В соответствии с подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", в целях повышения степени прозрачности и эффективности функционирования управляющих инвестиционным портфелем, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, управляющих инвестиционным портфелем.
4. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель
Национального Банка
Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка Республики Казахстан
"Об утверждении Правил представления
отчетности управляющим
инвестиционным портфелем"
от 27 октября 2003 года N 377
Правила
представления отчетности управляющим
инвестиционным портфелем
Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 15) пункта 2
статьи 3
Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", и устанавливают порядок и формы представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем.
1. Управляющий инвестиционным портфелем представляет в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор за рынком ценных бумаг (далее - уполномоченный орган):
1) ежеквартально, не позднее пятого рабочего дня текущего квартала, следующую отчетность по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода:
список заключенных договоров;
бухгалтерский баланс в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
примечание к статьям бухгалтерского баланса "Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на возможные потери)", "Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные потери)", "Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери)" в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
примечание к статьям бухгалтерского баланса "Операция "обратное РЕПО", "Операция "РЕПО" в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
примечание к статье бухгалтерского баланса "Вклады размещенные (за вычетом резервов на возможные потери)" в соответствии с Приложением 1-3 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
отчет о доходах и расходах в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами);
справки об остатках на инвестиционных счетах в банках-кастодианах;
отчет о структуре активов клиентов, находящихся в управлении у управляющего инвестиционным портфелем, за исключением инвестиционных фондов в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам;
отчеты о совершенных сделках по инвестированию активов клиента, за исключением инвестиционных фондов, и собственных активов за истекший отчетный период в соответствии с Приложениями 5 и 6 к настоящим Правилам;
отчет о структуре и стоимости активов и обязательств инвестиционного фонда в соответствии с Приложением 6-1 к настоящим Правилам;
отчет об изменениях в чистых активах инвестиционного фонда в соответствии с Приложением 6-2 к настоящим Правилам;
1-1) отчет об активах инвестиционного фонда, не соответствующих требованиям к структуре активов инвестиционного фонда, установленных законодательством Республики Казахстан и инвестиционной декларацией фонда, в соответствии с Приложением 6-3 к настоящим Правилам в течение одного рабочего дня с момента возникновения таких несоответствий;
2) ежегодно за период с 01 января по 31 декабря отчетного года, в срок до 01 апреля текущего года (кроме организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами):
бухгалтерский баланс в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
отчет о доходах и расходах в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам;
отчет о движении денег (косвенный метод) в соответствии с Приложением 7 к настоящим Правилам;
отчет об изменениях в собственном капитале в соответствии с Приложением 8 к настоящим Правилам;
пояснительную записку к финансовой отчетности;
аудиторский отчет по результатам проведенного аудита финансовой отчетности.
<*>
Сноска. Пункт 1 с изменениями - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года
N 253
.
1-1. В отчете о структуре и стоимости активов и обязательств инвестиционного фонда в соответствии с Приложением 6-1 к настоящим Правилам и в отчете об активах инвестиционного фонда, не соответствующих требованиям к структуре активов инвестиционного фонда, установленных законодательством Республики Казахстан и инвестиционной декларацией фонда, в соответствии с Приложением 6-3 к настоящим Правилам активы фонда разделяются и отражаются отдельными строками по:
1) видам активов инвестиционного фонда;
2) эмитентам ценных бумаг (идентификационным номерам ценных бумаг), банкам, с которыми заключены договоры вклада, лицам, выпустившим финансовые инструменты, приобретенные фондом;
3) государствам, в которых зарегистрированы лица, определенные в подпункте 2) настоящего пункта;
4) срокам обращения (действия) финансовых инструментов;
5) валюте, в которой выражен финансовый инструмент.
При формировании отчета по активам каждого вида заполняется итоговая строка значений количества единиц измерения, стоимости приобретения активов, оценочной стоимости и доли от стоимости чистых активов в процентах.
<*>
Сноска. Правила дополнены пунктом 1-1 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года
N 253
.
1-2. Отчет о структуре и стоимости активов и обязательств инвестиционного фонда в соответствии с Приложением 6-1 к настоящим Правилам, отчет об изменениях в чистых активах инвестиционного фонда в соответствии с Приложением 6-2 к настоящим Правилам и отчет об активах инвестиционного фонда, не соответствующих требованиям к структуре активов инвестиционного фонда, установленных законодательством Республики Казахстан и инвестиционной декларацией фонда, в соответствии с Приложением 6-3 к настоящим Правилам подписываются руководителями управляющего инвестиционным портфелем, заверяется оттиском его печати и подписывается руководителем подразделения кастодиана, обеспечивающего учет активов инвестиционного фонда.
<*>
Сноска. Правила дополнены пунктом 1-2 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года
N 253
.
2. Отчетность представляется в уполномоченный орган на бумажном и электронном носителях.
3. Отчетность на бумажном носителе направляется в уполномоченный орган сопроводительным письмом, составленным в произвольной форме, подписанным руководителем управляющего инвестиционным портфелем.
4. Все листы отчетности, представляемой на бумажном носителе, нумеруются, общее количество листов указывается в сопроводительном письме.
Отчетность, содержащая исправления и подчистки, подлежит возврату управляющему инвестиционным портфелем.
5. Отчетность подписывается руководителем и главным бухгалтером управляющего инвестиционным портфелем и заверяется печатью.
6. Сведения в отчетности, представленной на бумажном носителе, должны соответствовать сведениям отчетности, представленной на электронном носителе.
7. В случае внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, управляющий инвестиционным портфелем в течение трех рабочих дней представляет в уполномоченный орган исправленный вариант отчетности с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
8. При рассмотрении отчетности уполномоченный орган вправе запросить у управляющего инвестиционным портфелем сведения и документы, необходимые для проверки информации, указанной в отчетности.
9. За несвоевременное представление, непредставление отчетности или представление недостоверных сведений, содержащихся в отчетности, управляющий инвестиционным портфелем и его должностные лица несут ответственность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем
Бухгалтерский баланс
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
на ___ _______ ____ года
(в тысячах тенге)
____________________________________________________________________
Наименование статьи |Примечание|на конец |за 31
| |отчетного|декабря
| |периода |200_года
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4
--------------------------------------------------------------------
Активы
Основные средства (нетто)
Нематериальные активы (нетто)
Инвестиции в капитал других
юридических лиц
Долгосрочная дебиторская задолженность
(за вычетом резервов по сомнительным
требованиям)
Ценные бумаги, удерживаемые до
погашения (за вычетом резервов по
сомнительным требованиям)
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи (за вычетом резервов по
сомнительным требованиям)
Отсроченное налоговое требование
Прочие активы
Запасы
Требования к бюджету по налогам и
другим обязательным платежам в бюджет
Расходы будущих периодов
Краткосрочная дебиторская
задолженность (за вычетом резервов
по сомнительным требованиям)
Операция "Обратное РЕПО" с ценными
бумагами
Ценные бумаги, предназначенные для
торговли (за вычетом резервов по
сомнительным требованиям)
Вклады размещенные (за вычетом
резервов по сомнительным требованиям)
Деньги
в том числе:
наличность в кассе
деньги на счетах в банках
Собственный капитал
Уставный капитал
Премии (дополнительный оплаченный
капитал)
Изъятый капитал
Резервный капитал
Прочие резервы
Нераспределенный доход
(непокрытый убыток):
в том числе:
предыдущих лет
отчетного периода
Доля меньшинства
Обязательства
Долгосрочные полученные займы
в том числе:
финансовая аренда
Долгосрочная кредиторская задолженность
Выпущенные долговые ценные бумаги
Отсроченное налоговое обязательство
Доходы будущих периодов
Начисленные расходы по расчетам
с акционерами по акциям
Начисленные расходы по расчетам
с персоналом
Обязательство перед бюджетом по налогам
и другим обязательным платежам
Краткосрочная кредиторская задолженность
Краткосрочные полученные займы
Операция "РЕПО с ценными бумагами"
Прочие обязательства
Итого собственный капитал и обязательства
--------------------------------------------------------------------
Первый руководитель (подпись) Главный бухгалтер (подпись)
место печати
Исполнитель (подпись, номер телефона)
Приложение 1-1
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
<*>
Сноска. Правила дополнены приложением 1-1 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года N 253 .
Примечание к статьям бухгалтерского баланса
"Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов
на возможные потери)", "Ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные потери)",
"Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов
на возможные потери)" управляющий инвестиционным портфелем
__________________ по состоянию на ___________________
(в тысячах тенге)
__________________________________________________________________________
N |Наименование|Код |Наимено|Нацио- |Коли- | Балансовая стоимость
п/п|эмитента |эми-|вание |нальный |чество | (нетто) (в тысячах
| |тен-|ценных |иденти- |ценных | тенге)
| |та |бумаг |фикацион-|бумаг |------------------------
| | | |ный номер|(в шту-|Ценные |Ценные |Ценные
| | | | |ках) |бумаги, |бумаги, |бумаги,
| | | | | |имеющие- |предназ-|удержи-
| | | | | |ся в на- |наченные|ваемые
| | | | | |личии для|для тор-|до пога
| | | | | |продажи |говли |шения
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
--------------------------------------------------------------------------
1 Государст-
венные цен-
ные бумаги
Республики
Казахстан
1.1.
...
2 Негосударст-
венные эмис-
сионные цен-
ные бумаги
организаций
Республики
Казахстан
2.1. Ценные бумаги
банков вто-
рого уровня
2.1.1.
...
2.2. Ценные бумаги
юридических
лиц, за исклю-
чением банков
второго уровня
2.2.1.
...
3. Ценные бумаги
иностранных
государств
3.1.
...
4. Негосударст-
венные ценные
бумаги, вы-
пущенные в
соответствии
иностранных
государств
4.1.
...
5. Ценные бумаги
международных
финансовых
организаций
5.1.
...
6 Всего
__________________________________________________________________________
Первый руководитель____________ дата ______________
Главный бухгалтер ____________ дата _______________
Исполнитель ____________ дата ______________ телефон ________
Место для печати
продолжение таблицы
________________________________________
Дата |Листинг/|Примечание
------------------|рейтинг |
Приобре-|Продажи/ | |
тения |погашения| |
----------------------------------------
11 | 12 | 13 | 14
----------------------------------------
________________________________________
Приложение 1-2
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
<*>
Сноска. Правила дополнены приложением 1-2 - постановлением Правления
Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года
N 253
.
Примечание к статьям бухгалтерского баланса
"Операция "обратное РЕПО", "Операция "РЕПО" управляющий инвестиционным
портфелем ___________по состоянию на__________________
(в тысячах тенге)
__________________________________________________________________________
N |Содержание |Вид |Нацио- |Реквизиты договора| Дата
п/п| операции |ценных|нальный | "РЕПО" |----------------------
| |бумаг |иденти- |------------------|открытия| закрытия
| | |фикацион-|дата | номер | РЕПО | РЕПО
| | |ный номер|дого- | договора | |
| | | |вора | "РЕПО" | |
| | | |"РЕПО"| | |
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
---------------------------------------------------------------------------
1 Операции
"обратное
РЕПО"
1.1. Прямой
способ
...
1.2. Автомати-
ческий
способ
...
2 Операции
"РЕПО"
2.1. Прямой
способ
...
2.2. Автомати-
ческий
способ
...
--------------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
______________________________________________________________
Срок | Ставка |Коли- | Сумма "РЕПО" | Примечание
операции | вознаграж- |чество |---------------|
"РЕПО" | дения |ценных | в | в ино- |
| |бумаг в| тенге| стран- |
| |"РЕПО" | | ной |
| | | | валюте |
--------------------------------------------------------------
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14
--------------------------------------------------------------
Первый руководитель____________ дата ______________
Главный бухгалтер ____________ дата ______________
Исполнитель ____________ дата ______________ телефон ________
Место для печати
Приложение 1-3
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
<*>
Сноска. Правила дополнены приложением 1-3 - постановлением Правления
Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года
N 253
.
Примечание к статьям бухгалтерского баланса
"Вклады размещенные (за вычетом резервов на возможные потери)"
управляющий инвестиционным портфелем _________________________
по состоянию на _________________________________
(в тысячах тенге)
__________________________________________________________________________
N |Наименования |Код |Рейтинг| Основной долг по вкладу
п/п|статьи (в раз-|банка|банка |-----------------------------------------
|резе банков), | | | в тенге |остаток денег| итого | в тенге
|банка | | | |в иностранной| сумма |
| | | | |валюте, пере-| вклада|
| | | | |считанных в | |
| | | | |тенге | |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
--------------------------------------------------------------------------
1 Вклады до
востребования
1.1.
...
2 Срочные вклады
2.1.
...
3 Условные
вклады
3.1.
...
4 Всего
--------------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
___________________________________________________
Вознаграждение по вкладу | Резерв | Приме-
--------------------------------| по сом- | чание
остаток денег | итого сумма | нитель- |
в иностранной | вознаграждения | ным |
валюте, пере- | | долгам |
считанных в | | |
тенге | | |
---------------------------------------------------
9 | 10 | 11 | 12
---------------------------------------------------
Первый руководитель____________ дата ______________
Главный бухгалтер ____________ дата ______________
Исполнитель ____________ дата ______________ телефон ________
Место для печати
Приложение 2
к Правилам представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем
Отчет о доходах и расходах
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
на ___ _______ ____ года
(в тысячах тенге)
___________________________________________________________________
Наименование статьи |При-|За |За |За |За анало-
|ме- |от- |пери- |анало-|гичный
|ча- |чет-|од с |гичный|период с
|ние |ный |нача- |период|начала
| |пе- |ла те-|теку- |предыду-
| |риод|кущего|щего |щего
| |щего|года |года |года (с
| | |(с на-| |нараста-
| | |растаю| |ющим
| | |щим | |итогом)
| | |итогом) |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
--------------------------------------------------------------------
Доходы в виде вознаграждения по
текущим счетам и размещенным
вкладам
Доходы в виде вознаграждения
(купона/дисконта) по ценным
бумагам
Доходы по операциям
"обратное РЕПО" с ценными
бумагами
Доходы в виде вознаграждения от
деятельности по управлению
инвестиционным портфелем
Иные доходы (убытки) по ценным
бумагам (нетто):
в том числе:
доходы от купли-продажи ценных
бумаг (нетто)
доходы от изменения стоимости
ценных бумаг, предназначенных
для торговли и имеющихся в
наличии для продажи (нетто)
Доходы (убытки) от переоценки
иностранной валюты (нетто)
Доход от участия в капитале
других юридических лиц
Прочие доходы
Итого доходов
Расходы в виде вознаграждения
по полученным займам и финансовой
аренде
Расходы в виде вознаграждения
(премии) по ценным бумагам
Расходы по операциям "РЕПО"
с ценными бумагами
Комиссионные расходы
Операционные расходы
в том числе:
расходы на оплату труда и
командировочные
амортизационные отчисления
расходы по текущей аренде
расходы по выплате налогов и
других и обязательных платежей
в бюджет (кроме корпоративного
подоходного налога)
Прочие расходы
Итого расходов
Чистый доход (убыток) до отчисления
в резервы (провизии)
Расходы на резервы (провизии)
(восстановление резервов (провизий))
на возможные потери
Чистый доход (убыток) после
отчисления в резервы (провизии)
Непредвиденные доходы (убытки)
Итого чистый доход (убыток)
до уплаты корпоративного
подоходного налога
Корпоративный подоходный налог
Чистый доход (убыток) после
уплаты налогов
Доля меньшинства
Чистый доход (убыток) за период
-------------------------------------------------------------------
Первый руководитель (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
место печати
Исполнитель (подпись, номер телефона)
Приложение 3
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
Отчет
о структуре активов клиентов
по состоянию на (дата в формате дата, месяц, год)
____________________________________________________________________
N |Вид |Нацио-|Коли- |Дата |Дата |Валюта|Номи- |Ва- |Цена покуп-
п/п|ценной |наль- |чество|пос- |пога-|номи- |наль- |люта|ки за одну
|бумаги |ный |ценных|та- |шения|наль- |ная |пла-|ценную
|и наи- |иден- |бумаг |новки| |ной |стои- |тежа|бумагу
|менова-|тифи- | |на | |стои- |мость | |-----------
|ние ее |кацион| |учет | |мости |одной | |в ва-|В
|эми- |ный | | | | |ценной| |люте |тенге
|тента |номер | | | | |бумаги| |номи-|
| | | | | | | | |наль-|
| | | | | | | | |ной |
| | | | | | | | |стои-|
| | | | | | | | |мости|
--------------------------------------------------------------------
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
Итого: х х х х х х х
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
______________________________
Справедливая |Наименование
стоимость |клиента N
ценных бумаг |договора
(в тенге) |
------------------------------
11 | 12
------------------------------
х |
------------------------------
Первый руководитель (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
место печати
Исполнитель (подпись, номер телефона)
Приложение 4
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
Отчет
о структуре собственных активов
по состоянию на (дата в формате дата, месяц, год)
<*>
Сноска. Приложение исключено - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года
N 253
.
Приложение 5
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
Отчет
о совершенных сделках по инвестированию
активов клиентов
за ___ _______ ____
____________________________________________________________________
N |Дата |Наиме-| Оплата |Вид |Ры-|Вид |Нацио-|Ва-
п/п|совер-|нова- | услуг |сдел-|нок|ценной |наль- |люта
|шения |ние | |ки | |бумаги |ный |номи-
|сделки|броке-| | | |и наи- |иден- |наль-
| |ра- | | | |менова-|тифи- |ной
| |дилера| | | |ние ее |каци- |стои-
| | | | | |эмитен-|онный |мости
| | | | | |та |номер |
--------------------------------------------------------------------
| | |брокера-|бан-|бир-| | | | |
| | |дилера |ка |жи | | | | |
--------------------------------------------------------------------
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
________________________________________________
Номиналь-|Объем |Валюта|Цена |Сумма |Наимено-
ная стои-|сделки|плате-|покупки|сделки|вание
мость |(штук |жа |за одну| |клиента,
одной |ценных| |ценную | |N дого-
ценной |бумаг)| |бумагу | |вора
бумаги | | | | |
-------------------------------------------------
11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16
-------------------------------------------------
_________________________________________________
Первый руководитель (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
место печати
Исполнитель (подпись, номер телефона)
Приложение 6
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
Отчет
о совершенных сделках по инвестированию
собственных активов
за период с _______ по ______
____________________________________________________________________
N |Дата |Наиме-| Оплата |Вид |Ры-|Вид |Нацио-|Ва-
п/п|совер-|нова- | услуг |сдел-|нок|ценной |наль- |люта
|шения |ние | |ки | |бумаги |ный |номи-
|сделки|броке-| | | |и наи- |иден- |наль-
| |ра- | | | |менова-|тифи- |ной
| |дилера| | | |ние ее |каци- |стои-
| | | | | |эмитен-|онный |мости
| | | | | |та |номер |
--------------------------------------------------------------------
| | |брокера-|бан-|бир-| | | | |
| | |дилера |ка |жи | | | | |
--------------------------------------------------------------------
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
_______________________________________
Номиналь-|Объем |Валюта|Цена |Сумма
ная стои-|сделки|плате-|покупки|сделки
мость |(штук |жа |за одну|
одной |ценных| |ценную |
ценной |бумаг)| |бумагу |
бумаги | | | |
---------------------------------------
11 | 12 | 13 | 14 | 15
---------------------------------------
_______________________________________
Первый руководитель (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
место печати
Исполнитель (подпись, номер телефона)
Приложение 6-1
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
<*>
Сноска. Правила дополнены приложением 6-1 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года
N 253
.
Отчет о структуре и стоимости активов и обязательств
инвестиционного фонда [наименование инвестиционного фонда]
по состоянию на _________________
Форма 1
Структура и стоимость активов инвестиционного фонда
(тенге)
__________________________________________________________________________
N | Наименование | Стоимость | Примечание
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4
--------------------------------------------------------------------------
1 Выпущенные ценные бумаги
инвестиционного фонда
2 Доходы (расходы) инвестиционного
фонда за период с начала его
функционирования, в том числе:
2.1 Доходы инвестиционного фонда по:
2.1.1 дивидендам
2.1.2 вознаграждениям
2.1.3 процентам
2.1.4 прирост стоимости по сделкам
купли-продажи активов
инвестиционного фонда
2.1.5 переоценка активов
инвестиционного фонда
2.1.6 Прочие
2.2 Расходы инвестиционного
фонда по:
2.2.1 Процентам
2.2.2 убыток стоимости по сделкам
купли-продажи активов
инвестиционного фонда
2.2.3 переоценка активов
инвестиционного фонда
2.2.4 расходы по производным
финансовым инструментам
2.2.5 вознаграждения и возмещения
лицам, обеспечивающим
функционирование
инвестиционного фонда
2.2.6 налоги, сборы, отчисления
2.2.7 прочие
3 Ошибочно зачисленные суммы
--------------------------------------------------------------------------
Итого активов инвестиционного фонда
(по строкам 1, 2 и 3)
--------------------------------------------------------------------------
Форма 2
Структура и стоимость активов инвестиционного фонда
(тенге)
__________________________________________________________________________
N | Наименование |Коли- |Стоимость| Текущая | Доля от
п/п| |чество |приобре- | оценочная | стоимости
| |единиц |тения | стоимость | чистых
| |измере-| | | активов,
| |ния | | | в процентах
---------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
---------------------------------------------------------------------------
1 Деньги на банковских счетах,
в том числе: х
1.1 Тенге х х
1.2 Иностранная валюта по видам
валют х
1.2.1 ...
2 Вклады в банках,
в том числе: х
2.1 в тенге с разбивкой
по видам вкладов, банков х
2.1.1 ...
2.2 в иностранной валюте
с разбивкой по видам валют,
вкладов, банков х
2.2.1 ...
3 Ценные бумаги с указанием
идентификационного номера,
в том числе:
3.1 Государственные ценные
бумаги Республики Казахстан
3.2 Негосударственные ценные
эмиссионные бумаги,
выпущенные в соответствии
с законодательством
Республики Казахстан
3.2.1 Акции
3.2.1.1 ...
3.2.2 Облигации, в том числе
3.2.2.1 Агентские облигации
3.2.2.2 Ипотечные облигации
3.2.2.3 Прочие обеспеченные
облигации
3.2.2.4 Прочие
Необеспеченные
облигации
3.2.3 Паи паевых
инвестиционных фондов
3.3 Прочие ценные бумаги,
выпущенные в соответствии
с законодательством
Республики Казахстан
3.4 Ценные бумаги
международных
финансовых организаций
3.5 Ценные бумаги
иностранных государств
3.6 Негосударственные
ценные бумаги,
выпущенные в соответствии
с законодательством
иностранных государств,
в том числе
3.6.1 акции
3.6.2 облигации
3.6.3 паи
3.6.4 прочие
4 Депозитарные расписки,
в том числе
4.1 Казахстанские
4.2 Иностранные
5 Требования по операциям
"РЕПО" и "обратное РЕПО"
5.1 ...
6 Векселя
6.1 ...
7 Доли участия в организациях,
консорциумах и иных
объединениях, за исключением
акционерных обществ
8 Прочие финансовые
инструменты
9 Земля
10 Здания
11 Незавершенное строительство
12 Проектно-сметная документация
13 Прочие активы с разбивкой
по видам
14 Дебиторская задолженность,
в том числе:
14.1 Начисленные дивиденды
и вознаграждение по
финансовым инструментам,
в том числе по:
14.1.1 государственным ценным
бумагам Республики Казахстан
14.1.2 ценным бумагам иностранных
государств
14.1.3 негосударственным ценным
бумагам, выпущенным в
соответствии с законо-
дательством Республики
Казахстан
14.1.4 негосударственным ценным
бумагам, выпущенным в
соответствии с законо-
дательством иностранных
государств
14.1.5 прочим финансовым
инструментам Республики
Казахстан
14.1.6 прочим иностранным
финансовым инструментам
14.2 прочий начисленный
инвестиционный доход
14.2.1 ...
14.3 не полученные деньги за
поставленные активы
инвестиционного фонда
14.4 непоставленные финансовые
инструменты или иные
активы, расчеты по которым
произведены
14.4.1 ...
14.5 активы, переданные
профессиональным
участникам рынка ценных
бумаг, для совершения
сделок
14.5.1 ...
14.6 прочая дебиторская
задолженность
14.6.1 ...
--------------------------------------------------------------------------
Итого активов инвестиционного фонда
--------------------------------------------------------------------------
Форма 3
Структура и стоимость обязательств инвестиционного фонда
(тенге)
__________________________________________________________________________
N | Наименование | Количество | Стоимость | Текущая
| | единиц | приобретения | оценочная
| | измерения | | стоимость
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
--------------------------------------------------------------------------
1 Обязательства по полученным
займам и кредитам
2 Обязательства по выкупу
ценных бумаг инвестиционного
фонда
3 Обязательства по выплате
дивидендов по ценным бумагам
инвестиционного фонда
4 Кредиторская задолженность
по:
4.1 сделкам с активами
инвестиционного фонда
4.2 комиссионным вознаграждениям
лицам, обеспечивающим
функционирование
инвестиционного фонда
4.3 прочим комиссионным
вознаграждениям
5 Платежи по операциям
"РЕПО" и "обратное РЕПО"
5.1 ...
6 Прочая кредиторская
задолженность
7 Прочие обязательства
с разбивкой по видам
--------------------------------------------------------------------------
Итого обязательств
__________________________________________________________________________
Итого стоимость чистых
активов инвестиционного
фонда ("Итого активы"
минус "Итого обязательства")
Количество ценных бумаг
инвестиционного фонда,
находящихся в обращении
Расчетная стоимость пая
(для паевого инвестиционного
фонда)
__________________________________________________________________________
Форма 4
Структура и стоимость условных и возможных
требований и обязательств инвестиционного фонда
(тенге)
__________________________________________________________________________
N | Условные и возможные требования | Текущая оценочная | Примечание
| и обязательства, в том числе: | стоимость |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4
--------------------------------------------------------------------------
1 по производным ценным бумагам
1.1 фьючерсы
1.2 опционы
1.3 форварды
1.4 свопы
1.5 прочие
2 прочие с разбивкой по видам
--------------------------------------------------------------------------
Руководитель управляющего инвестиционным портфелем [подпись]
Руководитель подразделения кастодиана,
обеспечивающего учет активов инвестиционного фонда [подпись]
Место печати управляющего инвестиционным портфелем.
Приложение 6-2
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
<*>
Сноска. Правила дополнены приложением 6-2 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года
N 253
.
Отчет об изменениях в стоимости чистых активов инвестиционного
фонда в тенге [наименование инвестиционного фонда]
за период с ___________ по ___________
(тенге)
__________________________________________________________________________
N | Наименование статей | За предыдущий | За | Процент
| | отчетный | отчетный | изменения
| | период | период |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
--------------------------------------------------------------------------
1 Поступления от размещения
ценных бумаг инвестиционного
фонда
2 Доходы дивидендам,
вознаграждениям, процентам,
в том числе:
2.1 государственным ценным
бумагам Республики Казахстан
2.2 негосударственным ценным
бумагам, выпущенным в
соответствии с законо-
дательством Республики
Казахстан
2.3 ценным бумагам международных
финансовых организаций
2.4 ценным бумагам иностранных
государств
2.5 негосударственным ценным
бумагам, выпущенным в
соответствии с законо-
дательством иностранных
государств
2.6 проценты по вкладам в банках
2.7 доходы по прочим
финансовым инструментам
3 Доходы по операциям "РЕПО"
и "обратное РЕПО"
3.1 ...
4 Доход (убыток) от купли-
продажи финансовых инструментов
4.1 доход (убыток) от купли-
продажи государственных
ценных бумаг Республики
Казахстан
4.2 доход (убыток) от купли-
продажи негосударственных
ценных бумаг, выпущенных
в соответствии с законо-
дательством Республики
Казахстан
4.3 доход (убыток) от купли-
продажи ценных бумаг
международных финансовых
организаций
4.4 доход (убыток) от купли-
продажи государственных
ценных бумаг иностранных
государств
4.5 доход (убыток) от купли-
продажи ценных бумаг,
выпущенных в соответствии
с законодательством
иностранных государств
4.6 доход (убыток) от купли-
продажи прочих финансовых
инструментов
5 Доходы (убытки) от
переоценки, в том числе:
5.1 от переоценки иностранной
валюты
5.2 от изменения рыночной
стоимости финансовых
инструментов, в том числе
5.2.1 государственных ценных
бумаг Республики Казахстан
5.2.2 негосударственных ценных
бумаг, выпущенных в
соответствии с законо-
дательством Республики
Казахстан
5.2.3 ценных бумаг между-
народных финансовых
организаций
5.2.4 государственных ценных
бумаг иностранных государств
5.2.5 негосударственных ценных
бумаг, выпущенных в
соответствии с законо-
дательством иностранных
государств
5.3 от переоценки прочих
финансовых инструментов
5.4 от переоценки прочих
активов с разбивкой
по видам активов
6 Прочие доходы с разбивкой
по видам
7 Выкупленные ценные бумаги
инвестиционного фонда
8 Выплаченные дивиденды
по ценным бумагам
инвестиционного фонда
9 Выплаченные комиссионные
вознаграждения, в том числе:
9.1 акционерному
инвестиционному фонду
9.2 управляющему инвестиционным
портфелем
9.3 кастодиану инвестиционного
фонда
9.4 центральному депозитарию
или регистратору
инвестиционного фонда
9.5 брокерам-дилерам,
осуществляющим сделки
купли/продажи с активами
фонда или его ценными бумагами
9.6 трансфер-агентам
9.7 организаторам торгов
9.8 прочим лицам
10 Прочие расходы с разбивкой
по видам
11 Невыясненные суммы
(ошибочно зачисленные)
12 Возврат невыясненных сумм
(ошибочно зачисленных)
Итого изменения в чистых
активах инвестиционного фонда
Чистые активы инвестиционного
фонда на начало периода
Чистые активы инвестиционного
фонда на конец периода
Количество паев, находящихся
в обращении (для паевого
инвестиционного фонда),
по состоянию на конец периода
Расчетная стоимость пая
(для паевого инвестиционного
фонда), по состоянию на конец
периода
Изменения в расчетной
стоимости пая (для паевого
инвестиционного фонда)
--------------------------------------------------------------------------
Руководитель управляющего инвестиционным портфелем [подпись]
Руководитель подразделения кастодиана,
обеспечивающего учет активов инвестиционного фонда [подпись]
Место печати управляющего инвестиционным портфелем
Приложение 6-3
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
<*>
Сноска. Правила дополнены приложением 6-3 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года
N 253
.
Отчет об активах
инвестиционного фонда, не соответствующих требованиям
к структуре активов инвестиционного фонда, установленных
законодательством Республики Казахстан и инвестиционной
декларацией фонда, [наименование инвестиционного фонда]
по состоянию на _________________
(тенге)
__________________________________________________________________________
N | Наименование |Коли- |Cтои- |Текущая|Доля от |Дата |Пояснения
| актива инвес-|чество |мость |оценоч-|стоимо- |возник- |по устране-
| тиционного |единиц |приоб- |ная |сти |новения |нию возник-
| фонда |измерения|ретения|стои- |чистых |наруше- |ших нару-
| | | |мость |активов,|ния |шений
| | | | |в про- | |
| | | | |центах | |
--------------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
---------------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________________________
Руководитель управляющего инвестиционным портфелем [подпись]
Руководитель подразделения кастодиана,
обеспечивающего учет активов инвестиционного фонда [подпись]
Место печати управляющего инвестиционным портфелем.
Приложение 7
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
Отчет о движении денег (косвенный метод)
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
на ______ ____ года
(в тысячах тенге)
____________________________________________________________________
Наименование статей |Примечание|За период|За ана-
| |с начала |логичный
| |текущего |период с
| |года (с |начала
| |нарастаю-|преды-
| |щим ито- |дущего
| |гом) |года (с
| | |нарас-
| | |тающим
| | |итогом)
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4
--------------------------------------------------------------------
Денежные поступления и платежи,
связанные с операционной деятельностью
Доход (убыток) до налогообложения
Корректировки на неденежные
операционные статьи:
в том числе:
амортизационные отчисления и износ
расходы по резервам (провизиям)
на возможные потери
нереализованные доходы и расходы
по операциям с иностранной валютой
доходы, начисленные в виде
вознаграждения к получению
расходы на выплату вознаграждения
прочие корректировки на неденежные
статьи
Операционный доход (убыток) до изменения
в операционных активах и обязательствах
(Увеличение) уменьшение в операционных
активах
(Увеличение) уменьшение долгосрочной
дебиторской задолженности
(Увеличение) уменьшение расходов
будущих периодов
(Увеличение) уменьшение краткосрочной
дебиторской задолженности
(Увеличение) уменьшение операции
"Обратное РЕПО" с ценными бумагами
(Увеличение) уменьшение ценных бумаг,
предназначенных для торговли и
имеющихся в наличии для продажи
(Увеличение) уменьшение вкладов
размещенных со сроком погашения
свыше трех месяцев
(Увеличение) уменьшение прочих активов
Увеличение (уменьшение) в операционных
обязательствах
Увеличение (уменьшение) долгосрочной
кредиторской задолженности
Увеличение (уменьшение) краткосрочной
кредиторской задолженности
Увеличение (уменьшение) операции "РЕПО"
с ценными бумагами
Увеличение (уменьшение) доходов
будущих периодов
Увеличение (уменьшение) прочих
обязательств
Увеличение (уменьшение) в резервном
капитале
Увеличение (уменьшение) денег от
операционной деятельности
Уплаченный корпоративный подоходный
налог
Итого увеличение (уменьшение) денег
от операционной деятельности после
налогообложения
Денежные поступления и платежи,
связанные с инвестиционной
деятельностью
Покупка (продажа) ценных бумаг,
удерживаемых до погашения
Покупка основных средств и
нематериальных активов
Продажа основных средств и
нематериальных активов
Инвестиции в капитал других
юридических лиц
Прочие поступления и платежи
Итого увеличение (уменьшение)
денег от инвестиционной деятельности
Денежные поступления и платежи,
связанные с финансовой деятельностью
Выпуск акций
Изъятие акций и долей участия
Займы полученные
Выплата дивидендов по акциям
Прочие поступления и платежи
Итого увеличение (уменьшение) денег
от финансовой деятельности
Итого чистое увеличение (уменьшение)
денег за отчетный период
Остаток денег на начало периода
Остаток денег на конец периода
____________________________________________________________________
Первый руководитель (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
место печати
Исполнитель (подпись, номер телефона)
Приложение 8
к Правилам представления отчетности
управляющим инвестиционным портфелем
Отчет об изменениях в собственном капитале
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
на ______ ____ года
(в тысячах тенге)
____________________________________________________________________
|Уставный|Премии |Изъя-|Резерв-|Прочие
|капитал |(допол-|тый |ный |резервы
| |нитель-|капи-|капитал|
| |ный оп-|тал | |
| |лачен- | | |
| |ный ка-| | |
| |питал) | | |
--------------------------------------------------------------------
Сальдо на начало отчетного
периода
Изменения в учетной политике
и корректировки фундаменталь-
ных ошибок
Пересчитанное сальдо на начало
отчетного периода
Дополнительно выпущенные
(выкупленные) собственные
акции (дополнительные вклады
и паи учредителей) в отчетном
периоде
Начисленные дивиденды
Переоценка основных средств
Изменение стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии
для продажи
Нераспределенный доход
(непокрытый убыток)
текущего периода
Внутренние переводы
в том числе:
амортизация накопленной
переоценки основных средств
формирование резервного капитала
Прочие операции
Сальдо на конец отчетного периода
----------------------------------------------------------------
продолжение таблицы
-------------------------------
нераспределенный доход| Итого: |
(непокрытый убыток) | |
-------------------------------
Первый руководитель (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
место печати
Исполнитель (подпись, номер телефона)
