов, определяемый расчетным путем в виде разницы по данным показателей строк 11 и 12.
12. Форма N 3.3. Отчет о движении собственных денег (приложение 3).
Форма заполняется прямым методом согласно стандарту бухгалтерского учета N 4 "Отчет о движении собственных денег", утвержденному
постановлением
Национальной комиссии Республики Казахстан по бухгалтерскому учету от 13 ноября 1996 года N 3, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 30 декабря 1996 года N 239.
Форма заполняется с нарастающим итогом.
13. Форма N 3.4. Отчет о движении денег по пенсионным накоплениям накопительного пенсионного фонда (приложение 4).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета о движении денежных средств пенсионных фондов.
14. Форма N 3.5. Расшифровка инвестиций собственных средств (приложение 5).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
15. Форма N 3.6. Расшифровка прибыли и убытков к отчету о результатах финансово-хозяйственной деятельности (приложение 6).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
16. Форма N 3.7. Отчет о движении собственного капитала (приложение 7).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
17. Форма N 3.8. Сведения о движении пенсионных накоплений за счет добровольных пенсионных взносов (приложение 8).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
18. Форма N 3.9. Сведения о движении пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов (приложение 9).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета пенсионных фондов.
Форма N 3.1.
Приложение 1
к Руководству по электронному
мониторингу накопительных
пенсионных фондов
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период квартал год
Бухгалтерский баланс
(тыс. тенге)
____________________________________________________________________
Код | Наименование | Дата начала | Обороты за |Дата на конец
счета| счета | отчетного | отчетный |отчетного
| | периода | период |периода
| |-------------| |--------------
| | сальдо | | сальдо
| |-------------|------------|--------------
| | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т
--------------------------------------------------------------------
Раздел 1.
Внеоборотные активы,
итого по Разделу
10 Нематериальные активы,
всего по подразделу
101 Лицензионные
соглашения
102 Программное
обеспечение
103 Патенты
104 Организационные
затраты
105 Гудвилл
106 Прочие нематериальные
активы
11 Амортизация
нематериальных
активов,
всего по подразделу
111 Амортизация НА -
лицензионные соглашения
112 Амортизация НА -
программное обеспечение
113 Амортизация НА - патенты
114 Амортизация НА -
организационные
затраты
115 Амортизация НА -
гудвилл
116 Амортизация НА -
прочие нематериальные
активы
12 Основные средства,
всего по подразделу
121 Земля
122 Здания и сооружения
123 Машины и оборудование,
передаточные устройства
124 Транспортные средства
125 Прочие основные средства
126 Незавершенное
строительство
13 Износ основных средств,
всего по подразделу
131 Износ зданий и сооружений
132 Износ машин и оборудования,
передаточных устройств
133 Износ транспортных средств
134 Износ прочих основных средств
14 Инвестиции,
всего по подразделу
141 Инвестиции
в дочерние организации
142 Инвестиции
в зависимые организации
143 Инвестиции в совместно-
контролируемые
юридические лица
144 Инвестиции в недвижимость
Раздел 2.
Товарно-материальные
запасы, итого по разделу
20 Материалы,
всего по подразделу
201 Сырье и материалы
202 Покупные полуфабрикаты
и комплектующие изделия,
конструкции и детали
203 Топливо
204 Тара и тарные материалы
205 Запасные части
206 Прочие материалы
207 Материалы,
переданные в переработку
208 Строительные
материалы и другие
21 Незавершенное
производство,
всего по подразделу
211 Основное производство
212 Полуфабрикаты
собственного
производства
213 Вспомогательные
производства
22 Товары, всего по подразделу
221 Готовая продукция
222 Товары приобретенные
223 Прочие товары
Раздел 3.
Дебиторская задолженность
и другие активы,
итого по Разделу
30 Задолженность
покупателей и заказчиков,
всего по подразделу
301 Счета к получению
302 Векселя полученные
303 Другая задолженность
покупателей и заказчиков
31 Резервы по сомнительным
требованиям,
всего по подразделу
32 Дебиторская задолженность
дочерних (зависимых)
организаций, всего
по подразделу
321 Дебиторская задолженность
дочерних организаций
322 Дебиторская задолженность
зависимых организаций
323 Задолженность
совместно-контролируемых
юридических лиц
33 Прочая дебиторская
задолженность,
всего по подразделу
331 НДС к возмещению
332 Начисленные вознаграждения
333 Задолженность работников
и других лиц
334 Прочая дебиторская
задолженность
34 Расходы будущих периодов,
всего по подразделу
341 Страховой полис
342 Арендная плата
343 Прочие расходы будущих
периодов
35 Авансы выданные,
всего по подразделу
351 Авансы, выданные под
поставку ТМЗ
352 Авансы, выданные под
выполнение работ и
оказание услуг
353 Прочие авансы выданные
Раздел 4.
Финансовые инвестиции,
и деньги, итого по Разделу
40 Финансовые инвестиции,
всего по подразделу
401 Акции
402 Облигации
403 Прочие финансовые
инвестиции
41 Деньги в пути,
всего по подразделу
42 Деньги на специальных
счетах в банках,
всего по подразделу
421 Деньги в аккредитивах
422 Деньги в чековых книжках
423 Деньги на специальных
счетах в банках
424 Деньги на прочих
счетах в банках
43 Деньги на валютном счете,
всего по подразделу
431 Деньги на валютном счете
внутри страны
432 Деньги на валютном счете
за рубежом
44 Деньги на расчетном счете,
всего по подразделу
45 Наличность в кассе,
всего по подразделу
451 Наличность в кассе
в национальной валюте
452 Наличность в кассе
в иностранной валюте
Раздел 5.
Собственный капитал,
итого по Разделу
50 Уставный капитал,
всего по подразделу
501 Простые акции
502 Привилегированные
акции
503 Вклады и паи
51 Неоплаченный капитал,
всего по подразделу
52 Изъятый капитал,
всего по подразделу
53 Дополнительный
оплаченный капитал,
всего по подразделу
54 Дополнительный
неоплаченный капитал,
всего по подразделу
541 Дополнительный
неоплаченный капитал
от переоценки
основных средств
542 Дополнительный
неоплаченный капитал
от переоценки инвестиций
543 Дополнительный
неоплаченный капитал
от переоценки прочих
активов
55 Резервный капитал,
всего по подразделу
551 Резервный капитал,
установленный
законодательством
552 Прочий резервный капитал
56 Нераспределенный доход
(непокрытый убыток),
всего по подразделу
561 Нераспределенный доход
(непокрытый убыток)
отчетного года
562 Нераспределенный доход
(непокрытый убыток)
предыдущих лет
57 Итоговый доход (убыток),
всего по подразделу
Раздел 6.
Обязательства,
итого по Разделу
60 Займы, всего по подразделу
601 Займы банков
602 Займы от внебанковских
учреждений
603 Прочие
61 Доходы будущих периодов,
всего по подразделу
62 Расчеты по дивидендам
и доходам участников,
всего по подразделу
621 Расчеты по простым акциям
622 Расчеты по
привилегированным акциям
623 Расчеты по доходам участников
63 Расчеты с бюджетом,
всего по подразделу
631 Корпоративный подоходный
налог к выплате
632 Отсроченный корпоративный
подоходный налог
633 НДС
634 Акцизы
635 Социальный налог
636 Земельный налог
637 Налог на имущество
638 Налог на транспортные
средства
639 Прочие налоги,
сборы и обязательные
платежи в бюджет
64 Кредиторская задолженность
дочерним (зависимым)
организациям,
всего по подразделу
641 Задолженность дочерним
организациям
642 Задолженность
зависимым организациям
643 Задолженность
совместно-контролируемым
юридическим лицам
65 Гарантии и условные
обязательства,
всего по подразделу
651 Гарантийные обязательства
652 Условные обязательства
66 Авансы полученные,
всего по подразделу
661 Авансы полученные
под поставку ТМЗ
662 Авансы полученные
под выполнение работ
и оказание услуг
663 Прочие авансы полученные
67 Расчеты с поставщиками
и подрядчиками,
всего по подразделу
671 Счета к оплате
68 Прочая кредиторская
задолженность и начисления,
всего по подразделу
681 Расчеты с персоналом
по оплате труда
682 Задолженность
должностным лицам
683 Арендные обязательства
684 Вознаграждения к оплате
685 Начисленная задолженность
по отпускам работников
686 Расчеты по накопительному
пенсионному фонду
687 Прочие
Раздел 7.
Доходы,
итого по Разделу
70 Доход от основной
деятельности,
всего по подразделу
701 Доход от реализации
готовой продукции
(товаров, работ, услуг)
71 Возвраты проданных товаров
и скидки с продаж,
скидки с цены,
всего по подразделу
711 Возвраты проданных товаров
712 Скидка с продаж
713 Скидка с цены
72 Доход от неосновной
деятельности,
всего по подразделу
721 Доход от выбытия
нематериальных активов
722 Доход от выбытия
основных средств
723 Доход от выбытия инвестиций,
финансовых инвестиций
724 Дивиденды по акциям и доходы
в виде вознаграждения
725 Доход от курсовой разницы
726 Субсидии исполнительных
органов власти
727 Прочие доходы
от неосновной деятельности
Раздел 8.
Расходы, итого по Разделу
80 Себестоимость реализованной
готовой продукции
(товаров, работ, услуг),
всего по подразделу
801 Себестоимость реализованной
готовой продукции
(товаров, работ, услуг)
81 Расходы по реализации
готовой продукции
(товаров, работ, услуг),
всего по подразделу
82 Общие и административные
расходы, всего по подразделу
83 Расходы в виде вознаграждения,
всего по подразделу
84 Расходы по неосновной
деятельности,
всего по подразделу
841 Расходы по выбытию
нематериальных активов
842 Расходы по выбытию
основных средств
843 Расходы по выбытию
инвестиций, финансовых
инвестиций
844 Расходы по курсовой
разнице
845 Прочие расходы по
неосновной деятельности
85 Расходы по корпоративному
подоходному налогу,
всего по подразделу
86 Доходы (убытки) от
чрезвычайных ситуаций
и прекращенных операций,
всего по подразделу
861 Некомпенсируемые убытки
от стихийных бедствий
862 Доходы (убытки)
от стихийных бедствий
863 Доходы (убытки) от
прекращенных операций
864 Прочие доходы (убытки)
от чрезвычайных ситуаций
и прекращенных операций
87 Доход (убыток) от долевого
участия в других организациях,
всего по подразделу
Раздел 9.
Счета производственного
учета, итого по Разделу
90 Основное производство,
всего по подразделу
900 Основное производство
901 Материалы
902 Оплата труда
производственных рабочих
903 Отчисления от оплаты труда
904 Накладные расходы
91 Полуфабрикаты собственного
производства,
всего по подразделу
910 Полуфабрикаты
собственного производства
911 Материалы
912 Оплата труда
производственных рабочих
913 Отчисления от оплаты труда
914 Накладные расходы
92 Вспомогательные производства,
всего по подразделу
920 Вспомогательные производства
921 Материалы
922 Оплата труда работников
923 Отчисления от оплаты труда
924 Накладные расходы
93 Накладные расходы,
всего по подразделу
930 Накладные расходы
931 Материалы
932 Оплата труда работников
933 Отчисления от оплаты труда
934 Ремонт основных средств
935 Износ основных средств и
амортизация
нематериальных активов
936 Коммунальные услуги
937 Арендная плата
938 Прочие
Валюта баланса
Раздел 10.
Забалансовые счета
-------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 3.2
Приложение 2
к Руководству по
электронному мониторингу
накопительных пенсионных
фондов
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ____ квартал____ год
Отчет о результатах
финансово-хозяйственной деятельности
накопительного пенсионного фонда
(тыс. тенге)
___________________________________________________________________
Символ | Наименование статьи | Сумма
-------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3
-------------------------------------------------------------------
1 Доход от реализации услуг
2 Себестоимость оказанных услуг
3 Валовый доход
4 Расходы периода, всего, в том числе:
4,1 Общие и административные расходы
4,2 Расходы по реализации готовой продукции
4,3 Расходы на выплату процентов
5 Доход (убыток) от основной деятельности
6 Доход (убыток) от неосновной деятельности
7 Доход (убыток) от обычной деятельности
до налогообложения
8 Расходы по корпоративному подоходному
налогу
9 Доход (убыток) от обычной деятельности
после налогообложения
10 Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций
11 Чистый доход (убыток)
12 Начисленные дивиденды
13 Чистый доход (убыток) за вычетом
начисленных дивидендов
-------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой
отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 3.3
Приложение 3
к Руководству по
электронному мониторингу
накопительных пенсионных
фондов
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ____ квартал____ год
Отчет
о движении собственных денег
накопительного пенсионного фонда
(тыс. тенге)
___________________________________________________________________
Символ | Статьи денежных потоков | Сумма
-------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3
-------------------------------------------------------------------
10 Остаток денег на начало отчетного периода
20 Поступление денег ВСЕГО:
в том числе от:
21 - уставный фонд
22 - операционной деятельности
23 - инвестиционной деятельности
24 - финансовой деятельности
30 Израсходовано ВСЕГО на:
31 - операционную деятельность
32 - инвестиционную деятельность
33 - финансовую деятельность
40 Остаток денег на конец отчетного периода
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 3.4
Приложение 4
к Руководству по
электронному мониторингу
накопительных пенсионных
фондов
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ____ квартал____ год
Отчет
о движении денег по пенсионным накоплениям
накопительного пенсионного фонда
(тыс. тенге)
___________________________________________________________________
Сим.| Статьи денежных потоков | С начала | За отчетный
| | года | период
-------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4
-------------------------------------------------------------------
10 Остаток денег на начало отчетного
периода
20 Поступление денег всего:
21 пенсионные взносы
22 принято из других фондов
23 инвестиционный доход,
включая курсовую разницу
(полученный)
24 штрафы, пени, неустойки
25 невыясненные суммы
(ошибочно зачисленные)
26 прочие
30 Инвестировано денег
40 Выплаты всего
41 Выплачено получателям, другим лицам
42 Переведено в другие фонды
43 Подоходный налог
44 отчисление комиссионных
вознаграждений
от пенсионных взносов
45 отчисление комиссионных
вознаграждений от инвестдохода
46 возврат невыясненных сумм
(ошибочно зачисленных)
47 прочие
50 Остаток денег на конец отчетного
периода
60 Комиссионные вознаграждения
от пенсионных взносов
70 Комиссионные вознаграждения
от начисленного инвестдохода
80 Количество заключенных
договоров с вкладчиками
-------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 3.5
Приложение 5
к Руководству по
электронному мониторингу
накопительных пенсионных
фондов
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ____ квартал____ год
Расшифровка инвестиций
собственных средств
накопительного пенсионного фонда
(тыс. тенге)
___________________________________________________________________
Сим. | Виды инвестиций | Сумма
-------------------------------------------------------------------
1100 государственные краткосрочные
(сроком обращения до 1 года)
1200 государственные среднесрочные
и долгосрочные (от 1 года и более)
1300 акции эмитентов, включенных в листинг А
1400 облигации эмитентов, включенных в листинг А
1500 депозиты банков второго уровня
1600 муниципальные ценные бумаги
1000 Итого по 40 счету
2110 прочие
2101 Инвестиции в дочерние предприятия
2102 Инвестиции в зависимые товарищества
2103 Инвестиции в совместно контролируемые
юридические лица
2104 Прочие
2000 Итого по 14 счету
3000 Всего инвестиций
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 3.6
Приложение 6
к Руководству по
электронному мониторингу
накопительных пенсионных
фондов
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ____ квартал____ год
Расшифровка прибыли и убытков
к отчету о результатах финансово-
хозяйственной деятельности
накопительного пенсионного фонда
Доходы
______________________________________________________________
Сим. | Наименование дохода | Сумма
--------------------------------------------------------------
100 Доходы от основной деятельности
101 Доходы от инвестиционной деятельности за счет
собственных средств
102 Доход в виде комиссионных вознаграждений от
пенсионных взносов
103 Доход в виде комиссионных вознаграждений от
инвестдеятельности за счет пенснакоплений
104 Доходы от оказанных услуг
105 Доходы от реализации бланочной продукции
106 Прочие доходы
200 Доходы от неосновной деятельности
201 Доход от реализации основных средств
202 Доход от реализации нематериальных активов
203 Доходы от аренды имущества и нематериальных
активов
204 Доход от курсовой разницы иностранной валюты
205 Доходы по переоценке ценных бумаг
206 Доходы от чрезвычайных ситуаций
и прекращенных операций
207 Прибыль прошлых лет,
выявленная в отчетном периоде
208 Возвращенные списанные долги по налогам
и другим платежам
209 Штрафы, пени, неустойка
210 Прочие непредвиденные доходы
300 Итого доходов
-------------------------------------------------------------------
Расходы
______________________________________________________________
Сим. | Наименование расхода | Сумма
--------------------------------------------------------------------
400 Расходы по основной деятельности
401 Расходы по изготовлению бланочной продукции
402 Расходы по обслуживанию и эксплуатации транспорта
403 Расходы по приобретению канцелярских
принадлежностей
404 Плата за услуги связи
405 Амортизация основных средств
и нематериальных активов
406 Расходы по обслуживанию компьютерной техники
407 Почтовые и курьерские расходы
408 Расходы по охране
409 Расходы на подготовку кадров
410 Арендная плата
411 Коммунальные услуги
412 Заработная плата
и другие выплаты по основному персоналу
413 Отчисления с фонда заработной платы
414 Расходы по заработной плате агентов
415 Прочие выплаты (материальная помощь и т.п.)
416 Командировочные расходы
417 Услуги банка-кастодиана
418 Услуги КУПА
419 Услуги банка по собственным средствам
420 Расходы по регистрации эмиссии ценных бумаг
421 Расходы по аудиту
422 Расходы на рекламу
423 Расходы по налогам
500 Расходы от неосновной деятельности
501 Расходы по переоценке ценных бумаг
(краткосроч., долгосроч.)
502 Расходы от реализации или передачи основн. ср-в и
нематер.акт-в
503 Расходы по процентам
504 Расходы по страхованию
505 Расходы по курсовой разнице
600 Другие расходы
700 Непредвиденные расходы
701 Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном
702 Убытки от невозвращенных долгов по налогам и другим
платежам
703 Штрафы, пени, неустойка
704 Прочие расходы
800 Итого расходов
900 Прибыль (или убыток) до налога
901 Налог на прибыль
1000 Прибыль после налога
--------------------------------------------------------------------
Примечание: 1. По статье "Другие расходы" следует показывать нотариальные, типографские, офсетные услуги, расходы по регистрации документов, подписке, изготовлению штампов, печатей, удостоверений и другие аналогичные расходы, не отраженные по статьям расходов от основной и неосновной деятельности.
2. По статье "Прочие расходы" следует показывать убытки, полученные в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций.
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 3.7
Приложение 7
к Руководству по
электронному мониторингу
накопительных пенсионных
фондов
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ____ квартал____ год
Отчет
о движении собственного капитала
накопительного пенсионного фонда
(тыс. тенге)
____________________________________________________________________
Сим-| Наименование |Остаток|Получено|Расп-|Выкуп|Переоценка|Остаток
вол | статьи |на | |реде-|акций|ОС и дру- |на
| |начало | |лено |(+,-)|гое движе-|конец
| |года | | | |ние капи- |года
| | | | | |тала |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
--------------------------------------------------------------------
11 Фактически
оплаченный
уставный
капитал
12 Дополнительный
объявленный
капитал
13 Нераспределен-
ный доход
14 Переоценка
основных
средств
15 Переоценка
инвестиций
16 Премия
по акциям
10 Итого
21 Собственные
акции,
выкупленные
у акционеров
22 Неоплаченный
объявленный
капитал
23 Превышение
расходов
над доходами
--------------------------------------------------------------------
20 Итого
30 Всего собственный капитал
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 3.8
Приложение 8
к Руководству по
электронному мониторингу
накопительных пенсионных
фондов
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ____ квартал____ год
Сведения
о движении пенсионных накоплений
за счет добровольных пенсионных взносов
(тыс. тенге.чел.)
____________________________________________________________________
N | Вкладчики | Принято | Переведено
| добровольных |-------------------------------|в другие НПФ
| пенсионных |Пенсвзносов |Пенснак. от др.НПФ|
| взносов |----------------------------------------------
| |Кол-во|Сумма| Кол-во | Сумма |Кол-во | Сумма
| | (чел)| | (чел.)| |(чел.) |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
--------------------------------------------------------------------
1 Государственные
предприятия и
учреждения
2 Акционерные
общества
3 Прочие
юридические лица
Итого
юридические лица
4 Физические лица,
занимающиеся
предприниматель-
ской деятельностью
без образования
юридического лица
5 Физические лица
Итого
физические лица
Всего
-------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
___________________________________________________________________
Пенсионные выплаты | Выдано пенсионных накоплений
-------------------------------------------------------------------
иные |по инвалид-|в связи с выездом| на погребение|наследникам
|ности | | |
-------------------------------------------------------------------
Кол-|Сумма|Кол- |Сумма| Кол-во | Сумма |Кол-во | Сумма|Кол-|Сумма
во | |во | | | | | |во |
(чел) |(чел)| | (чел.) | | (чел.)| |(чел)
-------------------------------------------------------------------
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
Примечание: в графах "кол-во" указывается количество получателей добровольных пенсионных взносов.
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 3.9
Приложение 9
к Руководству по
электронному мониторингу
накопительных пенсионных
фондов
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ____ квартал____ год
Сведения
о движении пенсионных накоплений
за счет обязательных пенсионных взносов
(тыс. тенге, чел.)
____________________________________________________________________
N | Плательщики | Принято
| обязательных |-------------------------------------------------
| пенсионных |Пенсвзносов |Пенснак.от ННПФ |Пенснак.от ГНПФ
| взносов |-------------------------------------------------
| |Кол-во|Сумма| Кол-во | Сумма |Кол-во | Сумма
| | (чел)| | (чел.)| |(чел.) |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
--------------------------------------------------------------------
1 Государственные
предприятия и
учреждения
2 Акционерные
общества
3 Прочие
юридические лица
4 Физические лица,
занимающиеся
предприниматель-
ской деятель-
ностью без
образования
юридического лица
Итого
-------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
__________________________________________________________________
Переведено |Пенсионные| Выдано пенсионных накоплений
----------------------| выплаты |--------------------------------
в ННПФ | в ГНПФ | |в связи с | на погре- |наслед-
| | | выездом | бение |никам
-------------------------------------------------------------------
Кол-|Сумма|Кол- |Сумма|Кол-|Сумма|Кол-|Сумма|Кол-|Сумма |Кол-|Сумма
во | |во | |во | |во | |во | |во |
(чел) |(чел)| |(чел) |(чел) |(чел) |(чел)
-------------------------------------------------------------------
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
Примечание: Пенсионные взносы вкладчика учитываются по основному месту работы.
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Приложение 4 к приказу
Председателя Налогового комитета
Министерства финансов
Республики Казахстан
от 26 июня 2003 года N 262
"Об утверждении Правил
составления и представления
налоговой отчетности
налогоплательщиками,
подлежащими электронному
мониторингу"
Правила составления и представления
налоговой отчетности страховыми (перестраховочными)
организациями, подлежащими электронному мониторингу
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с
Кодексом
Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному мониторингу.
Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг) осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
2. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный государственный орган).
Мониторинг осуществляется:
1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
3. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, составленной по формам согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 2 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) компьютерной программы в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
4. Система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного стандарта до базы данных и включает в себя:
доставку при помощи магнитных носителей;
доставку через электронную почту (E-mail).
5. Формы налоговой отчетности и электронная программа по их заполнению предоставляются:
1) уполномоченным государственным органом - налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
2) налоговыми комитетами (по месту нахождения юридических лиц) - налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
6. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи данных предоставляются:
налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в уполномоченный государственный орган;
налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет, с последующей передачей налоговыми комитетами копии налоговой отчетности по мониторингу в уполномоченный государственный орган.
7. Сроки предоставления отчетов для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному мониторингу:
информация по формам налоговой отчетности 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 представляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
8. Прием и накопление всей информации о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков в виде файлов, осуществляется:
для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа;
для налогоплательщиков, подлежащих региональному мониторингу, на центральном сервере уполномоченного государственного органа и на серверах налоговых комитетов.
2. Порядок заполнения форм налоговой отчетности
9. Форма N 4.1. Отчет о страховой деятельности (приложение 1).
В графе 1 "Код строки" указывается порядковый номер. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
В графе 2 "Наименование Страхователя/перестрахователя" указывается полное наименование приобретателя (юридического лица) страховой услуги.
В графе 3 "РНН" указывается регистрационный номер налогоплательщика-получателя.
В графе 4 "Код страны резидентства" указывается код страны резидентства, при заполнении кода страны резидентства необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 3 к Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации, утвержденной
приказом
Таможенного комитета Республики Казахстан от 26 сентября 1995 года N 127-П, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 апреля 1997 года N 291.
В графе 5 "Классы страхования" указывается полное название класса оказываемой страховой услуги.
В графе 6 "Принято на страхование/перестрахование количество договоров" указывается количество договоров.
В графе 7 "Резидент/нерезидент" указывается резидентство приобретателя (юридического лица) страховой услуги.
В графе 8 "Принято на страхование и перестрахование страховых премий" указывается сумма страховых премий по данному договору.
В графе 9 "Передано на перестрахование страховых премий" указывается сумма страховых премий отчетного периода, переданных на перестрахование, по соответствующему договору. Также данная графа заполняется, если в отчетном периоде производится перестрахование договоров страхования, сумма страховых премий по которым отражены в ранее предоставленных отчетах. При этом значение по графе 8 "Принято на страхование и перестрахование страховых премий" не заполняется, а по графе 13 "Сумма налога к уплате" указывается сумма корпоративного подоходного налога, подлежащая уменьшению (с отрицательным знаком).
В графе 10 "Страховая сумма" указывается сумма денег, на которую застрахован объект страхования и которая представляет собой предельный объем ответственности страховщика при наступлении страхового случая.
В графе 11 "Налогооблагаемая сумма премии" указывается налогооблагаемая сумма премии.
В графе 12 "Ставка налога" указывается ставка налога.
В графе 13 "Сумма налога к уплате" указывается сумма налога к уплате.
10. Форма N 4.2. Бухгалтерский баланс (приложение 2).
Форма заполняется согласно стандарту бухгалтерского учета N 30 "Представление финансовой отчетности", утвержденному
приказом
Министра финансов Республики Казахстан от 17 января 2003 года N 14, зарегистрированному в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 21 февраля 2003 года N 2182.
Форма заполняется с нарастающим итогом.
11. Форма N 4.3. Сводный отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (приложение 3).
Форма заполняется согласно акту Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета страховыми (перестраховочными) организациями.
12. Форма N 4.4. Сводный отчет о движении денег (приложение 4).
Форма заполняется согласно нормативному документу Национального Банка Республики Казахстан, регулирующему порядок составления отчета страховыми (перестраховочными) организациями.
13. Форма N 4.5. О квартальном доходе и произведенных вычетах (приложение 5).
Форма представляет собой Декларацию по корпоративному подоходному налогу (форма 120.00), утвержденную
приказом
Министра финансов от 10 декабря 2002 года N 608 "Об утверждении Правил составления налоговой отчетности", зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 12 декабря 2002 года N 2079.
Форма N 4.1
Приложение 1
к Правилам составления
и представления налоговой
отчетности страховыми
(перестраховочными)
организациями, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период ____квартал ___год
Отчет о страховой деятельности
(тенге)
____________________________________________________________________
Код |Наименование|РНН|Код |Классы|Принято на|Резидент/|Приня-
стро-|страховате- | |страны |стра- |страхова- |нере- |то на
ки |ля/перестра-| |резидента|хова- |ние/перес-|зидент |стра-
|хователя | | |ния |трахование| |хование
| | | | |количество| |и пере-
| | | | |договоров | |страхо-
| | | | | | |вание
| | | | | | |страхо-
| | | | | | |вых
| | | | | | |премий
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
--------------------------------------------------------------------
Итого:
Физические
лица
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
____________________________________________________________________
Передано на| Страховая | Налого- | Ставка | Сумма
перестрахо-| сумма | облагае- | налога | налога
вание | | мая сумма | | к уплате
страховых | | премии | |
премий | | | |
--------------------------------------------------------------------
9 | 10 | 11 | 12 | 13
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 4.2.
Приложение 2
к Правилам составления и
представления налоговой отчетности
страховыми (перестраховочными)
организациями, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период квартал год
Бухгалтерский баланс
тыс. тенге
____________________________________________________________________
код | Наименование | Дата начала | Обороты за |Дата на конец
счета| счета | отчетного | отчетный |отчетного
| | периода | период |периода
| |-------------| |--------------
| | сальдо | | сальдо
| |-------------|------------|--------------
| | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т
--------------------------------------------------------------------
Раздел 1.
Внеоборотные активы,
итого по Разделу
10 Нематериальные активы,
всего по подразделу
101 Лицензионные
соглашения
102 Программное
обеспечение
103 Патенты
104 Организационные
затраты
105 Гудвилл
106 Прочие нематериальные
активы
11 Амортизация
нематериальных
активов,
всего по подразделу
111 Амортизация НА -
лицензионные соглашения
112 Амортизация НА -
программное обеспечение
113 Амортизация НА - патенты
114 Амортизация НА -
организационные
затраты
115 Амортизация НА -
гудвилл
116 Амортизация НА -
прочие нематериальные
активы
12 Основные средства,
всего по подразделу
121 Земля
122 Здания и сооружения
123 Машины и оборудование,
передаточные устройства
124 Транспортные средства
125 Прочие основные средства
126 Незавершенное
строительство
13 Износ основных средств,
всего по подразделу
131 Износ зданий и сооружений
132 Износ машин и оборудования,
передаточных устройств
133 Износ транспортных средств
134 Износ прочих основных средств
14 Инвестиции,
всего по подразделу
141 Инвестиции
в дочерние организации
142 Инвестиции
в зависимые организации
143 Инвестиции в совместно-
контролируемые
юридические лица
144 Инвестиции в недвижимость
Раздел 2.
Товарно-материальные
запасы, итого по разделу
20 Материалы,
всего по подразделу
201 Сырье и материалы
202 Покупные полуфабрикаты
и комплектующие изделия,
конструкции и детали
203 Топливо
204 Тара и тарные материалы
205 Запасные части
206 Прочие материалы
207 Материалы,
переданные в переработку
208 Строительные
материалы и другие
21 Незавершенное
производство,
всего по подразделу
211 Основное производство
212 Полуфабрикаты
собственного
производства
213 Вспомогательные
производства
22 Товары, всего по подразделу
221 Готовая продукция
222 Товары приобретенные
223 Прочие товары
Раздел 3.
Дебиторская задолженность
и другие активы,
итого по Разделу
30 Задолженность
покупателей и заказчиков,
всего по подразделу
301 Счета к получению
302 Векселя полученные
303 Другая задолженность
покупателей и заказчиков
31 Резервы по сомнительным
требованиям,
всего по подразделу
32 Дебиторская задолженность
дочерних (зависимых)
организаций, всего
по подразделу
321 Дебиторская задолженность
дочерних организаций
322 Дебиторская задолженность
зависимых организаций
323 Задолженность
совместно-контролируемых
юридических лиц
33 Прочая дебиторская
задолженность,
всего по подразделу
331 НДС к возмещению
332 Начисленные вознаграждения
333 Задолженность работников
и других лиц
334 Прочая дебиторская
задолженность
34 Расходы будущих периодов,
всего по подразделу
341 Страховой полис
342 Арендная плата
343 Прочие расходы будущих
периодов
35 Авансы выданные,
всего по подразделу
351 Авансы, выданные под
поставку ТМЗ
352 Авансы, выданные под
выполнение работ и
оказание услуг
353 Прочие авансы выданные
Раздел 4.
Финансовые инвестиции,
и деньги, итого по Разделу
40 Финансовые инвестиции,
всего по подразделу
401 Акции
402 Облигации
403 Прочие финансовые
инвестиции
41 Деньги в пути,
всего по подразделу
42 Деньги на специальных
счетах в банках,
всего по подразделу
421 Деньги в аккредитивах
422 Деньги в чековых книжках
423 Деньги на специальных
счетах в банках
424 Деньги на прочих
счетах в банках
43 Деньги на валютном счете,
всего по подразделу
431 Деньги на валютном счете
внутри страны
432 Деньги на валютном счете
за рубежом
44 Деньги на расчетном счете,
всего по подразделу
45 Наличность в кассе,
всего по подразделу
451 Наличность в кассе
в национальной валюте
452 Наличность в кассе
в иностранной валюте
Раздел 5.
Собственный капитал,
итого по Разделу
50 Уставный капитал,
всего по подразделу
501 Простые акции
502 Привилегированные
акции
503 Вклады и паи
51 Неоплаченный капитал,
всего по подразделу
52 Изъятый капитал,
всего по подразделу
53 Дополнительный
оплаченный капитал,
всего по подразделу
54 Дополнительный
неоплаченный капитал,
всего по подразделу
541 Дополнительный
неоплаченный капитал
от переоценки
основных средств
542 Дополнительный
неоплаченный капитал
от переоценки инвестиций
543 Дополнительный
неоплаченный капитал
от переоценки прочих
активов
55 Резервный капитал,
всего по подразделу
551 Резервный капитал,
установленный
законодательством
552 Прочий резервный капитал
56 Нераспределенный доход
(непокрытый убыток),
всего по подразделу
561 Нераспределенный доход
(непокрытый убыток)
отчетного года
562 Нераспределенный доход
(непокрытый убыток)
предыдущих лет
57 Итоговый доход (убыток),
всего по подразделу
Раздел 6.
Обязательства,
итого по Разделу
60 Займы, всего по подразделу
601 Займы банков
602 Займы от внебанковских
учреждений
603 Прочие
61 Доходы будущих периодов,
всего по подразделу
62 Расчеты по дивидендам
и доходам участников,
всего по подразделу
621 Расчеты по простым акциям
622 Расчеты по
привилегированным акциям
623 Расчеты по доходам участников
63 Расчеты с бюджетом,
всего по подразделу
631 Корпоративный подоходный
налог к выплате
632 Отсроченный корпоративный
подоходный налог
633 НДС
634 Акцизы
635 Социальный налог
636 Земельный налог
637 Налог на имущество
638 Налог на транспортные
средства
639 Прочие налоги,
сборы и обязательные
платежи в бюджет
64 Кредиторская задолженность
дочерним (зависимым)
организациям,
всего по подразделу
641 Задолженность дочерним
организациям
642 Задолженность
зависимым организациям
643 Задолженность
совместно-контролируемым
юридическим лицам
65 Гарантии и условные
обязательства,
всего по подразделу
651 Гарантийные обязательства
652 Условные обязательства
66 Авансы полученные,
всего по подразделу
661 Авансы полученные
под поставку ТМЗ
662 Авансы полученные
под выполнение работ
и оказание услуг
663 Прочие авансы полученные
67 Расчеты с поставщиками
и подрядчиками,
всего по подразделу
671 Счета к оплате
68 Прочая кредиторская
задолженность и начисления,
всего по подразделу
681 Расчеты с персоналом
по оплате труда
682 Задолженность
должностным лицам
683 Арендные обязательства
684 Вознаграждения к оплате
685 Начисленная задолженность
по отпускам работников
686 Расчеты по накопительному
пенсионному фонду
687 Прочие
Раздел 7.
Доходы,
итого по Разделу
70 Доход от основной
деятельности,
всего по подразделу
701 Доход от реализации
готовой продукции
(товаров, работ, услуг)
71 Возвраты проданных товаров
и скидки с продаж,
скидки с цены,
всего по подразделу
711 Возвраты проданных товаров
712 Скидка с продаж
713 Скидка с цены
72 Доход от неосновной
деятельности,
всего по подразделу
721 Доход от выбытия
нематериальных активов
722 Доход от выбытия
основных средств
723 Доход от выбытия инвестиций,
финансовых инвестиций
724 Дивиденды по акциям и доходы
в виде вознаграждения
725 Доход от курсовой разницы
726 Субсидии исполнительных
органов власти
727 Прочие доходы
от неосновной деятельности
Раздел 8.
Расходы, итого по Разделу
80 Себестоимость реализованной
готовой продукции
(товаров, работ, услуг),
всего по подразделу
801 Себестоимость реализованной
готовой продукции
(товаров, работ, услуг)
81 Расходы по реализации
готовой продукции
(товаров, работ, услуг),
всего по подразделу
82 Общие и административные
расходы, всего по подразделу
83 Расходы в виде вознаграждения,
всего по подразделу
84 Расходы по неосновной
деятельности,
всего по подразделу
841 Расходы по выбытию
нематериальных активов
842 Расходы по выбытию
основных средств
843 Расходы по выбытию
инвестиций, финансовых
инвестиций
844 Расходы по курсовой
разнице
845 Прочие расходы по
неосновной деятельности
85 Расходы по корпоративному
подоходному налогу,
всего по подразделу
86 Доходы (убытки) от
чрезвычайных ситуаций
и прекращенных операций,
всего по подразделу
861 Некомпенсируемые убытки
от стихийных бедствий
862 Доходы (убытки)
от стихийных бедствий
863 Доходы (убытки) от
прекращенных операций
864 Прочие доходы (убытки)
от чрезвычайных ситуаций
и прекращенных операций
87 Доход (убыток) от долевого
участия в других организациях,
всего по подразделу
Раздел 9.
Счета производственного
учета, итого по Разделу
90 Основное производство,
всего по подразделу
900 Основное производство
901 Материалы
902 Оплата труда
производственных рабочих
903 Отчисления от оплаты труда
904 Накладные расходы
91 Полуфабрикаты собственного
производства,
всего по подразделу
910 Полуфабрикаты
собственного производства
911 Материалы
912 Оплата труда
производственных рабочих
913 Отчисления от оплаты труда
914 Накладные расходы
92 Вспомогательные производства,
всего по подразделу
920 Вспомогательные производства
921 Материалы
922 Оплата труда работников
923 Отчисления от оплаты труда
924 Накладные расходы
93 Накладные расходы,
всего по подразделу
930 Накладные расходы
931 Материалы
932 Оплата труда работников
933 Отчисления от оплаты труда
934 Ремонт основных средств
935 Износ основных средств и
амортизация
нематериальных активов
936 Коммунальные услуги
937 Арендная плата
938 Прочие
Валюта баланса
Раздел 10.
Забалансовые счета
-------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 4.3.
Приложение 3
к Правилам составления и
представления налоговой отчетности
страховыми (перестраховочными)
организациями, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период квартал год
Сводный отчет
о результатах финансово-хозяйственной деятельности
(тыс.тенге)
____________________________________________________________________
N | Наименование статьи | Символ |на начало| за
п/п| | | года | отчетный
| | | | период
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
--------------------------------------------------------------------
Доходы
1. Страховые премии:
1.1. Страховые премии, полученные
от страхования 1000
1.1.1.в т.ч.: по договорам,
принятым на перестрахование 1100
1.2. Страховые премии, переданные
на перестрахование (1200)
2. Чистые страховые премии
(сим.1000+(1200)) 2000
3. Комиссионные вознаграждения
полученные 3000
4. Инвестиционный доход 4000
5. Прочие доходы 5000
6. Итого доходов
(сим.2000+3000+4000+5000) 6000
Расходы
7. Расходы по осуществлению
страховых выплат:
7.1. Расходы по осуществлению
страховых выплат по договорам
страхования в т.ч.: 7000
7.1.1.по договорам, принятым на
перестрахование 7100
7.2. Возмещение по перестрахованию (7200)
7.3. Возмещение, полученное по
регрессному требованию (7300)
7.4. Возмещение, переданное
перестраховочной организации
по регрессному требованию 7400
8. Чистые расходы по осуществлению
страховых выплат
(сим.7000+(7200)+(7300)+7400) 8000
9. Увеличение (уменьшение)
в страховых резервах 9000
10. Комиссионные вознаграждения
выплаченные 10000
11. Общие и административные расходы 11000
12. Налоги и другие обязательные
платежи в бюджет
(кроме корпоративного
подоходного налога) 12000
13. Инвестиционный расход 13000
14. Прочие расходы 14000
15. Итого расходов (сим.8000+
9000+10000+11000+12000+
13000+14000) 15000
16. Доход (расход)
до налогообложения
(сим.6000-15000) 16000
17. Корпоративный подоходный налог
(17100+17200), в том числе: 17000
17.1. Корпоративный подоходный налог
от основной деятельности 17100
17.2. Корпоративный подоходный налог
от иной деятельности 17200
18. Доход (расход) после
налогообложения
(сим.16000-17000) 18000
19. Доля меньшинства 19000
20. Чистый доход (убыток)
от обычной деятельности
(сим.18000+19000) 20000
21. Доход (расход)
от чрезвычайных ситуаций 21000
22. Чистый доход (убыток)
(сим.20000+21000) 22000
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 4.4.
Приложение 4
к Правилам составления и
представления налоговой отчетности
страховыми (перестраховочными)
организациями, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период квартал год
Сводный отчет
о движении денег
тыс.тенге
____________________________________________________________________
N | Наименование статьи | Символ |на начало| за
п/п| | |года | отчетный
| | | | период
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
--------------------------------------------------------------------
Операционная деятельность
1. Чистый доход 110
Корректировки на неденежные
операционные статьи
2. Амортизационные отчисления и износ 111
3. Изменения в страховых резервах 112
4. Изменения по счетам к получению
по страховой деятельности 113
5. Изменения по счетам к оплате
по страховой деятельности 114
6. Изменения в прочих активах 115
7. Изменения в прочих обязательствах 116
8. Итого движение денег от
операционной деятельности
(символы 110+111+112+113+
114+115+116) 100
Инвестиционная деятельность
Приобретение и продажа
9. Покупка и продажа ценных бумаг 210
10. Покупка и продажа долевых
ценных бумаг 220
11. Покупка и продажа основных
средств и нематериальных активов 230
12. Прочие инвестиции 240
13. Итого движение денег
от инвестиционной деятельности
(символы 210+220+230+240) 200
Финансовая деятельность
14. Изменения в капитале 310
15. Займы 320
16. Выплата дивидендов 330
17. Прочие 340
18. Итого движение денег
от финансовой деятельности
(символы 310+320+330+340) 300
19. Движение денег (сим.100+200+300) 400
20. Остаток денег на начало года 500
21. Остаток денег на конец
отчетного периода 600
--------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой
отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
Форма N 4.5.
Приложение 5
к Правилам составления и
представления налоговой отчетности
страховыми (перестраховочными)
организациями, подлежащими
электронному мониторингу
РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период квартал год
О квартальном
доходе и произведенных вычетах
тыс.тенге
____________________________________________________________________
Декларация по корпоративному подоходному налогу
--------------------------------------------------------------------
N | Код строки| Наименование | Сумма
-------------------------------------------------------------------
1 Совокупный доход
2 120.00.001 Страховые премии по договорам
ненакопительного страхования
(перестрахования)
3 120.00.002 Страховые премии по договорам
накопительного страхования
(перестрахования)
4 120.00.003 Сумма исчисленного налога,
всего (120.00.003А + 120.00.003В)
в том числе исчисленного по:
А ставке 4% (120.00.001 х 4%)
В ставке 2% (120.00.002 х 2%)
5 120.00.004 Фактически уплачено
(120.00.004А+120.00.004В)
А Сумма излишне уплаченного налога,
переносимая из предыдущего
налогового периода и других
видов налогов
В Всего внесено платежей
Расчет по прочим доходам
6 120.00.005 Налогооблагаемый доход (убыток)
7 120.00.006 Убытки, перенесенные с предыдущих
налоговых периодов
8 120.00.007 Налогооблагаемый доход с учетом
перенесенных убытков
(120.00.005-120.00.006)
9 120.00.008 Сумма исчисленного налога
(120.00.007 х 30%)
10 120.00.009 Всего уплачено авансовых платежей
(120.00.009А +120.00.009В)
А Сумма излишне уплаченного налога,
переносимая из предыдущего налогового
периода и других видов налогов
В Всего внесено авансовых платежей
11 120.00.010 Всего исчислено налога
(120.00.003+120.00.008)
12 120.00.011 Всего уплачено налога
(120.00.004+120.00.009)
13 120.00.012 Всего налога к уплате
(120.00.010-120.00.011)
14 120.00.013 Сумма излишне уплаченного налога
(120.00.011-120.00.010)
-------------------------------------------------------------------
Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики
Казахстан за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.
Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой
отчетности.
Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при обмене электронными документами от_____ N_____.
Входящий номер регистрации документа ДД ММ ГГГГ
____________________________________________________________________